Уровень рентабельности формула: Формула расчета рентабельности

Содержание

Уровень рентабельности формула расчета по балансу

Есть разные формулы рентабельности — общая, активов, собственного капитала, инвестиций. Смотрите на примерах, как считать и анализировать эти показатели и каких улучшить. Рентабельность — одна из наиболее часто используемых метрик для оценки бизнеса. Ее функция — дать представление об эффективности: отдаче на вложенные средства, качестве использования ресурсов, прибыльности работы.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Простой расчет рентабельности бизнеса

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Это быстро и бесплатно!

Коэффициенты рентабельности

Рентабельность — относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность предприятия комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных и др. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам или потокам, её формирующим. В общем смысле рентабельность продукции подразумевает, что производство и реализация данного продукта приносит предприятию прибыль. Нерентабельное производство — это производство, не приносящее прибыли.

Отрицательная рентабельность — это убыточная деятельность. Уровень рентабельности определяется с помощью относительных показателей — коэффициентов. Показатели рентабельности можно условно разделить на две группы два вида : рентабельность продаж и рентабельность активов. Рентабельность продаж — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле.

Обычно рассчитывается как отношение чистой прибыли прибыли после налогообложения за определённый период к выраженному в денежных средствах объёму продаж за тот же период. Формула рентабельности:. Рентабельность продаж является индикатором ценовой политики компании и её способности контролировать издержки. Различия в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках вызывают значительное разнообразие значений рентабельности продаж в различных компаниях.

Часто используется для оценки операционной эффективности компаний. Помимо приведенного выше расчета рентабельность продаж по валовой прибыли; англ. В отличие от показателей рентабельности продаж, рентабельность активов считается как отношение прибыли к средней стоимости активов предприятия. Рентабельность активов, как и рентабельность собственного капитала, можно рассматривать в качестве одного из показателей рентабельности инвестиций.

Рентабельность активов англ. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает способность активов компании порождать прибыль. Рентабельность активов — индикатор доходности и эффективности деятельности компании, очищенный от влияния объема заемных средств.

Применяется для сравнения предприятий одной отрасли и вычисляется по формуле:. Кроме того, распространение получили следующие показатели эффективности использования отдельных видов активов капитала :. Отношение прибыли до уплаты процентов и налогов EBIT в годовом выражении к собственному капиталу и долгосрочным обязательствам. Отношение прибыли от продаж в годовом выражении к средней стоимости основных средств и материально-производственных фондов. Рентабельность собственного капитала англ.

Показывает отдачу на инвестиции акционеров в данное предприятие. Нужный уровень рентабельности достигается с помощью организационно-технических и экономических мероприятий. Повысить рентабельность — значить получить больший финансовый результат при меньших расходах. Порог рентабельности — это точка, отделяющая прибыльное производство от убыточного, точка, в которой доходы предприятия покрываю его переменные и условно-постоянные затраты. Регистрация не требуется!

Но если зарегистрируетесь , будет доступно больше функций программы. Раздел «Ваш финансовый аналитик» является частью сайта Audit-it. Забыли свой пароль? Или вы новый пользователь? Регистрация или. Рентабельность Анализ финансовых результатов Печать Email.

Рентабельность продаж Рентабельность продаж — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Например: рентабельность продаж по EBIT величина прибыли от продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки.

Рентабельность активов В отличие от показателей рентабельности продаж, рентабельность активов считается как отношение прибыли к средней стоимости активов предприятия. Кроме того, распространение получили следующие показатели эффективности использования отдельных видов активов капитала : Рентабельность собственного капитала ROE Отношение чистой прибыли в годовом выражении к средней величине собственного капитала.

Рентабельность инвестированного капитала ROCE Отношение прибыли до уплаты процентов и налогов EBIT в годовом выражении к собственному капиталу и долгосрочным обязательствам. Рентабельность производственных фондов Отношение прибыли от продаж в годовом выражении к средней стоимости основных средств и материально-производственных фондов.

Попробуй Фин Анализ в действии — онлайн! Вход на Audit — it. Если у вас есть регистрация в Facebook или ВКонтакте, вы можете войти через нее:. Введите ваш логин:. Введите ваш пароль:. Запомнить меня на этом компьютере.

Используйте вашу учетную запись на Facebook. Используйте вашу учетную запись VKontakte для входа на сайт. Отношение чистой прибыли в годовом выражении к средней величине собственного капитала.

Рентабельность

На нашем сайте собрано более бесплатных онлайн калькуляторов по математике, геометрии и физике. Не можете решить контрольную?! Мы поможем!

Глобально рентабельность — это совокупность показателей, в комплексе характеризующих эффективность бизнеса, точнее его прибыльность. Рентабельность — это всегда отношение прибыли к тому объекту, эффект от которого требуется узнать. Фактически это доля прибыли на единицу анализируемого объекта.

Как уточняет ФНС, акцент сделан на комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, и, как следствие, отказ от тотального контроля и переход к контролю, основанному на критериях риска. Рентабельность активов — именно тот показатель, который одинаково интересен как собственникам бизнеса, так и налоговикам. Для собственников и налоговиков показатель рентабельности активов имеет одинаково важное и при этом принципиально разное содержание. Для первых — это верный способ оценить эффективность вложений, то есть понять, приносит ли актив прибыль.

Для инспекторов — возможность определить степень добросовестности компании относительно исполнения налоговых обязательств.

Рентабельность продаж

Рентабельность — относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает не только степень эффективности применения материальных, трудовых и финансовых ресурсов, но и использование природных богатств. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам, ресурсам или потокам, ее формирующим. Может выражаться как в прибыли на единицу вложенных средств, так и в прибыли, которую несет в себе каждая полученная денежная единица. Рентабельность является результирующим показателем эффективности деятельности любой компании, в общем виде коэффициенты рентабельности рассчитываются по формуле:. Общая рентабельность — обобщающий показатель экономической эффективности предприятия, отрасли, хозяйства, равный отношению валовой балансовой прибыли, полученной за определенный период времени обычно за год , к средней за этот период стоимости основных и нормативной доли оборотных средств.
Основной и самый распространенный показатель оценивающий прибыльность предприятия это коэффициент общей рентабельности. Данный показатель определяется как отношение прибыли до налогообложения к выручке от реализации товаров, работ и услуг, производимых предприятием:. Коэффициент позволяет определить, сколько прибыли компания имеет с каждого рубля выручки от реализации товаров, работ или услуг. Данный показатель рассчитывают как в целом, так и по отдельным товарным позициям.

Рентабельность активов: формула расчета по балансу

Данный показатель отражает эффективность деятельности предприятия и показывает долю в процентах чистой прибыли в общей выручке предприятия. В западных источниках коэффициент рентабельности продаж называют — ROS return on sales. Ниже рассмотрю формулу расчета данного коэффициента, приведу пример с его расчетом для отечественного предприятия, опишу норматив и его экономический смысл.

Изучение любого коэффициента целесообразно начинать с его экономического смысла.

Для анализа и расчета эффективности деятельности предприятия используется широкий спектр экономических и финансовых показателей.

Рентабельность — относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность предприятия комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных и др. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам или потокам, её формирующим. В общем смысле рентабельность продукции подразумевает, что производство и реализация данного продукта приносит предприятию прибыль.

Формула расчета рентабельности предприятия

Рентабельность — относительный показатель, характеризующий степень экономической эффективности использования какого-либо ресурса материального, денежного, трудового. Рассчитывается по специальным формулам, имеет, обычно, процентное выражение. Рентабельность можно назвать важнейшим показателем для оценки деятельности коммерческого предприятия. Это понятие применяется весьма широко, разделяется на несколько видов, но, в принципе, представляет собой отношение полученной прибыли от деятельности к какому либо активу или ресурсу.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Рентабельность продаж и оборачиваемость активов

Рентабельность продаж получают делением прибыли от реализации продукции на сумму полученной выручки. Исходными данными для его расчета служит бухгалтерский баланс. Рентабельность продаж рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рентабельности как Рентабельность продаж. Рентабельность продаж показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции. Рентабельность продаж используется как основной индикатор оценки финансовой эффективности компаний с относительно небольшими объемами основных средств и собственного капитала. Оценка рентабельности продаж дает возможность объективно взглянуть на состояние дел.

Формула для расчета рентабельности продаж по балансу

.

Для расчета рентабельности из бухгалтерского баланса необходимы.

.

Формула уровня рентабельности

.

Расчет рентабельности: формула и виды

.

.

.

.

