Усн регистрация ооо: Регистрация ООО в 2020 году

Как открыть ООО на УСН

В целях оптимизации расходов по уплате налогов предприятия всех форм собственности стремятся перейти на специфические налоговые системы – УСН, ЕНВД и ЕСХН. Для применения спецрежимов коммерческая фирма должна соответствовать установленным требованиям и осуществлять регламентированные законом виды деятельности.

Какие фирмы могут применять УСН

В соответствии со статьей 346.12 НК РФ применять упрощенку в качестве системы исчисления налоговых сборов могут ООО, подходящие под следующие критерии:

• количество сотрудников до 100 человек;
• основные фонды стоимостью меньше 150 миллионов;
• доля участия иных компаний не превышает 25%;
• доход не больше 112,5 миллионов в год.

Если в течение отчетного года общество с ограниченной ответственностью нарушит хотя бы одно требование, то организация автоматически утрачивает право на функционирование с применением спецрежима – УСН.

Применять УСН не вправе ООО, осуществляющие следующую деятельность:

• банков;
• страховщиков;
• участников рынка ценных бумаг;
• ломбарды;
• НПФ;
• МФО;
• инвестиционный фонд;
• производство подакцизных товаров;
• организаторы азартных игр;
• участники соглашений о разделе продукции;
• казенные, бюджетные учреждения;
• иностранные фирмы;
• частные службы занятости, адвокаты, нотариусы.

Чтобы упростить бухучет необходимо уведомить ИФНС в срок, регламентированный статьей 346.13 НК РФ.

Как работает ООО на упрощенке

Изъявить желание применять УСН ООО может в момент регистрации или после начала функционирования, с 1 января любого года. Упрощенный бухучет при УСН ведется в одном из нескольких возможных вариантов:

• полный – идентичен ОСНО, но при этом применяется сокращенный план счетов;
• сокращенный – ведение книги доходов и расходов с использованием двойной записи;
• простой – способ двойной записи не применяется.

Выбранный способ ведения упрощенки должен быть закреплен в учетной политике предприятия. Для ООО, являющихся субъектом малого предпринимательства, так же следует выбрать, какой вариант отчетности представлять в ИФНС – полный или сокращенный.

Варианты налогообложения для УСН

ООО на УСН освобождается от обязательства платить некоторые налоги:

• прибыль;
• имущество;
• НДС.

Какие налоги платит ООО на УСН указано в главе 26.2 НК РФ. К ним относятся:

• отчисления во внебюджетные фонды;
• НДФЛ;
• налог на транспорт и землю.

Также ООО уплачивает непосредственно налог УСН, который рассчитывается по одному из алгоритмов:

• доходы*6%;
• (доходы минус расходы)*15%.

Какой алгоритм подсчета налогов выбрать для ООО, каждый руководитель решает в индивидуальном порядке.

ООО обязано ежегодно сдать декларацию до 31 марта, после окончания года, за который отчитывается фирма, и заплатить УСН в бюджет. Поквартально следует перечислять в ИФНС авансовые платежи.

Налогообложение ООО на упрощенке 15 процентов

Если предприятие выбрало вариант «доходы минус расходы», то необходимо учитывать, что не все суммы затрат можно включить в налогооблагаемую базу. Критерии, применяемые к расходам для расчета УСН, закреплены в статьях 346.16 и 346.17 НК РФ. Обязательными критериями являются документальное подтверждение и экономическая обоснованность.

Сумма налога при варианте «доходы минус расходы» не должна быть менее 1% выручки предприятия.

Особенности упрощенки 6 процентов для ООО

Какие виды поступлений ООО признаются объектом налогообложения при УСН указано в статье 346.15 НК РФ. Налог начисляется на все фактически полученные средства.

В книге учета доходов и расходов суммы, потраченные на осуществление деятельности, можно не отражать, так как они не повлияют на налоговую базу.

Размер налога при УСН можно снизить в размере реально перечисленных взносов в фонды и на величину уплаченных начислений по больничным листкам за счет нанимателя. Суммарный процент уменьшения не может превышать 50%.

Бизнесмену, решившему открыть ООО на УСН, сложно самостоятельно выбрать правильный вариант налогообложения. Это приводит к дополнительным расходам на уплату налогов. В таком случае перед регистрацией необходимо получить профессиональную консультацию.

Компания «Зарегистрируем ООО» оказывает комплексные услуги по регистрации организаций и выбора системы налогообложения. Преимущества обращения в фирму:

• опыт работы 17 лет;
• гарантии качества в случае отказа;
• срочная подготовка документации.

Благодаря комплексному оказанию услуг у компании «Зарегистрируем ООО» обширная база постоянных клиентов.

Заказать услугу можно по телефону в Москве 8(499)5031228 или на сайте zaregistriruem-ooo.ru.

