Ндс 20 процентов в каких случаях: Ставка НДС в России выросла с 18 до 20 процентов

Содержание

В каких случаях применяется расчетная ставка ндс

Подборка наиболее важных документов по запросу В каких случаях применяется расчетная ставка ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: В каких случаях применяется расчетная ставка ндс Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 154 «Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налогоплательщик в 2012 году подписал государственный контракт на выполнение строительно-монтажных работ, уплата НДС контрактом не предусмотрена, поскольку на момент заключения договора подрядчик применял УСН. В связи с тем что в IV квартале 2014 года полученная налогоплательщиком выручка превысила предельный размер, он утратил право на применение УСН.
Налоговый орган пришел к выводу, что с момента утраты права на применение УСН налогоплательщик обязан исчислить НДС с реализации работ по контракту. При этом, по мнению налогового органа, налог подлежал начислению в дополнение к цене работ, установленной государственным контрактом, с применением ставки 18 процентов. Налогоплательщик полагал, что НДС подлежал исчислению с применением расчетной ставки 18/118. Суд признал обоснованным довод налогоплательщика о том, что в данном случае должна применяться расчетная ставка НДС 18/118. Суд указал, что согласно положениям п. 4.1 ст. 9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», действовавшего в спорный период, цена контракта является твердой и не может изменяться в ходе его исполнения. Такой же подход к регулированию вопроса об установлении цены по государственным (муниципальным) контрактам в настоящее время закреплен в п. 2 ст.
34 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Отсутствие в сметной документации упоминания об НДС и тот факт, что суммы налога не указывались в актах о приемке выполненных в IV квартале 2014 года работ и справках о стоимости этих работ, является лишь следствием того, что при заключении государственного контракта общество не рассматривало себя в качестве плательщика НДС и основания формирования договорной цены с учетом налога отсутствовали, что не свидетельствует о согласии сторон договора на возможность увеличения договорной цены в случае возникновения необходимости предъявления налога. Утрата обществом права на применение упрощенной системы налогообложения в период выполнения работ по государственному контракту могла служить основанием не для увеличения договорной цены в результате налогообложения, а для того, чтобы определить его права и обязанности как плательщика НДС способом, согласующимся с действительно сложившимися экономическими условиями деятельности налогоплательщика, — в рамках установленной государственным контрактом твердой цены, что возможно только путем применения расчетной налоговой ставки 18/118.
ВС РФ отметил, что такой подход к определению суммы налога не противоречит п. 1 ст. 154 НК РФ, а подход налогового органа приводит к начислению налога без возможности его предъявления к оплате покупателю, что не согласуется с природой НДС и противоречит п. 1 ст. 168 НК РФ. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 164 «Налоговые ставки» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Суд поддержал вывод налогового органа о том, что работы по капитальному ремонту якорей тяговых электродвигателей локомотивов, выполненные российской организацией на территории РФ по договору с казахстанским налогоплательщиком, должны облагаться НДС по ставке 18 процентов на основании п. 3 ст. 164 НК РФ, поскольку местом реализации работ является территория РФ. Однако суд не согласился с доводом налогового органа о том, что НДС должен быть доначислен сверх установленной сторонами цены договора, поскольку в самом договоре указано, что плата за выполненные работы не включает в себя НДС.
Суд указал, что невключение в установленную договором цену НДС является следствием того, что при заключении договоров общество не рассматривало данные операции как облагаемые НДС и не предполагало необходимость учета данного налога при определении окончательного размера стоимости выполняемых работ, и не свидетельствует о согласии сторон договора на возможность увеличения цены договора в результате дополнительного предъявления налога. Суд также указал, что размер подлежащего уплате НДС в данном случае должен определяться в рамках установленной договором цены с применением расчетной налоговой ставки 18/118.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: В каких случаях применяется расчетная ставка ндс

Нормативные акты: В каких случаях применяется расчетная ставка ндс Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
(ред. от 02.04.2021)
«О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость»п) в графе 15 — сумма налога на добавленную стоимость по счету-фактуре, принимаемая к вычету, исчисленная исходя из применяемых ставок, а в случае, если сумма налога определяется расчетным методом (в том числе с суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав), — сумма налога, исчисленная по соответствующей ставке, определяемой согласно пункту 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

ФНС России
«Верховный Суд РФ подтвердил, что налогоплательщик получал необоснованную налоговую выгоду при сдаче помещений ТЦ в аренду»Налогоплательщик не согласился с этим решением и обратился в суд. Он указал, что в материалах дела отсутствуют документы, которые подтверждают его связь с 18 организациями, а также с организациями инвалидов.
Налогоплательщик также счел, что инспекция неправильно применила ставку 18% при расчете НДС, поскольку этот налог не предъявлялся арендаторам, а включался в цену реализованных услуг. По его мнению, в этом случае применению подлежала расчетная ставка 18/118. Также общество посчитало, что доначисленный по результатам проверки НДС может быть включен в расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль (Постановление Президиума ВАС от 9 апреля 2013 г. N 15047/12).

Какие товары облагаются по ставке ндс 20

Не будет меняться НДС для экспортируемых товаров. Для них установлена ставка налога в 0 процентов. Изменения также не затронут социально значимые продукты, которые облагаются по ставке 10 процентов. В эту группу попадают, например, мясо и мясопродукты, за исключением деликатесных, молоко и молочные продукты, куриное яйцо, растительное масло, сахар, соль, хлеб и хлебобулочные изделия, мука, крупы, живая рыба, за исключением ценных пород, овощи и детское питание.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Какие товары облагаются по ставке ндс 20

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС налоговые ставки — пояснения для начинающих — С 01.
01.2019 базовая ставка НДС 20%

В эти коды должны соответствовать Товарной номенклатуре ВЭД. Если вы хотите узнать, как в году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:. Ошибочно начисленная ставка налога поставщиком не снимает дальнейшей ответственности с продавца.

При обнаружении ошибки налоговые органы вправе пересчитать недополученный бюджетом налог, начислить штрафные суммы и пени при необходимости. Кроме того, пончики 91 , в отличие от тортов и пирожных, указаны в Перечне кодов видов продовольственных товаров в соответствии с.

Молоко и молокопродуктыМолоко и молокопродукты, получаемые от крупного рогатого скота, коз, овец, лошадей;цельномолочная продукция, молоко питьевое цельное , витаминизированное, пастеризованное, кипяченое топленое стерилизованное; напитки молочные, молоко сухое, цельное и обезжиренное; обрат, консервы молочные: молоко сгущенное с сахаром, сгущенное стерилизованное без сахара, молоко сгущенное нежирное сгущенный обрат с сахаром; сливки, сливки сухие, сгущенные, сгущенные с сахаром; какао со сгущенными сливками с сахаром; кофе натуральный со сгущенными сливками и сахаром; сметана, сыры, брынза, кефир, простокваша, ацидофилин, ряженка, йогурт, творог, сырковая масса, сырковые изделия, полуфабрикаты творожные, торты творожные, крем творожный, паста творожная, масло животное всех видов обработки; пахта; казеин сухой92 — 92 , 92 — 92 , 92 — 92 , 92 , 92 ,.

Рассмотрим подробней, на какие товары распространяется в соответствии с налоговым законодательством: Скот и птица поставляемые живьем для продажи с последующим забоем и переработкой или для иных нужд; Мясные продукты и мясо за исключением деликатесной продукции, включая различные копчености, телятину, варианты вырезки, консервацию деликатесного типа; Молочные продукты и пастеризованное, стерилизованное молоко — к этой категории относятся йогурты, мороженное, фруктовый лед и т.

Это транзакции, приведенные в п. Основные случаи перечислены в п. Например, получение авансов, удержание НДС налоговым агентом. Их перечень установлен п. А в перечнях, утвержденных Правительством РФ, содержатся конкретные наименования товаров и коды их видов.

N г. Москва Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов 2. Установить, что настоящее постановление вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода.

