|
Регион |
Название региона |
Закон |
Год ставки |
Доходы |
Доходы минус расходы |
|
01 |
Республика Адыгея (Адыгея) |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
01 |
Республика Адыгея (Адыгея) |
Закон Республики Адыгея от 02. |
2021 |
15 |
|
|
02 |
Республика Башкортостан |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
02 |
Республика Башкортостан |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
03 |
Республика Бурятия |
 08.2000 № 117-ФЗ
|
2021 |
6 |
|
|
03 |
Республика Бурятия |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
04 |
Республика Алтай |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
04 |
Республика Алтай |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05. |
2021 |
15 |
|
|
05 |
Республика Дагестан |
Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27 |
2021 |
3 |
|
|
|
Республика Дагестан |
Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27 |
2021 |
6 |
|
|
06 |
Республика Ингушетия |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05. |
|
6 |
|
|
06 |
Республика Ингушетия |
Закон Республики Ингушетия от 29.12.2018 № 53-РЗ |
2021 |
14,7 |
|
|
07 |
Кабардино-Балкарская Республика |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
07 |
Кабардино-Балкарская Республика |
Закон КБР от 18. |
2021 |
12 |
|
|
08 |
Республика Калмыкия |
Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З |
2021 |
6 |
|
|
08 |
Республика Калмыкия |
Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З |
2021 |
10 |
|
|
09 |
Карачаево-Черкесская Республика |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05. |
2021 |
6 |
|
|
09 |
Карачаево-Черкесская Республика |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
10 |
Республика Карелия |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
10 |
Республика Карелия |
Закон Республики Карелия от 30. |
2021 |
12,5 |
|
|
11 |
Республика Коми |
Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ |
2021 |
3 |
|
|
11 |
Республика Коми |
Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ |
2021 |
7,5 |
|
|
12 |
Республика Марий Эл |
Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. |
2021 |
6 |
|
|
12 |
Республика Марий Эл |
Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З |
2021 |
15 |
|
|
13 |
Республика Мордовия |
Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3 |
2021 |
6 |
|
|
13 |
Республика Мордовия |
Закон Республики Мордовия от 04. |
2021 |
15 |
|
|
14 |
Республика Саха (Якутия) |
Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231 |
2021 |
6 |
|
|
14 |
Республика Саха (Якутия) |
Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231 |
2021 |
10 |
|
|
15 |
Республика Северная Осетия — Алания |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05. |
2021 |
6 |
|
|
15 |
Республика Северная Осетия — Алания |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
16 |
Республика Татарстан (Татарстан) |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
16 |
Республика Татарстан (Татарстан) |
Закон Республики Татарстан от 17. |
2021 |
10 |
|
|
17 |
Республика Тыва |
Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ |
2021 |
3 |
|
|
17 |
Республика Тыва |
Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ |
2021 |
7 |
|
|
18 |
Удмуртская Республика |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05. |
2021 |
6 |
|
|
18 |
Удмуртская Республика |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
19 |
Республика Хакасия |
Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ |
2021 |
4 |
|
|
19 |
Республика Хакасия |
Закон Республики Хакасия от 16. |
2021 |
7,5 |
|
|
20 |
Чеченская Республика |
Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ |
2021 |
6 |
|
|
20 |
Чеченская Республика |
Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ |
2021 |
15 |
|
|
21 |
Чувашская Республика — Чувашия |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05. |
2021 |
6 |
|
|
21 |
Чувашская Республика — Чувашия |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
22 |
Алтайский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
22 |
Алтайский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05. |
2021 |
15 |
|
|
23 |
Краснодарский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
23 |
Краснодарский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
24 |
Красноярский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05. |
2021 |
6 |
|
|
24 |
Красноярский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
25 |
Приморский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
25 |
Приморский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05. |
2021 |
15 |
|
|
26 |
Ставропольский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
26 |
Ставропольский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
27 |
Хабаровский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
27 |
Хабаровский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
28 |
Амурская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
28 |
Амурская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
29 |
Архангельская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
4 |
|
|
29 |
Архангельская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
30 |
Астраханская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
30 |
Астраханская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
31 |
Белгородская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
31 |
Белгородская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
32 |
Брянская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
32 |
Брянская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
33 |
Владимирская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
33 |
Владимирская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
34 |
Волгоградская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
34 |
Волгоградская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
35 |
Вологодская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
35 |
Вологодская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
36 |
Воронежская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
36 |
Воронежская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
37 |
Ивановская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
37 |
Ивановская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
38 |
Иркутская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
38 |
Иркутская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
39 |
Калининградская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
39 |
Калининградская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
40 |
Калужская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
40 |
Калужская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
41 |
Камчатский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
41 |
Камчатский край |
Закон Камчатского края от 19.03.2009 № 245 |
2021 |
10 |
|
|
42 |
Кемеровская область |
Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ |
2021 |
6 |
|
|
42 |
Кемеровская область |
Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ |
2021 |
15 |
|
|
43 |
Кировская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
43 |
Кировская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
44 |
Костромская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
44 |
Костромская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
45 |
Курганская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
45 |
Курганская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
46 |
Курская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
46 |
Курская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
47 |
Ленинградская область |
Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз |
2021 |
6 |
|
|
47 |
Ленинградская область |
Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз |
2021 |
5 |
|
|
48 |
Липецкая область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
48 |
Липецкая область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
49 |
Магаданская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
49 |
Магаданская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
50 |
Московская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
50 |
Московская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
51 |
Мурманская область |
Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО |
2021 |
1 |
|
|
51 |
Мурманская область |
Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО |
2021 |
5 |
|
|
52 |
Нижегородская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
52 |
Нижегородская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
53 |
Новгородская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
53 |
Новгородская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
54 |
Новосибирская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
54 |
Новосибирская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
55 |
Омская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
55 |
Омская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
56 |
Оренбургская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
56 |
Оренбургская область |
Закон Оренбургской области от 29.09.2009 №3104/688-IV-ОЗ |
2021 |
10 |
|
|
57 |
Орловская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
57 |
Орловская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
58 |
Пензенская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
58 |
Пензенская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
59 |
Пермский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
59 |
Пермский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
60 |
Псковская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
60 |
Псковская область |
Закон Псковской области от 29.11.2010 № 1022-оз |
2021 |
15 |
|
|
61 |
Ростовская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
61 |
Ростовская область |
Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС |
2021 |
10 |
|
|
62 |
Рязанская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
62 |
Рязанская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
63 |
Самарская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
63 |
Самарская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
64 |
Саратовская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
64 |
Саратовская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
65 |
Сахалинская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
65 |
Сахалинская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
66 |
Свердловская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
66 |
Свердловская область |
Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ |
2021 |
7 |
|
|
67 |
Смоленская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
67 |
Смоленская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
68 |
Тамбовская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
68 |
Тамбовская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
69 |
Тверская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
69 |
Тверская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
70 |
Томская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
70 |
Томская область |
Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ |
2021 |
10 |
|
|
71 |
Тульская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
71 |
Тульская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
72 |
Тюменская область |
Закон Тюменской области от 30.11.2020 № 87 |
2021 |
3 |
|
|
72 |
Тюменская область |
Закон Тюменской области от 31.03.2015 № 21 |
2021 |
5 |
|
|
73 |
Ульяновская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
73 |
Ульяновская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
74 |
Челябинская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
74 |
Челябинская область |
Закон Челябинской области от 28 ноября 2019 г. N 43-ЗО |
2021 |
10 |
|
|
75 |
Забайкальский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
75 |
Забайкальский край |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
76 |
Ярославская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
76 |
Ярославская область |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
77 |
Москва |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
77 |
Москва |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
78 |
Санкт-Петербург |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
78 |
Санкт-Петербург |
Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36 |
2021 |
7 |
|
|
79 |
Еврейская АО |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
79 |
Еврейская АО |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
15 |
|
|
83 |
Ненецкий АО |
Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ |
2021 |
1 |
|
|
83 |
Ненецкий АО |
Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ |
2021 |
5 |
|
|
86 |
Ханты-Мансийский АО |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
6 |
|
|
86 |
Ханты-Мансийский АО |
Закон Ханты-Мансийского автономного округа от 30.12.2008 № 166-ОЗ |
2021 |
5 |
|
|
87 |
Чукотский АО |
Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ |
2021 |
1 |
|
|
87 |
Чукотский АО |
Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ |
2021 |
5 |
|
|
89 |
Ямало-Ненецкий АО |
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ |
2021 |
5 |
|
|
89 |
Ямало-Ненецкий АО |
Закон Ямало-ненецкого Автономного округа от 18.12.2008 № 112-ЗАО |
2021 |
5 |
|
|
91 |
Республика Крым |
Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014 |
2021 |
4 |
|
|
91 |
Республика Крым |
Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014 |
2021 |
10 |
|
|
92 |
Севастополь |
Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС |
2021 |
4 |
|
|
92 |
Севастополь |
Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС |
2021 |
10 |
07.2015 № 426
08.2000 № 117-ФЗ
05.2009 № 22-РЗ
08.2000 № 117-ФЗ
12.1999 № 384-ЗРК
№ 59-З
02.2009 № 5-3
08.2000 № 117-ФЗ
06.2009 № 19-ЗРТ
08.2000 № 117-ФЗ
11.2009 № 123-ЗРХ
08.2000 № 117-ФЗ
08.2000 № 117-ФЗ
08.2000 № 117-ФЗ
08.2000 № 117-ФЗ03 Закон от 27.11.2020 № 1277-VI | 5% — «Доходы — расходы» На 2021 год | Если ЕНВД совмещали с другими СНО:
Льгота не применяется, если основной код вида деятельности на 01.11.2020 — 47.25 «Торговля розничная напитками в специализированных магазинах». |
04 Закон от 11.06.2020 № 29‑РЗ | 5% — «Доходы — расходы» в 2021 (8% — 2022, 11% — 2023) 1% — «Доходы» в 2021 (2% — в 2022, 4% — в 2023) | Основной вид деятельности по ЕГРЮЛ (ЕГРИП) на 01.01.2020 — по которому применялась ЕНВД. |
10 Закон от 24.12.2020 № 2530-ЗРК | 7% — «Доходы — расходы» На 2021 год |
|
13 Закон от 26.12.2020 № 92‑З | 5% — «Доходы — расходы» На 2021 год | Пониженные ставки УСН действуют для тех видов деятельности, которые были на ЕНВД.