Рентабельность инвестиций — Коэффициенты, формулы, расчет — Методы оценки

Содержание статьи:
  1. Понятие рентабельности
  2. Расчет. Используемые индексы и показатели
  3. Методы оценки
Лучший инвестиционный брокер в мире! 
Советник по сбору инвестиционного портфеля! 
Индивидуальный инвестиционный счет!
Мгновенный вывод средств на карту!
Минимальные комииссии за сделку и многое другое!

Рентабельность инвестиций — это отношение прибыли после вычета всех платежей и налогов к стоимости собственного капитала и долгосрочных заемных средств, то есть инвестиций в деятельность.

Поскольку главной целью инвестирования является извлечение прибыли, то показатель рентабельности является ключевой характеристикой, с помощью которой можно принять решение о необходимости и целесообразности вложений.

Понятие рентабельность можно заменить словами доходность, окупаемость, прибыльность проектов. Повышение рентабельности возможно благодаря снижению издержек, рисков, улучшению качества продукции, повышению эффективности инвестиционных стратегий.

Показатель рентабельности характеризует эффективность деятельности в целом. Но рентабельность можно рассчитывать как в целом для проекта, так и для отдельных сфер производства.

Расчет рентабельности

Для расчета рентабельности используют данные бухгалтерского баланса.

Что такое показатель рентабельности?
Это коэффициент, выраженный в процентах. Для его расчета следует использовать формулу.

К рент. = {Прибыль после налогообложения/(стоимость собственного капитала + стоимость долгосрочных обязательств)}*100%

Если мы пользуемся данными отчета о прибылях и убытках, то формула выглядит следующим образом:

К рент. = {строка 140/(строка 490 на начало года + строка 490 на конец года + строка 590 на начало года + строка 590 на конец года)}*100%

Также рентабельность инвестиций обозначают термином ROI (от англ. return on investment) или ROR (англ. rate of return). Общая формула ROI выглядит аналогично предыдущим, но в качестве числителя формулы используют не только показатель чистой прибыли, но и разницу между ценой продажи и приобретения актива.

ROI = чистая прибыль +(цена продажи — цена покупки) / цена приобретения *100%

Коэффициент ROI можно использовать в качестве оценки рентабельности конкретных вложений, этот расчет будет более показательным и удобным.

Также существует понятие индекс рентабельности, который рассчитывается по формуле:

PI = NPV/I

NPV — это чистая стоимость инвестиций, рассчитанная с учетом нормы дисконтирования и срока проекта. А I — это сумма инвестиций.

Чистая стоимость или приведенная стоимость — это величина инвестиций в реальном денежном выражении. Если сегодня покупательная рубля будет равна 100% по отношению к условному товару, то завтра она может снизиться из-за инфляции, и товар будет стоить уже не рубль, а полтора. Этот утрированный пример демонстрирует, зачем считать приведенную стоимость.

NPV рассчитывается по формуле

Где CF — это сумма инвестиций за конкретный период времени, ожидаемый денежный поток за взятый период времени

T — отрезок времени, за который рассчитывается приведенная величина инвестиций.

N — конечная величина периодов, за которую ведется расчет вложений

R — процентная ставка дисконтирования

IC — сумма первоначальных инвестиций

Показатели рентабельности необходимы на любой стадии инвестиционной стратегии. При составлении бизнес-плана с помощью расчетных формул можно определить, какова будет планируемая отдача от проекта. На этапе оценки и анализа можно отследить, какова реальная выгода от инвестиций.

Показатели рентабельности важны практически для любой сферы производства: можно рассчитать выгодность продаж, инвестиции в основной капитал, рентабельность найма персонала и определить многие другие критерии.

Методы оценки рентабельности проекта. Какая рентабельность считается нормой?

Чтобы определить доходность всего проекта, нужно анализировать все ресурсы, а также подсчитать общую рентабельность проекта.

При оценки необходимо учитывать:

  • уровень инфляции
  • процентные ставки
  • дополнительные факторы, которые могут повлиять на доходность.

Важно оценивать в итоге не единичный расчетный показатель, а его изменение в процессе реализации инвестиционного проекта.

Принято считать, что норма уровня рентабельности составляет примерно 20%. Если показатель такой и выше, то проект можно считать выгодным для инвестирования. При этом следует учитывать индекс рентабельности.

В целом, если индекс рентабельности больше единицы, то проект можно рассматривать для инвестиций. Если индекс равен нулю, то следует изучить сферу инвестирования и, возможно, сменить приоритеты. Если индекс рентабельности меньше единицы, инвестировать в проект невыгодно.

Поскольку при расчете индекса во внимание берется ставка дисконтирования, которая обычно снижает реальную стоимость инвестиций, а она может меняться со временем, важно оценить динамику показателя во времени.

Методы оценки рентабельности можно представить в виде таблицы.

Методы оценки рентабельности

Факторный

По схеме формирования

По классам оценки

По слагаемым формулы

На основании коэффициентов (см. ниже)

На основании прибыли

По рентабельности отдельных видов производства

 

На основании потоков денежных средств

 

 

На основании использования производственных активов

Факторная оценка по слагаемым формулы выполняется следующим образом. Производится последовательная замена показателей, благодаря чему определяется степень их воздействия на общую рентабельность. При этом рентабельность выступает как формула сомножителей, каждый из которых количественно влияет на результат.

Факторный анализ по видам производства помогает рассмотреть как общую рентабельность, так и отдельные показатели, чтобы на их основе проанализировать убыточные и узкие места производства.

Оценка рентабельности по схеме формирования — это учет различных коэффициентов. Каждый из них дает возможность проанализировать разные уровни эффективности инвестиций.
Схемы могут быть следующими:
  1. Коэффициент рентабельности ОК — чистая прибыль соотносится со всем капиталом.
  2. Коэффициент рентабельности продукции — валовая прибыль делится на объем чистых продаж.
  3. Коэффициент рентабельности по основной деятельности — валовая прибыль за вычетом издержек делится на сумму всего капитала.
  4. Коэффициент рентабельности по доходам с учетом внереализационных доходов — сумма прибыли плюс сумма внереализационных доходов делится на сумму капитала.
  5. Коэффициент чистой прибыли — прибыль до уплаты налогов делится на объем продаж.
  6. Коэффициент дохода от чистых активов — прибыль до уплаты налогов делится на прибыль от основной деятельности.
Оценка рентабельности по классам — это общепринятая градация оценки рентабельности трех направлений деятельности:
  • Основной (операционной).
  • Инвестиционной.
  • Финансовой.

Под инвестиционной деятельностью понимают операции с ценными бумагами и капвложениями, а под финансовой — дивиденды, проценты по займам и другие внереализационные доходы.

Значимым критерием является градация капитала на собственный, инвестируемый и заемный.

Каждый из видов капиталов следует оценивать отдельно и в совокупности, чтобы отследить эффективность использования собственных, заемных средств, а также целесообразности вложения в производство прибыли от инвестиций.

Показатель рентабельности реализованной продукции по чистой прибыли: Определение, нормативное значение, формула


← Вернуться в Финансовый словарь

Определение:

Рентабельность реализованной продукции по чистой прибыли от англ. Net Profit Margin – это показатель прибыльности предприятия, демонстрирующей размер полученной чистой прибыли, то есть общей выручки за минусом операционных расходов, уплаченных налогов, кредитных процентов и других трат, созданный одним рублем из суммы продаж. Измеряется в процентах, в виде отношения чистой прибыли к выручке, то есть, общему объему продаж. Показатель показывает, какова доля выручки предприятия, оставшейся после уплаты всех обязательных платежей. Это значение дает возможность строить прогнозы о том, каков будет рост чистой прибыли при увеличении объема продаж на один рубль.

Нормативное значение:

Нормы для показателя не существует. Для анализа следует сравнить значение коэффициента с прямыми конкурентами в этой же сфере бизнеса. Россельхозбанк считает нормальным значение 1%. Отрицательный показатель говорит о серьезных проблемах в компании, а высокий показатель свидетельствует о грамотном управлении организации и ее крепком положении на рынке и ценности реализуемых ею товаров для покупателя.

Как решить проблему при показателе коэффициента вне нормы?

Чистая прибыль формируется под определенным влиянием абсолютно всех факторов, формирующих доходы и расходы, увеличить показатель можно оптимизацией операционной, финансовой или инвестиционной сферы. Такая оптимизация, а также снижение цены привлечения извне финансов, снижение трат на само производство, получение налоговых льгот, оптимизация маркетинговых связей даст возможность увеличить рентабельность от реализации. Тем не менее, данный список можно дополнять практически бесконечно.