Председатель Правительства Российской ФедерацииМ. Фрадков Перечень кодов видов продовольственных товаров в соответствии с Общероссийским классификатором продукции, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов при реализации Код ОК Наименование товара Скот и птица в живом весе 98 Поголовье молочного крупного рогатого скота 98 98 Поголовье мясного скота 98 98 Поголовье буйволов 98 98 Поголовье яков включая сарлыков 98 98 Поголовье взрослого крупного рогатого скота 98 98 Телки и нетели крупного рогатого скота 98 98 Быки и бычки всех возрастов 98 Картофель и картофелепродукты Картофель: свежий, сушеный, быстрозамороженный, крахмал, чипсы, жареный хрустящий, картофельный гранулят, картофельная мука, семена 91 — 91 , 91 , 91 , 91 , 91 , 91 , 91 , 91 , 91 , 91 , 91 , 97 , 97 При реализации для промышленной переработки и промышленного потребления указанных в данном Перечне продовольственных товаров ставка налога на добавленную стоимость также применяется в размере 10 процентов.

Карта сайта Контакты. Главная — Исполнительное производство — Кондитерские изделия ндс 10 или Москва Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов Кондитерские изделия ндс 10 или Таким образом, торты и пирожные, в соответствии с Общероссийским классификатором, не относятся к хлебу и хлебобулочным изделиям, в связи с чем применение к ним ставки 10 процентов является неправомерным.

Дмитрий Иванов. Юрист Дорогие читатели! Для получения консультации по вашей проблеме обратитесь к юристу через форму обратной связи или звоните по телефонам:.

После подписания Президентом Российской Федерации закона об очередном внесении изменений в Налоговый кодекс многие статьи этого документа претерпели изменения. В соответствии с требованиями Налогового кодекса для субъектов предпринимательства существуют четыре категории налога на добавленную стоимость на продукты питания, которые отличаются друг от друга величиной ставок. Это зависит от того, является ли предприятие производителем продукции, или торгует после приобретения оптом либо в розницу. Кодексом п. Основание — приказ ФНС России от Для продуктов питания, не указанных в п.

Перечень товаров для ставки НДС 10 процентов в 2019 году

НДС 10 процентов — налог косвенного типа, которым облагаются товары и услуги в России. К данной категории относится большинство пищевых и прочих товаров народного потребления, имеющих наибольшую социальную значимость. Добавленная стоимость оплачивается несколько раз на разных этапах производства и реализации, поле каждой перепродажи сырья или готового продукта. Налог на добавленную стоимость действует исключительно внутри страны и распространяется на компании совершающие сделки при продаже, закупке товаров, сырья или услуг, конечным пунктом использования которых будет Российская Федерация. Экспортирующие компании освобождены от уплаты и работают по нулевой ставке, что признано поддержать экспорт. Обратите внимание, что если компания производитель работает на экспорт, с конечным пунктом поставки за пределами РФ, то к ней применяется нулевая ставка, так как НДС является внутренним налогом. Однако, экспортер все равно должен предоставлять нулевую отчетность, а также необходимые разрешения от таможенной службы и прочих органов в налоговую по адресу регистрации компании.

НДС: Налоговые ставки

Налоговым периодом налога на добавленную стоимость является квартал. В целях настоящей статьи припасами признаются топливо и горюче-смазочные материалы, которые необходимы для обеспечения нормальной эксплуатации воздушных и морских судов, судов смешанного река — море плавания; — выполняемых российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте работ услуг по перевозке или транспортировке экспортируемых за пределы территории РФ товаров и вывозу с территории РФ продуктов переработки на территории РФ, а также связанных с такой перевозкой или транспортировкой работ услуг ; — построенных судов, подлежащих регистрации в Российском международном реестре судов, при условии представления в налоговые органы соответствующих документов. Согласно нормам ст. При реализации товаров через комиссионера , поверенного или агента по договору комиссии, договору поручения либо агентскому договору в налоговые органы также представляются: 1 договор комиссии, договор поручения либо агентский договор копии договоров налогоплательщика с комиссионером, поверенным или агентом; 2 контракт копия контракта лица, осуществляющего поставку товаров на экспорт или поставку припасов по поручению налогоплательщика, с иностранным лицом на поставку товаров припасов за пределы таможенной территории Таможенного союза и или припасов за пределы РФ; 3 выписка банка ее копия , подтверждающая фактическое поступление выручки от реализации товара припасов иностранному лицу на счет налогоплательщика или комиссионера поверенного, агента в российском банке. Документы их копии представляются налогоплательщиками в срок не позднее календарных дней, считая с даты помещения товаров под таможенные процедуры экспорта, свободной таможенной зоны, перемещения припасов. Продовольственных товаров: — скота и птицы в живом весе; — мяса и мясопродуктов за исключением деликатесных ; — молока и молокопродуктов включая мороженое, произведенное на их основе, за исключением мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе, фруктового и пищевого льда ; — яйца и яйцепродуктов; — масла растительного; — маргарина; — сахара, включая сахар-сырец; — соли; — зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов; — маслосемян и продуктов их переработки шротов а , жмыхов ; — хлеба и хлебобулочных изделий включая сдобные, сухарные и бараночные изделия ; — крупы; — муки; — макаронных изделий; — рыбы живой за исключением ценных пород ; — море- и рыбопродуктов за исключением деликатесных ; — продуктов детского и диабетического питания; — овощей включая картофель.

Налог считается установленным лишь в том случае, когда в числе прочего определена налоговая ставка. Налоговая ставка — это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы п.

Но в некоторых случаях импорт товаров НДС не облагается. Например, если в Россию ввозятся медицинские товары, реализация которых не облагается НДС в нашей стране п. Налоговая база определяется на дату принятия импортированных товаров на учет п. Астане Приказом ФНС от Например, за мартовский импорт нужно отчитаться перед ИФНС не позднее Если же эта численность не превышает человек, то декларацию можно сдать на бумаге. При перечислении платежей по данному налогу в поле платежного поручения указываются следующие КБК. Ввозной НДС рассчитывается следующим образом ст.

НДС 10 процентов

В эти коды должны соответствовать Товарной номенклатуре ВЭД. Если вы хотите узнать, как в году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:. Ошибочно начисленная ставка налога поставщиком не снимает дальнейшей ответственности с продавца.

Среди необлагаемых операций есть те, которые ведутся в рамках лицензируемой деятельности. Так вот если соответствующей лицензии у организации нет, то и освобождение от НДС она применять не может п. Кроме того, воспользоваться освобождением по ст.

Произвольно выбирать ставку НДС нельзя. Применение подходящей ставки — ваша обязанность, а не право. В отношении них вы можете отказаться от нулевой ставки НДС п. Для начала стоит сказать, что ставка по налогу на добавленную стоимость не одна, и даже не три — таковыми можно признать целых пять:. Для остальных изменений не было. Расчетные ставки по НДС применяются в тех случаях, когда сумма налога включена в налоговую базу и ее нужно оттуда извлечь. Перечень наиболее распространенных случаев приведен в п. Например, расчетные ставки нужно использовать в следующих ситуациях:. В интересы государства не входит предоставление послаблений по налогам, поэтому всем организациям, занимающимся продажей или покупкой товаров, описанных выше, стоит быть особенно внимательными с доказательствами необходимости льготы. Потому что снимается она легко, а вот вернуть её, как и оспорить решение надзорных органов в суде, практически невозможно.

Детские товары облагаются НДС по ставке 10%, если код по ОКПД2 или ТН ВЭД ЕАЭС, который указан в их документации, содержится в одном из соответствующих Перечней.

Какие товары облвгаются ндс

Ставки НДС в России по годам таблица. Ставка НДС — 10 процентов: перечень товаров НДС НДС: сколько процентов в году? НДС — налог, не имеющий единой для всех плательщиков ставки. Это обстоятельство вызывает понятные затруднения при работе с ним у бизнесменов и финансистов. Кратко охарактеризуем каждую из перечисленных величин.