|
14 Закон от 24.12.2020 2284‑З № 479-VI | 5% — «Доходы — расходы» На 2021 год | Специальных условий и ограничений нет. |
19 Закон от 11.03.2021 № 08‑ЗРХ | 6% — «Доходы — расходы» На 2021 год | Нельзя применять пониженные ставки, если:
|
18 Закон от 30.11.2020 № 78‑РЗ | 5% — «Доходы — расходы» На 2021 год |
|
24 Закон от 19.11.2020 № 10‑4347 | 10% — «Доходы — расходы» в 2021 (12,5% — 2022) 4% — «Доходы» в 2021 (5% — в 2022) | До 2021 была только ЕНВД без совмещения с другими СНО. |
33 Закон от 30.11.2020 № 115-ОЗ | 9% — «Доходы — расходы» На 2021 год | Не менее 70% доходов в 2021 году — от деятельности, которая была на ЕНВД. |
35 Закон от 11.12.2020 № 4817-ОЗ | 5% — «Доходы — расходы» На 2021 год |
|
37 Закон от 21.12.2020 № 85‑ОЗ | 5% — «Доходы — расходы» На 2021 год | Для торговли розничной, развозной, разносной, через автоматы. |
42 Закон от 09.12.2020 № 143-ОЗ | 9% — «Доходы — расходы» в 2021 (12% — 2022) 3% — «Доходы» в 2021 (4,5% — в 2022) | До 2021 была только ЕНВД без совмещения с другими СНО. |
43 Закон от 29.12.2021 № 443-ЗО | 5% — «Доходы — расходы» На 2021 год | Не менее 70% доходов в 2021 году — от деятельности, которая была на ЕНВД. |
65 Закон от 20.02.2021 № 9‑ЗО | 5% — «Доходы — расходы» в 2021 (10% — 2022) 1% — «Доходы» в 2021 (4% — в 2022) | Если применяли ЕНВД на территории Сахалинской области. |
70 Закон от 26.02.2021 № 2‑ОЗ | 8% — «Доходы — расходы» На 2021 год |
Пониженные ставки не применяются при осуществлении лицензируемой деятельности по розничной продаже алкогольной продукции. |
75 Закон от 27.11.2020 г. № 1856 | 5% — «Доходы — расходы» На 2021–2023 годы |
Льгота не применяется, если основной код вида деятельности на 01.11.2020 — 47.25 (ОКВЭД-2). |
76 Закон от 25.12.2020 № 103-з | 6% — «Доходы — расходы» На 2021 год | Не менее 70% доходов за 2020 год — от деятельности, которая была на ЕНВД. |
91 Закон от 25.01.2021 № 155-ЗРК/2021 | 5% — «Доходы — расходы» На 2021–2022 годы | До 2021 была только ЕНВД без совмещения с другими СНО. Нельзя применять пониженные ставки, если в 2019–2020 годах ЕНВД применялась по ОКВЭД 47.73 (аптеки). |
Разбираемся в налогах: сколько нужно заплатить налогов на доход от сделок и дивидендов
В конце года инвесторы платят налоги на доходы. С Россией все понятно: инвесторы платят в бюджет государства 13% НДФЛ. Помимо российских акций, в портфеле могут быть разные акции из разных стран — и в уплате налогов появляются нюансы. Рассказываем, какие именно.
Согласно НК РФ, дивиденды — это доход, с которого нужно заплатить 13%. Налоговым агентом выступает брокер, и инвестору не потребуется ничего доплачивать и декларировать. Однако есть три исключения.
Исключение 1: налог меньше 13%
Вы заплатите меньше 13%, если компания выплачивает инвесторам дивиденды из прибыли, полученной в виде дивидендов от других компаний. Например, АФК «Система» получает прибыль в виде дивидендов от компаний, в которых имеет долю.
На счет АФК «Система» дивиденды поступают уже за вычетом 13%, и она распределяет всю полученную прибыль между своими акционерами. В приведенном случае вам ничего доплачивать не потребуется. Также такие компании, как Алроса, ФСК ЕЭС, МРСК Урала получают дивиденды от других компаний и с их дивидендов будет удержано меньше 13%.
Посмотреть в приложении Тинькофф Инвестиций, на какой бирже торгуется акция, можно в карточке акции во вкладке «Обзор».
Исключение 2: по некоторым компаниям налог нужно считать самостоятельно
Некоторые российские компании зарегистрированы в других странах, и налог на дивиденды рассчитывается по ставке страны регистрации. Если ставка налога ниже 13% или ее нет совсем, то вам потребуется самостоятельно декларировать и уплачивать недостающую сумму в налоговую. В этих случаях брокер не выступает налоговым агентом.
Например, по распискам Русагро на счет поступает полная сумма дивидендов — и вам потребуется заплатить 13% в бюджет РФ.
Список компаний на Московской бирже на 08.12. Источник: Московская биржа
Минфин приступает к денонсации Соглашения об избежании двойного налогообложения с Нидерландами. Если законопроект будет подписан и вступит в силу, то налог на дивиденды придется заплатить два раза: 15% в Нидерландах и 13% — в России.
Страну регистрации российских компаний можно определить по ISIN — уникальному идентификационному коду ценной бумаги. Первые две буквы обозначают страну регистрации.
Например, у акций Петропавловска GB0031544546 — GB (Great Britain), Великобритания. Дивиденды в Британии налогом не облагаются, поэтому инвестору — нерезиденту Англии нужно заплатить 13% в бюджет РФ.
По ISIN нельзя определить страну регистрации депозитарных расписок, т. к. их выпускает иностранный банк-депозитарий. Чтобы узнать страну, на территории которой зарегистрирован эмитент, воспользуйтесь сайтом www.isin.ru. В поиске вбейте ISIN и посмотрите, какие буквы указаны в стране эмитента. На примере Mail.ru Group это VG — Виргинские острова.
Источник: НРД
Исключение 3: налоги нужно задекларировать
Если налог на дивиденды более 13%, то потребуется только задекларировать доход и подтвердить уплаченную сумму. Чтобы узнать сумму, которую вы заплатили по дивидендам, скачайте из приложения Тинькофф Инвестиций справку о доходах за пределами РФ.
Тинькофф Инвестиции
- Налог с обычных компании — 10% удерживается сразу депозитарием. Остаток в 3% необходимо задекларировать и заплатить в налоговую РФ. Чтобы платить столько, нужно подписать форму W-8BEN. Если этого не сделать, налог будет 30%. Например, если вы владеете акциями таких компаний, как Apple, Nike, и у вас не подписана форма, то с дивидендов по умолчанию удержат 30%.