Уведомление об УСН при регистрации ООО

О своем желании применять упрощённю систему налогообложения (УСН) можно уведомить инспекцию уже в момент постановки общества с ограниченной ответственностью на учет. Для этого вам нужно подать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения вместе с пакетом регистрационных документов. Отказать в приеме уведомления инспекция не может, однако важно заполнить его правильно, чтобы в дальнейшем применение спецрежима не признали незаконным.

Образец уведомления о переходе на УСН для ООО

При подаче уведомления о переходе на УСН важно помнить, что перейти на этот спецрежим можно как в момент регистрации общества, так и в течение 30 дней после постановки на учет, а также с начала следующего года или в любой момент после окончания применения ЕНВД. Форма уведомления во всех этих случаях используется одна, а вот правила заполнения разнятся.

Для бланка уведомления существует форма 26.2-1, утвержденная Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@.

Пример заполнения уведомления о переходе на УСН для подачи при регистрации ООО

Переходите на УСН при регистрации ООО

Готовитесь зарегистрировать ООО? Избавьте себя от поиска всех нужных бланков и сомнений в правильности заполнения. В нашем бесплатном сервисе за 15 минут вы сможете собрать весь пакет необходимых документов и внести в них свои данные.

Заполнение заявления на ООО

Бланк уведомления вы можете заполнить как вручную, так и при помощи компьютера. Уведомление состоит из одного листа, на котором нужно заполнить все пункты, по которым есть информация.

При заполнении уведомления для подачи в момент регистрации ООО есть следующие особенности:

• Поля «ИНН» и «КПП» не нужно заполнять, у вашего будущего общества с ограниченной ответственностью их пока нет
• В поле «Код налогового органа» нужно указать код инспекции, которая вас будет регистрировать. Выяснить его можно через сайт ФНС
• Очень важное поле — «Признак налогоплательщика», оно показывает, каким из оснований для перехода на УСН вы воспользовались. Для уведомления одновременно с регистрацией компании в нем нужно указать «1»
• Внимательно заполняйте поле «Название организации» — оно должно обязательно совпадать с написанием названия в Уставе ООО
• В следующем поле, после слов «Переходит на упрощенную систему налогообложения» ставим «2» — это будет означать применение спецрежима с момента постановки на учет
• Далее нужно обозначить, какой объект налогообложения вы выбрали для ООО: «1» обозначает «Доходы», «2» — «Доходы минус расходы»
• Год подачи уведомления в целом очевиден, но имейте в виду, что если подача документов на регистрацию и сама регистрация могут произойти в разных периодах (это случается при подаче документов в инспекцию перед Новым годом), в уведомлении указывается именно год подачи
• Поля для отображения доходов и остаточной стоимости основных средств вам заполнять не нужно.
• В сведениях о лице, подающем уведомление, нужно указать его статус — сам налогоплательщик (код «1») или его представитель (код «2»). Для ООО налогоплательщиком в этом случае будет считаться один из учредителей или руководитель компании
• Если документы подает представитель, то и подпись он ставит свою — заранее подписывать уведомление у директора ООО не нужно
• Поле о документах, подтверждающих полномочия представителя, нужно заполнить только если уведомление подавалось по доверенности

Все остальные поля заполняются сотрудником инспекции, который будет принимать у вас документы.

Подача уведомления о переходе на УСН для ООО

Подать уведомление о переходе на УСН вы можете одним из трех способов:

• Распечатать заполненный бланк в 3 экземплярах (или заполнить его от руки) и принести в инспекцию лично
• Отправить в электронном виде (в том числе, через портал госуслуг)
• Переслать заказным письмом с описью вложения

Если вы решили подавать документы лично, то с собой должно быть, как минимум, два заполненных экземпляра уведомления (для московских инспекций — три). Один из них инспектор вернет вам с отметкой о приеме уведомления — сохраните этот экземпляр на случай споров с налоговой.

Поскольку переход на УСН носит уведомительный характер и для начала применения спецрежима вам не нужно дожидаться разрешения инспекции, никакого подтверждения о том, что переход прошел успешно, вы не получите. Но если вам будет спокойнее точно знать, что у налогового органа нет никаких претензий относительно вашего спецрежима, вы можете обратиться в инспекцию с просьбой об индивидуальном информировании. В соответствии с Приказом Минфина РФ № 99н от 02.07.2012, отказать вам налоговая не может. Таким образом в течение 30 дней с момента регистрации вам пришлют все необходимые уведомления.

Как правило регистрирующие налоговые инспекции принимают заявления о переходе на УСН вместе с документами на регистрацию ООО, однако в некоторых случая налоговая может отказать. Дело в том, что постановка на учёт ООО происходит в регистрирующей ФНС, а заявление о переходе на УСН должно быть подано в территориальную ФНС к которой относится юридический адрес ООО. Если заявление о переходе на УСН у вас не приняли в момент регистрации, просто подайте его в территориальную ФНС где будет состоять на учёте ваше общество с ограниченной ответственностью в течение 30 дней с момента его регистрации.