Ставки НДС в 2019 году — таблица

НДС — косвенный способ собирания денег государством. Налоги, уплачиваемые отечественными предприятиями, создающими дополнительную стоимость, иначе говоря, продающими объект или услугу с торговой наценкой. Фискальный сбор вычисляется путем вычитания из продажной цены покупной стоимости или из разницы между выручкой от продажи товара или услуги и суммой денег, затраченных на покупку материалов, сырья, товаров у сторонней компании, работающей на территории нашей страны. НДС относится к косвенным налогам. Напоминаем, что в соответствии со ст. Занимательно, что в некоторых государствах различаются ставки косвенных налогов внутри одной товарной группы. Например, в США разные ставки по обложению реализации игрушек. Например, требуется наличие действующего регистрационного удостоверения, чтобы применить для перечня товаров ставку НДС 10 процентов.

Онлайн калькулятор НДС 20%

В этом случае распределения издержек обращения между реализованными товарами, облагаемыми по разным ставкам, не требуется. В соответствии с п. Согласно п. Поскольку в ст.

Перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10 %

К периодическим печатным изданиям рекламного характера относятся периодические печатные издания, в которых реклама превышает 40 процентов объема одного номера периодического печатного издания. Согласно п. Десятипроцентная ставка является пониженной.

С помощью такой пониженной ставки НДС государство стимулирует некоторые виды деятельности. Рассмотрим, какие именно и в каких случаях. НДС — это повсеместный налог на добавленную стоимость, который платят предприниматели и компании государству.

Продолжайте платить НДС по ставке 10 процентов. Свиные почки и сердце относятся к категории прочих пищевых субпродуктов крупного рогатого скота, свиней, овец, коз, лошадей, ослов, мулов или лошаков. При этом в составе второй группы остались те же самые товары, кроме выделенных в отдельную группу субпродуктов домашних свиней.

в каких странах оптимальные ставки

Чем отличается бизнес в Европе от бизнеса в странах постсоветского пространства? Главное отличие – в прозрачных «правилах игры» и возможности оптимизировать налогообложение своей компании за счет ее регистрации в странах с низкими налоговыми ставками.

Сегодняшнюю статью мы посвящаем самому известному налогу – на добавленную стоимость. В странах СНГ за ним закрепился скандальный «имидж», а как обстоит дело со ставками НДС в Европе? Выясняем, в каких странах действуют самые выгодные ставки.

Как начисляют НДС в странах Европы?

Размер НДС в Евросоюзе каждая страна устанавливает отдельно, поэтому единых значений для всего Евросоюза не существует. Однако для бизнесменов именно в этом и заключается основной плюс, ведь для создания компании можно выбрать не свою страну проживания, а юрисдикцию с оптимальной системой налогообложения.

Тем не менее определенные правила начисления НДС в Европе существуют. Стандартная ставка должна быть не менее 15%. Однако есть ряд товаров, на которые распространяются льготные ставки. На некоторые виды продукции даже установлена нулевая ставка.

Как платить НДС в Европейском союзе по сниженным ставкам?

Практически все страны разделяют уплату налогов резидентами и нерезидентами. Разумеется, пользоваться налоговыми льготами и сниженными ставками НДС в странах Евросоюза могут исключительно резиденты, официально зарегистрировавшие свой бизнес в стране и открывшие здесь свой офис.

Причем резидентами считаются не только граждане государства, но и лица, получившие вид на жительство. Таким образом, единственный путь к льготным ставкам – это получение ВНЖ или гражданства. Однако далеко не все страны Европы заинтересованы в притоке иностранных инвестиций и, соответственно, выдаче официальных статусов. А часть государств попросту не готова привлекать инвесторов и снижать налоговые ставки из-за слабости национальных экономик.

Поэтому к выбору страны для регистрации вашего бизнеса необходимо подходить скрупулезно и изучать, кроме самих ставок, еще и возможность простого и быстрого получения ВНЖ или второго паспорта.

Где самые высокие ставки НДС?

Наиболее высокие основные ставки НДС в ЕС составляют 23-25%. Причем наименее всего выгодно вести международный бизнес в Финляндии, Швеции, Ирландии, Норвегии, Дании. В этих странах даже самые низкие льготные ставки составляют 8-10%.

В остальных странах с высоким значением НДС ситуация следующая:

СтранаОсновнаяСниженные
Польша2385
Румыния2495
Исландия25,57
Хорватия25135
Греция23136
Португалия23136

Что же касается рекордсменов по самым высоким основным и сниженным ставкам НДС в ЕС, то абсолютным европейским лидером с основным показателем 27% остается Венгрия. Сниженные ставки здесь равняются 18 и 5%.

Средние ставки

Среднее значение основной ставки налога на добавленную стоимость в Европе превышает российский показатель и равняется 20-21%. С таким НДС работает бизнес в большинстве государств.

А вот средний размер сниженных ставок отличается. Наиболее высокие (10-12%) – в Австрии, Бельгии, Латвии, Сербии, Словакии, Чехии, Эстонии.

Если же говорить о привлекательных сниженных ставках НДС в странах Евросоюза, то они действуют в следующих государствах:

СтранаОсновнаяСниженные
Великобритания2050
Испания21104
Голландия216
Молдавия2085
Литва2195
Франция20105,5
Болгария209

Безусловно, наиболее привлекательна система налогообложения Великобритании, которая лояльна к резидентам. Тем более что в стране заинтересованы в иностранных инвестициях. В рамках государственной программы состоятельные люди могут получить ВНЖ Великобритании, инвестировав в экономику от 2 до 10 млн. фунтов.

Привлекательна с точки зрения бизнеса и Испания. Здесь также действует предложение для инвесторов. Получить ВНЖ в Испании можно всего лишь за 1 месяц, причем для этого понадобится от 500 тыс. до 1 млн. евро.

Оптимальные ставки НДС в Европе

В ряде государств созданы прекрасные условия для ведения бизнеса и выстроены лояльные к бизнесменам налоговые системы с основной ставкой на уровне 18-19%. Для резидентов здесь действуют наиболее привлекательные предложения.

К таким странам относятся:

СтранаОсновнаяСниженные
Мальта1875
Турция1881
Германия197
Черногория197
Кипр1995

Оптимальные налоговые условия для международного бизнеса предлагает мальтийское правительство. Бизнес на Мальте в данный момент можно назвать наиболее выгодным и привлекательным в Европе.

Здесь также действует инвестиционная программа, причем инвесторы получают сразу гражданство Мальты. Инвестиции имеют комбинированный характер: необходимо купить или арендовать недвижимость, приобрести ценные бумаги и сделать благотворительный взнос в Фонд национального развития. В целом на получение паспорта Мальты вы потратите от 1,1 млн. евро. После этого можете пользоваться льготами и оптимизировать налоги своей компании.

Обновление: в 2019 году была запущена программа – гражданство Черногории за инвестиции.

Самые низкие ставки НДС в европейских странах

Есть и государства, предлагающие резидентам максимально выгодные налоговые условия. Однако для этого необходимо получить здесь как минимум вид на жительство. Реально ли это?

СтранаОсновнаяСниженные
Швейцария83,82,5
Лихтенштейн7,63,62,4

Мы не случайно вынесли именно Швейцарию на первое место, хотя ставки НДС Лихтенштейна еще ниже. Дело в том, что княжество совершенно не заинтересовано в иностранных инвестициях, прежде всего, в силу микроскопической площади государства. А вот швейцарское правительство может одобрить бизнес-проект, который сочтет полезным для экономики.

Получить ВНЖ Швейцарии чрезвычайно сложно, но тем не менее можно. Для этого потребуется инвестировать не менее 1 млн. евро в одобренный правительством бизнес.

Как открыть выгодный бизнес в Европе?

Итак, недостаточно выбрать страну с низким НДС для ведения бизнеса. Следует учесть еще несколько факторов:

  • легкость и затраты на получение статуса резидента (ВНЖ, Гражданство)
  • простота регистрации предприятия
  • возможности для оптимизации налогообложения компании
  • получение налоговых каникул, отсрочек платежей
  • поездки по различным странам без виз для налаживания партнерских связей
  • надежность национальных банков, работающих в стране

Выбор страны остается за вами, однако специалисты нашей компании для ведения международного бизнеса рекомендуют воспользоваться предложением Мальты. За оптимальную сумму инвестиций вы гарантированно получаете европейское гражданство и чрезвычайно широкие бизнес-возможности.