Источник: Московская биржа
- С дивидендов фондов недвижимости REIT удерживается налог 30% во всех случаях, даже если подписана W-8BEN. Например, Macerich, Realty Income, Alexandria Real Estate.
- Limited partnership — налог 37% во всех случаях, даже если подписана W-8BEN. На Санкт-Петербургской бирже торгуется только одна такая компания — Energy Transfer LP.
- Акции/ГДР/АДР других иностранных эмитентов — по ставке на дивиденды в стране регистрации эмитента. Форма W-8BEN не влияет. Ниже привел ставки на дивиденды по наиболее распространенным странам.
Источник: на основе данных Deloitte
Обратите внимание: если налог на дивиденды более 13%, то, так же как и в случае с российскими компаниями, которые зарегистрированы в других юрисдикциях, вы обязаны отразить доход в декларации.
Если ваши акции находились в РЕПО, то брокер самостоятельно удержит налог. Ничего доплачивать и декларировать не потребуется.
Для обеих бирж налог на положительный финансовый результат от реализации ценных бумаг будет 13%. При этом необходимо учитывать валютную переоценку для Санкт-Петербургской биржи. Валютная переоценка неприменима только для еврооблигаций Минфина.
Сумма налога будет удержана при выводе денежных средств с брокерского счета или по окончании года, если на вашем счете будет достаточно денежных средств.
Льгота действует на обеих биржах, в том числе на иностранные ценные бумаги (кроме этого, льгота распространяется на ценные бумаги иностранных эмитентов, допущенные к торгам на иностранных фондовых биржах). Для получения льготы после реализации ценных бумаг необходимо обязательно проинформировать брокера или самостоятельно подать декларацию в налоговую.
Также на Московской бирже действует льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (ЛДВ-РИИ). Таких ценных бумаг крайне мало, и они в большинстве неликвидны.
Автор: Валерий, частный инвестор. Ник в пульсе @be_strong_be_blessed
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Тинькофф Инвестиций. Ценные бумаги и другие финансовые инструменты, упомянутые в данном обзоре, приведены исключительно в информационных целях; обзор не является инвестиционной идеей, советом, рекомендацией, предложением купить или продать ценные бумаги и другие финансовые инструменты.
Налог на эксплуатацию транспортного средства
1. На мотоцикл, трицикл и квадрцикл:
18 EUR – до 500 см3;
36 EUR – от 501 до 1000 см3;
54 EUR – от 1001 до 1500 см3;
72 EUR – более 1500 см3;
36 EUR – прочие мотоциклы, трициклы и квадрциклы.
2. Налог на эксплуатацию транспортного средства для следующих автомобилей:
2.1. который первый раз зарегистрирован после 31 декабря 2020 года, рассчитывается путем применения ставки в зависимости от количества выбросов углекислого газа (CO2) от автомобиля в граммах (г) на километр (км) в соответствии с международной согласованной процедурой тестирования легковых автомобилей:
0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) до 50 г на один км;
9 EUR — для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 51 г до 95 г на один км;
36 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 96 г до 115 г на один км;
66 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 116 г до 130 г на один км;
90 EUR – для автомобилей с количеством выбросов
углекислого газа (CO2) от 131 г до 155 г на один км;
114 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 156 г до 175 г на один км;
132 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 176 г до 200 г на один км;
168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 201 г до 225 г на один км;
204 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 226 г до 250 г на один км;
258 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 251 г до 275 г на один км;
318 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 276 г до 300 г на один км;
426 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 301 г до 350 г на один км;
582 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 351 г до 400 г на один км;
756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 401 г на один км.
2. Налог на эксплуатацию транспортного средства для следующих автомобилей:
2.2. за легковой автомобиль, который первый раз зарегистрирован после 31 декабря 2008 года, или грузовой автомобиль с полной массой до 3500 кг, который первый раз
зарегистрирован после 31 декабря 2011 года, рассчитывается путем применения ставки в зависимости от количества выбросов углекислого газа (CO2) от автомобиля в граммах (г) на километр (км) в соответствии с Европейским метод нового ездового цикла:
0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) до 50 г на один км;
12 EUR — для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 51 г до 95 г на один км;
48 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 96 г до 115 г на один км;
84 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 116 г до 130 г на один км;
120 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 131 г до 155 г на один км;
144 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 156 г до 175 г на один км;
168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 176 г до 200 г на один км;
216 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 201 г до 225 г на один км;
264 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 226 г до 250 г на один км;
336 EUR – для автомобилей с количеством выбросов
углекислого газа (CO2) от 251 г до 275 г на один км;
408 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 276 г до 300 г на один км;
552 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 301 г до 350 г на один км;
756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 351 г на один км.
2.3. в дополнении к упомянутой в пункте 2.1. и 2.2. ставке налога дополнительно 300 EUR для легковых автомобилей, для которых объем двигателя превышает 3500 см3.
3. Который оборудован двигателем внутреннего сгорания или по своей конструкции оборудован двигателем внутреннего сгорания и как механическую приводящую силу использует энергию из хранящейся в транспортном средстве электроэнергии или устройства хранения приводящей силы и который первый раз зарегистрирован после 1 января 2005 года, а также о котором в регистрационном удостоверении транспортного средства есть информация о полной массе, объеме двигателя и максимальной мощности двигателя, налог рассчитывается путем суммирования налоговых ставок в соответствии с полной массой, объемом двигателя и максимальной мощности автомобиля в следующем размере:
за полную массу в килограммах (кг):
15 EUR – до 1500 кг;
32 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;
55 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;
70 EUR – от 2101 кг до 2600 кг;
84 EUR – от 2601 кг до 3000 кг;
97 EUR – от 3001 кг до 3500 кг;
110 EUR – более 3500 кг.
за объем двигателя (см3):
9 EUR – до 1500 см3;
23 EUR – от 1501 до 2000 см3;
37 EUR – от 2001 до 2500 см3;
55 EUR – от 2501 до 3000 см3;
91 EUR – от 3001 до 3500 см3;
160 EUR – от 3501 до 4000 см3;
228 EUR – от 4001 до 5000 см3;
297 EUR – более 5000 см3.
за максимальную мощность двигателя в киловаттах (кВт):
9 EUR – до 55 кВт;
23 EUR – от 56 кВт до 92 кВт;
37 EUR – от 93 кВт до 129 кВт;
55 EUR – от 130 кВт до 166 кВт;
91 EUR – от 167 кВт до 203 кВт;
160 EUR – от 204 кВт до 240 кВт;
228 EUR – от 241 кВт до 300 кВт;
297 EUR – более 300 кВт.
4. За остальные легковые автомобили, не указанные в пункте 2 и 3, платится в соответствии с их полной массой в следующем размере:
38 EUR – до 1500 кг;
81 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;
137 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;
5. За автобус в соответствии с его полной массой или полной массой и уровнем выбросов двигателя:
18 EUR – до 1500 кг;
36 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;
66 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;
78 EUR – от 2101 кг до 2600 кг;
102 EUR – от 2601 кг до 3500 кг;
от 3501 кг до 12 000 кг:
a) 252 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II ,
b) 180 EUR — EURO III, EURO IV,
c) 120 EUR — EURO V,
d) 96 EUR — EURO VI и менее загрязняющий;
более 12 000 кг:
a) 300 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II,
b) 210 EUR — EURO III, EURO IV,
c) 156 EUR — EURO V,
d) 120 EUR — EURO VI и менее загрязняющий.