Формула расчета:

Рентабельность продаж по чистой прибыли = Чистая прибыль (убыток) / Выручка *100%

КУБ – самый простой и удобный способ вести финансовую аналитику

С КУБом вы узнаете:

  • Куда уходят ваши деньги.
  • Как снизить расходы без потерь.
  • Сколько вы заработали в прошлом месяце.
  • Что приносит вам прибыль, а что убытки.
  • Насколько эффективны ваши сотрудники.
  • Какие из ваших клиентов самые надежные.

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ

Загрузка…

Как определить размер прибыли для малого бизнеса: 3 шага

Чтобы развивать свой бизнес, вам необходимо отслеживать финансовую информацию и измерять эффективность. Один из показателей, за которым вы должны следить, — это маржа прибыли вашего бизнеса. Читайте дальше, чтобы узнать, как определить размер прибыли для вашей компании и способы ее увеличения.

Что такое размер прибыли?

Прежде чем приступить к определению размера прибыли, вам необходимо знать, что это такое. Маржа прибыли вашего бизнеса измеряет, какой процент доходов ваш бизнес сохраняет после оплаты исходящих расходов.Вы можете рассчитать размер прибыли, чтобы увидеть прибыльность за определенный период времени.

Короче говоря, ваша маржа прибыли или процентная доля позволяют узнать, сколько прибыли ваш бизнес получил на каждый доллар продажи. Например, маржа прибыли в 40% означает, что у вас есть чистая прибыль в размере 0,40 доллара на каждый доллар продаж.

Отслеживание рентабельности может помочь вам следить за состоянием вашей компании и принимать более обоснованные бизнес-решения в будущем. Не говоря уже о том, что это может помочь вам быстрее выявлять и решать финансовые проблемы.Кроме того, хорошая норма прибыли может сделать ваш бизнес более привлекательным для инвесторов.

Есть несколько способов оценить вашу прибыль:

  • Маржа чистой прибыли
  • Маржа валовой прибыли
  • Маржа операционной прибыли

Маржа чистой прибыли

Ваша чистая прибыль, также называемая вашей чистой прибылью, — это общая сумма доходов, остающихся после учета всех расходов и доходов. Это ваша общая или «обычная» норма прибыли.Маржа чистой прибыли отражает такие вещи, как стоимость проданных товаров (COGS), операционные расходы, платежи по долгам, налоги, разовые платежи и любой доход от инвестиций.

Норма чистой прибыли показывает общую способность вашего бизнеса превращать доход в прибыль. В большинстве случаев вы используете маржу чистой прибыли, чтобы определить прибыльность вашей компании и измерить, какую прибыль приносит ваш бизнес от общего дохода.

Для расчета чистой прибыли вашего бизнеса используйте следующую формулу:

Маржа чистой прибыли = (Чистая прибыль / Выручка) X 100

Если у вас нет под рукой чистой прибыли, вы также можете использовать следующую формулу для расчета своей прибыли:

Маржа чистой прибыли = [(Выручка — COGS — Операционные расходы — Прочие расходы — Проценты — Налоги) / Выручка] X 100

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли измеряет доход, оставшийся после учета COGS.Ваша валовая прибыль не включает накладные расходы, такие как коммунальные услуги или аренда. Маржа валовой прибыли — один из простейших показателей рентабельности, поскольку он определяет прибыль как доход, остающийся после того, как вы учтете стоимость проданных товаров.

Как правило, уравнение маржи валовой прибыли используется для определения нормы прибыли от отдельной услуги или продукта, что позволяет вам увидеть сумму выручки, которую вы сохраняете по каждой позиции. Обычно он не используется для расчета нормы прибыли для бизнеса в целом.Вы можете использовать маржу валовой прибыли, чтобы определить, какие товары являются наиболее и наименее прибыльными.

Итак, как рассчитать валовую прибыль? Чтобы определить маржу валовой прибыли, используйте следующую формулу:

Валовая прибыль = [(Общий доход — COGS) / Общий доход] X 100

Маржа операционной прибыли

Маржа операционной прибыли учитывает все накладные, операционные, административные и коммерческие расходы, необходимые для повседневных деловых операций.Однако он не включает задолженность, налоги и другие неоперационные расходы. По сути, ваша операционная маржа будет отражать ваши доходы от операционной деятельности.

Чтобы определить маржу операционной прибыли вашего бизнеса, используйте формулу ниже:

Маржа операционной прибыли = (Операционная прибыль / Выручка) X 100

Как определить размер прибыли: 3 шага

Как видите, есть несколько способов определить размер прибыли. Однако это зависит от того, какой тип прибыли (например,г., операционная, брутто и т. д.), которую вы хотите рассчитать.

Чтобы определить общую норму прибыли вашей компании, вам нужно использовать формулу чистой прибыли. Используйте формулу ниже, чтобы рассчитать общую рентабельность вашего бизнеса:

Маржа прибыли = (Чистая прибыль / Выручка) X 100

Если вы хотите легко вставить информацию в приведенную выше формулу, используйте следующие три шага для определения размера прибыли:

  1. Определите чистую прибыль вашего бизнеса (выручка — расходы)
  2. Разделите ваш чистый доход на ваш доход (также называемый чистыми продажами)
  3. Умножьте полученную сумму на 100, чтобы получить процентную маржу прибыли

Расчет нормы прибыли: Примеры

Готовы увидеть, как вычислить размер прибыли в действии? Взгляните на несколько примеров, приведенных ниже, о том, как рассчитать общую / чистую прибыль, а также валовую и операционную прибыль.

Пример 1: Норма чистой прибыли

В этом примере предположим, что вы не знали, какова чистая прибыль вашего бизнеса. Поскольку вы не знаете размер чистой прибыли, используйте следующую формулу:

Маржа чистой прибыли = [(Выручка — COGS — Операционные расходы — Прочие расходы — Проценты — Налоги) / Выручка] X 100

Чтобы определить свой чистый доход, следуйте первой части формулы, которая вычитает различные расходы из вашего дохода. Вот разбивка расходов, которые вам нужно вычесть из своего дохода:

  • COGS: 4 000 долл. США
  • Операционные расходы: 3000 долларов США
  • Прочие расходы: 1 500 долл. США
  • Процент: 500 $
  • Налоги: 1000 долларов

Ваш доход составляет 20 000 долларов США.Ваши общие расходы составляют 10 000 долларов. Подставьте свои итоги в формулу сверху, чтобы определить размер чистой прибыли.

[(20 000 — 4 000 долларов — 3 000 — 1 500 долларов США — 500 — 1 000 долларов США) / 20 000 долларов США] X 100

[(20 000–10 000 долларов США) / 20 000 долларов США] X 100

Маржа чистой прибыли вашего бизнеса составит 50% или 0,50 [(10 000 долл. США / 20 000 долл. США) X 100].

Если вам уже известна сумма чистого дохода, вы можете пропустить этап вычитания расходов из дохода и просто разделить чистую прибыль на доход, а затем умножить полученную сумму на 100 (см. Другую формулу для чистой прибыли в списке).

Пример 2: Маржа валовой прибыли

Допустим, вы хотите узнать размер валовой прибыли по определенному продукту, который вы предлагаете. Чтобы определить маржу валовой прибыли, вам необходимо знать, за какую сумму продается товар (выручка) и сколько стоит его производство (COGS).

Допустим, вы продаете рубашку за 25 долларов. Изготовление рубашки стоит 15 долларов (COGS). Чтобы узнать свою валовую прибыль, подставьте итоговую сумму в формулу ниже:

Валовая прибыль = [(Общий доход — COGS) / Общий доход] X 100

Валовая маржа = [(25–15 долларов США) / 25 долларов США] X 100

Валовая прибыль вашего бизнеса составляет 40%, или 0.40. Это означает, что вы зарабатываете 40% на каждой проданной рубашке.

Пример 3: Маржа операционной прибыли

Допустим, вы хотите узнать рентабельность операционной прибыли своего бизнеса. Ваш операционный доход составляет 10 000 долларов, а ваш доход — 40 000 долларов. Включите свою операционную информацию в формулу маржи операционной прибыли.

Маржа операционной прибыли = (Операционная прибыль / Выручка) X 100

Маржа операционной прибыли = (10 000 долл. США / 40 000 долл. США) X 100

Маржа операционной прибыли вашей компании составляет 25% или 0.25.

Стандартная норма прибыли

Маржа прибыли варьируется от отрасли к отрасли. «Хорошая» норма прибыли для одной компании может считаться «плохой» для другой.

Ваша средняя прибыль зависит от нескольких факторов. Некоторые из этих факторов включают количество ваших сотрудников, местонахождение бизнеса, тип бизнеса, размер, то, как вы управляете запасами, и ваши операционные системы.

Поскольку размер прибыли различается, вы не можете сравнивать свою прибыль с компаниями из разных отраслей.Итак, что такое хорошая прибыль? Взгляните на некоторые стандартные нормы чистой и валовой прибыли для различных отраслей ниже:

Промышленность Маржа чистой прибыли Маржа валовой прибыли
Строительство 5% 19%
Рестораны 15% 67%
Транспорт 19% 47%
Ремонт и обслуживание автомобилей 12% 21%

средняя норма прибыли для вашего бизнеса и отрасли, сравните себя с аналогичными предприятиями малого бизнеса или вашими конкурентами.Таким образом, вы получите более точное представление о том, какой должна быть ваша прибыль.

Способы увеличения прибыли

Требуется ли немного любви к вашей прибыли? Если так, не волнуйтесь … вы не одиноки. Если вы хотите увеличить рентабельность своего бизнеса, вам может потребоваться внести некоторые изменения. В конечном итоге вы хотите снизить затраты и расходы и увеличить продажи, чтобы повысить маржу.

Чтобы снизить затраты, вы можете:

  • Оптимизация отношений с поставщиками
  • Ищите альтернативные решения существующим процессам
  • Сократить предложения, которые не приносят успеха или не продаются
  • Снижение коммерческих и операционных расходов
  • Выявление и устранение отходов

Если вы хотите увеличить продажи, подумайте о следующем:

  • Распродажа старого инвентаря
  • Увеличьте ваши цены соответственно
  • Используйте методы перепродажи и перекрестных продаж
  • Увеличить удержание клиентов
  • Улучшить видимость инвентаря

Ищете простой способ отслеживать доходы и расходы вашего бизнеса? Бухгалтерское программное обеспечение Patriot позволяет упростить бухгалтерский учет, чтобы вы могли вернуться к делу.Попробуйте бесплатно сегодня!

У вас есть вопросы, комментарии или замечания по поводу этого сообщения? Поставьте нам лайк на Facebook, и давайте поговорим!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 31 августа 2017 г.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Коэффициент рентабельности (определение, формула) | Руководство по анализу рентабельности

Что такое коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты прибыльности помогают в определении и оценке способности компании генерировать доход по сравнению с понесенными расходами и учитывают различные элементы баланса и отчета о прибылях и убытках компании для анализа результатов деятельности компании.

Список формул коэффициентов рентабельности

Существуют различные типы коэффициентов рентабельности, которые используются компаниями для отслеживания своих операционных показателей. Однако в этой статье мы обсудим те, которые основаны на марже. Три основных коэффициента в этом списке — это валовая прибыль, маржа чистой прибыли и маржа EBITDA, которые мы рассмотрим здесь.

# 1 — Коэффициент валовой прибыли

Валовая прибыль рассчитывается путем вычета всех прямых расходов, называемых себестоимостью проданных товаров, из выручки от продаж.Себестоимость проданных товаров в основном включает стоимость сырья и затраты на рабочую силу, понесенные в связи с производством. Наконец, валовая прибыль рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку от продаж и выражается в процентах.

Ниже приведена формула для расчета этого коэффициента рентабельности.

Маржа валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Выручка * 100%

# 2 — Коэффициент чистой прибыли

Чистая прибыль, которая также называется прибылью после налогообложения (PAT), рассчитывается путем вычета всех прямых и косвенных расходов из выручки от продаж.Затем рассчитывается маржа чистой прибыли путем деления чистой прибыли на выручку от продаж и выражается в процентах.

Ниже приведена формула для расчета этого коэффициента рентабельности

Маржа чистой прибыли = PAT / Выручка * 100%

# 3 — Коэффициент маржи EBITDA

EBITDA рассчитывается путем прибавления процентных расходов, налогов, износа и амортизации к чистой прибыли или PAT. Затем рассчитывается маржа EBITDA путем деления EBITDA на выручку от продаж и выражается в процентах.

Пояснения к анализу показателей рентабельности

# 1 — Как рассчитать маржу валовой прибыли?

Формулу маржи валовой прибыли можно рассчитать, выполнив следующие действия:

  • Шаг № 1: Во-первых, выручка от продаж берется из отчета о прибылях и убытках.
  • Шаг № 2: Затем рассчитывается стоимость проданных товаров, которая представляет собой сумму потребленного сырья, затрат на рабочую силу и других аналогичных прямых затрат, относящихся к производству продукта.Вся информация легко доступна из отчета о прибылях и убытках.
    • Стоимость проданных товаров = Стоимость сырья + Затраты на оплату труда + Прочие прямые расходы
  • Шаг № 3: Теперь валовая прибыль рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из выручки от продаж.
  • Шаг № 4: Наконец, валовая прибыль рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку от продаж и умножения на 100%.
    • Маржа валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Выручка * 100%
# 2 — Как рассчитать маржу чистой прибыли?

Формулу чистой прибыли можно рассчитать, выполнив следующие действия:

  • Шаг № 1: Во-первых, выручка от продаж рассчитывается, как описано выше.
  • Шаг № 2: Затем фиксируется чистая прибыль (PAT), которая категорически упоминается как отдельная статья в отчете о прибылях и убытках.
  • Шаг № 3: Наконец, чистая прибыль рассчитывается путем деления чистой прибыли (PAT) на выручку от продаж и умножения на 100%.
    • Маржа чистой прибыли = PAT / Выручка * 100%
# 3 — Как рассчитать маржу EBITDA?
Формула рентабельности

EBITDA приведена ниже.Его можно рассчитать, выполнив следующие шаги:

  • Шаг № 1: Во-первых, выручка от продаж рассчитывается, как описано выше.
  • Шаг № 2: Теперь процентные расходы, расходы на износ и амортизацию, а также уплаченные налоги вычитаются из отчета о прибылях и убытках.
  • Шаг № 3: Затем EBITDA рассчитывается путем добавления обратных процентных расходов, амортизационных расходов и налогов, уплаченных в PAT.
    • EBITDA = PAT + Проценты + налоги + Депозит и амортизация
  • Шаг № 4: Наконец, маржа EBITDA рассчитывается путем деления EBITDA на выручку от продаж и умножения на 100%.
    • Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка * 100%

Примеры расчетов анализа показателей рентабельности

Ниже мы рассмотрели несколько практических примеров, чтобы понять эту концепцию.


Давайте рассмотрим пример расчета коэффициентов рентабельности для компании под названием XYZ Limited. XYZ Limited занимается производством роликовых коньков по индивидуальному заказу как для профессиональных, так и для любительских конькобежцев. По состоянию на конец финансового года XYZ Limited заработала 150 000 долларов США в чистом выражении от продаж вместе со следующими расходами.

В шаблоне ниже представлены данные для расчета —

По предоставленной информации,

# 1 — Валовая прибыль

= Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров

Таким образом, из приведенного выше расчета валовая прибыль составит:

# 2 — Чистая прибыль = 31 000 долларов США

# 3 — EBITDA

= Чистая прибыль + Процентные расходы + Налог + Амортизационные расходы

Таким образом, из приведенного выше расчета EBITDA будет:

Теперь, коэффициенты рентабельности,

  • Маржа валовой прибыли
  • = Валовая прибыль / Чистый объем продаж * 100

= 53.33%

  • Маржа чистой прибыли,
  • = Чистая прибыль / Чистый объем продаж * 100%

= 20,67%

  • Маржа EBITDA
  • = EBITDA / Чистая выручка * 100%

= 46,67%

Анализ коэффициента рентабельности в Excel

Теперь давайте рассмотрим реальный пример Apple Inc., чтобы проиллюстрировать различные коэффициенты прибыльности в шаблоне Excel ниже. В таблице представлен подробный расчет с использованием различных формул коэффициента рентабельности

Отметим следующие показатели рентабельности Apple

.
  • Маржа чистой прибыли увеличилась с 21.19% в 2016 г. до 22,41% в 2018 г.
  • С другой стороны, маржа валовой прибыли снизилась с 39,08% до 38,34%
  • Аналогичным образом, маржа EBITDA снизилась с 34,01% до 32,77%.

Актуальность и использование

  • Коэффициенты рентабельности в основном используются для оценки результатов деятельности компании, которые измеряются путем расчета рентабельности на разных уровнях, то есть валовой, PAT и EBITDA.
  • Эти коэффициенты показывают процент продаж, поглощаемых операционными расходами на разных уровнях.Следовательно, чем ниже коэффициент операционных расходов, тем выше будет прибыльность, что будет свидетельствовать о лучшей производительности.
  • Однако остается ограничение на коэффициент рентабельности, поскольку он полезен только при сравнении компаний в одной отрасли.

Видео о формуле коэффициентов рентабельности

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по анализу коэффициентов рентабельности и его определению. Здесь мы обсуждаем формулу для расчета коэффициентов рентабельности (валовая маржа, чистая маржа, маржа EBITDA) с использованием практических примеров и загружаемого шаблона Excel.Вы можете узнать больше о финансовом анализе из следующих статей —

Расчет прибылей и убытков | Микроэкономика

Цели обучения

  • Опишите размер прибыли фирмы
  • Используйте кривую средних затрат для расчета и анализа прибылей и убытков фирмы
  • Определите и объясните точку безубыточности фирмы

Прибыли и убытки со средней кривой затрат

Означает ли максимизация прибыли (производство, где MR = MC) фактическую экономическую прибыль? Ответ зависит от размера прибыли фирмы (или средней прибыли), которая представляет собой соотношение между ценой и средней общей стоимостью.Если цена, которую назначает фирма, выше, чем ее средние издержки производства на это количество произведенного, то маржа прибыли фирмы положительна, и она получает экономическую прибыль. И наоборот, если цена, которую назначает фирма, ниже, чем ее средние издержки производства, маржа прибыли фирмы отрицательна, и она несет экономические убытки. Вы можете подумать, что в этой ситуации фермер может немедленно прекратить работу. Однако помните, что фирма уже оплатила фиксированные затраты, такие как оборудование, поэтому может иметь смысл продолжать производство и нести убытки.На рисунке 1 показаны три ситуации: (a) когда при максимальном прибыльности количества выпуска (где P = MC) цена превышает средние издержки, (b) где при максимальном прибыльности количества выпуска (где P = MC) цена равняется средней стоимости, и (c) где при максимальном количестве выпуска прибыли (где P = MC) цена меньше средней стоимости.

Рисунок 1. Цена и средняя стоимость на малиновом хозяйстве. В (а) цена пересекает предельные издержки выше кривой средних издержек.Поскольку цена превышает среднюю стоимость, фирма получает прибыль. В (b) цена пересекает предельные затраты в минимальной точке кривой средних затрат. Поскольку цена равна средней стоимости, фирма выходит на уровень безубыточности. В (c) цена пересекает предельные издержки ниже кривой средних издержек. Поскольку цена ниже средней стоимости, фирма терпит убытки.

Сначала рассмотрим ситуацию, когда цена за пачку замороженной малины равна 5 долларам. Правило для фирмы, стремящейся максимизировать прибыль, с совершенной конкуренцией — производить такой уровень продукции, при котором цена = MR = MC, поэтому фермер, выращивающий малину, произведет количество примерно 85, что обозначено как E ’на рис. 1 (a).Средняя себестоимость продукции компании обозначена буквой C ’. Таким образом, размер прибыли фирмы — это расстояние между E ’и C’, и оно положительное. Фирма зарабатывает деньги, но сколько?

Помните, что площадь прямоугольника равна его основанию, умноженному на его высоту. Общая выручка будет равна количеству, в 85 раз превышающему цену в 5 долларов США, что показано прямоугольником от исходной точки до количества 85 упаковок (основание) до точки E ‘(высота) до цены 5 долларов США. , и обратно к исходной точке.Средняя стоимость производства 85 упаковок указана точкой C ’или около 3,50 долларов США. Общие затраты будут в 85 раз больше средней стоимости в 3,50 доллара, что показано площадью прямоугольника от исходной точки до величины 85, до точки C, до вертикальной оси и вниз до начала координат. Разница между общими доходами и общими затратами — это прибыль. Таким образом, прибыль будет отображаться в виде синего заштрихованного прямоугольника сверху.

Мы рассчитываем это как:

[латекс] \ begin {array} {lll} \ text {profit} & = & \ text {общий доход} — \ text {total cost} \\ & = & \ left (85 \ right) \ left (\ $ 5 .00 \ right) — \ left (85 \ right) \ left (\ $ 3.50 \ right) \\ & = & \ $ 127.50 \ end {array} [/ latex]

Или мы можем рассчитать это как:

[латекс] \ begin {array} {lll} \ text {profit} & = & \ text {(price} — \ text {средняя стоимость)} \ times \ text {количество} \\ & = & \ left (\ 5,00 $ — \ 3,50 $ \ right) \ times 85 \\ & = & \ 127,50 $ \ end {array} [/ latex]

Теперь рассмотрим рисунок 1 (b), где цена упала до 2,75 доллара за пачку замороженной малины. Опять же, абсолютно конкурентоспособная фирма выберет уровень выпуска, при котором цена = MR = MC, но в этом случае произведенное количество будет равно 75.На этом уровне цен и выпуска, когда кривая предельных затрат пересекает кривую средних затрат, цена, которую получает фирма, в точности равна ее средним издержкам производства. Мы называем это уровнем безубыточности пункт , поскольку маржа прибыли равна нулю.

Общий доход фермы по этой цене будет показан большим заштрихованным прямоугольником от исходной точки до количества 75 упаковок (база) до точки E (высота), до цены 2,75 доллара и обратно до источник.Высота кривой средних затрат при Q = 75, то есть в точке E, показывает средние затраты на производство этого количества. Общие затраты будут в 75 раз больше средней стоимости в 2,75 доллара, что показано площадью прямоугольника от исходной точки до величины 75, до точки E, до вертикальной оси и вниз до начала координат. Должно быть ясно, что прямоугольники для общего дохода и общей стоимости совпадают. Таким образом, фирма получает нулевую прибыль. Расчеты следующие:

[латекс] \ begin {array} {lll} \ text {profit} & = & \ text {общий доход} — \ text {total cost} \ hfill \\ & = & \ left (75 \ right) \ left ( 2 доллара.75 \ right) — \ left (75 \ right) \ left ($ 2,75 \ right) \ hfill \\ & = & $ 0 \ hfill \ end {array} [/ latex]

Или мы можем рассчитать это как:

[латекс] \ begin {array} {lll} \ text {profit} & = & \ text {(price} — \ text {средняя стоимость)} \ times \ text {количество} \ hfill \\ & = & \ left (2,75 $ — 2,75 $ \ справа) \ times 75 \ hfill \\ & = & $ 0 \ hfill \ end {array} [/ latex]

На Рисунке 1 (c) рыночная цена еще больше упала до $ 2,00 за пачку замороженной малины. При этой цене предельный доход пересекает предельные затраты в количестве 65 единиц.Общий доход фермы по этой цене будет показан большим заштрихованным прямоугольником от исходной точки до количества 65 упаковок (база) до точки E ”(высота), до цены 2 доллара и обратно до источник. Средняя стоимость производства 65 упаковок показана точкой C », которая показывает, что средняя стоимость производства 65 упаковок составляет около 2,73 доллара. Поскольку цена ниже средней себестоимости, размер прибыли фирмы отрицательный. Общие затраты будут в 65 раз больше средней стоимости в 2,73 доллара, что показывает площадь прямоугольника от исходной точки до величины 65, до точки C ”, до вертикальной оси и вниз до начала координат.Из рассмотрения двух прямоугольников должно быть ясно, что общий доход меньше общих затрат. Таким образом, фирма теряет деньги, и убыток (или отрицательная прибыль) будет заштрихован прямоугольником.

Расчеты:

[латекс] \ begin {array} {lll} \ text {profit} & = & \ text {(общий доход} — \ text {total cost)} \ hfill \\ & = & \ left (65 \ right) \ left (2,00 $ \ right) — \ left (65 \ right) \ left (2,73 $ \ right) \ hfill \\ & = & — 47,45 $ \ hfill \ end {array} [/ latex]

или:

[латекс] \ begin {array} {lll} \ text {profit} & = & \ text {(price} — \ text {средняя стоимость)} \ times \ text {количество} \ hfill \\ & = & \ left (2 доллара.00- $ 2,73 \ right) \ times 65 \ hfill \\ & = & — 47.45 $ \ hfill \ end {array} [/ latex]

Если рыночная цена, которую получает совершенно конкурентная фирма, приводит к тому, что она производит продукцию в количестве, цена которого превышает средние издержки, фирма получит прибыль. Если цена, которую получает фирма, заставляет ее производить в количестве, в котором цена равна средней стоимости, что происходит в минимальной точке кривой AC, то фирма получает нулевую прибыль. Наконец, если цена, которую получает фирма, заставляет ее производить в количестве, в котором цена ниже средней себестоимости, фирма понесет убытки.Таблица 1 суммирует это.

Таблица 1. Прибыль и средняя общая стоимость
Если… Тогда…
Цена> ATC Фирма получает экономическую прибыль
Цена = ATC Фирма получает нулевую экономическую прибыль
Цена Фирма получает убыток

Какой перекресток следует выбрать фирме?

При цене 2 доллара MR пересекает MC в двух точках: Q = 20 и Q = 65.Для фирмы никогда не имеет смысла выбирать уровень выпуска на нисходящей части кривой MC, потому что прибыль ниже (убыток больше). Таким образом, правильный выбор выхода Q = 65.

Смотри

Посмотрите это видео, чтобы попрактиковаться в решении для точки максимизации прибыли и нахождении общего дохода с помощью таблицы.

Попробуйте

Проиграйте приведенную ниже симуляцию несколько раз, чтобы попрактиковаться в применении этих концепций и увидеть, как разные варианты выбора приводят к разным результатам.

Попробуйте

Эти вопросы позволят вам получить столько практики, сколько вам нужно, поскольку вы можете щелкнуть ссылку вверху первого вопроса («Попробуйте другую версию этих вопросов»), чтобы получить новый набор вопросов. Практикуйтесь, пока не почувствуете себя комфортно, задавая вопросы.

Глоссарий
точка безубыточности:
уровень выпуска, при котором цена просто равна средней общей стоимости, поэтому прибыль равна нулю
Маржа прибыли:
при любом заданном количестве выпуска, разница между ценой и средней общей стоимостью; также известна как средняя прибыль

Внесите свой вклад!

У вас была идея улучшить этот контент? Нам очень понравится ваш вклад.

Улучшить эту страницуПодробнее

Коэффициент рентабельности

: определение, формула, анализ и пример — видео и стенограмма урока

Типы коэффициентов рентабельности

Общие коэффициенты рентабельности, используемые при анализе результатов деятельности компании, включают валовой прибыли (GPM) , операционной маржи (OM) , рентабельности активов (ROA) , рентабельности собственного капитала (ROE) , рентабельность продаж (ROS) и рентабельность инвестиций (ROI) .Давайте посмотрим на них подробнее.

Валовая прибыль

Валовая прибыль говорит вам о прибыльности ваших товаров и услуг. Он сообщает вам, сколько вам стоит производство продукта. Он рассчитывается путем деления вашей валовой прибыли (GP) на ваши чистые продажи (NS) и умножения частного на 100:

  • Валовая прибыль = Валовая прибыль / Чистый объем продаж * 100

Пример. Представьте, что вы управляете компанией, которая в прошлом году продала кроссовки на 50 000 000 долларов и получила валовую прибыль 7 000 000 долларов.Какой была валовая прибыль вашей компании за год?

  1. GM = 7 000 000 долл. США / 50 000 000 долл. США * 100
  2. GM = 0,14 * 100
  3. GM = 14%

На каждый доллар продаж обуви вы получили 14 центов прибыли, но потратили 86 центов на ее производство.

Операционная маржа

Операционная маржа учитывает затраты на производство продукта или услуг, которые не связаны с прямым производством продукта или услуг, такие как накладные и административные расходы.Он рассчитывается путем деления вашей операционной прибыли (OP) на чистые продажи (NS) и умножения частного на 100:

  • Операционная маржа = Операционная прибыль / Чистые продажи * 100

Пример. Допустим, вы производите и продаете компьютеры. В прошлом году ваш чистый объем продаж составил 12 000 000 долларов, а ваш операционный доход составил 100 000 000 долларов. Какова была ваша операционная маржа?

  1. OM = OI / NS * 100
  2. OM = 12 000 000 долларов США / 100 000 000 долларов США * 100
  3. ОМ = 0.12 * 100
  4. OM = 12%

Из каждого доллара, полученного от продаж, вы потратили 12 центов на расходы, не связанные с прямым производством компьютеров.

Рентабельность активов

Рентабельность активов показывает, насколько эффективно компания получает доход от своих активов. Вы рассчитываете его, разделив чистую прибыль (NI) за текущий год на стоимость всех активов компании (A) и умножив частное на 100:

  • Рентабельность активов = Чистая прибыль / Активы * 100

Пример. Представьте, что вы президент крупной компании по производству стали.В прошлом году чистая прибыль вашей компании составила 25 000 000 долларов, а общая стоимость ее активов, таких как заводы, оборудование и машины, составила 135 000 000 долларов. Какой была ваша рентабельность активов в прошлом году?

  1. ROA = 25 000 000 долларов США / 135 000 000 долларов США * 100
  2. ROA = 0,185 * 100
  3. ROA = 18,5%

Это означает, что вы получаете 18,5 цента дохода на каждый доллар активов вашей компании.

Рентабельность капитала

Рентабельность собственного капитала показывает, сколько компания зарабатывает на каждый доллар, вложенный в нее инвесторами.Вы рассчитываете это, взяв полученный чистый доход (NI) на сумму денег, вложенных акционерами (SI), и умножив частное на 100:

  • Рентабельность капитала = Чистая прибыль / инвестиции акционеров * 100

Пример. Представьте, что ваша компания, занимающаяся социальными сетями, только в прошлом году стала публичной, в результате чего общий объем инвестиций составил 100000000 долларов. Чистая прибыль вашей компании за год составила 10 000 000 долларов. Какая рентабельность капитала?

  1. ROE = 10 000 000 долларов США / 100 000 000 долларов США * 100
  2. ROE = 0.10 * 100
  3. ROE = 10%

Ваша компания получает десять центов прибыли на каждый вложенный доллар.

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж сообщает вам, какой процент дохода, полученного вами от продаж, можно сохранить в качестве прибыли для будущих инвестиций или для дивидендов, подлежащих распределению между вашими акционерами. Вы можете рассчитать его, разделив чистую прибыль (NI) на объем продаж (S) и умножив частное на 100:

  • Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Продажи * 100

Пример: вы управляете открытым розничным сетевым магазином.В прошлом году общий объем продаж составил 250 000 000 долларов, а ваша чистая прибыль — 20 000 000 долларов. Рассчитаем рентабельность продаж.

  1. ROS = 20 000 000 долларов США / 250 000 000 долларов США * 100
  2. ROS = 0,08 * 100
  3. ROS = 8%

На каждый доллар продаж, который вы производите, у вас есть 8 центов, которые вы можете оставить в компании или распределить среди акционеров в качестве дивидендов.

Рентабельность инвестиций

Рентабельность инвестиций — это показатель, который важен для инвесторов в акции, поскольку он измеряет прибыль, полученную компанией на каждый доллар, вложенный в компанию.Вы получаете рентабельность инвестиций, разделив чистую прибыль (NP), полученную за финансовый год, на общую сумму инвестиций (TI) в компанию за тот же период времени и умножив частное на 100:

  • Рентабельность инвестиций = чистая Прибыль / Общие инвестиции * 100

Пример: в прошлом году ваши инвесторы вложили в вашу компанию 10 000 000 долларов, и вы получили 875 000 долларов прибыли за год. Какая рентабельность инвестиций?

  1. Рентабельность инвестиций = NP / TI * 100
  2. ROI = 875 000 долларов США / 10 000 000 долларов США * 100
  3. ROI = 0.0875 * 100
  4. Рентабельность инвестиций = 8,75

Ваши инвесторы заработали 8,75 цента за каждый доллар, вложенный в вашу компанию в прошлом году.

Резюме урока

Коэффициенты рентабельности — это мощные аналитические инструменты, которые можно использовать для определения эффективности бизнеса. Руководство, владельцы и инвесторы также используют коэффициенты рентабельности для сравнения показателей бизнеса с другими аналогичными предприятиями. Общие коэффициенты рентабельности включают валовую прибыль , операционную маржу , рентабельность активов , рентабельность продаж , рентабельность собственного капитала и рентабельность инвестиций .

Результаты обучения

Этот видеоурок предназначен для того, чтобы научить вас:

  • Определить коэффициенты рентабельности и определить их использование в бизнесе
  • Найдите валовую маржу и операционную маржу
  • Рассчитайте рентабельность активов, рентабельность продаж, рентабельность капитала и рентабельность инвестиций

Формулы чистой прибыли, валовой прибыли и чистой прибыли

Эта простая формула, основанная на здравом смысле, поможет вам получить базовое представление о прибыльности вашей компании:

Валовая прибыль = чистые продажи — стоимость товаров и услуг

Чистый объем продаж относится к к продаже товаров и услуг — не доход от продажи инвестиций и активов.Также не забудьте вычесть из этого числа скидки и надбавки.

Ваша стоимость товаров и услуг (COGS) включает средства, которые вы непосредственно потратили на создание / развитие вашего продукта или услуги. Снижение этой суммы может значительно улучшить вашу прибыль (и вывести вас из «красной черты»).

Например, вам может потребоваться торговаться с продавцами и делать покупки в магазинах, чтобы получить лучшие цены на сырье. В вашем бизнесе по производству органических зубных паст для кошек это будет означать получение самых выгодных предложений на овощи и мясо от местных фермеров и закупку кокосового масла (укрепляющего агента в вашей зубной пасте) в больших количествах, чтобы снизить затраты на ресурсы.

Обратите внимание на скидки и другие маркетинговые предложения, которые вы предлагаете новым клиентам. Соответствуют ли они вашим ожидаемым цифрам роста? Вы слишком много тратите? Слишком мало? Вы предлагаете скидки просто для того, чтобы избавиться от лишних запасов?

2. Операционная прибыль

Если вы заинтересованы в подсчете реального состояния вашего бизнеса, изучите операционную прибыль своей компании двумя способами:

  • EBIT — Прибыль до уплаты процентов и налогов
  • EBITDA — Прибыль до уплаты процентов, Налоги, амортизация и амортизация

Идея состоит в том, чтобы отделить деньги, которые вы зарабатываете от производства и продаж, от всей другой финансовой деятельности вашей компании.Вычтя несвязанные расходы, вы можете определить успешность выполнения ваших основных функций: производства, накладных расходов, продаж / маркетинга, заработной платы / окладов и т. Д.

Чтобы получить бизнес-ссуду, вам необходимо предоставить данные о операционной прибыли. Ваш кредитор сравнит вашу маржу операционной прибыли с размером вашего бизнеса, чтобы определить вашу стабильность. Вероятно, вы хотите получить высокую прибыль для своего нишевого бизнеса.

Например, если вы продаете очень мало тюбиков зубной пасты для кошек по розничным ценам, вы можете выжить за счет меньшего объема продаж.Только крупные розничные торговцы с большими коробками (с огромным объемом продаж) могут оставаться прибыльными с небольшой маржой.

3. Чистая прибыль

Отложив все расходы вашей компании (проценты, налоги, амортизация, амортизация и т. Д.) Из ваших чистых продаж, вы, наконец, можете определить вашу чистую прибыль / чистую прибыль:

Чистая прибыль / чистая Доход = Валовая прибыль — (Общие операционные расходы + Проценты + Налоги + Амортизация + Амортизация)

Когда кто-то спросит вас, «Действительно ли зубная паста для кошек прибыльна? Какая у вас чистая прибыль? » дайте им цифру, полученную вами из (довольно большой) формулы выше.Эта информация нужна инвесторам, поставщикам и другим заинтересованным сторонам, чтобы получить четкое представление о вашем рабочем состоянии.

При этом большинство бизнесменов понимают, что начинающему бизнесу нужно время, чтобы достичь прибыльности. Инвестор вашей компании по производству зубной пасты для кошек может хорошо понимать, что вы планируете потерять деньги, привлекая клиентов в первые 2 года, и получить прибыль в течение 3-5 лет.

Этот человек вполне может принять ваши данные о клиентской базе больше, чем ваши финансовые результаты.Пока вы находитесь на пути к прибыльности и достигаете поставленных целей, вы все равно можете привлекать капитал, необходимый для того, чтобы начать работу.

Итак, рассчитайте чистую прибыль, разберитесь в различных типах прибыли и предоставьте своим заинтересованным сторонам наилучшую возможную информацию — веря в постоянные продажи вашей компании и рост ее доли на рынке!

Калькулятор маржи — рассчитайте маржу

Используя калькуляторы маржи, вы можете оценить прибыльность бизнеса и, в частности, насколько хорошо он превращает выручку в прибыль.Давайте по очереди рассмотрим валовую маржу, маржу продаж, маржу чистой прибыли и маржу операционной прибыли.

Как рассчитать размер прибыли

Валовая прибыль обычно используется для измерения прибыльности продукции компании. Цифра демонстрирует процент выручки сверх затрат, связанных с производством продукта. (COGS — себестоимость реализованной продукции). COGS включает материалы и рабочую силу, непосредственно задействованные в производстве.

Формула валовой прибыли:
Валовая прибыль = (выручка — себестоимость) ÷ выручка

Пример расчета валовой прибыли

Ваша компания приносит 50 000 долларов дохода от продаж, а ваши затраты на проданные товары составляют 30 000 долларов.

Валовая прибыль = (50000 — 30000) ÷ 50000 = 0,4 = 40%

Как рассчитать маржу продаж

Маржа продаж измеряет, сколько денег вы сохраняете от продажи товара или услуги после вычета прямых затрат. Он показывает ваш уровень прибыльности до вычета операционных расходов.

Маржу продажи продукта или услуги можно рассчитать, взяв продажную цену, вычтя затраты, необходимые для производства продукта, а затем разделив их на продажную цену.Расходы обычно могут включать материалы, производственные затраты, заработная плата, арендная плата, скидки и др.

Формула торговой маржи:
Торговая маржа = (продажная цена — затраты) ÷ продажная цена

Пример расчета торговой маржи

Вы продаете продукт за 60 долларов, а ваши затраты на его изготовление составляют 40 долларов.

Маржа продаж = (60-40) ÷ 60 = 0,33 = 33%

Расчет наценки

Наценка — это разница между продажной ценой товара и его стоимостью.Он рассчитывается путем деления показателя прибыли на величину затрат и представлен в процентах.

Расчет продажной цены

Используя наш калькулятор, вы можете рассчитать отпускную цену на свою продукцию, исходя из стоимости материалов и процента прибыли в виде надбавки, которую вы ищете. Формула маржи прибыли рассчитает для вас продажную цену.

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Маржа чистой прибыли используется для расчета процента выручки от продаж, которая остается истинной прибылью после учета всех затрат и расходов.Он служит мерой чистой прибыли (или чистой прибыли), которую получает бизнес на доллар или фунт полученного дохода.

Чтобы рассчитать маржу чистой прибыли, возьмите показатель общего дохода (все виды дохода) и вычтите общие расходы (налоги, оплата труда, материалы, реклама, погашение долга и т. Д.), Чтобы получить показатель чистой прибыли (или чистой прибыли). Затем вы делите эту цифру на общий доход от продаж. Для более подробного объяснения этого см. Нашу статью о формуле прибыли — объяснение.

Формула чистой прибыли:
Маржа чистой прибыли = (общая выручка — общие расходы) ÷ общий объем продаж

Пример расчета чистой прибыли

В прошлом году ваш бизнес получил 400 000 долларов дохода от продаж, плюс 40 000 долларов от инвестиций. Ваши общие расходы составили 300 000 долларов.

Маржа чистой прибыли = (440000 — 300000) ÷ 400000 = 0,35 = 35%.

Это означает, что на каждый доллар дохода компания получает 0 долларов.35 чистой прибыли.

На сайте Investopedia есть отличная статья о том, как определить, какой должна быть ваша идеальная прибыль.

Как рассчитать маржу операционной прибыли

Маржа операционной прибыли, также известная как рентабельность продаж или маржа EBIT, обычно используется как мера суммы прибыли, которую бизнес получает на доллар или фунт продаж после затрат на производство (заработная плата и материалы), но до уплаты процентов и налогов .

Разница между валовой прибылью и маржой операционной прибыли заключается в том, что валовая прибыль включает только прямые производственные затраты. (материалы, рабочая сила, непосредственно задействованная в производстве), при этом маржа операционной прибыли учитывает все операционные расходы (рабочая сила, аренда, канцелярские товары, коммунальные услуги, реклама, дорожные расходы, страхование и налоги и т. д.).

Формула маржи операционной прибыли:
Маржа операционной прибыли = операционная прибыль ÷ выручка

Пример расчета рентабельности операции

В прошлом году выручка от продаж вашего бизнеса составила 600 000 долларов, а операционные расходы — 500 000 долларов.

Маржа операционной прибыли = (600000 — 500000) ÷ 600000 = 0,17 = 17%.

Если у вас возникнут проблемы с использованием моего инструмента калькулятора маржи или возникнут какие-либо предложения, свяжитесь со мной.

3.5 Коэффициенты прибыльности и ликвидности

Анализируя финансовую отчетность, финансовый аналитик может получить результаты по ключевым элементам, которые помогают лучше понять финансы бизнеса.Например, анализ тенденции с финансовой точки зрения помогает заинтересованной стороне принимать решения, которые в противном случае было бы труднее обосновать.
Финансовая отчетность предназначена для анализа заинтересованными сторонами. Однако из-за огромного количества информации, содержащейся в этих финансовых ведомостях, временами бывает трудно определить интерпретацию. Это преимущество использования соотношений.
Анализ соотношения включает понимание и интерпретацию простых математических выражений.Таким образом, финансовая отчетность предоставляет информацию и возможность сравнения взаимосвязей отдельных статей, которые связаны друг с другом.
Коэффициенты прибыльности
Коэффициенты MBA


Оценка прибыльности осуществляется с помощью отчета о прибылях и убытках. Таким образом, рентабельность определяется с помощью коэффициентов рентабельности. Эти типы соотношений служат для иллюстрации успешности деятельности предприятия, поскольку они сосредоточены на выручке от продаж, прибыли и себестоимости продаж.Поскольку целью бизнеса является максимизация прибыли, эти коэффициенты представляют большой интерес для заинтересованных сторон.

Маржа валовой прибыли Маржа валовой прибыли или норма прибыли выражается как процент от чистых продаж. Обычно эта норма прибыли рассчитывается для сравнения с предприятиями в аналогичных отраслях, а также для построения графика тенденции от одного отчетного периода к другому. Маржа валовой прибыли обычно невысока для больших объемов недорогих товаров (например,грамм. карандаши) и высокое — для недорогих товаров небольшого объема (например, портативных компьютеров). Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания прямых затрат или затрат на производство из выручки от продаж.
Выручка от продаж — Себестоимость продаж (производственные затраты) = Валовая прибыль

Маржа валовой прибыли = Валовая прибыль / Выручка от продаж


Валовая прибыль ABC Republic Store Inc. в июне 2011 года составила 150 000 долларов США при выручке от продаж 225 000 долларов США
GPM = 150000/225000 = 66,7%

Чем выше маржа валовой прибыли, тем лучше.Однако бизнес с быстрым оборотом товарных запасов, вероятно, будет иметь низкую маржу валовой прибыли, если цена продажи будет снижена. Если оборот увеличивается, а себестоимость продаж сохраняется, коэффициент валовой прибыли можно улучшить. Кроме того, за счет снижения себестоимости продаж также увеличится коэффициент валовой прибыли.

Для расчета чистой прибыли непрямые затраты должны быть вычтены из валовой прибыли. Следовательно, все затраты, которые не связаны напрямую с производством, будут классифицироваться как накладные расходы и, следовательно, вычитаться из валовой прибыли.
Валовая прибыль — Косвенные затраты (накладные расходы) = Чистая прибыль
Маржа чистой прибыли — это мера накладных расходов и того, насколько хорошо бизнес может контролировать свои косвенные затраты, поскольку они связаны с выручкой от продаж. Другими словами, если руководители в бизнесе тратят чрезмерные суммы на роскошные офисы и зарплаты, разница между валовой и чистой прибылью будет очень большой.

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка от продаж


Чистая прибыль ABC Republic Store Inc. в июне 2011 года составила 75000 долларов США при выручке от продаж 225000 долларов США

NPM = 75000/225000 = 33.3%

Еще раз: более высокая маржа чистой прибыли лучше, чем более низкая. Подобно марже валовой прибыли, если товарооборот увеличивается, а уровень стоимости активов сохраняется, коэффициент маржи чистой прибыли также может быть улучшен. За счет снижения себестоимости продаж также увеличится коэффициент чистой прибыли.


Коэффициенты ликвидности
Ранее в этой главе мы исследовали роль оборотного капитала. Таким образом, ваше понимание ликвидности и оборотного капитала почти завершено.Чтобы покрывать повседневные операционные расходы, у бизнеса должно быть достаточно денежных средств или активов, которые можно быстро конвертировать в наличные, чтобы покрыть операционные расходы. Эти расходы будут включать в себя арендную плату, зарплату и затраты на электроэнергию, и, как вы можете себе представить, неспособность платить за них будет означать закрытие бизнеса.
Таким образом, коэффициенты ликвидности определяют платежеспособность бизнеса в его повседневных операциях.
Коэффициент текущей ликвидности
Оценка ликвидности осуществляется через баланс.Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается путем определения того, какие текущие активы и текущие обязательства находятся в балансе. Этот коэффициент является оборотным капиталом, который мы рассматривали ранее в форме коэффициента. Таким образом, мы определяем стоимость всех активов, которые могут быть конвертированы в ликвидные денежные средства в течение текущего года деятельности, по отношению к взносам и обязательствам, которые есть у бизнеса, которые также должны быть выполнены в течение одного года деятельности.

Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы / текущие обязательства


Этот коэффициент говорит нам о стоимости оборотных активов, имеющихся в распоряжении компании на каждый доллар долга.Соотношение 2: 1 подсказывает нам, что на каждый доллар текущих обязательств предприятие способно покрыть его за счет 2 долларов оборотных активов. Таким образом, у предприятия очень хорошая ликвидность, и он наверняка продолжит работу в отчетном году.
Однако соотношение 0,5: 1 предполагает, что на каждый доллар текущих обязательств или долга, который необходимо погасить в год работы, у предприятия есть только 0,50 цента для покрытия расходов. Из-за возможности невыполнения своих обязательств это соотношение может вызвать озабоченность при рассмотрении заинтересованными сторонами, такими как поставщики и кредиторы.
Баланс ABC Republic Stores, Inc. на 31 июня 2011 года имеет оборотные активы в размере 50 000 долларов США и текущие обязательства в размере 20 000 долларов США.
Следовательно: Коэффициент текущей ликвидности = 50000/20000 = 2,5

Это означает, что на каждый доллар текущих обязательств или долга в течение текущего года работы у ABC Republic Stores есть $ 2,5 для погашения обязательства. Следовательно, у бизнеса достаточно ликвидных ресурсов. Бизнес может улучшить отношение оборотных активов к текущим обязательствам за счет улучшения контроля над запасами или кредитом.
Хотя предполагается, что соотношение 1: 1 или выше означает, что бизнес может покрывать свои операционные расходы, соотношение 5: 1 предполагает, что у бизнеса слишком много текущих активов и альтернативные издержки того, что могло бы иметь было сделано с ресурсами, необходимо будет рассмотреть. Некоторые банкиры и кредиторы считают, что у бизнеса должен быть коэффициент текущей ликвидности 2: 1, чтобы считаться хорошим кредитным риском. (Lululemon и Apple были раскритикованы за то, что они «слишком ликвидны»)
Для улучшения коэффициента текущей ликвидности можно использовать контроль над запасами, а также сокращение текущих обязательств за счет сокращения краткосрочных кредитов.


Хотя коэффициент текущей ликвидности может указывать на способность бизнеса покрывать свои повседневные расходы, включение запасов (запасов) вызывает некоторую неопределенность. Рыночные силы определяются спросом и предложением, что означает, что оборот запасов может замедляться в периоды замедления. Это, в свою очередь, означает, что бизнес может быть не в состоянии продать достаточно акций для увеличения ликвидности, необходимой в течение года работы. Следовательно, исключив включение запасов в расчет оборотных активов, можно более точно измерить ликвидность.Коэффициент кислотного теста или коэффициент быстрой ликвидности служит этой цели для сравнения только наиболее ликвидных из оборотных активов.

Коэффициент проверки на кислотность = (оборотные активы — запасы) / текущие обязательства


Балансовый отчет ABC Republic Stores, Inc. на 31 июня 2011 года имеет оборотные активы в размере 50 000 долларов США, запасы в размере 25 000 и текущие обязательства в размере 20 000 долларов США. Коэффициент проверки на кислотность
= (50000-25000) / 20000
= 1,25 Коэффициент кислотного теста

Это соотношение теперь означает, что с точки зрения денежных средств или активов, которые могут быть очень быстро превращены в наличные деньги на каждый доллар долга, у компании есть 1 доллар.25 очень ликвидных активов.
На самом деле важно отметить, что некоторые предприятия с коэффициентом ликвидности ниже 1: 1 могут работать достаточно эффективно. В целях улучшения коэффициента связи контроль запасов больше не является вариантом, поскольку он опущен, однако сокращение текущих обязательств за счет сокращения краткосрочных кредитов является вариантом.

Рентабельность задействованного капитала (ROCE)
Этот коэффициент представляет собой рентабельность вложенного капитала или ROCE, который показывает, насколько эффективно руководство может использовать капитальные вложения компании.Используя капитальные вложения для получения дохода, чем выше ROCE, тем лучше.
Для расчета рентабельности задействованного капитала прибыль, полученная до уплаты процентов и налогов (EBIT — это прибыль до уплаты процентов и налогов), делится на задействованный долгосрочный капитал (сумма всех активов за вычетом всех обязательств или, альтернативно, средств акционеров. плюс долгосрочные обязательства; акционерный капитал — это нераспределенная прибыль плюс акционерный капитал плюс долгосрочные ссуды).

ROCE = (Чистая прибыль до уплаты процентов и налогов) / инвестированный капитал


Чистая прибыль ABC Republic Inc. в июне 2011 года составила 75000 долларов США с задействованным капиталом 230 000 долларов США
ROCE = 75000/230000 = 32.

Comments

No comments yet. Why don’t you start the discussion?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Международная школа бизнеса (2007-2021)
Scroll to Top