Следите за обновлениями нашего блога, оставляйте вопросы в комментариях и выбирайте только лучший вариант для своей семьи и бизнеса.

в России выявили 25 781 случай коронавируса

Такой показатель в последний раз был 2 января. В Москве выявили 4410 новых случаев. Эксперт Business FM отмечает, что люди перестали соблюдать санитарные правила, а вакцинация теряет популярность

Фото: Александр Демьянчук/ТАСС

Обновлено в 17:38

В России третий день подряд больше 25 тысяч заболевших коронавирусом за сутки. Ежедневный прирост приближается к 26 тысячам, последний раз такой показатель был 2 января. В Москве 4410 новых случаев. Летом, когда в сутки в столице начали выявлять больше 5 тысяч заболевших, были закрыты фуд-корты, прекращена ночная работа общепита.

В столице 4 октября снова открылся центр вакцинации в ГУМе. И это на фоне снижения спроса на прививку: как отмечают собеседники Business FM, в поликлиниках много свободных окон для записи, явных очередей в процедурные кабинеты нет.

Чего уже стоит ждать от начала четвертой волны коронавируса? Мнение научного руководителя НИИ вакцин и сывороток имени Мечникова Виталия Зверева:

— Люди начинают забывать, в каких условиях они живут. Как человек, который пользуется электричками, метро, могу вам сказать, что люди забыли, что живут в условиях пандемии. Мало кто соблюдает санитарные правила, дистанцию, ношение масок в общественных местах. Сомневаюсь, что открытие пунктов прививок не в поликлиниках, а где-то в центрах даст прирост людей, которые привьются, но при этом может произойти, опять же, заражение, если попадутся один-два человека, они обязательно инфекцию еще кому-то передадут. Посмотрите, какое количество анализов было сделано. Оно все время растет, естественно, растет и количество положительных результатов. Да, это катастрофа, то, что происходит.

— Приблизительно такие значения были в 2020 году в ноябре — начале декабря.

— Если говорить о погодных условиях, то в прошлом году была мягкая осень, и люди были еще насторожены, пытались соблюдать правила. Тогда не было мероприятий с большим скоплением людей.

— Можем говорить, что вакцинация в какой-то мере забуксовала?

— Конечно, можете. Это очевидно, что вакцинация забуксовала. Людей, желающих сделать прививку, чтобы сохранить здоровье, немного, мотивация совсем другая: студентов сейчас привили, потому что их не пускали на занятия преподаватели, исчерпали лимит этих групп. Теперь надо думать, как мотивировать другие слои населения.

Правительству вновь предложили ввести вакцинацию от коронавируса в национальный календарь прививок. С такой просьбой к премьер-министру России Михаилу Мишустину обратился губернатор Подмосковья Андрей Воробьев на заседании координационного совета по борьбе с коронавирусом.

Этот вопрос уже рассматривался летом. Соответствующий законопроект в июне прошел первое чтение, но вскоре был снят с повестки. Как заявил глава ЛДПР Владимир Жириновский, включение вакцины от ковида в календарь прививок вызывает у многих граждан опасение о ее обязательности. И добавил, что вопрос могут снова поднять после парламентских выборов.

Сейчас, по словам губернатора Воробьева, такая мера необходима для ускорения темпов вакцинации:

«Мы сделали анализ по количеству госпитализированных без вакцины и на ИВЛ. В абсолютном большинстве случаев попадают в стационары те люди, кто воздержался от вакцинирования. Поэтому, наверное, первая просьба все-таки включить в национальный календарь прививок вакцинацию, считаем это очень важным и необходимым для сохранения жизни людей. Понятно, делаем мы и призы, и квартиры разыгрываем, проводим другие стимулирующие мероприятия. Вместе с тем в пики мы вакцинировали 50-70 тысяч человек в сутки, сейчас эта цифра доходит до 10 тысяч, то есть кратно упала, поэтому обязательна программа вакцинации».

Летом депутаты просто не успели рассмотреть вопрос о календаре прививок до ухода на каникулы. Так что новый состав Думы может принять законопроект уже на первых заседаниях, считает первый зампред комитета Госдумы по образованию и науке Геннадий Онищенко:

Геннадий Онищенко помощник председателя правительства РФ

Ситуация с коронавирусом в Москве вызывает тревогу, необходимо ужесточать контроль за соблюдением санитарных правил, заявил мэр столицы Сергей Собянин. По его словам, число заболевших за последнюю неделю выросло на 30%. Второй день подряд в Москве выявляют больше 4 тысяч новых случаев за сутки. Пока об ограничениях столичные власти не говорят. Но планируют поощрять привившихся: например, возобновить лотерею среди прошедших вакцинацию, отметил Собянин:

«Последнюю только неделю мы видим рост заболеваемости порядка 30% и рост госпитализаций больше 20%, что говорит об отрицательной динамике ситуации с коронавирусом. В Москве, как вы знаете, мы одни из первых приняли решение об обязательной вакцинации ряда групп, которые работают с населением. В настоящее время 67% работающих в этих группах привились двумя компонентами, и 73% — одним компонентом. Мы, конечно, видим и дополнительные возможности ускорения вакцинации, увеличения объемов, поэтому всегда стимулировали эти процессы, в частности проводили лотереи, где разыгрывали и машины по вакцинации. В ближайшее время, наверное, снова вернемся к этой практике. На мой взгляд, перспективным является и увеличение массового тестирования. В ближайшие недели введем в 10-20 МФЦ и крупных торговых центрах [пункты] экспресс-тестирований и дальше будем наращивать, если будет интерес населения к этому. Сделаем его на этой стадии бесплатно, результат можно получить в течение десяти минут».

Мэр Москвы добавил, что самый низкий процент привившихся именно среди пожилых. Заболеваемость ковидом среди пенсионеров растет почти во всех регионах России, где сняты ограничения для них, заявила глава Роспотребнадзора Анна Попова.

Она отметила, что из-за пандемии в стране отменены массовые мероприятия. СМИ приняли эту фразу за новые ограничения. Пришлось объясняться пресс-службе ведомства. Речь шла про текущие меры: мероприятия до 3 тысяч человек разрешены только в Москве и Санкт-Петербурге. «В настоящее время решение о проведении массовых мероприятий принимаются главами регионов. Никаких дополнительных ограничений не вводилось», — заявили в пресс-службе.

В Кремле признали, что «темпы вакцинации в стране оставляют желать лучшего», причина, возможно, в «недостаточно активной кампании по разъяснению необходимости сделать прививку».

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Как рассчитать новый 20% НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) в Соединенном Королевстве был увеличен в начале 2011 года. Стандартная ставка составляла 17,5 процента на протяжении большей части 21-го века, пока Налоговая и таможенная служба Ее Величества (HMRC) не снизила ее до 15 процентов после Обвал финансовых рынков в 2008 году и начало мирового финансового кризиса. Стандартная ставка на товары и услуги в Великобритании в настоящее время составляет 20 процентов.

Не все товары и услуги облагаются налогом по стандартной ставке НДС.Большинство продуктовых товаров облагается налогом по нулевой ставке, а различные услуги, такие как билеты в музеи и услуги по ремонту дома для людей с ограниченными возможностями, освобождены от НДС. Коммунальные услуги в жилищном секторе, такие как мазут и электричество, облагаются налогом по сниженной ставке НДС в размере 5 процентов, и то же самое касается продаж солнечных батарей. НДС является третьим по значимости источником дохода для Великобритании.

Расчет НДС

Для получения дохода от НДС в Великобритании владельцы бизнеса должны сначала зарегистрироваться в HMRC.Цены на товары и услуги в Великобритании могут рекламироваться с учетом или без НДС. В обоих случаях необходимо произвести расчет НДС. Если ценник, прикрепленный к товарам, не включает НДС, необходим расчет для добавления налога. Цены с учетом НДС требуют расчета для учета суммы собранного налога.