6. За грузовые автомобили с полной массой от 3501 кг до 12 000 кг платится в соответствии с уровнем выбросов двигателя:
432 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II;
300 EUR — EURO III, EURO IV;
192 EUR — EURO V;
144 EUR — EURO VI и менее загрязняющий.
7. За грузовые автомобили с полной массой более 12 000 кг (за исключением седельных тягачей) платится в зависимости от количества осей и уровня выбросов двигателя согласно приложению №1 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
За седельные тягачи платится в зависимости от количества осей и уровня выбросов двигателя согласно приложению №4 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
За двухосные, трехосные и многоосные прицепы платится в зависимости от количества осей, полной массы и полной массы, количества осей и вида подвески (пневматическая или механическая подвеска) тягача согласно приложению №2 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
60 EUR — за одноосные прицепы и одноосные полуприцепы.
За двухосные, трехосные и многоосные полуприцепы платится в зависимости от количества осей, полной массы и собственной массы, количества осей и вида подвески (пневматическая или механическая подвеска) тягача согласно приложению №3 закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
| 03 | Республика Бурятия | Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III |
| 04 | Республика Алтай | Закон Республики Алтай от 03.07.2009 № 26-РЗ |
| 05 | Республика Дагестан | Закон Республики Дагестан от 06.05.2009 № 26 |
| 07 | Кабардино-Балкарская Республика | Закон Кабардино-Балкарской Республики от 18.05.2009 № 22-РЗ |
| 08 | Республика Калмыкия | Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З |
| 09 | Карачаево-Черкесская Республика | Закон Карачаево-Черкесской Республики от 30.11.2015 № 85-РЗ |
| 10 | Республика Карелия | Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК |
| 11 | Республика Коми | Закон Республики Коми от 17.11.2010 № 121-РЗ |
| 13 | Республика Мордовия | Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-З |
| 14 | Республика Саха (Якутия) | Закон Республики Саха (Якутия) от 07.11.2013 1231-З № 17-V |
| 16 | Республика Татарстан | Закон Республики Татарстан от 17.06.2009 № 19-ЗРТ |
| 17 | Республика Тыва | Закон Республики Тыва от 10.07.2009 № 1541 ВХ-2 |
| 18 | Удмуртская Республика | Закон Удмуртской Республики от 29.11.2017 № 66-РЗ |
| 19 | Республика Хакасия | Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ |
| 20 | Чеченская Республика | Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ |
| 21 | Чувашская Республика | Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38 |
| 26 | Ставропольский край | Закон Ставропольского края от 17.04.2012 № 39-кз |
| 25 | Приморский край | Закон Приморского края от 13.12.2018 № 414-КЗ |
| 27 | Хабаровский край | Закон Хабаровского края от 10.11.2005 № 308 |
| 30 | Астраханская область | Закон Астраханской области от 10.11.2009 № 73/2009-ОЗ |
| 31 | Белгородская область | Закон Белгородской области от 14.07.2010 № 367 |
| 32 | Брянская область | Закон Брянской области от 03.10.2016 № 75-З |
| 33 | Владимирская область | Закон Владимирской области от 10.11.2015 № 130-ОЗ |
| 34 | Волгоградская область | Закон Волгоградской области от 10.02.2009 № 1845-ОД |
| 36 | Воронежская область | Закон Воронежской области от 05.04.2011 № 26-ОЗ |
| 37 | Ивановская область | Закон Ивановской области от 20.12.2010 № 146-ОЗ |
| 38 | Иркутская область | Закон Иркутской области от 30.11.2015 № 112-оз |
| 39 | Калининградская область | Закон Калининградской области от 24.04.2018 № 162 |
| 40 | Калужская область | Закон Калужской области от 18.12.2008 № 501-ОЗ |
| 41 | Камчатский край | Закон Камчатского края от 19.03.2009 № 245 |
| 42 | Кемеровская область | Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ; Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 101-ОЗ |
| 43 | Кировская область | Закон Кировской области от 30.04.2009 № 366-ЗО |
| 44 | Костромская область | Закон Костромской области от 23.10.2012 № 292-5-ЗКО |
| 45 | Курганская область | Закон Курганской области от 24.11.2009 № 502 |
| 46 | Курская область | Закон Курской области от 04.05.2010 № 35-ЗКО |
| 47 | Ленинградская область | Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз |
| 48 | Липецкая область | Закон Липецкой области от 24.12.2008 № 233-ОЗ |
| 49 | Магаданская область | Закон Магаданской области от 29.07.2009 № 1178-ОЗ; Закон Магаданской области от 27.11.2015 № 1950-ОЗ |
| 50 | Московская область | Закон Московской области от 12.02.2009 № 9/2009-ОЗ |
| 51 | Мурманская область | Закон Мурманской области от 03.03.2009 № 1075-01-ЗМО |
| 53 | Новгородская область | Закон Новгородской области от 31.03.2009 № 487-ОЗ |
| 56 | Оренбургская область | Закон Оренбургской области от 29.09.2009 № 3104/688-IV-ОЗ |
| 57 | Орловская область | Закон Орловской области от 28.09.2018 № 2262-ОЗ |
| 58 | Пензенская область | Закон Пензенской области от 30.06.2009 № 1754-ЗПО |
| 59 | Пермский край | Закон Пермского края от 01.04.2015 № 466-ПК |
| 60 | Псковская область | Закон Псковской области от 29.11.2010 № 1022-оз |
| 61 | Ростовская область | Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС |
| 62 | Рязанская область | Закон Рязанской области от 21.07.2016 № 35-ОЗ |
| 64 | Саратовская область | Закон Саратовской области от 25.11.2015 № 152-ЗСО |
| 65 | Сахалинская область | Закон Сахалинской области от 10.02.2009 № 4-ЗО |
| 66 | Свердловская область | Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ |
| 67 | Смоленская область | Закон Смоленской области от 30.11.2016 № 122-з |
| 68 | Тамбовская область | Закон Тамбовской области от 03.03.2009 № 499-З; Закон Тамбовской области от 27.11.2015 № 587-З |
| 70 | Томская область | Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ |
| 71 | Тульская область | Закон Тульской области от 23.04.2015 № 2293-ЗТО Закон Тульской области от 26.10.2017 № 80-ЗТО |
| 72 | Тюменская область | Закон Тюменской области от 24.10.2017 № 74 Закон Тюменской области от 31.03.2015 № 21 |
| 73 | Ульяновская область | Закон Ульяновской области от 03.03.2009 № 13-ЗО |
| 74 | Челябинская область | Закон Челябинской области от 25.12.2015 № 277-ЗО |
| 75 | Забайкальский край | Закон Забайкальского края от 04.05.2010 № 360-ЗЗК |
| 76 | Ярославская область | Закон Ярославской области от 30.11.2005 № 69-з |
| 77 | Москва | Закон Москвы от 07.10.2009 № 41 |
| 78 | Санкт-Петербург | Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36 |
| 79 | Еврейская автономная область | Закон Еврейской автономной области от 24.12.2008 № 501-ОЗ Закон Еврейской автономной области от 22.12.2016 № 55-ОЗ |
| 83 | Ненецкий автономный округ | Закон Ненецкого автономного округа от 27.02.2009 № 20-ОЗ |
| 86 | Ханты-Мансийский автономный округ | Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 30.12.2008 № 166-оз Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 20.02.2015 № 14-оз |
| 87 | Чукотский автономный округ | Закон Чукотского автономного округа от 18.05.2015 № 47-ОЗ |
| 89 | Ямало-Ненецкий автономный округ | Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 18.12.2008 № 112-ЗАО Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 20.04.2015 № 30-ЗАО |
| 91 | Республика Крым | Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014 |
| 92 | Севастополь | Закон Севастополя от 14.11.2014 № 77-ЗС; Закон Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС |
Категория платель- щиков | ЕН/НДФЛ (ВС) | ЕСВ «за себя»(1) | |||
Сумма, грн | Сроки уплаты | Сумма | Сроки уплаты | ||
Минималь- ная сумма за месяц, грн | Минимальная сумма за квартал, грн | ||||
Плательщики ЕН группы 1 | ЕН — не выше 227,00 в месяц(2) | Не позднее 20-го числа текущего месяца | 1320 (за январь — ноябрь) / 1430 (за декабрь 2021) | 3960 за 1 — 3 кв. / 4070 за 4 кв. | Не позднее 19-го числа месяца, следующего за кварталом, за который уплачивается ЕСВ |
Освобождены от уплаты за январь — май (кроме тех, кто нарушит условия пребывания в группе 1 ЕН) | Освобождены от уплаты за январь — май | ||||
Плательщики ЕН группы 2 | ЕН — не выше 1200,00(2) | Не позднее 20-го числа текущего месяца | 1320 (за январь — ноябрь) / 1430 (за декабрь 2021) | 3960 за 1 — 3 кв. / 4070 за 4 кв. | |
Плательщики ЕН группы 3 (неплательщики НДС) | ЕН 5 % от дохода | В течение 10 к. дн. после предельного срока подачи декларации за отчетный квартал | |||
Плательщики ЕН группы 3 (плательщики НДС) | ЕН 3 % от дохода | ||||
ФЛП на общей системе | НДФЛ — 18 % от суммы чистого дохода. ВС — 1,5 % от суммы чистого дохода | Авансы по НДФЛ — не позднее 19 апреля, 19 июля, 19 октября соответственно. По ВС авансов нет. Окончательный расчет за год — в течение 10 к. дн. после предельного срока подачи декларации за отчетный год | 1320 (за январь — ноябрь) / 1430 (за декабрь 2021) — за месяцы, в которых чистый доход (ЧД) > 0 | 3960 за 1 — 3 кв. / 4070 за 4 кв. — если в каждом месяце квартала ЧД > 0 (в противном случае — минимальный месячный ЕСВ x количество месяцев квартала, в которых ЧД > 0)(3) | |
(1) Освобождены от уплаты ЕСВ «за себя» ФЛП, которые относятся к категориям лиц, перечисленных в ч. 4 ст. 4 Закона о ЕСВ (в том числе уже и пенсионеры по выслуге лет). А также ФЛП, за которых уплачен ЕСВ по основному месту работы. А также ФЛП-«общесистемщики» за бесприбыльные месяцы. Детали — в статье «ЕСВ-освобождение-2021 для ФЛП и независимых профессионалов» (журнал «Бухгалтер 911», 2020, № 52). (2) Конкретный размер ставки ЕН групп 1 и 2 устанавливают местные советы. Если плательщик ЕН группы 1 или 2 осуществляет деятельность на территориях нескольких сельских, поселковых, городских советов или советов объединенных территориальных громад, действует максимальная ставка, установленная для соответствующей группы. (3) По части размера квартальных платежей полной ясности нет. На наш взгляд, нужно будет уплачивать ЕСВ от той же суммы ЧД за квартал, что и НДФЛ, но не меньше минимального страхового взноса за каждый месяц квартала, в котором (месяце) ЧД > 0. | |||||
«Ростов» попрощался с ветераном – Спорт – Коммерсантъ
За сутки до матча девятого тура чемпионата России по футболу с «Ахматом» со своим главным тренером расстался терпящий неудачи «Ростов». Пост наставника покинул ветеран российского тренерского корпуса Юрий Семин, проработавший в клубе чуть больше полутора месяцев.
В субботу, за сутки до матча девятого тура против «Ахмата», об отставке главного тренера Юрия Семина объявил «Ростов». Президент клуба Арташес Арутюнянц, расставаясь с Семиным, назвал его «замечательным, порядочным человеком и тренером с большой буквы, настоящим профессионалом».
«Но это футбол, к сожалению, так бывает, это жизнь»,— добавил господин Арутюнянц, имея, естественно, в виду результаты, которых специалист добился в ростовской команде.
Юрий Семин, 74-летний ветеран отечественного тренерского корпуса, трижды выигравший с «Локомотивом» чемпионат страны, провел в «Ростове» совсем немного времени. Привели его в этот клуб обстоятельства. Летом новым главным тренером сборной России стал возглавлявший ростовчан Валерий Карпин. Первоначально тот планировал совмещать работу в национальной команде с клубной, но в начале августа от совмещения отказался после двух подряд поражений на старте российского первенства.
В поисках срочной замены ему менеджмент не так уж низко котировавшегося перед сезоном «Ростова», который выглядел как минимум очень крепким середняком, остановился на знаменитом тренере, остававшемся свободным после ухода из «Локомотива» в мае 2020 года.
Между тем исправить ситуацию у Юрия Семина не вышло. В шести турах чемпионата России под его началом ростовчане одержали всего одну победу — над новичком высшего дивизиона «Нижним Новгородом».
В данный момент они располагаются в турнирной таблице на 14-м месте, то есть возле «зоны вылета». Кроме того, на этой неделе «Ростов» потерпел фиаско в Кубке страны, уступив выступающей в третьем по рангу российском дивизионе «Чайке» из Песчанокопского.
Исполняющим обязанности главного тренера клуба назначен Заур Тедеев, который трудится в его системе с 2019 года. В позапрошлом сезоне он был назначен старшим тренером молодежной команды «Ростова».
Арнольд Кабанов
Ставки государственного подоходного налога: что это такое и как они работают
Ставкам государственного подоходного налога уделяется относительно мало внимания по сравнению со ставками государственного подоходного налога, но они все равно могут серьезно повредить ваш кошелек. Размер зависит от суммы, которую вы зарабатываете, а также от того, где вы живете и работаете. Вот как это работает, и список штатов без подоходного налога.
Подоходный налог штата — это налог на доход, полученный в этом штате. Он похож на федеральный подоходный налог, но подоходный налог штата обычно финансирует бюджеты штатов, а не федеральное правительство.
В целом штаты используют один из трех подходов к налогообложению резидентов и / или рабочих:
Если, как и большинство людей, вы живете и работаете в одном штате, вам, вероятно, потребуется подавать только одну государственную декларацию каждый год. Но если вы переехали в другой штат в течение года, жили в одном штате, но работали в другом или, скажем, имеете доходную арендную недвижимость в нескольких штатах, вам может потребоваться подать более одной. А ведь в стоимость самой входит подготовка и подача только для одного государства.Подача нескольких налоговых деклараций штата часто означает дополнительную оплату.
В восьми штатах нет подоходного налога: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. В Нью-Гэмпшире налог в размере 5% взимается только с дивидендов и процентов.
Идея не платить подоходный налог штата может побудить вас бросить все на U-Haul и отправиться в Даллас, но налоги с продаж или другие налоги и сборы могут быть выше в этих штатах.
Десять штатов стараются упростить задачу, применяя одинаковую ставку налога к большей части доходов.Конечно, то, что считать «доходом», зависит от государства. В Нью-Гэмпшире, например, обычный доход обычно не облагается налогом штата, но к дивидендам и процентному доходу применяется фиксированная ставка налога. И некоторые штаты применяют свои налоговые ставки к налогооблагаемому доходу, в то время как другие используют.
В большинстве штатов и округа Колумбия подоходный налог облагается во многом так же, как и федеральное правительство: они облагают налогом более высокие уровни дохода по более высоким ставкам подоходного налога штата.
Ставки подоходного налога штата, как правило, ниже, чем ставки федерального налога.Многие колеблются от 1% до 10%. В некоторых штатах налог составляет всего 0% с первых нескольких тысяч долларов дохода.
Штаты с высокими налогами составляют около 13% -14%, и это часто сверх налогов на имущество, налогов с продаж, коммунальных налогов, налогов на топливо и всего, что налогоплательщик должен отправить в федеральное правительство.
В таблице ниже показано количество налоговых категорий в штатах (плюс округ Колумбия) с прогрессивной налоговой структурой. Обратите внимание, что суммы в долларах в скобках дохода относятся к индивидуальным подателям; во многих штатах скобки дохода удваиваются для совместной прибыли.Как и в случае с федеральными доходами, сумма, которую вы заплатите своему штату, также зависит от вашего семейного положения, наличия у вас иждивенцев и.
Чтобы узнать больше о том, как действуют ставки подоходного налога в вашем штате, посетите веб-сайт налогового и налогового департамента вашего штата или сайт.
Калькулятор федерального подоходного налога — NerdWallet
Как мы сюда попали?
Группа федерального подоходного налога
В Соединенных Штатах прибыль облагается налогом постепенно, а это означает, что ваш заработок помещает вас в одну из семи категорий федерального налога:
987 долларов.50 плюс 12% от суммы свыше 9 875 долларов США | |
4 617,50 долларов США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долларов США | |
14 605,50 долларов США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долларов США | |
долларов США плюс 33 271 долларов США 32% от суммы свыше 163 300 долларов США | |
47 367,50 долларов США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов США | |
156 235 долларов США плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США | |
1975 долларов США плюс 12% от суммы свыше 19750 долларов США | |
| 953 935 плюс 22% от суммы свыше 80 250 долл. США | |
29 211 долл. США плюс 24% от суммы свыше 171 050 долл. США | |
66 543 долл. США плюс 32% от суммы свыше 326 600 долл. США | |
94 735 долл. США плюс 35 % от суммы свыше 414 700 долларов США | |
167 307 долларов США.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США | |
Отдельная регистрация в браке | |
|---|---|
987,50 долларов США плюс 12% от суммы свыше 9 875 долларов США | |
4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США | |
14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США | |
33 271 долл. США.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США | |
47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США | |
83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы свыше 311 025 долл. США | |
1410 долларов США плюс 12% от суммы свыше 14100 долларов США | |
6162 долларов США плюс 22% от суммы свыше 53700 долларов США | |
плюс 13158 долларов США % от суммы свыше 85 500 долл. США | |
31 830 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США | |
45 926 долл. США плюс 35% суммы свыше 207 350 долл. США | |
154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США |
В какой из категорий вы попадаете, зависит от вашего статуса подачи: холост, женат, совместно или отдельно, и глава семьи. Выбор правильного статуса регистрации может иметь большое влияние на то, как рассчитывается ваш налоговый счет.
Стандартные вычеты и детализированные вычеты
Решение о том, как делать вычеты, то есть сколько вычесть из скорректированного валового дохода, уменьшая таким образом налогооблагаемый доход, может существенно повлиять на ваш налоговый счет.Но принять это решение не всегда легко. Стандартный вычет — это фиксированное уменьшение вашего скорректированного валового дохода, сумма, определяемая Конгрессом и предназначенная для того, чтобы не отставать от инфляции. Почти 70% подателей берут его, потому что это делает процесс подготовки налоговой отчетности быстрым и легким.
Регистрация в браке отдельно | ||
Люди, которые перечисляют вычеты, имеют тенденцию делать это, потому что их вычеты до более чем стандартного вычета, экономя им деньги.IRS позволяет вам вычесть из вашего дохода множество расходов, но учет является ключевым моментом — вы должны иметь возможность доказать, обычно с помощью квитанций, что вычитаемые вами расходы действительны. Это требует усилий, но также может означать экономию.
Как работают вычеты и кредиты
И то, и другое снижает ваш налоговый счет, но по-разному. Налоговые льготы напрямую уменьшают сумму налога, который вы должны заплатить, доллар за доллар. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налоговый счет на 1000 долларов.
Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают налоговую часть вашего дохода. Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей наивысшей ставки федерального подоходного налога. Например, если вы попадаете в 25% налоговую категорию, вычет в размере 1000 долларов экономит вам 250 долларов.
Оценка налогового счета начинается с оценки налогооблагаемого дохода. Вкратце, чтобы оценить налогооблагаемую прибыль, мы берем валовую прибыль и вычитаем налоговые вычеты. Остается налогооблагаемый доход. Затем мы применяем соответствующую налоговую категорию (в зависимости от дохода и статуса регистрации) для расчета налоговых обязательств.Налоговые льготы и налоги, уже удержанные с вашей зарплаты, могут покрыть этот счет за год. В противном случае вам может потребоваться уплатить оставшуюся сумму в налоговое время. Если вы заплатили слишком много, вам вернут налог.
В какой налоговой категории я нахожусь?
Ура! Я могу получить большой возврат налогов!
Не волнуйтесь; это может быть признаком того, что из вашей зарплаты удерживается слишком много налогов и вы без нужды живете на меньшую часть своих доходов в течение всего года. Вы можете использовать форму W-4, чтобы легко уменьшить размер удержания прямо сейчас, чтобы вам не пришлось ждать, пока правительство вернет вам ваши деньги позже.
О нет! Я не могу оплатить этот расчетный налоговый счет! Что мне делать?
Мне нужна дополнительная помощь с моей налоговой ситуацией. Куда я могу пойти?
Мы вас позаботимся. Эти статьи NerdWallet могут направить вас к:
налоговых категорий на 2020, 2021 и 2022 годы. Расчет налоговых ставок
2020 Налоговые категории,
Персональные ставки
Ваш налогооблагаемый доход — не не облагаемый налогом доход — будет облагаться налогом по разным категориям подоходного налога IRS или ставкам, основанным на налоговых категориях подоходного налога в зависимости от налогового года и статуса подачи вашей личной налоговой декларации.
Используйте новый RATEucator ниже, чтобы получить результаты своих личных налоговых категорий за налоговые годы 2020 и 2021. Просмотрите текущую разбивку таблицы налоговых ставок и налоговых ставок на 2020 год. Соответствующие налоговые ставки штата или скобки различаются в зависимости от штата. Налоговые категории и, следовательно, ставки подоходного налога меняются в зависимости от налогового года; найти предыдущий налоговый год или предыдущие налоговые скобки и таблицы ставок подоходного налога.
После завершения работы с указанным выше RATEucator воспользуйтесь Калькулятором налогов 2020 и Оценщиком возврата, чтобы получить более точную и подробную личную информацию о налоговой декларации.Кроме того, оптимизируйте налоги с помощью многих из этих простых в использовании инструментов налогового калькулятора, чтобы сохранить больше своих с трудом заработанных денег. Когда вы получите хорошее представление о вашей налоговой ситуации в 2020 году, подготовьте и отправьте налоговую декларацию в eFile.com, и пусть налоговое приложение сделает всю тяжелую работу за вас.
Не хочется читать? Просто нажмите на аудио ниже и слушайте Тесс.
Почему eFile? Снимите максимальный налог!
Ваш браузер не поддерживает аудио элементы. В этом аудио упоминаются следующие ссылки:
Поддержка | 10 налоговых калькуляторов | DEPENDucator | EICucator | Не бойтесь сравнивать | Налоговая служба
Пример налогоплательщика для расчета налоговой ставки и кронштейна
Взгляните на это тематическое исследование, поскольку оно демонстрирует, как налоги IRS рассчитываются по категориям подоходного налога. Чтобы получить дополнительную информацию о налоговых ставках штата, выберите свой штат (а). Ваш доход облагается налогом по фиксированной ставке для всех доходов в определенных скобках. Когда ваш доход превышает определенную границу, следующая часть дохода облагается налогом по следующей шкале и так далее.
Имя налогоплательщика: Элизабет Статус регистрации: Единый Налогооблагаемый доход: 50 000 долларов США
Причитающиеся налоги IRS: 6790 долларов США Эффективная ставка налога: 13,58%
$ 987,50
0–9875 долларов
$ 9 875/10%
$ 3 630
9875–40 125 долл. США
30 250 долл. США / 12%
$ 2 172,50
40 125–50 000 долл. США
50 000 долл. США / 22%
Общая сумма налогов, рассчитанная по трем категориям подоходного налога
, и налоговые ставки, по которым получается эффективная налоговая ставка
$ 6 790
Три налоговых скобки
50 000 долл. США / 13.58%
Анте Хамерсмит, Unsplash @ante_kante
Налоговые ставки и таблицы на 2020 налоговый год
Ниже приведены таблицы ставок налога на прибыль с разбивкой по статусу регистрации, уровням подоходного налога и разбивке причитающихся налогов. RATEucator рассчитывает то, что здесь указано. См. Пороговые значения налогооблагаемого дохода IRS для предыдущих налоговых категорий для невыплаченных налогов или будущих налоговых скобок на 2021 год. Используйте инструмент выше, чтобы увидеть уникальную разбивку вашего подоходного налога. Когда вы готовите налоговую декларацию за 2020 год с помощью eFile.com, наше налоговое приложение будет указывать ваш доход в соответствующих налоговых категориях, поэтому вам не нужно беспокоиться о том, в какие пороговые значения вы попадаете.
Статус подачи на 2020 год: холост, не женат
См. Информацию о статусе одиночной или индивидуальной подачи.
10%
0–9875 долларов
10% в пределах сетки
12%
9 876–40 125
$ 987,50 + 12% в пределах сетки
22%
40 126–85 525 долларов
4 617 долл. США.50 + 22% в рамках группы
24%
85 526–163 300 долл. США
14 605,50 $ + 24% в группе
32%
163 301–207 350 долл. США
33 271,50 $ + 32% в группе
35%
207 351–518 400
47 367,50 $ + 35% в группе
37%
более 518 400 долл. США
$ 156 235 + 37% в пределах сетки
Статус подачи на 2020 год: глава домохозяйства
См. Информацию о статусе подачи документов главой семьи.
10%
0–14 100 долл. США
10% в пределах сетки
12%
14 101–53 700 долл. США
1,410 $ + 12% в пределах сетки
22%
53 701–85 500 долл. США
6 162 $ + 22% в пределах сетки
24%
85 501–163 300 долл. США
13 158 $ + 24% в пределах сетки
32%
163 301–207 350 долл. США
$ 31 830 + 32% в пределах сетки
35%
207 351–518 400
45 926 $ + 35% в пределах сетки
37%
более 518 400 долл. США
154 793 долл. США.50 + 37% в пределах группы
Статус подачи на 2020 год: женат / женат или вдовец
См. Информацию о семейном браке или статусе вдовы.
10%
0–19 750 долл. США
10% в пределах сетки
12%
19 751–80 250 долл. США
1 975 $ + 12% в пределах сетки
22%
80 251–171 050 долл. США
$ 9 235 + 22% в пределах сетки
24%
171 051–326 600 долл. США
29 211 $ + 24% в пределах сетки
32%
326 601 долл. США — 414 700 долл. США
$ 66 543 + 32% в пределах сетки
35%
414 701 долл. США — 622 050 долл. США
$ 94 735 + 35% в пределах сетки
37%
более 622 050 долларов США
167 307 долл. США.50 + 37% в пределах группы
Статус подачи на 2020 год: женат, подает раздельно
См. Информацию о статусе отдельной подачи документов, состоящих в браке.
10%
0–9875 долларов
10% в пределах сетки
12%
9 876–40 125
$ 987,50 + 12% в пределах сетки
22%
40 126–85 525 долларов
4 617,50 $ + 22% в рамках группы
24%
85 526–163 300 долл. США
14 605 долларов.50 + 24% в рамках группы
32%
163 301–207 350 долл. США
33 271,50 $ + 32% в группе
35%
207 351 долл. — 311 025 долл. США
47 367,50 $ + 35% в группе
37%
более 311 025 долл. США
83 653,75 $ + 37% в пределах сетки
Имейте в виду, что вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход и / или увеличить свой необлагаемый налогом доход и, как следствие, попасть в более низкую налоговую категорию.Это делается путем учета налоговых вычетов, налоговых вычетов или других налоговых сбережений. Мы предлагаем вам не только ознакомиться с многочисленными инструментами налогового калькулятора, но и рассчитать и оценить вашу налоговую декларацию за 2020 год и потенциальный возврат налога прямо сейчас. Кроме того, убедитесь, что вы изменили форму W-4 или удержание налогов в течение любого налогового года; используйте для этого калькулятор подоходного налога W-4.
Найдите таблицы налоговых ставок за предыдущий налоговый год по категориям подоходного налога и статусу регистрации. Узнайте свой статус регистрации в IRS с помощью бесплатного eFile STATucator.После того, как вы хорошо разберетесь в своей налоговой ситуации, позвольте нам усердно поработать и подать вашу налоговую декларацию за 2020 год в электронном виде на eFile.com.
Если у вас есть вопросы по личному налогу, свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов.
TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
Каковы рамки подоходного налога на 2021 г. по сравнению с2020?
Умные налогоплательщики планируют наперед и уже думают о своей следующей федеральной налоговой декларации. Для большинства американцев это их налоговый отчет за 2021 год, который должен быть сдан 18 апреля 2022 года (19 апреля для жителей штата Мэн и Массачусетс). Эффективное налоговое планирование также требует понимания того, что нового или изменилось по сравнению с предыдущим налоговым годом. Что касается ставок и скобок федерального подоходного налога, то сами ставки налога не изменились с 2020 по 2021 год.На 2021 налоговый год по-прежнему действуют семь налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Однако, как и каждый год, налоговые скобки на 2021 год были скорректированы с учетом инфляции. Это означает, что вы можете оказаться в другой налоговой категории при подаче декларации за 2021 год, чем в ту группу, в которой вы были за 2020 год, что также означает, что вы также можете облагаться другой налоговой ставкой на некоторые из ваших доходов за 2021 год.
Диапазоны налоговых ставок на 2021 и 2020 годы также различаются в зависимости от вашего статуса подачи.Например, налоговая ставка в размере 22% на 2021 налоговый год составляет от 40 526 долларов США до 86 375 долларов США для налогоплательщиков единого налога, но начинается с 54 201 доллара США и заканчивается 86 350 долларами США для лиц, подающих документы на регистрацию. (В 2020 году налоговая ставка в размере 22% для холостяков увеличилась с 40 126 долларов США до 85 525 долларов США, тогда как та же ставка применялась к лицам, подающим документы на главу семьи с налогооблагаемым доходом от 53 701 долларов США до 85 500 долларов США.)
Итак, теперь вы сосредоточены на своем Налоги 2021 года, вот налоговые скобки, которые вы будете использовать при подаче налоговой декларации в следующем году:
2021 Налоговые скобки для одиноких лиц и супружеских пар, подающих совместно
Налоговая ставка | Налогооблагаемая Доход | Налогооблагаемый доход | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10% | До 9,950 долларов США | долларов США 12% | от 9 951 до 40 525 долларов | от 19 901 до 81 050 долларов | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
22% | от 40 526 до 86 375 долларов | от 81 051 долл. США до 172 750 долл. США | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
24% | от 86 376 долл. США до 164 925 долл. США | от 172 751 долл. США до 329 850 долл. США | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
35% | От 209 426 долларов США до 523 600 долларов США | От 418 851 долларов США до 628 300 долларов США | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
37% | Более 523 600 долларов США | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налоговая ставка | Налогооблагаемый доход |
| домохозяйства) | 10% | До 9 950 долл. США | До 14 200 долл. США |
12% | 9 951 долл. США до 40 525 долл. США | долл. США | от 40 526 до 86 375 долларов | от 54 201 до 86 350 | |
24% | от 86 376 до 164 925 долларов | от 86 351 до 164 925 долларов | от 86 351 до 164 900 | 164 901 долл. США — 209 400 долл. США | |
35% | От 209 426 долл. США до 314 150 долл. США | долл. США |
Для сравнения: налог 2020 г. скобки:
2020 Налоговые скобки для одиноких лиц и супружеских пар, подающих совместно
Налоговая ставка | Налогооблагаемый доход | Налогооблагаемый доход | ||||||
10% | До 9 875 долл. США | До 19 750 долл. США | ||||||
12% | от 9 876 000 долл. США до 40,125 | долл. США от 9 876000 долл. США до 40,125 долл. США|||||||
22% | От 40 126 до 85 525 долларов | От 80 251 до 171 050 долларов | ||||||
24% | от 85 526 до 163 300 долларов США | до 163 300 долларов США | до 163 300 долларов США | до 171 300 долларов США | до 171 300 долларов США | до 171050 долларов США | 163 301 долл. США до 207 350 долл. США | 326 601 долл. США до 414 700 долл. США |
35% | от 207 351 долл. США до 518 400 долл. США | 414 701 долл. США до 622 050 долл. США | ||||||
37% | 37% 622 050 долл. США — 2020 Налоговые рамки для супружеских пар, подающих раздельно, и лиц, подающих заявление главы домохозяйства
Как работают налоговые скобкиПредположим, вы не замужем и имеете 90 000 долларов налогооблагаемого дохода в 2021 году.Поскольку 90 000 долларов входят в группу 24% для одиночных игр, будет ли ваш налоговый счет просто равным 24% от 90 000 долларов — или 21 600 долларов? Нет ! Ваш налог будет на минус этой суммы. Это потому, что при использовании предельных налоговых ставок только часть вашего дохода будет облагаться налогом по ставке 24%. Остальная часть будет облагаться налогом по ставкам 10%, 12% и 22%. Вот как это работает. Опять же, предполагая, что вы одиноки с налогооблагаемым доходом в размере 90 000 долларов в 2021 году, первые 9950 долларов вашего дохода будут облагаться налогом по ставке 10% из суммы налога в размере 995 долларов.Следующие 30 575 долларов дохода (сумма от 9 951 до 40 525 долларов) облагаются налогом по ставке 12% за дополнительные 3 669 долларов. После этого следующие 45 850 долларов вашего дохода (от 40 526 до 86 375 долларов) облагаются налогом по ставке 22% из расчета 10 087 долларов США. Таким образом, остается только 3625 долларов из вашего налогооблагаемого дохода (сумма, превышающая 86 375 долларов), которые будут облагаться налогом по ставке 24%, что дает дополнительные 870 долларов налога. Если сложить все это, ваш общий налог на 2021 год составит всего 15621 доллар. (Это на 5 979 долларов меньше, чем если бы ко всем 90 000 долларов применялась фиксированная ставка в 24%.) А теперь предположим, что вы миллионер (мы все можем мечтать, правда?). Если вы одиноки, только ваш доход в 2021 году, превышающий 523 600 долларов, будет облагаться налогом по максимальной ставке (37%). Остальные будут облагаться налогом по более низким ставкам, как описано выше. Так, например, налог на 1 миллион долларов с одного человека в 2021 году составит 334 072 доллара. Это большие деньги, но это все равно на 35 928 долларов меньше, чем если бы ставка 37% применялась в качестве фиксированной ставки для всего 1 миллиона долларов (что привело бы к налоговому счету на 370 000 долларов). Штраф за бракРазница между диапазонами скобок иногда создает « штраф за брак .»Этот поворот в налоговом законодательстве заставляет определенные супружеские пары, подающие совместную декларацию, платить больше налогов, чем если бы они были холостыми (как правило, когда доходы супругов одинаковы). доход для налоговой группы лиц, подающих совместную декларацию, менее чем в два раза превышает минимальную сумму для группы лиц, подающих совместную декларацию. До принятия закона о налоговой реформе 2017 года это происходило в четырех высших налоговых категориях. Но теперь, как вы можете видеть в таблицах выше, только верхняя налоговая категория содержит ловушку штрафа за брак.В результате только пары с совокупным налогооблагаемым доходом более 628 300 долларов США подвергаются риску при заполнении своей федеральной налоговой декларации за 2021 год. В отношении деклараций 2020 года штраф за брак был возможен только для супружеских пар с совокупным налогооблагаемым доходом выше 622 050 долларов. (Обратите внимание, что налоговые скобки для подоходного налога вашего штата могут содержать штраф за брак.) Будет ли повышена максимальная ставка налога?Повысится ли максимальная ставка подоходного налога в ближайшем будущем? Будет, если президент Байден добьется своего.В рамках своего Американского семейного плана президент предложил увеличить самую высокую ставку налога с 37% до 39,6%, что было до Закона о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года. Ставка 39,6% будет применяться к индивидуальным подателям налоговых деклараций доход более 452 700 долларов США и совместные декларации с налогооблагаемым доходом, превышающим 509 300 долларов США. (Обратите внимание, что по предложению президента для верхней группы все еще будет существовать наказание за брак.) Также есть отдельное предложение, исходящее от комитета палаты представителей по методам и средствам, которое также повысит максимальную ставку до 39.6%. Согласно этому плану, ставка 39,6% будет применяться к индивидуальным заявителям с более чем 400 000 долларов налогооблагаемого дохода и супружеским парам, подающим совместную декларацию с более чем 450 000 долларов налогооблагаемого дохода. (Как и в случае с планом президента, штраф за брак остается для самых богатых американцев в соответствии с предложением Палаты представителей.) План Палаты представителей также будет включать дополнительный 3% подоходный налог, если для любого с измененным скорректированным валовым доходом более 5 миллионов долларов, что фактически подтолкнет ставка налога до 42,6% для самых богатых американцев. Отдел налогообложения штата Нью-Джерси — Информация о налоговой ставке штата Нью-Джерси
NJ Подоходный налог — налоговые ставкиНалог на прибыльНачиная с 1 января 2019 года, ставка удержания для дохода свыше пяти миллионов долларов составляет 11,8%. Таблица налогов (2018 г. и после возврата) Таблица налогов (2017 г. и предыдущие отчеты) Если ваш налогооблагаемый доход в Нью-Джерси меньше 100 000 долларов, вы можете использовать Таблицу налогов Нью-Джерси или Таблицу ставок Нью-Джерси.При использовании налоговой таблицы используйте правильный столбец. Таблицы налоговых ставок (2018 г. и после возврата) Таблицы налоговых ставок (2017 г. и предыдущие данные) Вы должны использовать Таблицу налоговых ставок штата Нью-Джерси, если ваш налогооблагаемый доход в штате Нью-Джерси составляет 100 000 долларов США или больше. Используйте правильный график для вашего статуса подачи. Ставка налога для сводной декларации нерезидентов (форма NJ-1080C)Составной возврат — это групповая подача.Технически это индивидуальная декларация, которую должен подавать каждый получатель дохода-нерезидентов, за исключением того, что она представляет собой составную регистрацию всех индивидуальных деклараций в одной форме. Нью-Джерси имеет дифференцированную ставку подоходного налога, что означает, что ставка налога выше, чем выше доход. Поскольку совокупная доходность представляет собой комбинацию различных лиц, нельзя оценивать различные ставки. Таким образом, в сводной декларации, форме NJ-1080C, используется высшая налоговая категория — 10,75%. (См. N.J.A.C. 18: 35-5.2.) Примечание. В 2017 налоговом году самая высокая ставка налога составляла 8,97%. Участие в сводном отчете по выбору. Если физическое лицо-нерезидент будет облагаться налогом по более высокой ставке, чем того требуют его финансовые обстоятельства, если бы они подали индивидуальную декларацию, физическое лицо может подать декларацию нерезидента (форма NJ-1040NR). Для получения дополнительной информации см. Инструкции по составлению сводного декларации штата Нью-Джерси (форма NJ-1080C) или декларации нерезидента штата Нью-Джерси (форма NJ-1040NR). Какие налоговые категории?Ставки подоходного налога в США разделены на семь сегментов, обычно называемых налоговыми скобками. Все налогоплательщики платят по возрастающим ставкам по мере роста их доходов через эти сегменты. Если вы пытаетесь определить свою предельную налоговую ставку или самую высокую федеральную налоговую категорию, вам нужно знать две вещи:
2020 шкалы федерального налогаДиапазоны дохода для конкретных налоговых категорий могут незначительно изменяться каждый год из-за корректировок на инфляцию, поэтому вам нужно будет ссылаться на год при просмотре групп подоходного налога.Здесь мы очерчиваем налоговые скобки 2020 года. Если вам нужно сослаться на налоговые скобки на 2019 год, вы найдете их ниже на странице. Примечание: квадратные скобки для квалификационной вдовы (вдовы) такие же, как и для статуса совместной регистрации в браке.
Понимание того, как работают шкалы федерального подоходного налогаКогда вы узнаете свой статус регистрации и сумму налогооблагаемого дохода, вы сможете найти свою налоговую категорию.Однако вы должны знать, что не весь ваш доход облагается налогом по этой ставке. Например, если вы подпадаете под категорию 22%, не весь ваш доход облагается налогом по ставке 22%. Это почему? Причина в том, что в системе подоходного налога США используется дифференцированная система налогообложения, разработанная таким образом, чтобы индивидуальные налогоплательщики платили по возрастающей ставке по мере роста их дохода, как указано в таблице налогов на 2020 год выше. Давайте посмотрим на Сару, у которой зарегистрированный статус холостяка и налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов США. Используя приведенную выше информацию за 2020 год, мы можем определить общую сумму налога Сары.
В 2020 году Сара заплатит налог в размере 6790 долларов. Таблицы подоходного налога: важные терминыТерминология, касающаяся скобок подоходного налога и налоговых ставок, временами может сбивать с толку.Чтобы прояснить, что имеется в виду, давайте рассмотрим несколько релевантных терминов, относящихся к этой теме.
В дополнение к этим определениям полезно понимать, что процентные значения в таблице выше применимы к доходам из обычных источников. Отдельный набор налоговых ставок применяется к другим категориям доходов. Например, если ваша прибыль падает ниже пороговой суммы ставки, любой получаемый вами долгосрочный прирост капитала облагается налогом по ставке 0% или 15%. 2019 налоговые скобкиЗавершаете подачу документов на 2019 год? Используйте следующую таблицу, чтобы определить свои налоговые категории на 2019 год.
U.S. вопросы о налоговой скобке?Хотите понять, как на вас повлияли изменения в налоговых категориях? Или узнать, как можно снизить налогооблагаемый доход? Хорошо осведомленные налоговые профи в H&R Block могут помочь. Таблица ставок индивидуального подоходного налогаТаблица ставок индивидуального подоходного налогаtax.idaho.gov/indrate По годам: 2020 • 2019 • 2018 • 2017 • 2016 • 2015 • 2014 • 2013 • 2012 • 2011 Рассчитайте ставку налога на основе налогооблагаемого дохода (первые два столбца). 2020 год (формула индекса: 1.568)Одноместный
женат
Год 2019 (Формула индекса: 1.541)Одноместный
женат
Год 2018 (формула индекса: 1,504)Одноместный
женат
Год 2017 (Формула индекса: 1.472)Одноместный
женат
Год 2016 (Формула индекса: 1.454)Одноместный
женат
Год 2015 (Формула индекса: 1.452)Одноместный
женат
Год 2014 (Формула индекса: 1.429)Одноместный
женат
Год 2013 (Формула индекса: 1.409)Одноместный
женат
Год 2012 (Формула индекса: 1.380)Одноместный
женат
Год 2011 (Формула индекса: 1.338)Одноместный
женат
Последнее обновление 3 августа 2021 г. Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговые законы сложны и регулярно меняются. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию. Но в некоторой информации могут быть технические неточности или опечатки. | |||||||