Для определения НДС на калькуляторе требуется умножение процентов, а также сложение. Например, если цена смартфона без НДС составляет 100 фунтов стерлингов, НДС будет 20 фунтов стерлингов, поскольку 100 умноженных на 20 процентов равняются 20.Следующим шагом будет добавление этой суммы к цене, чтобы она включала НДС в точке продажи. Это означает, что покупатели будут платить за смартфон 120 евро.

Другой способ рассчитать НДС — умножить цену на число, состоящее из 1, за которым следует соответствующая ставка в виде десятичной дроби. Например, упаковка прокладок для беременных стоимостью 10 фунтов стерлингов должна облагаться налогом по сниженной ставке. Чтобы найти цену с учетом НДС, 10 фунтов стерлингов можно умножить на 1,05. Товары и услуги, облагаемые по стандартной ставке, следует умножать на 1.2.

Понравилась статья? Подпишитесь на нашу ленту!

Автор: Джей Уайт

Я основал Dumb Little Man, чтобы великие авторы, писатели и блоггеры могли делиться своими жизненными «хитростями» и советами для достижения успеха со всеми. Надеюсь, ты найдешь что-то, что тебе понравится!

Польша: штраф по НДС признан несовместимым с законодательством ЕС

CJEU признал, что в соответствии с Директивой по НДС государства-члены ЕС могут принимать положения, необходимые для достижения целей правильного взимания и сбора налогов, а также для предотвращения мошенничества.Более того, государства-члены ЕС могут выбирать штрафы или санкции, которые они сочтут подходящими.

Однако CJEU отметил, что такие штрафы не должны выходить за рамки того, что необходимо для достижения целей правильного взимания и сбора налогов, а также для предотвращения мошенничества. Таким образом, для того, чтобы оценить, соответствует ли наказание принципу соразмерности, необходимо учитывать характер и степень нарушения, которое должно быть санкционировано наказанием, а также способы установления размера штрафа.

В этом вопросе CJEU установил, что штраф в размере 20% должен был иметь превентивный характер (убедить налогоплательщиков в том, что в их интересах точное и тщательное заполнение налоговых деклараций, а при обнаружении ошибки — внести необходимые исправления для достижения цели правильного взимания НДС). Тем не менее, штраф, налагаемый в размере 20% от завышенного НДС (подлежащего возмещению), не принимает во внимание намерение облагаемого налогом лица и, таким образом, не делает различий между тем, было ли занижение налога вызвано ошибкой, без каких-либо указаний на мошенничество и отсутствие уменьшения налоговой ответственности, а также случаи, когда нет таких особых обстоятельств.Таким образом, автоматическое наложение дополнительных налоговых обязательств не позволяет налоговым органам корректировать размер штрафа с учетом конкретных обстоятельств и определять, что размер штрафа не выходит за рамки того, что необходимо для достижения целей обеспечения правильного сбора налога. и предотвращение налогового мошенничества.

CJEU пришел к выводу, что правила ЕС по НДС должны толковаться как исключающие национальные правила, налагающие 20% штраф на налогоплательщика, который неправильно классифицировал операцию, освобожденную от НДС, как операцию, подлежащую обложению этим налогом, при отсутствии признаков мошенничества или снижения государственных доходов.

Почему США должны принять НДС — ЮРИСТ — Комментарий

ЮРИСТ Приглашенный обозреватель Жоао Гонсалвеш из Университета Лиссабона, юридический факультет обсуждает преимущества НДС для экономической системы…
E urope может показаться худшим классом студентов для США, чтобы извлечь уроки из бюджета, но по мере того, как потребность в новых доходах усиливается и призывы к налоговой реформе, пусть даже незначительной, становятся все громче, пора принять налог на добавленную стоимость (НДС). Как ни странно, США — единственная страна в ОЭСР, которая еще не приняла НДС. По иронии судьбы первая форма НДС [PDF] появилась в штате Мичиган в 1953 году. В 1954 году, чтобы оправиться от войны, французы ввели НДС таким образом, что это убедило всех остальных. До этого во всех странах Европы были налоги с оборота. В очень широком смысле это означает, что в то время вместо 20-процентного налога на потребление правительство облагало налогом каждую стадию производства, взимая предыдущий НДС. Другими словами, это будет 20 процентов плюс 40 процентов плюс 60 процентов — только для вычета на последнем этапе.Итак, если эта система приносит больше денег, почему все перешли на НДС? По двум причинам: первая заключается в том, что система НДС, при которой все запрашивают счета-фактуры, представляет собой внутреннюю встроенную систему защиты от мошенничества. Эта система обеспечивает уплату налогов участниками производственной цепочки. Если что-то пойдет не так, деньги будут потеряны только при последней транзакции — остальное уже собрано правительством. Причина номер два заключается в том, что налог с оборота по своей сути не является нейтральным налогом. На решения экономических операторов будет влиять тот факт, что любой взимаемый с них налог представляет собой затраты для них, и они будут пытаться минимизировать затраты, таким образом принимая решения, основанные на налогах, а не на каких-либо других экономических показателях. причина.В чистом виде НДС нейтральный. И мы хотим нейтральности, потому что, когда игрок начинает принимать решения, основанные на налогах, такие решения делают распределение ресурсов менее эффективным. Тем не менее, его нужно применять единообразно ко всем товарам и услугам в экономике, потому что он увеличивает цены на все пропорционально. Следовательно, ни один продукт или услуга не получает искусственного сравнительного преимущества перед другими. Вот почему освобождение от НДС или низкие ставки не приветствуются — это приведет к потере преимущества НДС.

Так является ли НДС лучшей системой для зарабатывания денег? Да, конечно.В Европе acquis communautaire был не единственным, что повлияло на введение НДС — Международный валютный фонд повлиял на всех [PDF], даже за пределами Европы, установив НДС как надежный способ получения доходов. Кроме того, это не будет искажать конкуренцию и, следовательно, не будет препятствовать экономическому росту. Однако некоторые могут указать на кривую Лаффера, где, если вы поднимете достаточно высокие налоги, в какой-то момент потребление и доходы начнут снижаться. Если вы установите достаточно высокую ставку НДС, потребление сократится, и выручка упадет.Но каждый раз, когда ставки НДС повышаются, оптимальная точка, кажется, тоже повышается. Выручка всегда увеличивается. Кривая Лаффера либо не существует, либо мы ее еще не достигли. И Европа снова и снова проверяла эту теорию: Дания выросла на 10 процентов, Германия, Италия и Турция — на 8 процентов. Если бы в США был 20-процентный НДС, это повысило бы 8 процентов ВВП; рост налогов в 2019 году составит чуть менее 1,7 триллиона евро. Увеличение налогов такого масштаба приведет к увеличению федерального налогового бремени на 33–44 процента по сравнению с его средним историческим значением.Кроме того, в 2011 финансовом году, если бы в США был налог на добавленную стоимость в размере 20 процентов, у них было бы больше доходов, чем налог на прибыль корпораций и налог на доходы физических лиц вместе взятые.

А теперь обратимся конкретно к тому, почему в США нет НДС? Причин несколько. Прежде всего, из-за переходных издержек — издержек перехода от одного налога к другому. Переход от одного налога, который требует проверки только одной транзакции, к налогу, который должен проверять каждую транзакцию, представляет собой огромное административное бремя, хотя его административные расходы были бы насмешливыми с учетом финансовой выгоды от НДС.Другая причина в том, что НДС — не лучший способ перераспределения богатства. В то время как при подоходном налоге с физических лиц можно учитывать личные обстоятельства, НДС по своей природе является регрессивным налогом. Это означает, что он не принимает во внимание семейный доход. Некоторые экономические эксперты могут сказать, что это не регресс, но, принимая во внимание маржу полезности, нет места для сомнений. Если домохозяйство A тратит 1000 евро в месяц на продукты питания, оно будет иметь НДС в размере, например, 20 процентов, что равняется 200 евро. В то время как домохозяйство B, которое тратит всего 200 евро, будет облагаться налогом по тому же проценту, что составит 20 евро. Но эти 20 евро значат для последнего гораздо больше, чем 200 евро — для домохозяйства А. Способ обойти эту проблему — добавить НДС в валютную систему США, что позволит сбалансировать некоторую регрессивность с подоходным налогом.

НДС сейчас важнее, чем прямое налогообложение. Это связано с ростом безработицы, что оказывает понижательное давление на доходы работающих.Вот почему доходы от подоходного налога с населения сокращаются. Что касается ставок корпоративного подоходного налога во всем мире, с 1960-х годов ни одна страна не повысила корпоративный подоходный налог. Это связано с мобилизацией и мобильностью доходов; мобильность капитала ведет к налоговой конкуренции. В США стоит упомянуть об эффекте Делавэра: в Делавэре отсутствовала отрасль, и он решил почти не регулировать деятельность компаний, не иметь минимального капитала для учреждения компании и очень привлекательных ставок налога на прибыль. Эффект относится ко всем другим штатам, которые пытались вернуть компании в их родные штаты, создав аналогичные условия, также известные как гонка за дном. Итак, поскольку налоговая конкуренция является глобальным явлением, особенно интенсивным в США и Европе, существует понижательное давление на корпоративные подоходные налоги. Страны постоянно вынуждены снижать ставки корпоративного подоходного налога. В то же время в период снижения прибыли снижаются. Сниженные ставки — плохая идея, наряду с упомянутыми выше исключениями.Вместо того, чтобы беспокоиться о снижении ставки, например, для учебных школьных учебников, можно просто предоставить налоговую скидку на подоходный налог с населения для школьных учебников. Это более эффективные способы защиты домохозяйств с низкими доходами. Кроме того, с юридической точки зрения пониженные ставки создают побуждение к агрессивному налоговому планированию — его последствия включают двойные вычеты (т. Е. Один и тот же убыток вычитается как в государстве источника, так и в стране проживания) и двойное неналоговое налогообложение (т. Е. Доход который не облагается налогом в государстве-источнике, освобождается от налога в государстве проживания) и применение разных ставок НДС к аналогичным продуктам.Кроме того, должна быть единая высокая ставка на товары общего назначения, чтобы избежать новых тенденций в потреблении, и чтобы предприятия не пытались манипулировать своими товарами, как это сделали Маркс и Спенсер, когда они применили стандартную ставку на свои чайные пирожные, что поставило бы их в невыгодное положение с точки зрения конкуренции. другим компаниям на рынках, которые применили пониженную ставку НДС. Они заявили, что: а) для того, чтобы потребители покупали их товары, им приходилось искусственно занижать продажные цены; б) Если бы они не уплатили стандартную ставку НДС, они могли бы снизить цены и / или получить большую прибыль, и таким образом они потеряли бы долю рынка, потому что у них была стандартная ставка НДС в течение 20 лет.Из-за этого ключевыми критериями для определения того, что такое торт или печенье, является то, что происходит, когда они становятся черствыми: если они остаются твердыми, это торт; если мягкий, то это бисквит.

Конгрессу следует учитывать следующее: больше не всегда лучше. После кредитного кризиса все осознали необходимость взаимозаменяемого образа мыслей о расходах / сбережениях. И хотя потребление также способствует процветанию экономики, повышение налогообложения не будет препятствовать экономике — в то время как высокие расходы создают кратковременный экономический максимум, сберегая и инвестируя магию для долгосрочного устойчивого роста, потому что предприятия используют капитал для расширения своей деятельности, а предпринимательство используйте их, чтобы начать бизнес.Налогообложение сбережений и инвестиций снижает их привлекательность для физических лиц и увеличивает стоимость привлечения капитала для предприятий. И, как и все, смена курса проста и удобна и должна быть увязана с текущей экономической ситуацией.

Жоау Гонсалвеш — стажер в юридической фирме Liberum, где он проявил особый интерес в области корпоративного и налогового права. Жоао в настоящее время учится на уровне 3L на юридическом факультете Лиссабонского университета.

Предлагаемое цитирование: Жоао Гонсалвес, Почему США должны принять НДС , ЮРИСТ — Комментарий студентов, 3 июня 2015 г., http: // jurist.org / student / 2015/06 / Joao-Gonçalves-VAT-US.


Эта статья была подготовлена ​​к публикации Марисой Родригес, помощником редактора журнала JURIST Commentary. Пожалуйста, направляйте ей любые вопросы или комментарии по адресу [email protected]

. Мнения, выраженные в комментариях JURIST, являются исключительной ответственностью автора и не обязательно отражают точку зрения редакторов, сотрудников, спонсоров JURIST или Университета Питтсбурга.

Повышение налога на добавленную стоимость в Греции контрпродуктивно — торговая ассоциация

АФИНЫ (Рейтер) — Повышение налога на добавленную стоимость приведет к сокращению государственных доходов, а не к получению дополнительного дохода, к которому Греция стремится, поскольку она пытается выполнить финансовые цели, согласованные с ее кредиторами. представитель малого и среднего бизнеса заявил во вторник.

Парламент в воскресенье одобрил повышение НДС до 24 с 23 процентов с 1 июня в качестве одной из мер, которые, как надеются Афины, помогут разблокировать фонды финансовой помощи, необходимые для выплаты ссуд.

Но Конфедерация торговли (ESEE) заявила, что шестое повышение НДС за последние несколько лет снизит продажи на 3 процента, увеличит уклонение от уплаты налогов и уменьшит сборы государства, как это, по ее словам, произошло после предыдущего повышения НДС.

«Кошмар с НДС, к сожалению, продолжается», — сказал глава ESEE Василис Коркидис.

Повышение налогов затронет супермаркеты, топливо, одежду, транспорт, туризм и рестораны, и, по оценкам ESEE, поступления от НДС от оптовых, розничных продаж и продаж автомобилей в этом году составят 389 миллионов евро, что меньше ожидаемых правительством 437 миллионов евро.

Повышение налога на транспорт, энергию и другие затраты на сырье нанесет ущерб компаниям, которые уже борются за выживание, заявили в ESEE, и Греции будет сложно конкурировать со странами с более низкими ставками, такими как Германия и Кипр с НДС 19 процентов, Испания с 21. процентов, а Болгария и Румыния — 20 процентов.

На островах Греции больше не действует более низкий режим НДС, а влияние более высокого налога на туризм, яркое пятно экономики во время глубокой рецессии, рискует потерять конкурентные преимущества, говорится в сообщении ESEE.

Экономисты заявили, что повышение налогов на начальном этапе снизит продажи, но такая политика была необходима для поддержки экономики в долгосрочной перспективе.

«Нет никаких сомнений в том, что повышение налогов будет рецессионным. Однако на данном этапе более важным является завершение обзора финансовой помощи, чтобы быстро стабилизировать настроения и помочь постепенному улучшению динамики ВВП », — сказал Платон Монокрусос, экономист афинского Евробанка.

Экономист Национального банка Никос Маггинас сказал: «Поскольку более 60 процентов товаров и услуг сейчас облагаются 24-процентной ставкой НДС, это неизбежно вызовет некоторое рецессионное воздействие.

«Но больший риск возникает, если эта мера увеличивает склонность к уклонению от уплаты налогов», — сказал он, добавив, что позже может потребоваться еще больше мер, что может иметь еще больший рецессионный эффект.

НДС на электроэнергию и газ

Большинство предприятий должны платить стандартную 20-процентную ставку НДС по счетам за электроэнергию.Однако вы можете иметь право на выплату пониженной ставки в размере пяти процентов, если ваш бизнес соответствует любому из следующих критериев:

  1. Это благотворительная организация
    Если ваша организация соответствует юридическому определению благотворительной организации, она может иметь право платить пятипроцентный НДС на электроэнергию, если она используется для жилых помещений, благотворительной некоммерческой деятельности или если вы используете менее 1000 кВтч электроэнергии в месяц. Чтобы получать электроэнергию по сниженному тарифу, вы должны предоставить доказательства того, что организация является благотворительной, например регистрационный номер благотворительной комиссии или письмо от HMRC, подтверждающее, что вы имеете право на освобождение от уплаты НДС.
  2. Вы используете электроэнергию как для бытовых, так и для деловых целей
    Если 60% или более вашей электроэнергии используется для бытовых нужд, например, если она используется в детском доме или в домах самообслуживания, сниженная ставка НДС должна применяется ко всему вашему счету за электроэнергию. Если менее 60 процентов используется по внутренним причинам, счет должен быть распределен между стандартной ставкой для коммерческого использования и сниженной ставкой для домашнего использования.
  3. Если вы потребляете мало энергии
    Если в среднем вы потребляете менее 33 кВтч электроэнергии в день или 1000 кВтч электроэнергии в месяц, вы должны иметь право на уплату НДС по сниженной ставке.

Малые предприятия платят за электроэнергию в среднем от 2 367 до 3 660 фунтов стерлингов в год. Если они платят НДС по стандартной ставке, они в конечном итоге тратят от 473,40 до 732 фунтов стерлингов в год на налог на электроэнергию. В отличие от предприятий, домовладельцы автоматически платят НДС по более низкой ставке — пять процентов. Домовладельцы в Англии и Уэльсе тратят в среднем 1054 фунта стерлингов на электроэнергию в год. Около 50,19 фунтов стерлингов из этой суммы идет на НДС.

Газ, как и электричество, облагается НДС.Ваш поставщик газа автоматически добавит эту сумму в ваши счета. Независимо от того, являетесь ли вы владельцем бизнеса, домовладельцем или владельцем другой организации, например школы, церкви или благотворительной организации, вам придется платить некоторый уровень НДС за газ.

Сколько стоит НДС на газ?

Ставка НДС на газ установлена ​​в размере 20% для предприятий и 5% для бытовых потребителей. Средний малый бизнес в Великобритании тратит на газ от 820 до 1458 фунтов стерлингов в год. Это означает, что эти предприятия могут рассчитывать заплатить от 164 до 291 фунтов стерлингов.60 НДС на это топливо каждый год. Домохозяйства в Англии и Уэльсе в среднем платят 717 фунтов стерлингов в год за газ для своих домов (исходя из потребления 15 000 кВтч в год), при этом 34,14 фунтов стерлингов из этих общих расходов идут на НДС.

Как и в случае с электричеством, предприятия могут иметь право на освобождение от НДС на газ, если они соответствуют квалификационным критериям.

  1. Ваша организация имеет статус благотворительной.
    Благотворительные организации не обязаны платить стандартную ставку НДС по счетам за газ. Если они могут предоставить своим поставщикам энергии доказательства того, что они являются благотворительной организацией, а также письменную декларацию или сертификат, подтверждающие, что они соответствуют критериям снижения НДС, они должны иметь право на уплату НДС в размере пяти процентов, а не обычных 20 процентов. цент
  2. Ваш газ используется как для бытовых, так и для деловых целей
    Если вы используете газ как для бизнеса, так и для бытовых нужд, вы можете иметь право на некоторое снижение НДС. Для применения более низкой ставки в размере пяти процентов ко всему вашему счету за газ, по крайней мере, 60 процентов вашего газа должно быть использовано для бытовых нужд. Если внутреннее потребление меньше этого, вам придется платить 20 процентов за газ, используемый для коммерческих целей, и пять процентов за газ, используемый для бытовых целей.
  3. Если у вас низкое потребление газа
    Если ваша компания потребляет менее 145 кВтч газа в день или 4391 кВтч в месяц, вы будете считаться имеющим низкое потребление. В этом случае к вашему счету должно автоматически применяться снижение НДС. Если вы считаете, что имеете право на более низкую ставку, но не получаете скидку, свяжитесь со своим поставщиком.

Как мы уже упоминали, ставки НДС на газ и электроэнергию различны для предприятий и бытовых потребителей.Хотя НДС на счета за электроэнергию для предприятий установлен на уровне 20 процентов, как мы указывали, некоторые имеют право на снижение. Это происходит, если организация является благотворительной, если они используют свою энергию для смешанных целей (как для дома, так и для бизнеса) или если они считаются потребителями с низким энергопотреблением. Тем временем домовладельцам нужно платить всего пять процентов. А как насчет других организаций? Давайте взглянем.

Школы
Если школа пользуется добровольной помощью, находится под добровольным контролем или является базовой школой (но не общественной школой), она имеет статус благотворительной.Как и в случае с любой другой благотворительной организацией, она имеет право получать топливо и электроэнергию по более низкой ставке НДС. Если энергия используется для коммерческой деятельности, ее необходимо распределять между более высокими и низкими тарифами.

Большинство частных школ имеют статус благотворительных и поэтому имеют право на льготную ставку НДС на энергию.

Академии и бесплатные школы, тем временем, имеют право на пониженную ставку, если 60 или более процентов их энергопотребления приходится на некоммерческую деятельность или они считаются потребителями с низким энергопотреблением.

Места отправления культа
Если место отправления культа потребляет менее 33 кВтч электроэнергии в день или 1000 кВтч электроэнергии в месяц, или менее 145 кВтч газа в день или 4391 кВтч в месяц, оно автоматически квалифицируется. по пониженной ставке НДС на топливо и электроэнергию.

Церкви и другие места отправления культа, которые по закону считаются благотворительными организациями, также имеют право на освобождение от уплаты НДС по счетам за электроэнергию. Однако они должны гарантировать, что по крайней мере 60 процентов их энергии используется для некоммерческой деятельности.

Экономия денег на счетах за электроэнергию
Если вы считаете, что имеете право на скидку на НДС, который вы платите по счетам за коммунальные услуги, свяжитесь со своим поставщиком энергии. Если вы не имеете права на скидку, вы все равно можете сэкономить на счетах, переключившись на другого поставщика. Независимо от того, являетесь ли вы малым и средним бизнесом, крупным бизнесом или другой организацией, вы можете рассчитывать на то, что программа тендера на коммунальные услуги найдет для вас лучшие тарифы по счетам за топливо и электроэнергию. Получите коммерческое предложение на электроэнергию сейчас, чтобы начать экономить деньги.

СНИЖЕНИЕ НАЛОГА НА НДС: Риши Сунак снижает НДС с 20% до 5% для секторов развлечений и гостеприимства | Город и Бизнес | Финансы

Меры, объявленные г-ном Сунаком, включают:

  • Схема трудоустройства за 2 миллиарда фунтов стерлингов для лиц в возрасте от 16 до 24 лет, пользующихся универсальным кредитом и находящихся под риском длительной безработицы.
  • Экологический пакет на 3 миллиарда фунтов стерлингов с грантами для домовладельцев и общественных зданий на повышение энергоэффективности.
  • Программа неоплачиваемой стажировки стоимостью 111 миллионов фунтов стерлингов, сочетающая опыт работы с обучением.

Джон Стивенс, налоговый партнер глобальной юридической компании DWF, сказал о снижении НДС: «Гостиничный сектор давно проводит кампанию за снижение ставки НДС, и очень жаль, что он понес экономический ущерб от COVID-19. произвести временное снижение налогов.

«Однако предприятия ресторанного и гостиничного бизнеса будут приветствовать снижение НДС до пяти процентов, что, как мы надеемся, побудит людей тратить деньги вместе с ними, пока мы оправимся от изоляции».

Бен Мюррей, директор из Maritime UK, головной организации морского сектора Великобритании стоимостью 46 миллиардов фунтов стерлингов, добавила: «Прибрежные сообщества по всей стране были одними из наиболее пострадавших районов страны из-за COVID-19.

«Морской туризм, включая водный туризм, круизы и пассажирские перевозки, который является основной частью прибрежной экономики, был уничтожен из-за социального дистанцирования.

« Пока эти меры охватывают морской транспорт, они будут фантастическим стимулом для

Генеральный секретарь TUC Фрэнсис О’Грейди заявила: «Массовая безработица в настоящее время является самой большой угрозой для Великобритании, о чем свидетельствуют потери тысяч рабочих мест в British Airways, Airbus и других местах. Правительство должно сделать это. гораздо больше, чтобы остановить растущую волну увольнений.Мы не можем позволить себе больше терять хорошую квалифицированную работу.

«Канцлеру следовало объявить о целевой поддержке наиболее пострадавших секторов, таких как промышленность и авиация. Предприятиям, испытывающим трудности, потребуется больше, чем разовый бонус за сохранение работы, чтобы выжить и сохранить рабочие места в долгосрочной перспективе.

Букмекерская контора Ladbrokes быстро отреагировала на мини-бюджет г-на Сунака, назначив его вторым фаворитом 4/1 в ставках на замену Бориса Джонсона на посту премьер-министра — уступив только лидеру лейбористской партии сэру Кейру Стармеру с 2/1.

Г-н Сунак — явный фаворит на 3/1, чтобы стать следующим лидером Консервативной партии с Майклом Гоувом с выстрелом 8/1, а все остальные имена — 12/1 или больше.

Ставки НДС для предприятий — Confused.com

НДС обычно взимается по ставке 20% с коммерческой энергии. Но в определенных обстоятельствах коммерческий потребитель энергии может претендовать на пониженный рейтинг НДС, и ему нужно будет заплатить только внутреннюю ставку в размере 5%.

Должен ли я платить НДС за энергию для бизнеса?

Налог на добавленную стоимость (НДС) на энергию распространяется на всю электроэнергию и газ, используемые в коммерческих целях.И, несмотря на то, что это сделка между предприятиями, НДС на электроэнергию и газ не может быть возвращен.

Стоимость автоматически добавляется как НДС к счетам за электроэнергию для бизнеса. Поскольку большинство предприятий в Великобритании облагаются налогом на электроэнергию в размере 20%, ваш поставщик будет считать, что ваш бизнес тоже должен его платить.

Сравните предложения на энергоносители для предприятий

Сэкономьте в среднем 895 фунтов стерлингов * при сравнении и смене поставщиков.

Сравнить сейчас

Вы будете платить 20% НДС по счетам за газ и электроэнергию, если:

  • Вы имеете право на скидку

  • Ваше помещение квалифицируется как «смешанное использование»

  • Ваш бизнес соответствует так называемому «de minimis».

Как узнать ставки НДС на энергию для моего предприятия?

Самый простой способ узнать ставки НДС на электроэнергию для вашего предприятия — это проверить свои последние коммерческие счета за газ и электроэнергию.

Основная цифра в вашем счете будет отображать сумму вашей задолженности за текущий расчетный период. Эта цифра будет включать НДС. Чуть выше этого должна быть немного меньшая цифра, которая представляет собой сумму вашей задолженности без НДС, и сумма НДС, которую вы должны заплатить за этот расчетный период, также должна быть показана как отдельная цифра.

Затем вы можете использовать эти цифры для расчета ставок НДС для вашего предприятия: если это 20% от общей суммы, вы пользуетесь стандартной ставкой, если 5%, то вы пользуетесь сниженной ставкой.

Может ли мой бизнес быть освобожден от уплаты НДС на энергию?

Ни один бизнес не может быть освобожден от уплаты НДС на энергию, но некоторые могут иметь право на уплату НДС по сниженной ставке 5%.

Какие предприятия имеют право на снижение НДС на коммерческую энергию?

Благотворительные и некоммерческие компании имеют право на пониженную ставку НДС в размере 5%, даже если они взимают плату за некоторые из своих услуг.Эти виды деятельности считаются «некоммерческими», и на них по-прежнему распространяется льготная ставка.

Помимо благотворительных и некоммерческих компаний, предприятия, которые используются в качестве жилья или жилых помещений, также имеют право на пониженную ставку. Это не относится к больницам, тюрьмам или аналогичным учреждениям, но включает:

  • Детские дома

  • Дома престарелых —

  • Хосписы

  • Учреждения, являющиеся основным местом проживания не менее 90 процентов их жителей

  • Монастыри, женские монастыри и аналогичные религиозные общины

  • Школьные и университетские общежития для студентов и учеников

  • Коттедж с собственной кухней.


Помещения смешанного назначения

«Смешанное использование» относится к предприятиям, которые используют свои помещения для различных целей.

Вы имеете право на ставку НДС для предприятий в размере 5%, если вы используете большую часть энергии (не менее 60%) для жилья или жилых помещений. Вы можете увидеть примеры этих предприятий в разделе выше.

Благотворительные и некоммерческие компании имеют право на пониженную ставку НДС в размере 5%, даже если они взимают плату за некоторые из своих услуг.Эти виды деятельности считаются «некоммерческими», и на них по-прежнему распространяется льготная ставка.

В противном случае вы будете платить ставку 5% от той части вашего бизнеса, которая используется для жилья или проживания. Затем вы уплатите полную ставку 20% НДС на часть энергии, которая не соответствует требованиям.

Например, предположим, что 50% помещения вашего предприятия используется как дом престарелых, а 50% — под администрацию или офисы. Вы получите снижение НДС на электроэнергию для той части вашего здания, которая используется в качестве дома престарелых.

Более того, помимо права на эту льготную ставку, предприятия, благотворительные и другие некоммерческие организации часто освобождаются от других сборов. Например, вы можете быть освобождены от сбора за изменение климата, который может снизить ваши счета за электроэнергию примерно на 20%.

Могу ли я подать заявку на снижение НДС на энергию для бизнеса?

Если ваша компания соответствует требованиям для льготной ставки НДС в размере 5%, указанной в списке освобождений, вам необходимо заполнить сертификат декларации по НДС как для вашего газа, так и для поставщика электроэнергии.Каждый поставщик обычно размещает свою версию на своем веб-сайте.

Мы уже рассмотрели некоторые критерии для компаний, имеющих право на получение льготной ставки, например, в какой отрасли работает ваш бизнес и что делается в вашем офисе. А предприятия с уровнем потребления энергии ниже так называемого минимального уровня также будут рассматриваться для получения пониженной ставки НДС в размере 5%.

Если ваша компания соответствует требованиям «de minimis», то к вашему счету будет автоматически применяться ставка 5%.

Какова минимальная ставка НДС для предприятий?

Объем бытового потребления энергии ниже установленного уровня. Это стало известно как «минимальный» уровень.

Если клиент потребляет меньше электроэнергии и газа, чем минимальный уровень, то за энергию будет взиматься только 5% ставка НДС. При этом независимо от того, используется ли помещение для деловых или домашних целей.

Обычно сюда входят домашние офисы и люди, которые работают из дома, но пока ваше среднее ежедневное потребление ниже 33 кВтч электроэнергии и 145 кВтч газа, сюда включается и ваш бизнес.Он измеряется ежемесячно. По сути, каждый месяц вы должны использовать менее 1000 кВтч электроэнергии и 4397 кВтч газа.

Как сбор за изменение климата (CCL) влияет на НДС?

Сбор за изменение климата действительно влияет на НДС для бизнеса, поэтому вам следует убедиться, что вы знакомы со всем, что связано с этим. Сбор — это форма налога, предназначенная для повышения энергоэффективности и сокращения выбросов среди предприятий в Великобритании. Таким образом, если вы имеете право на льготную ставку НДС, возможно, вам не придется платить сбор за изменение климата.

Для предприятий, которые не имеют права на эту скидку, но стремятся достичь того же уровня энергоэффективности, существует Соглашение об изменении климата (CCA). Это соглашение означает, что вы получите снижение налога, если согласитесь внести определенные улучшения в энергоэффективность вашего бизнеса. Таким образом, вы не только уменьшаете свое воздействие на окружающую среду за счет снижения выбросов, но и уменьшаете потребление и сокращаете свои расходы.

Включены ли в расценки на энергию для предприятий НДС и CCL?

Нет, расценки на электроэнергию для предприятий обычно не включают НДС и сборы CCL просто потому, что некоторые предприятия освобождены от НДС и имеют разные ставки CCL.

Обратитесь к Bionic, нашему партнеру по бизнесу в области энергетики, если вы хотите рассчитать свои ставки с учетом этих затрат.

Comments

No comments yet. Why don’t you start the discussion?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *