N п/п | Наименования налога, по которому предусматривается налоговая льгота, освобождение и иные преференции | Наименование налогового расхода | Вид налогового расхода |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Налог на имущество организаций | Пониженная (1,0%) налоговая ставка в отношении объектов недвижимого имущества общей площадью до 2000 квадратных метров включительно | пониженная ставка |
2 | Налог на имущество организаций | Пониженная (1,5%) налоговая ставка в отношении объектов недвижимого имущества общей площадью свыше 2000 до 6000 квадратных метров включительно | пониженная ставка |
3 | Налог на имущество организаций | Пониженная (2,0%) налоговая ставка в отношении объектов недвижимого имущества общей площадью свыше 6000 квадратных метров | пониженная ставка |
4 | Налог на имущество организаций | Пониженная (0,1%) налоговая ставка для организаций по производству, переработке и хранению сельскохозяйственной продукции, выращиванию, лову и переработке рыбы и морепродуктов | пониженная ставка |
5 | Налог на имущество организаций | Пониженная (0,1%) налоговая ставка для организаций, одновременно осуществляющих виды деятельности по предоставлению услуг в сфере туризма и услуг гостиниц, установленные подклассом 55.1 раздела 1 и подклассом 79.9 раздела N Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 | пониженная ставка |
6 | Налог на имущество организаций | Предоставление вычета организациям — при определении налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 300 кв. м площади объекта недвижимого имущества, используемых для осуществления образовательной деятельности, в отношении одного объекта недвижимого имущества | вычет из налогооблагаемой базы |
7 | Налог на имущество организаций | Предоставление вычета организациям — при определении налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 300 кв. м площади объекта недвижимого имущества, используемых для осуществления медицинской деятельности, в отношении одного объекта недвижимого имущества | вычет из налогооблагаемой базы |
8 | Налог на имущество организаций | Предоставление вычета организациям потребительской кооперации осуществляющими деятельность в сельской местности — при определении налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 500 кв. м площади объекта недвижимого имущества в отношении нежилых помещений, фактически используемых для размещения торговых объектов, объектов общественного питания и (или) объектов бытового обслуживания | вычет из налогооблагаемой базы |
9 | Налог на имущество организаций | Предоставление вычета — при определении налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества налоговая база уменьшается организациями на величину кадастровой стоимости 150 кв. м в отношении одного объекта налогообложения по выбору налогоплательщика | вычет из налогооблагаемой базы |
10 | Налог на имущество организаций | Освобождаются от налогообложения налогоплательщики — резиденты территорий опережающего социально-экономического развития в Республике Хакасия | освобождение от налогообложения |
11 | Налог на имущество организаций | Освобождаются от налогообложения налогоплательщики, включенные в реестр участников региональных инвестиционных проектов | освобождение от налогообложения |
12 | Налог на имущество организаций | Освобождаются от налогообложения реализующие приоритетные инвестиционные проекты Республики Хакасия в соответствии с законодательством Республики Хакасия «Об инвестиционной политике в Республике Хакасия» | освобождение от налогообложения |
13 | Налог на прибыль организаций | Пониженная (0% — в течение пяти налоговых периодов начиная с налогового периода, в котором в соответствии с данными налогового учета была получена первая прибыль от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашений об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития; 10% — в течение следующих пяти налоговых периодов) налоговая ставка для налогоплательщиков — резидентов территорий опережающего социально-экономического развития в Республике Хакасия | пониженная ставка |
14 | Налог на прибыль организаций | Пониженная (15%) налоговая ставка для налогоплательщиков — участников региональных инвестиционных проектов, у которых в соответствии с инвестиционной декларацией код вида экономической деятельности инвестиционного проекта относится к разделу В Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 | пониженная ставка |
15 | Налог на прибыль организаций | Пониженная (10%) налоговая ставка для налогоплательщиков — участников региональных инвестиционных проектов, для прочих налогоплательщиков | пониженная ставка |
16 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога организации, в которых инвалиды составляют не менее 50% от общего числа работников | освобождение от налогообложения |
17 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога общественные объединения пожарной охраны — в отношении специализированных транспортных средств, предназначенных для тушения пожаров | освобождение от налогообложения |
18 | Транспортный налог | Освобождение от налогообложения организаций почтовой связи | освобождение от налогообложения |
19 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога сельскохозяйственные товаропроизводители (за исключением сельскохозяйственных организаций, не использующих сельскохозяйственные угодья для осуществления сельскохозяйственного производства) — в отношении грузовых автомобилей | освобождение от налогообложения |
20 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога сельскохозяйственные товаропроизводители, пострадавшие в результате пожара, — в отношении всех зарегистрированных на них транспортных средств | освобождение от налогообложения |
21 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога организации, осуществляющие деятельность по добыче и обогащению железной руды | освобождение от налогообложения |
22 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога религиозные организации | освобождение от налогообложения |
23 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога Герои Советского Союза | освобождение от налогообложения |
24 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога Герои Российской Федерации | освобождение от налогообложения |
25 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога граждане, награжденные орденом Славы трех степеней | освобождение от налогообложения |
26 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога Герои Социалистического Труда | освобождение от налогообложения |
27 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога участники Великой Отечественной войны и инвалиды войны | освобождение от налогообложения |
28 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации распространяются меры социальной поддержки и льготы, установленные для участников Великой Отечественной войны и инвалидов войны | освобождение от налогообложения |
29 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога лица, удостоенные звания «Почетный гражданин Республики Хакасия» | освобождение от налогообложения |
30 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога пенсионеры по старости — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) до 30 л. с. | освобождение от налогообложения |
31 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога инвалиды I и II групп — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) до 30 л. с. | освобождение от налогообложения |
32 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) до 30 л. с. | освобождение от налогообложения |
33 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога репрессированные (реабилитированные) и пострадавшие от политических репрессий — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) до 30 л. с. | освобождение от налогообложения |
34 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018 — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей я до 80 л. с., мотоциклов до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) до 30 л. с. | освобождение от налогообложения |
35 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога граждане, на иждивении которых находятся трое и более несовершеннолетних детей | освобождение от налогообложения |
36 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога граждане, на иждивении которых находятся дети-инвалиды — в отношении легковых автомобилей мощностью до 150 л. с. | освобождение от налогообложения |
37 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога ветераны боевых действий — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) до 30 л. с. | освобождение от налогообложения |
38 | Транспортный налог | Освобождаются от уплаты налога граждане, пострадавшие в результате пожара, — в отношении всех транспортных средств, имеющихся в их собственности, за исключением транспортных средств, используемых в предпринимательской деятельности | освобождение от налогообложения |
39 | Упрощенная система налогообложения | Пониженная (0%) ставка налога для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в сферах: сельское хозяйство, рыболовство и рыбоводство (классы 01 и 03 раздела А за исключением подкласса 01.7) | освобождение от налогообложения |
40 | Упрощенная система налогообложения | Пониженная (0%) ставка налога для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в сферах: лесное хозяйство (класс 02 раздела А) | освобождение от налогообложения |
41 | Упрощенная система налогообложения | Пониженная (0%) ставка налога для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в сферах: охота (подкласс 01.7 раздела А) | освобождение от налогообложения |
42 | Упрощенная система налогообложения | Пониженная (0%) ставка налога для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в сферах: обрабатывающие производства (раздел С, за исключением групп 11.01 — 11.06 класса 11 и класса 12) | освобождение от налогообложения |
43 | Упрощенная система налогообложения | Пониженная (0%) ставка налога для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в сферах: научные исследования и разработки (класс 72 раздела М) | освобождение от налогообложения |
44 | Упрощенная система налогообложения | Пониженная (0%) ставка налога для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в сферах: образование дошкольное, образование начальное общее (группы 85.11, 85.12 раздела Р) | освобождение от налогообложения |
45 | Упрощенная система налогообложения | Пониженная (0%) ставка налога для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в сферах: деятельность в области здравоохранения и социальных услуг (раздел Q) | освобождение от налогообложения |
46 | Упрощенная система налогообложения | Пониженная (0%) ставка налога для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в сферах: сбор отходов, обработка и утилизация отходов (подклассы 38.1, 38.2 раздела Е) | освобождение от налогообложения |
47 | Упрощенная система налогообложения | Пониженная (0%) ставка налога для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в сфере оказания бытовых услуг населению |
Льготы по страховым взносам за сотрудников | Страховые взносы за сотрудников — Эльба
Работодатели платят за сотрудников страховые взносы. По общим правилам ставка равна 30% от зарплаты:
— 22% пенсионных,
— 5,1% медицинских,
— 2,9% больничных взносов.
Ещё есть взносы на травматизм. Их ставка зависит от того, насколько опасным делом занята компания. В статье мы выносим взносы на травматизм за скобки, потому что по ним нет никаких льгот.
Статья: как не переплатить взносы на травматизм
Льготы для всего малого и среднего бизнеса
Во время эпидемии коронавируса президент пообещал уменьшить взносы. Начиная с зарплаты за апрель 2020 года, они рассчитываются по-новому. Схема действует на постоянной основе, у неё нет ограничения по времени — ст. 4 и ст. 5 поправок в НК РФ.
Кто относится к малому и среднему бизнесу?
Любая компания, у которой по данным за прошлый год:
- Не больше 2 млрд ₽ в год дохода,
- Не больше 250 сотрудников,
- Не больше 49% доли в распоряжении крупных компаний,
- Не больше 25% доли в распоряжении государства, регионов и НКО.
Госорганы ведут список подобных компаний — реестр малого и среднего бизнеса. Компании добавляют автоматически, но бывают и ошибки. Поищите свою компанию в реестре. Если её там несправедливо нет, подпишите заявление на сайте налоговой.
Как получить льготу?
Когда убедитесь, что попали в реестр, просто считайте взносы по-новому. Никаких заявлений подавать не надо.
Как рассчитывать взносы?
Льготная ставка действует не на всю зарплату, а только на часть больше МРОТ. Чем больше официальная зарплата, тем больше эффект от льготы. Так чиновники поддержали работодателей, которые работают по закону.
Для расчёта берут федеральный МРОТ на начало года. В 2020 году МРОТ составлял 12 130 ₽, а в 2021 году он равен 12 792 ₽. Объяснить расчёт проще всего на примере.
По договору сотрудник получает 30 000 ₽.
По старой схеме работодатель заплатил бы 30% * 30 000 ₽ = 9000 ₽.
По новой схеме работодатель заплатит в 2021 году 30 % * 12 792 + 15% * (30 000 — 12 792) = 3837,60 ₽ + 2581,20 ₽ = 6 418,8 ₽.
Экономия = 2581 ₽.
Фактическая ставка в данном случае снизилась с 30% до 21%.
Вот что значит фраза «15% от суммы свыше МРОТ». Не все наши пользователи её поняли, поэтому спрашивали: «Я подниму зарплату до 12 802 ₽ и буду платить 15% от взносов, правильно?». Вы уже понимаете, что неправильно. В этом случае экономия составит 15% от 10 ₽.
Какими именно будут ставки взносов:
— Пенсионные: 22% с МРОТ, 10% с превышения.
— Медицинские: 5,1% с МРОТ, 5% с превышения.
— Больничные: 2,9% с МРОТ, 0% с превышения.
Как начать применять льготу в Эльбе?
В Эльбе льгота называется «тариф для малого и среднего бизнеса — 15%». Универсальный способ включить её — указать её в разделе Реквизиты → Сотрудники.
Чтобы новые пользователи точно не пропустили новость, мы добавили для них специальный шаг в задачи «Заплатить взносы с зарплаты» и «Сдать отчёт по страховым взносам». Там тоже будет список льгот и возможность выбрать «15%».
Переходить со старого льготного тарифа на новый «15%» в большинстве случаев невыгодно. Дело в том, что старый льготный тариф распространяется на всю сумму взносов, а ставка обычно даже ниже, чем 15%. Например, резиденты Сколково платят 14%, а ООО с IT-аккредитацией и участники СЭЗ в Крыму — 7,6%. Разве что НКО платят 20%: для них переход выгоден при официальной зарплате больше 37 тыс. ₽.
Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний
Эльба подходит для ИП и ООО с сотрудниками. Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы и сформирует платёжки.
Другие льготы по взносам
Какие бывают льготы
-
7,6% для ООО с IT-аккредитацией.
-
20% для НКО на УСН в сфере культуры, здравоохранения, образования и социального обслуживания. Со второго года работы, если за 70% доходов первого года принесла льготная деятельность и целевые поступления.
-
20% для благотворительных организаций на УСН.
-
14% для участников проекта «Сколково».
-
7,60% для участников территорий опережающего развития, СЭЗ в Крыму и Севастополе, резидентов свободного порта Владивосток и резидентов особой экономической зоны в Калининграде.
-
0% при выдаче зарплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.
Как получить льготу
У каждой льготы свои особенности. Мы расскажем только про самую популярную — для разработчиков. Они платят 7,6% взносов: 6% пенсионных, 0,1% медицинских, 1,5% больничных.
Условия:
-
Компания — юрлицо, а не ИП.
-
Разрабатывает программы и базы данных на продажу, устанавливает и сопровождает ПО собственнной разработки. В ЕГРЮЛ указаны соответствующие ОКВЭДы.
-
Есть аккредитация от Минкомсвязи.
-
Разработка приносит не меньше 90% дохода.
-
В штате не меньше 7 работников по трудовому договору или ГПХ.
Количество сотрудников (ССЧ) и доход определяют по 9 месяцам предыдущего года. Если компания новая, берут текущий год: квартал, полгода или 9 месяцев до начала применения льготы.
Заявление на аккредитацию можно подать лично или через Госуслуги. В последнем случае понадобится электронная подпись. Эльбовская подпись на носителе — подойдёт.
После получения сертификата на аккредитацию, льготу можно применять сразу, с начала текущего месяца. Дополнительные заявления в налоговую подавать не нужно.
Как начать применять льготу в Эльбе
Зайти в раздел Реквизиты → Сотрудники и выбрать льготу.
Честно предупредим: Эльба применяет тариф взносов только ко всему году целиком. Это никак не повлияет на компании, которые применяют льготу с начала года. А вот при переходе в другое время все взносы в текущем году пересчитаются. Сервис будет на бумаге показывать переплату, а чтобы исправить суммы, платёжки придётся редактировать вручную.
каким ИП снизили страховые взносы в 2020 году, кто получит налоговые льготы — modulkassa.ru
Компании и предприниматели из списка пострадавших отраслей получили освобождение от налогов и взносов за второй квартал 2020 года. Это одна из мер правительства по поддержке малого и среднего бизнеса в связи с коронавирусом.
Рассказываем, от каких налогов освободили предпринимателей и кому снизили страховые взносы в 2020 году.
Сниженные страховые взносыС 1 апреля 2020 года действуют сниженный тариф страховых взносов — 15% вместо 30%. На льготу могут рассчитывать ИП из списка пострадавших отраслей, компании из реестра МСП, социально ориентированные НКО и централизованные религиозные организации.
Снижение взносов касается той части зарплаты, которая превышает МРОТ. На момент написания статьи федеральный МРОТ равен 12 130 ₽. Размер льготы зависит от зарплат сотрудников и их количества.
Ставки взносов в зависимости от вида страхования:
- пенсионное — 22% от зарплаты в рамках МРОТ и 10% от зарплаты, которая превышает МРОТ;
- медицинское — 5,1 % от зарплаты в рамках МРОТ и 5% от зарплаты, которая превышает МРОТ;
- социальное — 2,9% от зарплаты в рамках МРОТ и 0% от зарплаты, которая превышает МРОТ.
Страховые взносы снизили на срок до 31 декабря 2020 года.
Списание налогов в связи с коронавирусомБизнес из реестра МСП и из списка пострадавших отраслей, а также социально ориентированные НКО получили освобождение от уплаты некоторых налогов и авансовых платежей. Налогоплательщикам, которых касается льгота, ничего делать не нужно — налоговая самостоятельно обнулит нужные суммы в декларации.
Малый и средний бизнес освобожден от оплаты по:
- авансу по УСН за первое полугодие;
- акцизам за апрель, май, июнь 2020 года;
- водному налогу за второй квартал 2020 года;
- налогу на добычу полезных ископаемых за апрель, май, июнь 2020 года;
- ЕНВД за второй квартал 2020 года;
- торговому сбору за второй квартал 2020 года;
- налогу на имущество, земельному и транспортному налогу, за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года.
Полный список представлен в 172 ФЗ, законе о внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации. На сайте ФНС можно проверить, коснется ли вашего бизнеса снижение налогов и взносов.
Как работать при коронавирусе
Постепенно все ограничения на работу предпринимателей и организаций будут сняты. Всё зависит от фазы протекания эпидемии в конкретном регионе России. До снятия всех ограничений можно продавать любые товары дистанционно и с доставкой. Исключение — алкоголь, сигареты и оружие.
Для продажи товаров и услуг всем предпринимателям нужна онлайн-касса. Это требование 54 ФЗ, закона о применении контрольно-кассовой техники. МодульКасса работает по 54 ФЗ и передает чеки в налоговую через оператора фискальных данных.
МодульКасса с эквайрингом принимает платежи картой без дополнительного оборудования. С терминалом удобно работать — он умещается в руке и весит всего 600 грамм. После того как клиент оплатит заказ и терминал распечатает чек, устройство можно обработать антисептиком.
Перед тем как начать работать с онлайн-кассой, нужно зарегистрировать аппарат в налоговой и у оператора фискальных данных. С услугой «Касса под ключ» мы делаем все за вас: готовим онлайн-кассу к работе, обучаем сотрудников, настраиваем аппарат.
Мы постоянно улучшаем кассу, чтобы сделать ее быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на нашем сайте.
Напишите в чат нашему консультанту на сайте. Он поможет выбрать модель, тариф и оформить доставку. Мы поддерживаем бесконтактную доставку. Курьер привезет кассу за один-два дня по Москве и до семи рабочих дней в регионы.
Купить онлайн-кассу
списание налогов за второй квартал 2020 сниженные ставки по страховым взносам ип снизили страховые взносы в пфр сниженные страховые взносы из за коронавируса на какой период снижены страховые взносы всем ли малым предприятиям снизили страховые взносы кто освобожден от налогов из за коронавируса освобождены от уплаты налогов при коронавирусе сниженная ставка страховых взносов для малого бизнеса кому положены сниженные тарифы по страховым взносам списание налогов за второй квартал 2020 года снизили ли страховые взносы для ип для каких организаций снижены страховые взносы каким ип снизили фиксированные страховые взносы с какой зарплаты сниженные страховые взносы списание налогов в период коронавируса страховые взносы снижены для малого бизнеса снизили ли страховые взносы снижены ли ставки страховых взносов налоги по страховым взносам снижены кому снизили страховые взносы с зарплаты нужна ли касса для ооо на усн в 2020 году онлайн кассы для ип на енвд в 2020 году закон отсрочка от онлайн касс для ип на усн последние новости онлайн кассы для ип на усн отсрочка до 2021 года онлайн кассы для ип на усн отсрочка до 2020 года нужен ли ккм для ип на усн при оказании услуг кассовый аппарат для ооо на усн закон до 2021 года нужна ли касса для ип на усн в 2020 году обязательно ли ккм для ип на усн в 2020 году кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд закон кассовые аппараты с 2020 года для ип на енвд зачем ккт для ип на енвд с 2020 года кому ставить кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд отзывы введут ли кассовые аппараты для ип в 2020 на енвд кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд купить енвд и онлайн касса при розничной торговле с 2020 года онлайн касса для усн в 2020 году изменения свежие новости купить кассу онлайн с фн для ип на усн недорого кассовый аппарат для ип на усн в 2020 году цена закон об отмене онлайн кассы для ип в 2020 году отмена онлайн кассы для ип на енвд в 2020 году налоговый вычет на покупку онлайн кассы для ип на енвд обязательно ли применение кассового аппарата при енвд в 2020 году кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд отменят онлайн кассы для ип на енвд отсрочка до 2021 года онлайн кассы для ип на енвд в 2020 году отменят онлайн кассы для ип на енвд отсрочка до 2020 года кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд отменили кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд отмена отмена кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд отмена кассовых аппаратов для ип в 2020 году на енвд онлайн кассы для ооо на енвд отсрочка до 2021 года кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд отменят кассы для ип на енвд с 2020 отсрочен на год отсрочка онлайн касс для ип на енвд до 2021 года онлайн кассы для ип на енвд отсрочка до 2020 года нужно ли платить налог енвд карантин маркировка меха налог ру маркировка товаров налог список пострадавших отраслей для отсрочки налогов меры поддержки бизнеса коронавирус налоги онлайн кассы для ип на усн нужно ли онлайн касса для ип на усн нужно ли нужно ли иметь ккт при усн ооо нужно ли ип на усн покупать ккт нужно ли платить енвд в период карантина как платить картой не вставляя в терминал меры поддержки для предпринимателей пострадавших от коронавируса список особо пострадавших отраслей с оквэд список отраслей пострадавших от кризиса оквэд список отраслей пострадавших от коронавируса фнс список пострадавших отраслей список пострадавших отраслей оквэд список наиболее пострадавших от пандемии отраслей экономики список пострадавших отраслей установленных правительством рф список отраслей наиболее пострадавших от пандемии регистрация кассы в фнс и офд астрал операторы фискальных данных в россии список фнс фнс проверка маркировки товаров из натурального меха тестирование сотрудников на коронавирус с 1 июня если оплата по терминалу нужно ли пробивать кассовый чек нужно ли ип кассовый аппарат в 2020 году нужно ли заключать договор на обслуживание онлайн кассы нужно ли применять кассовый аппарат при усн нужно ли ставить на грузоперевозки онлайн кассы нужно ли в снт устанавливать онлайн кассы нужно ли закрывать магазин одежды на карантин для услуг шиномонтажа нужно ли применять кассу нужно ли применять ккм при усн нужно ли регистрировать ккм при усн нужно ли применять ккт при усн нужно ли применять ккм в такси нужно ли музею применять онлайн кассу бсо онлайн кассы музей ндс бсо ндс кассы музей когда продлят заявления на субсидию за апрель меры государственной поддержки бизнеса в период пандемии субсидия бизнесу в период карантина кому надо ставить кассовый аппарат в 2020 надо ли кассы онлайн на автолавки надо ли жск применять онлайн кассы кому надо ставить кассовый аппарат кому надо устанавливать кассовые аппараты кому не надо кассовый аппарат честный знак кому надо регистрироваться маркировка товаров что надо онлайн касса в кинотеатре установка регистрация отчетность тестирование на коронавирус работников с 12 мая касса с 1 июля 2020 года снт кассовые аппараты с 1 июля 2020 года закон о маркировке товаров с 2020 года кассовый аппарат и налоговая служба налоговая офд личный кабинет маркировка мех налоговая маркировка шуб налоговая налоговая маркировка товара купить терминал по приему платежей картой терминал для приема платежей по картам мобильные кассы по приему платежей мобильная касса для приема платежей мобильный терминал по приему платежей онлайн касса для электронных платежей
Экономика — Налоги — Официальный сайт администрации города Красноярска
Уважаемые жители города!
На сайте ФНС России www.nalog.ru размещен Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Данный сервис позволяет налогоплательщику:
- оперативно получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;
- контролировать состояние расчетов с бюджетом;
- получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;
- оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи;
- заполнять в режиме «онлайн» и направлять в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ.
По всем вопросам по подключению к интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» Вы можете обратиться по телефону 265-28-84.
Личный кабинет
Налоговое уведомление 2020
Решение Красноярского городского Совета от 01.07.1997 5-32 О местных налогах на территории города Красноярска
Информация об исчислении налога на имущество физических лиц за 2019 год
Решение Красноярского городского Совета от 29.11.2005 В-137 О системе налогообложения в виде вдиного налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории города Красноярска
Снижение налоговой ставки по ЕНВД во 2 квартале 2020 года
Снижение налоговой ставки по ЕНВД в 3 квартале 2020 года
Снижение налоговой ставки по ЕНВД в 4 квартале 2020 года
Размер действующего с 1 января 2021 года ПВГД для патентной системы налогообложения
Информация о сроках уплаты налогов
Памятка для организаторов совместных покупок
Порядок регистрации индивидуального предпринимателя
Порядок регистрации юридического лица
1. Выбор режима налогообложения – Патентная система налогообложения
2. Выбор режима налогообложения — ЕНВД
Управление Федеральной налоговой службы по Красноярскому краю
660133,г. Красноярск, ул. Партизана Железняка, 46
(391) 263-91-01, (391) 263-92-96
http://www.r24.nalog.ru
Социальный видеоролик «Платить налоги должен каждый»
Перечень налоговых расходов города Красноярска
Срок подачи декларации о доходах физических лиц
Налоговые ставки и не облагаемый подоходным налогом доход в 2020 году — Бухгалтерские Новости
Ниже представлены ставки налогов и величина не облагаемого подоходным налогом дохода в 2020 году.
- Ставка подоходного налога при удержании — 20%.
- Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86, и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
- Сумма не облагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения не облагаемого подоходным налогом дохода необходимо заявление от получателя выплаты. Подробная информация: Учет не облагаемого налогом дохода
- Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 540 евро (вместо действовавшей в 2019 году 500 евро), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 178,20 евро в месяц.
- Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8%.
Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке в размере 0,8%.
Пример
Если личный код начинается цифрами 35603… или 45603…, то обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы заканчивается 1 января 2020 года (возраст пенсии по старости — 63 года и 9 месяцев вне зависимости от пола).
- Ставка взноса по обязательной накопительной пенсии составляет 2%. Обязанность взноса по обязательной накопительной пенсии можно проконтролировать по личному коду или по массовому запросу. По этому же адресу следует проконтролировать последнюю дату при осуществлении взноса по обязательной накопительной пенсии (обязанность осуществить взнос по обязательной накопительной пенсии заканчивается 31 декабря 2018 года, на который приходится первый день обратного выкупа паев обязательного пенсионного фонда, принадлежащих обязанному лицу). Это значит, если у работника, достигшего пенсионного возраста выплаты накопительной пенсии начались в 2019 году, тогда с выплат, произведенных до 31 декабря 2019 года, осуществляют взнос по обязательной накопительной пенсии (вторая ступень), и начиная с 1 января 2020 года с произведенных выплат взнос больше не осуществляется. За работников, достигших пенсионного возраста, которые продолжают работать и которые не начали получать выплаты накопительной пенсии, осуществление взноса по обязательной накопительной пенсии происходит в дальнейшем по обычному порядку.
В связи с законопроектом 108SE о реформе обязательной накопительной пенсии, который находится в производстве Рийгикогу, правила налогообложения могут измениться в 2020 году, о чем Налогово-таможенный департамент информирует дополнительно после принятия законопроекта.
При начислении заработной платы и прочих выплат за декабрь 2019 год и при расчете налогов (платежей), начисляемых/удерживаемых с этих выплат, следует помнить, что расчет налогов производится по кассовому принципу. Если заработная плата за декабрь 2019 года выплачивается в январе 2020 года, то налоги и платежи следует начислять по ставкам, действующим в 2020 году (в том числе минимальная обязанность по социальному налогу с 540 евро, то есть 178,20 евро), и декларировать в декларации по форме TSD за январь (срок представления — 10 февраля 2020 года). Если же заработная плата за декабрь 2019 года выплачивается в декабре 2019 года, то налоги и платежи рассчитываются по ставкам, действующим в 2019 году, и декларируются в декларации по форме TSD за декабрь 2019 (срок представления — 10 января 2020 года).
Исключением является учет льготы по социальному налогу в случае работника с пониженной трудоспособностью: если налоговым периодом (отчетным месяцем) Кассы по безработице является декабрь, а налоговый период работодателя (месяц выплаты) — январь, то при выплате в январе заработной платы за декабрь и ее декларировании в форме TSD за январь у работодателя есть право уменьшить облагаемую социальным налогом заработную плату такого работника на сумму, с которой Касса по безработице декларировала социальный налог в декабре (до 500 евро).
Дополнительная информация: Льгота по социальному налогу для работодателя лица, у которого пониженная трудоспособность (с 1 июля 2016 года)
Минимальные ставки заработных плат
Новые ставки единого налога и ЕСВ для предприни… » Блог » elsygroup.com
“Какие ставки единого налога и ЕСВ для ФЛ-П нас ждут в 2020 году?”
Чтобы дать полную информацию в наглядном виде, публикуем этот пост, в котором собрана информация о ставках единого налога и ЕСВ а также о сроках их уплаты.
СТАВКИ НАЛОГОВ
В связи с запланированным увеличением с 1 января 2020года минимальной зарплаты до 4 723 грн, а прожиточного минимума – до 2 189 грн, ставки и единого налога и ЕСВ, пусть и незначительно, но вырастут.
Так, ставки единого налога для ФЛ-П в 2019 году составят, для плательщиков:
1) первой группы (до 10 % от размера прожиточного минимума) – 218,90 грн в месяц;
2) второй группы (до 20 % от размера минимальной зарплаты) – 944,60 грн в месяц;
3) третьей группы единого налога:
– для неплательщиков НДС – 5 % от дохода;
– для плательщиков НДС – 3 % от дохода.
4) для четвертой группы (исключительно сельхозпроизводители) ставка налога устанавливается в зависимости от количества используемой земли.
Обращаем ваше внимание на то, что ставку единого налога для первой и второйгрупп устанавливают местные советы. И для отдельных видов деятельности (или в отдельных населенных пунктах) она может быть меньше максимального уровня.
Так, например, в Харькове c 1 марта 2017 года (на 2017 год и на все последующие годы, до внесения изменений) для плательщиков единого налога второй группы установлена ставка единого налога в размере 10 % от минимальной заработной платы – 472,30 грн.
Поэтому ставку единого налога лучше всего уточнить в вашем гор/пос/сельсовете.
При этом один из самых часто задаваемых вопросов звучит так: “Должны ли местные советы принимать решение о размерах ставки единого налога каждый год?”
Нет, не должны. Поэтому, если ваш гор/пос/сельсовет не принял новое решение о смене ставки единого налога в 2020году, то продолжает действовать ставка, установленная ранее.
Вместе с тем, если ваш гор/пос/сельсовет вообще никогда (точнее с 1 января 2011 года) не принимал решение о размере ставки единого налога, то для вас действует максимальная ставка, установленная налоговым кодексом (10 % от социальной льготы (или 218,90 грн) для первой группы и 20 % от минимальной заработной платы (или 944,60 грн) для второй группы плательщиков единого налога).
Однако, если ваш гор/пос/сельсовет установил ставку единого налога меньше максимального уровня (меньше 10 % для 1 группы или меньше 20 % для 2 группыплательщиков единого налога), вам не следует забывать, что согласно п. 293.7 ст. 293 Налогового кодекса, если вы осуществляете деятельность на территориях нескольких гор/пос/сельсоветов, то в таком случае платите единый налог все равно по ставке 20 %, независимо от того, какая ставка установлена вашим гор/пос/сельсоветом.
Например, у вас есть торговая точка (или цех) не только в Харькове, но и в другом населенном пункте. Для вас ставка по-прежнему – 20 % от минимальной заработной платы (944,60 грн), а не 10 %, как установлено Харьковским горсоветом.
Для предпринимателей на общей системе налогообложения:
– ставка НДФЛ в 2020 году – 18 % от суммы чистого дохода.
Если кто забыл, то чистый доход – это доход минус документально подтвержденные затраты.
Минимальный месячный размер (по желанию можно платить больше, но никто этого не делает) единого социального взноса (ЕСВ) в 2020 году для плательщиков:
– единого налога первой, второй и третьей групп – 1039,06 грн;
– на общей системе налогообложения – 1039,06 грн.
СРОКИ УПЛАТЫ
Предельные сроки уплаты единого налога для плательщиков:
1) первой и второй групп – ежемесячно авансом не позже 20 числа текущего месяца;
2) третьей группы единого налога за:
– I квартал – 20 мая 2020 года;
– II квартал – 19 августа 2020 года;
– III квартал – 19 ноября 2020 года;
– IV квартал – 19 февраля 2021 года.
Важно!
Обратите внимание, что для плательщиков единого налога первой и второй групп сроки уплаты единого налога НЕ переносятся. Таким образом, если срок уплаты (20-е число) попадает на выходной (нерабочий) день, единый налог необходимо уплатить в последний рабочий день перед 20 числом.
При этом имейте в виду: если вы оплачиваете налоги в вечернее время (после 16:00 – 17:00), то они будут зачислены в бюджет только на следующий день. Таким образом, чтобы избежать лишних споров с фискальными органами, старайтесь не дотягивать с уплатой единого налога до последнего дня, а если так случилось, то уплачивайте его хотя бы до обеда.
Вместе с тем при желании плательщики единого налога первой и второй групп могут оплатить единый налог наперед (на несколько месяцев или даже на год). Главное – не забыть потом об этом.
Плательщик единого налога третьей группы, при желании тоже может перечислять единый при каждом поступлении денег, а не ждать конца квартала, накапливая/собирая сумму налога на расчетном счету.
Предельные сроки уплаты ЕСВ для всех ФЛ-П – независимо от системы налогообложения (включая общую систему):
– за 1-й квартал – 20 апреля 2020 года;
– за 2-й квартал – 20 июля 2020 года;
– за 3-й квартал – 19 октября 2020 года;
– за 4-й квартал – 19 января 2021 года.
Опять-таки, при желании ЕСВ можно оплачивать и помесячно (по1039,06 грн) или авансом на год вперед (12 468,72 грн).
СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИЙ
Предельные сроки подачи декларации по единому налогу для плательщиков:
1) первой и второй групп один раз в год, за 2020 год – не позднее 1 марта 2021 года;
2) третьей группы за:
– I квартал – 11 мая 2020 года;
– полугодие – 10 августа 2020 года;
– 9 месяцев – 9 ноября 2020 года;
– год – 9 февраля 2021 года.
Предельный срок подачи декларации о доходах за 2020 год для ФЛ-П на общей системе – 9 февраля 2020 года.
Отчет по ЕСВ подается всеми ФЛ-П один раз в год, за 2020 год – не позднее 9 февраля 2021 года.
Контейнеры держатся за ставки – Газета Коммерсантъ № 48 (7010) от 22.03.2021
Спотовые ставки на морские перевозки контейнеров, взлетевшие в несколько раз в последние полгода, начали снижаться под влиянием увеличения предложения. Хотя аналитики предрекают нормализацию ставок, это произойдет лишь в среднесрочной перспективе, по мере того как на цепочки поставок повлияют меры по борьбе с пандемией, в том числе массовая вакцинация населения. Пока же судовладельцы не без успеха пытаются зафиксировать рост ставок в долгосрочных контрактах.
Спотовые ставки на перевозку контейнеров, увеличившиеся в несколько раз в последние месяцы, начали медленное снижение. Мировой бенчмарк — World Container Index, рассчитываемый Drewry,— за неделю, закончившуюся 19 марта, снизился на 1,7%, до $4,94 тыс. за 40-футовый контейнер (FEU). По данным агентства, ставки на линии Шанхай—Генуя упали на 4%, до $7,98 тыс. за FEU, на линии Шанхай—Роттердам — на 2%, до $7,74 тыс., на направлении Нью-Йорк—Роттердам — на 1%, до $740. Впрочем, не везде ставки вели себя однонаправленно: так, на линии Роттердам—Нью-Йорк они, напротив, выросли на 6%, до $2,5 тыс.
Цена медленно снижается четвертую неделю подряд. По данным Clarkson, спотовые ставки на направлении Шанхай—Европа упали в марте ниже $4 тыс. за 20-футовый контейнер (TEU). Но на фоне общего скачка цен за последние полгода это снижение практически незаметно. Средний индекс мировых ставок все еще на 233% выше, чем годом ранее, они находятся на 13-летнем максимуме. Их подталкивает вверх сложившийся на фоне послепандемического восстановления мировой экономики дефицит порожних контейнеров в Китае, куда они возвращаются с недостаточной скоростью из-за заторов в портах, вызванных коронавирусными ограничениями (см. “Ъ” от 3 декабря 2020 года).
Сейчас наблюдается некоторое ослабление дефицита порожних контейнеров, говорят собеседники “Ъ” на рынке. «Мы видим заметное улучшение ситуации по контейнерному оборудованию,— рассказали “Ъ” в FESCO.— При этом по-прежнему отмечаем рост импорта в Россию. Сейчас основным узким местом в цепочке поставок являются смещение расписания морских линий и замедление контейнерооборота по всей цепи. По нашим оценкам, такая ситуация может сохраниться до конца второго — начала третьего квартала 2021 года».
Выпуск новых контейнеров в Китае, на который приходится около 90% мирового производства, тоже растет, но этого недостаточно, чтобы закрыть сложившийся дисбаланс. Как сообщает Bloomberg со ссылкой на Ли Миюань, вице-президента Ассоциации контейнерной промышленности Китая (CCIA), выпуск вырос до 300 тыс. TEU в сентябре 2020 года и до 440 тыс. TEU в январе 2021 года. До пандемии в Китае наблюдался избыток предложения контейнеров, по словам госпожи Ли, 3 млн порожних 20-футовых контейнеров находились в портах страны и 1,2 млн — на заводских складах. С таким объемом резерва и на фоне пандемии заказы на контейнеры в Китае упали, и пять месяцев их почти не было. Кроме того, в 2019 году из-за стагнации спроса и торговых войн между США и Китаем чистая прибыль CIMC (60% мирового рынка) снизилась более чем вдвое относительно результатов 2018 года, а второй крупнейший мировой производитель Singamas ушел в убыток. Но по итогам 2020 года ситуация коренным образом изменилась. В январе CIMC объявила, что ожидает роста чистой прибыли за 2020 год на 224–270%, до 5–5,7 млрд юаней ($768–875 млн). Singamas также обещает прибыль по итогам года против убытка в размере $110 млн годом ранее. Другие страны принимают меры по обеспечению своей независимости от китайского рынка контейнеров — так, в Корее обсуждается возможность создания собственного национального производителя.
Аналитики полагают, что дефицит предложения пойдет на убыль в среднесрочной перспективе. Несмотря на хорошие результаты морских контейнерных перевозчиков в ходе пандемии, Fitch полагает, что текущие ставки неоправданно высоки. S&P Platts считает, что и дефицит провозной способности, и ставки фрахта снизятся, как только кампания по вакцинации приведет к снижению давления на поставки. При этом судовладельцы стараются зафиксировать текущие высокие цены в долгосрочных контрактах, а дефицит контейнерного тоннажа вынуждает многих фрахтователей идти на это. Участники рынка говорят о четко сложившемся «рынке продавца». Как сообщает The Loadstar со ссылкой на собеседника среди судовых брокеров, судовладельцы даже не рассматривают предложения о продлении контрактов менее чем на 24 месяца, причем по повышенной ставке.
Наталья Скорлыгина
Тема № 751 Ставки удержания на социальное обеспечение и медицинское обслуживание
Налоги в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) состоят из налогов на страхование по старости, на случай потери кормильца и на случай потери трудоспособности, также известных как налоги на социальное обеспечение, и налога на больничное страхование. , также известный как налоги Medicare. Для этих налогов применяются разные ставки.
Ставки удержания в системе социального обеспечения и медицинской помощи
Текущая ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% для работодателя и 6,2% для работника, или 12.Всего 4%. Текущая ставка Medicare составляет 1,45% для работодателя и 1,45% для служащего, или всего 2,9%. Дополнительную информацию см. В Публикации 15 (Циркуляр E) Налогового руководства работодателя; или Публикация 51 (Циркуляр A), Руководство по налогам для сельскохозяйственных работодателей для сельскохозяйственных работодателей. См. Уведомление 2020-65 PDF и Уведомление 2021-11 PDF для получения информации, позволяющей работодателям отложить удержание и уплату доли налога на социальное обеспечение определенных сотрудников.
Дополнительная налоговая ставка по программе Medicare
Дополнительный налог в рамках программы Medicare применяется к заработной плате физического лица в рамках программы Medicare, превышающей пороговую сумму на основании статуса налогоплательщика.Работодатели несут ответственность за удержание 0,9% дополнительного налога по программе Medicare с заработной платы физического лица, превышающей 200 000 долларов в течение календарного года, независимо от статуса регистрации. Работодатель должен начать удерживать дополнительный налог на Medicare в период выплаты заработной платы, в течение которой он выплачивает заработную плату, превышающую 200 000 долларов США, и продолжать удерживать ее каждый период выплаты заработной платы до конца календарного года. Дополнительный налог на медицинское обслуживание не может быть сопоставлен с работодателем. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 8959 и вопросы и ответы по дополнительному налогу на Medicare.
Базовые ограничения заработной платы
Только налог на социальное обеспечение имеет предел базовой заработной платы. Базовый предел заработной платы — это максимальная заработная плата, которая подлежит налогообложению за этот год. Для заработка в 2021 году эта база составляет 142800 долларов. Обратитесь к разделу «Что нового» в Публикации 15, чтобы узнать о текущем пределе заработной платы по социальному обеспечению; или Публикация 51 для сельскохозяйственных работодателей.
Нет предела базовой заработной платы для налога на Медикэр. Вся покрываемая заработная плата облагается налогом по программе Medicare.
Автоматические определения База взносов и пособий Суммы, индексированные по заработной плате | Метод определения базы База на 2021 год
| |
Налоговый справочник FICA (2020): ставки и определение налога на заработную плату
Если вы получаете зарплату или оклад, вы, скорее всего, облагаетесь налогами FICA.(FICA означает Федеральный закон о страховых взносах.) Не путать с федеральным подоходным налогом, налоги FICA финансируют программы социального обеспечения и Medicare и составляют до 7,65% от вашей заработной платы (в 2020 году). Разбивка по двум налогам составляет 6,2% для социального обеспечения (для заработной платы до 137 700 долларов) и 1,45% для Medicare (плюс дополнительные 0,90% для заработной платы, превышающей 200 000 долларов). Налоги FICA, также известные как налоги на заработную плату, автоматически вычитаются из вашей зарплаты. Ваша компания отправляет деньги вместе со своим совпадением (дополнительные 7.65% от вашей зарплаты) правительству. В этой статье мы обсудим, что такое налоги FICA, как они применяются и кто несет ответственность за их уплату.
Финансовое планирование выходит за рамки налогов. Найдите местного финансового консультанта сегодня.
Налоги FICA: основыКаждый день выплаты жалованья работодатель удерживает часть вашего чека. Эти деньги поступают в правительство в виде налогов на заработную плату. Существует несколько различных типов налогов на фонд заработной платы, включая налоги на безработицу, подоходный налог и налоги FICA.Два типа налогов попадают в категорию налогов FICA: налоги на медицинское обслуживание и налоги на социальное обеспечение.
Уплата налогов FICA является обязательной для большинства сотрудников и работодателей в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах 1935 года. Эти средства используются для оплаты как социального обеспечения, так и медицинской помощи.
Если у вас есть бизнес, вы также несете ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Для самозанятых работников они называются налогами SECA (или налогами на самозанятость) в соответствии с положениями Закона о взносах самозанятых.
Ставки налога FICAСтавки налога SECA и FICA увеличились с момента их введения. Ставки налога на социальное обеспечение оставались ниже 3% для работников и работодателей до конца 1959 года. Ставки налога на медицинское обслуживание выросли с 0,35% в 1966 году (когда они были впервые введены) до 1,35% в 1985 году.
Однако в течение последних нескольких десятилетий налоговые ставки FICA оставались неизменными. Работодатели и работники делят налог. Для них обоих текущие ставки налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь равны 6.2% и 1,45% соответственно. Таким образом, каждая партия платит 7,65% своего дохода, а общий вклад FICA составляет 15,3%. Чтобы рассчитать налоговое бремя FICA, вы можете умножить свою брутто-зарплату на 7,65%.
Самозанятые работники вынуждены самостоятельно уплачивать весь налог FICA. Для этих лиц существует налог на социальное обеспечение в размере 12,4% плюс налог на медицинское обслуживание в размере 2,9%. Вы можете платить этот налог при ежеквартальной уплате расчетных налогов. Чтобы выяснить, сколько вы должны, вы можете использовать рабочий лист и инструкции, предоставленные IRS для формы 1040-ES.
К счастью, если вы работаете не по найму, вы должны вычесть половину налога (7,65%) при подаче налоговой декларации. Налоговый вычет для самозанятости — это сверхлимитный вычет, который вы можете использовать для уменьшения суммы вашего подоходного налога. Таким образом, вы можете требовать его независимо от того, учитываете ли вы свои вычеты или берете стандартный вычет.
Налог FICA: базовые пределы заработной платыПредел базовой заработной платы применяется к работникам, которые платят налоги на социальное обеспечение. Это означает, что валовой доход выше определенного порога освобождается от этого налога.Предел заработной платы меняется почти каждый год в зависимости от инфляции. На 2019 год это было 132 900 долларов. На 2020 год это 137 700 долларов. Этот потолок дохода также является максимальной суммой денег, которая учитывается при расчете размера пособий по социальному обеспечению.
С другой стороны, у налоговMedicare нет предела заработной платы. Но есть дополнительный налог на медицинское обслуживание, который должны платить люди с высоким доходом. Так было с 1 января 2013 года.
Дополнительная ставка налога на медицинское обслуживание составляет 0,90% и применяется к заработной плате, окладам и чаевым наемным работникам (и самозанятым работникам).Таким образом, любая часть вашего дохода, превышающая определенную сумму, облагается налогом по программе Medicare по общей ставке 2,35% (1,45% + 0,90%). Этот потолок дохода на 2020 год составляет 200 000 долларов для лиц, подающих документы, отвечающих требованиям, соответствующих требованиям вдов и всех, кто подает документы главы семьи; 250 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместные налоговые декларации, и 125 000 долларов США для пар, подающих отдельные налоговые декларации. Вы можете рассчитать, сколько вы должны, используя форму 8959.
Освобождение от уплаты налогов FICAПрактически все платят налоги FICA, включая иностранцев-резидентов и многих иностранцев-нерезидентов.Неважно, работаете ли вы неполный или полный рабочий день. Но есть исключения.
Например, студенты колледжей освобождаются от уплаты налогов FICA с заработной платы, которую они зарабатывают на работе в кампусе. Исключения также распространяются на некоторых иностранцев-нерезидентов, включая иностранных государственных служащих и учителей. Некоторые религиозные группы (например, амиши) могут подать заявление об освобождении от налогов FICA, заполнив форму IRS 4029. Но, не уплачивая эти налоги на заработную плату, они отказываются от права на получение пособий по программе Medicare и Social Security.
Переплата налогов FICAНекоторые сотрудники платят больше налогов на социальное обеспечение, чем им необходимо. Это может произойти, если вы смените работу более одного раза и весь ваш заработок будет облагаться налогом (даже если ваш совокупный доход превышает базовый предел заработной платы Социального обеспечения). К счастью, вы можете получить возмещение при подаче налоговой декларации.
Если у вас несколько рабочих мест, вы можете подать заявку на социальное обеспечение сверх оплаты по форме 1040. Если вы задолжали какие-либо налоги, IRS будет использовать часть вашего возмещения для их выплаты.Тогда вы получите все, что осталось. Если вы переплатили социальному страхованию и у вас только одна работа, вам нужно будет попросить у работодателя возмещение. Избыточные выплаты по программе Medicare не подлежат возврату, поскольку нет предела базовой заработной платы.
Если у вас более одной работы, вы можете недоплатить сумму налогов FICA, которую вы должны. Если это произойдет, вам придется произвести отдельные расчетные налоговые платежи (если вы не запросили дополнительное удержание в форме W-4).
Итог Как и федеральный подоходный налог, налоги FICA являются обязательными, и в большинстве случаев их невозможно обойти.Но поскольку они переходят на Medicare и Social Security, вы, в некотором смысле, вернете деньги, по крайней мере косвенно, после выхода на пенсию. (По этой причине некоторые люди скажут, что налоги FICA на самом деле не являются налогами.)
Хотя налоги FICA автоматически вычитаются из вашей зарплаты, вам нужно будет уделять особое внимание, если вы смените работу или у вас будет больше одной работы. Вы хотите быть уверены, что платите не больше, чем требуется. А если вы работаете не по найму, вам нужно будет использовать рабочие листы IRS, чтобы убедиться, что вы платите правильные суммы.
Обновление по коронавирусу : Чтобы помочь работодателям с их денежным потоком, Закон CARES позволяет им отложить выплату своей доли (6,2%) налога на социальное обеспечение на оставшуюся часть 2020 года. Тем не менее, они должны вычесть налоги FICA с сотрудников, и отправьте их правительству. Что касается доли работодателей в налогах на социальное обеспечение, они должны до конца 2021 года выплатить половину суммы, причитающейся к 2020 году, а до конца 2022 года — вторую половину. Если вы хотите узнать больше, прочитайте нашу статью «Задержка налога на заработную плату для предприятий, пострадавших от коронавируса».
Советы по налоговому планированию- В связи с пандемией COVID-19 Налоговое управление США перенесло крайний срок подачи налоговой декларации в этом году на 17 мая.
- Если вы хотите сделать благотворительные взносы, передать часть своего состояния или оставить свое имущество наследникам наиболее выгодным с точки зрения налогообложения способом, вам может помочь финансовый консультант. Чтобы найти его, воспользуйтесь нашим бесплатным инструментом сопоставления финансовых консультантов. Он свяжет вас с тремя финансовыми консультантами в вашем районе.
Фото: © iStock.com / GetUpStudio, © iStock.com / smartstock, © iStock.com / izusek
Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News. Аманда родилась и выросла в метро Атланты, а в настоящее время живет в Бруклине.Облагается ли социальное обеспечение налогом? (Обновление 2020)
Самый простой ответ — да: доход по социальному обеспечению обычно облагается налогом на федеральном уровне, хотя то, должны ли вы платить налоги с ваших пособий по социальному обеспечению, зависит от вашего уровня дохода.Если у вас есть другие источники пенсионного дохода, такие как 401 (k) или работа с частичной занятостью, то вы должны рассчитывать на уплату подоходного налога с ваших пособий по социальному обеспечению. Однако, если вы полагаетесь исключительно на свои чеки социального обеспечения, вы, вероятно, не будете платить налоги со своих пособий. Законы штата различаются по налогообложению социального обеспечения. Тем не менее, рекомендуется поработать с финансовым консультантом, который поможет вам понять, как облагаются налогом различные источники пенсионного дохода. Давайте посмотрим на ограничения IRS на 2021 год для индивидуальных и совместных заявителей.
Облагается ли мой доход по социальному обеспечению налогом? Быстрый ответСогласно IRS, самый быстрый способ узнать, будете ли вы платить налоги на свой доход по социальному обеспечению, — это взять половину вашего пособия по социальному обеспечению и добавить эту сумму ко всему вашему другому доходу, включая не облагаемые налогом проценты. Это число называется вашим совокупным доходом (совокупный доход = скорректированный валовой доход + необлагаемые проценты + половина ваших пособий по социальному обеспечению).
Если ваш совокупный доход превышает определенный предел (IRS называет это пределом базовой суммы), вам нужно будет заплатить хотя бы некоторый налог.
Лимит составляет 25000 долларов, если вы являетесь подателем-одиночкой, главой семьи, соответствующей критериям вдовой или вдовцом с ребенком-иждивенцем. Лимит для совместных заявителей составляет 32000 долларов. Если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, вам, скорее всего, придется платить налоги с вашего дохода по социальному обеспечению.
Расчет подоходного налога на социальное обеспечениеЕсли ваш доход по социальному обеспечению облагается налогом, сумма, которую вы платите в виде налога, будет зависеть от вашего общего совокупного пенсионного дохода.Однако вы никогда не будете платить налоги более чем с 85% вашего дохода по социальному обеспечению. Если вы подаете заявку как физическое лицо с общим доходом менее 25 000 долларов, вам не придется платить налоги на свои пособия по социальному обеспечению в 2020 году, согласно данным Управления социального обеспечения.
В налоговые годы 2019 и 2020 индивидуальные лица с совокупным доходом от 25 000 до 34 000 долларов США должны платить подоходный налог в размере до 50% от своих пособий по социальному обеспечению. Если ваш совокупный доход составил более 34 000 долларов США, вы будете платить налоги в размере до 85% от суммы вашего пособия по социальному обеспечению.
Для супружеских пар, подающих документы совместно, вы будете платить налоги в размере до 50% от вашего дохода по социальному обеспечению, если ваш совокупный доход составляет от 32 000 до 44 000 долларов. Если ваш совокупный доход превышает 44 000 долларов США, вы можете рассчитывать на уплату налогов до 85% ваших пособий по социальному обеспечению.
Если 50% ваших пособий подлежат налогообложению, точная сумма, которую вы включаете в свой налогооблагаемый доход (имеется в виду в вашей форме 1040), будет меньшей из а) половины ваших годовых пособий по социальному обеспечению или б) половины разницы. между вашим совокупным доходом и базовой суммой IRS.
Давайте посмотрим на пример. Предположим, вы подаете заявление-одиночку и получаете ежемесячное пособие в размере 1543 доллара (среднее пособие после повышения прожиточного минимума в январе 2021 года). Ваш общий годовой доход составит 18 516 долларов. Половина этой суммы составит 9 258 долларов. Тогда предположим, что ваш совокупный доход составляет 30 000 долларов. Разница между вашим совокупным доходом и вашей базовой суммой (которая составляет 25 000 долларов для индивидуальных заявителей) составляет 5 000 долларов. Таким образом, налогооблагаемая сумма, которую вы должны указать в своей федеральной налоговой декларации, составляет 5000 долларов, потому что она меньше половины вашего годового пособия по социальному обеспечению.
Пример выше для человека, который платит налоги с 50% своих пособий по социальному обеспечению. Ситуация усложняется, если вы платите налоги с 85% своих пособий. Однако IRS помогает налогоплательщикам, предлагая программное обеспечение и рабочий лист для расчета налоговых обязательств по социальному обеспечению.
Как подать налоговую декларацию о доходах по социальному страхованию в федеральные налогиПосле того, как вы подсчитаете сумму налогооблагаемого дохода по социальному обеспечению, вам нужно будет указать эту сумму в своей налоговой декларации.К счастью, эта часть проста. Сначала найдите общую сумму ваших льгот. Это будет в графе 3 вашей формы SSA-1099. Затем в форме 1040 вы укажите общую сумму вашего пособия по социальному обеспечению в строке 5a и налогооблагаемую сумму в строке 5b.
Обратите внимание, что если вы подаете или изменяете налоговую декларацию за налоговый год до 2017 года или ранее, вам необходимо будет заполнить форму 1040-A или 1040. 1040-EZ 2017 года не позволяла вам сообщать о доходах по социальному обеспечению. .
Упрощение налогов на социальное страхованиеВ течение ваших рабочих лет ваш работодатель, вероятно, удерживал налоги на заработную плату из вашей зарплаты.Если вы зарабатываете на пенсии достаточно, чтобы платить федеральный подоходный налог, вам также нужно будет удерживать налоги из своего ежемесячного дохода.
Чтобы удержать налоги из ваших пособий по социальному обеспечению, вам необходимо заполнить форму W-4V (заявление о добровольном удержании). В форме всего семь строк. Вам нужно будет ввести свою личную информацию, а затем выбрать, какую сумму удерживать из ваших льгот. Единственные варианты удержания — 7%, 10%, 12% или 22% от вашего ежемесячного пособия.После того, как вы заполните форму, отправьте ее в ближайший офис Управления социального обеспечения (SSA) или оставьте ее лично.
Если вы предпочитаете платить более точные удерживаемые платежи, вы можете подать расчетный налоговый платеж вместо того, чтобы SSA удерживало налоги. Расчетные платежи — это налоговые платежи, которые вы производите ежеквартально с дохода, с которого работодатель не обязан удерживать налог. Итак, если вы когда-либо получали доход от самозанятости, возможно, вы уже знакомы с расчетными выплатами.
В целом пенсионерам легче удерживать налоги по SSA. Расчет налогов немного сложнее и просто потребует от вас большей работы в течение года. Однако вы должны принять решение, исходя из вашей личной ситуации. В любой момент вы также можете сменить стратегию, попросив SSA прекратить удержание налогов.
Влияние IRA РотаЕсли вас беспокоит ваше налоговое бремя при выходе на пенсию, подумайте о сбережениях в Roth IRA.С Roth IRA вы экономите доллары после уплаты налогов. Поскольку вы платите налоги на деньги перед тем, как внести их в свой Roth IRA, вы не будете платить налоги при снятии своих взносов. Вам также не нужно снимать средства по какому-либо определенному графику после выхода на пенсию. Это отличается от традиционных IRA и планов 401 (k), которые требуют, чтобы вы начали снимать деньги, когда вам исполнится 72 года (или 70,5, если вы родились до 1 июля 1949 года).
Итак, когда вы рассчитываете свой совокупный доход для целей налога на социальное обеспечение, ваши изъятия из Roth IRA не будут учитываться как часть этого дохода.Это может сделать Roth IRA отличным способом увеличить свой пенсионный доход без увеличения налогов при выходе на пенсию. Следует также отметить, что многие пенсионные планы позволяют людям в возрасте 50 лет и старше делать ежегодные дополнительные взносы. В 2020 и 2021 годах вы можете внести дополнительные взносы в размере до 1000 долларов. Это должно быть сделано до срока подачи вашей налоговой декларации. У вас есть до 15 апреля 2021 года, чтобы внести компенсационный взнос в размере 1000 долларов США на общую сумму вашего взноса Roth IRA за 2020 год. У вас есть время до 15 апреля 2022 года, чтобы применить компенсационный взнос в размере 1000 долларов к вашей общей сумме взноса Roth IRA на 2021 год.
Государственные налоги на пособия по социальному обеспечениюВсе, что мы обсуждали выше, касается ваших федеральных подоходных налогов. В зависимости от того, где вы живете, вам, возможно, также придется платить подоходный налог штата.
Есть 13 штатов, которые собирают налоги по крайней мере с некоторых доходов социального страхования. Четыре из этих штатов (Миннесота, Северная Дакота, Вермонт или Западная Вирджиния) следуют тем же правилам налогообложения, что и федеральное правительство. Таким образом, если вы живете в одном из этих четырех штатов, вы будете платить по обычным ставкам подоходного налога штата на все ваши налогооблагаемые льготы (то есть до 85% ваших льгот).
Остальные девять штатов также следуют федеральным правилам, но предлагают вычеты или льготы в зависимости от вашего возраста или дохода. Таким образом, в этих девяти штатах вы, скорее всего, не будете платить налог с полной налогооблагаемой суммы.
Остальные 37 штатов (плюс Вашингтон, округ Колумбия) не облагают налогом доход по социальному обеспечению.
| Государственные налоги на пособия по социальному обеспечению | |
| Облагается налогом в соответствии с федеральными правилами | Миннесота, Северная Дакота, Вермонт, Западная Вирджиния |
| Частично облагается налогом (освобождение от налога на доход и возраст) | Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Род-Айленд, Юта |
| Отсутствие государственной пошлины на пособия по социальному обеспечению | Алабама, Аляска, Аризона, Арканзас, Калифорния, Делавэр, Округ Колумбия, Флорида, Джорджия, Гавайи, Айдахо, Иллинойс, Индиана, Айова, Кентукки, Луизиана, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Мичиган, Миссисипи, Невада, Нью-Гэмпшир, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Северная Каролина, Огайо, Оклахома, Орегон, Пенсильвания, Южная Каролина, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вирджиния, Вашингтон, Висконсин, Вайоминг |
Мы все хотим платить как можно меньше налогов.Это особенно актуально на пенсии, когда у большинства из нас есть определенная сумма сбережений. Но учтите, что если у вас достаточно пенсионного дохода, чтобы вы платили налоги на пособия по социальному обеспечению, вы, вероятно, находитесь в приличном финансовом положении. Это означает, что у вас есть доход из других источников, и вы не полностью зависите от социального обеспечения для покрытия расходов на проживание.
Вы также можете сэкономить на налогах при выходе на пенсию, просто имея план. Подготовьтесь к выходу на пенсию, работая с финансовым консультантом над составлением финансового плана.Пробираться сквозь варианты может показаться сложной задачей, но инструмент сопоставления, такой как SmartAsset’s, может помочь вам найти человека, с которым можно поработать, чтобы удовлетворить ваши потребности. Просто ответьте на несколько вопросов о своем финансовом положении, и инструмент подберет вам до трех консультантов в вашем районе.
Советы по экономии налогов при выходе на пенсию- Финансовый консультант может помочь вам согласовать вашу налоговую стратегию, чтобы максимизировать ваш пенсионный доход. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут.Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые могут помочь вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас, .
- Сумма, которую вы заплатите в виде налогов во время выхода на пенсию, будет зависеть от того, насколько благоприятен ваш штат для выхода на пенсию. Так что, если вы хотите уменьшить налоговые ставки, подумайте о переезде в штат с меньшим количеством налогов, влияющих на пенсионеров.
- Еще один способ сэкономить на пенсии — уменьшить размер дома. Переезд в дом меньшего размера может снизить ваши налоги на недвижимость, а также снизить другие расходы на жилье.
- Пополните свои пенсионные счета сберегательным счетом с высокими процентами. Проверьте счет денежного рынка ЦИТ Банка. Он предлагает 1,85% годовых (в 20 раз больше среднего показателя по стране) и не взимает никаких сборов за услуги. Вы можете открыть счет с минимальным депозитом в 100 долларов.
Фотография предоставлена: © iStock.com / Zinkevych, © iStock.com / BackyardProduction, © iStock.com / DNY59
Как рассчитывается налог на социальное обеспечение?
Налог по программе страхования по старости, потере кормильца и инвалидности (OASDI) — более часто называемый налогом на социальное обеспечение — рассчитывается путем вычитания установленного процента вашего дохода с каждой зарплаты.Ставки налога на социальное обеспечение определяются законом каждый год и применяются как к работникам, так и к работодателям.
На 2021 год ставка налога на социальное обеспечение как для сотрудников, так и для работодателей составляет 6,2% от заработной платы сотрудников, в общей сложности 12,4%. Лица, работающие не по найму, несут полную ответственность в размере 12,4%.
Комбинированные налоги, удерживаемые для социального обеспечения и медицинской помощи, называются Федеральным законом о страховых взносах (FICA). В вашей выписке о заработной плате налоги на социальное обеспечение обозначаются как OASDI, а Medicare обозначается как Fed Med / EE.И Социальное обеспечение, и Медикэр являются федеральными программами, которые предоставляют льготы пенсионерам, инвалидам и детям умерших работников.
Ключевые выводы
- Ставка налога на социальное обеспечение как для сотрудников, так и для работодателей составляет 6,2% от заработной платы сотрудников (всего 12,4%).
- Ставка налога на социальное обеспечение для самозанятых составляет 12,4%.
- Существует ограничение на размер годовой заработной платы или трудового дохода, подлежащего налогообложению, называемое налоговым потолком; в 2021 году максимальная сумма дохода, облагаемого налогом на социальное обеспечение, составит 142 800 долларов США
- Распространенная жалоба на налог на социальное обеспечение заключается в том, что он является регрессивным, что означает, что он применяется единообразно независимо от дохода, в отличие от прогрессивного налога, который основан на доходе.
Ставки налога на социальное обеспечение
Программа социального обеспечения предоставляет льготы пенсионерам и тем, кто по иным причинам не может работать из-за болезни или инвалидности. Социальное обеспечение часто является единственным источником стабильного дохода для людей, которые больше не могут работать, особенно для людей со скромным доходом.
Поскольку социальное обеспечение — это государственная программа, направленная на обеспечение безопасности работающих граждан, она финансируется за счет простого удерживаемого налога, который удерживает установленный процент дохода до налогообложения с каждой зарплаты.Работники, которые вносят взносы в течение как минимум 10 лет, имеют право на получение пособия в зависимости от их истории заработка после выхода на пенсию или инвалидности.
Пособия по социальному обеспечению ограничены максимальной суммой ежемесячного пособия на основе истории заработка. Чтобы работники не платили больше налогов, чем они могут впоследствии получить в виде пособий, существует ограничение на размер годовой заработной платы или заработанного дохода, подлежащего налогообложению. , называется налоговым пределом.
На 2021 год максимальная сумма дохода, облагаемого налогом OASDI, составляет 142 800 долларов США, а максимальный годовой взнос сотрудника составляет 8 853 доллара США.60. Сумма устанавливается Конгрессом и может меняться из года в год.
Предел заработной платы ежегодно индексируется по инфляции и может быть найден в Публикации IRS 15 для большинства сотрудников или Публикации 51 для сельскохозяйственных рабочих. Согласно Публикации 15 IRS, заработная плата, подпадающая под действие FICA, включает весь доход, полученный за оказанные услуги, если специально не исключено. Оплата не должна производиться наличными или чеком.
Заработная плата включает оклады, премии, комиссионные, оплачиваемый отпуск или больничный.Натуральные платежи в виде товаров, жилья, продуктов питания, одежды или услуг также включаются, если только работник не является домашним или сельскохозяйственным работником.
Избирательные взносы в квалифицированный пенсионный план также подлежат FICA. Оплачиваемые работодателем взносы по страхованию от несчастных случаев или по медицинскому страхованию для работника, включая супруга и иждивенцев работника, не являются заработной платой и не включаются в FICA. Взносы со счета сбережений здоровья (HSA), сделанные работодателем, также не считаются заработной платой.Взаимодействие с другими людьми
Например, Джефф зарабатывает 20 000 долларов в год. Он решает внести 4000 долларов в свой план 401 (k), а его работодатель составляет 25%, или 1000 долларов. Его заработная плата в системе социального обеспечения составляет 20 000 долларов, но его выборный отсроченный взнос по-прежнему подлежит FICA, а дополнительная сумма, внесенная работодателем, не подлежит. Налог на социальное обеспечение, удерживаемый из его заработка, составляет 1240 долларов (20 000 долларов x 6,2%).
Если физическое лицо зарабатывает больше, чем предельный размер налога на социальное обеспечение от более чем одного работодателя, оно может фактически платить больше налогов, чем требуется.В случае переплаты эта сумма применяется к счету федерального налога физического лица или возвращается. Каждый работодатель должен уплатить налог, но он не получит возмещение, даже если ему станет известно о переплате.
История ставок налога на социальное обеспечение
Налог на социальное обеспечение был введен в 1937 году. В то время ставка наемного работника составляла 1%. На протяжении многих лет она неуклонно росла, достигнув 3% в 1960 году и 5% в 1978 году. В 1990 году доля сотрудников увеличилась с 6.06 до 6,2%, но с тех пор остается стабильным — за исключением 2011 и 2012 годов.
Закон о налоговых льготах, повторном разрешении на страхование по безработице и создании рабочих мест от 2010 г. снизил процент отчислений для сотрудников на эти годы до 4,2%; работодатели по-прежнему должны были платить полную сумму своих взносов.
Максимальный размер налога существовал с момента создания программы в 1937 году и оставался на уровне 3000 долларов до принятия Закона о социальном обеспечении 1950 года. Затем он был увеличен до 3600 долларов с расширением льгот и покрытия.Дополнительное повышение верхнего предела налогов в 1955, 1959 и 1965 годах было направлено на устранение разницы в пособиях между низкооплачиваемыми и высокооплачиваемыми работниками.
В налоговую политику социального обеспечения 1970-х годов был внесен ряд поправок и переоценок. Администрация Никсона была первостепенной в утверждении, что увеличение предельного налога необходимо для того, чтобы коррелировать с изменениями в национальном индексе средней заработной платы, чтобы учесть уровни льгот для лиц, находящихся в разных налоговых категориях. Поправки к Закону о социальном обеспечении 1972 года пришлось пересмотреть из-за проблем с формулой выплаты пособий, вызвавших проблемы с финансированием.Поправка 1977 г. устранила финансовый дефицит и установила структуру увеличения налогового предела, которая коррелирует с повышением средней заработной платы.
В дополнение к поддержанию роста средней заработной платы, также был увеличен предел налога на социальное обеспечение, чтобы улучшить финансирование в рамках системы и обеспечить разумные суммы пособий для тех, кто зарабатывает выше средней заработной платы.
В 21 веке общее беспокойство вызывает то, что Социальное обеспечение может стать неплатежеспособным из-за увеличения продолжительности жизни и сокращения соотношения работающих и пенсионеров.Иногда аналитики предлагают повысить налог на социальное обеспечение, чтобы обеспечить достаточное финансирование программы. Однако большинство политиков не решаются поддержать эту позицию из-за подавляющего общественного настроения против нее.
Регрессивный налог
Другой распространенной жалобой на налог на социальное обеспечение является его регрессивный характер, то есть, если человек зарабатывает меньше денег, более высокий процент его дохода идет на этот налог. Это регрессивный налог, поскольку он применяется только к доходам до определенной суммы.Любой, кто зарабатывает менее 142800 долларов в 2021 году, имеет эффективную ставку налога на социальное обеспечение в размере 6,2%. Напротив, тот, кто зарабатывает 1 миллион долларов в год, платит гораздо меньший процент от своего общего дохода в счет налога на социальное обеспечение.
Medicare
Программа медицинского страхования (HI) Medicare — это еще одна государственная программа, которая обслуживает нуждающихся граждан и требует обязательного удержания налога.
Как и OASDI, ставка налога HI ежегодно устанавливается законом.На 2021 год ставка налога HI составит 1,45% для сотрудников и работодателей. Те, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью, должны платить обе части по общей налоговой ставке 2,9%.
Примечательно, что 27 марта 2020 года бывший президент Трамп подписал пакет чрезвычайных мер по стимулированию распространения коронавируса на сумму 2 триллиона долларов, названный Законом о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) в связи с коронавирусом. Этот закон позволил работодателям отложить налоги на заработную плату в системе социального обеспечения. до 31 декабря 2020 г. — 50% отсроченной суммы должны быть погашены 31 декабря 2021 г., а другая половина — до 30 декабря.31, 2022. Закон распространяется и на самозанятых.
Некоторые работодатели также будут иметь право требовать налогового кредита на заработную плату для сотрудников, которым они продолжают платить, но не работают из-за кризиса.
Расчет налогов FICA: пример
Сотрудник, который зарабатывает 165 240 долларов в год, получает полугодовую зарплату в размере 6 885 долларов до вычета налогов и любых удержаний из пенсионного плана. Хотя налог на Medicare взимается со всей зарплаты, только первые 142800 долларов облагаются налогом на социальное обеспечение на 2021 год.Поскольку 142 800 долларов, разделенные на 6 885 долларов, составляют 20,7, этот порог достигается после 21-го чека.
Таким образом, за первые 20 платежных периодов общая сумма удерживаемого налога FICA будет равна (6 885 долларов США x 6,2%) + (6 885 долларов США x 1,45%), или 526,70 доллара США. К оставшимся четырем платежным периодам применяется только налог Medicare HI, поэтому удержание уменьшается до 6 885 долларов США x 1,45%, или 99,83 доллара США. В общей сложности сотрудник ежегодно платит 8 537,40 долларов США в фонд социального обеспечения и 2 395,98 долларов США в фонд Medicare. Хотя это не влияет на получаемую работником заработную плату, работодатель должен внести одинаковую сумму в обе программы.
Как упоминалось выше, работающие не по найму считаются как работодателем, так и наемным работником для целей налогообложения, что означает, что они несут ответственность за оба взноса. В приведенном выше примере самозанятый человек с такой же зарплатой платит 17 074,80 долларов в Службу социального обеспечения и 4 791,96 долларов в Medicare.
Часто задаваемые вопросы по налогу на социальное обеспечение
Что такое удержания по социальному обеспечению за 2020 год?
С 1990 года ставка налога OASDI — или налога на социальное обеспечение — составляла 6.2%. Так, в 2020 году ставка удержания соцобеспечения составляла 6,2%.
Какой размер дохода по социальному обеспечению подлежит налогообложению?
Не все налогоплательщики обязаны платить федеральный подоходный налог со своих пособий по социальному обеспечению. Как правило, только те люди, которые имеют существенный доход в дополнение к своим пособиям по социальному обеспечению, обязаны платить федеральный подоходный налог с пособий по социальному обеспечению. Если вам все же необходимо платить налоги с ваших пособий по социальному обеспечению, вы можете либо вносить расчетные налоговые платежи в IRS ежеквартально, либо выбрать удержание федеральных налогов из ваших пособий.
Какая часть вашего дохода по социальному обеспечению подлежит налогообложению, зависит от вашего совокупного дохода. Ваш совокупный доход рассчитывается путем сложения скорректированного валового дохода, необлагаемых налогом процентов и половины ваших пособий по социальному обеспечению.
Если вы подаете федеральный подоходный налог как отдельное лицо, а ваш совокупный доход составляет от 25 000 до 34 000 долларов, вам, возможно, придется заплатить подоходный налог в отношении до 50% ваших льгот. Если ваш совокупный доход превышает 34 000 долларов США, до 85% ваших пособий могут облагаться налогом.Если ваш совокупный доход ниже 25 000 долларов, весь ваш доход по социальному обеспечению не облагается налогом.
Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, и у вас и вашего супруга (а) общий доход составляет от 32 000 до 44 000 долларов, вам, возможно, придется уплатить подоходный налог в размере до 50% от вашего пособия. Если ваш совокупный доход превышает 44 000 долларов США, до 85% ваших пособий могут облагаться налогом. Если ваш совокупный доход ниже 32 000 долларов, весь ваш доход по социальному обеспечению не облагается налогом.
Наконец, если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию, вы, вероятно, будете платить налоги со своих льгот.Если вы являетесь получателем пособия по социальному обеспечению, каждый январь вы будете получать форму SSA-1099 «Заявление о пособии по социальному обеспечению». В этой форме будет указана сумма пособий, полученных вами в предыдущем году, и вы можете использовать эту информацию при заполнении налоговой декларации, чтобы определить, облагаются ли ваши льготы налогом.
OASDI — это то же самое, что и социальное обеспечение?
Федеральная программа OASDI — официальное название социального обеспечения. OASDI — это аббревиатура от «Страхование по старости, в случае потери кормильца и инвалидности».
Сколько облагается налогом социальное обеспечение при достижении полного пенсионного возраста?
Даже если вы работаете после достижения полного пенсионного возраста, вы все равно должны вносить соответствующие взносы в систему социального страхования на свой доход. Однако, если вы работаете после достижения полного пенсионного возраста, вы можете увеличить размер получаемых вами пособий по социальному обеспечению.
Как только вы начнете получать пособие по социальному обеспечению, ваш доход будет определять, платите ли вы подоходный налог с части своего дохода по социальному обеспечению. Для получения дополнительной информации обратитесь к вопросу № 2: Какой доход по социальному обеспечению подлежит налогообложению?
Сколько налогов будет удержано из моего чека социального обеспечения?
Размер налогов, удерживаемых с вашего чека социального обеспечения, зависит от вашего совокупного дохода.Для получения дополнительной информации обратитесь к вопросу № 2: Какой доход по социальному обеспечению подлежит налогообложению?
Как будут работать налоги и удержание налогов FICA в 2021 году
Налоги на заработную плату, включая налог FICA или удерживаемый налог, — это то, что ваш работодатель вычитает из вашей заработной платы и отправляет в IRS, штат или другой налоговый орган от вашего имени. Вот ключевые факторы и то, почему важно контролировать удержание налогов.
Что такое налог FICA?
Налог FICA включает 6,2% налог на социальное обеспечение и 1.45% налог на доходы Medicare. В 2020 году только первые 137 700 долларов дохода облагались налогом на социальное обеспечение (142 800 долларов в 2021 году). Налог в размере 0,9% по программе Medicare может применяться к доходам, превышающим 200 000 долларов США для лиц, подавших индивидуальную декларацию, и 250 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.
Что такое налог на заработную плату? Налог FICA и налог на заработную плату — это одно и то же?
FICA часто называют налогом на заработную плату, потому что обычно работодатели вычитают налог FICA из зарплаты сотрудников и переводят деньги в IRS от имени сотрудника.
FICA означает Федеральный закон о страховых взносах.
2021 Налоговые ставки и лимиты FICA
Налог на социальное обеспечение (также известный как OASDI) | 6,2% (только первые 137700 долларов США) в 2020 г. | 6,2% (только первые 137 700 долларов прибыли в 2020 году; 142 800 долларов в 2021 году) |
0.9% (от заработка более 200 000 долларов США для лиц, подавших одиночную заявку; 250 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию) |
Что такое налог у источника выплаты? Как работает удерживаемый налог?
Подоходный налог — это подоходный налог, который плательщик (обычно работодатель) уплачивает от имени получателя платежа (обычно работника). Под подоходным налогом обычно понимается налог на социальное обеспечение в размере 6,2% и налог на медицинское страхование в размере 1,45% с доходов. Плательщик вычитает или удерживает налог из дохода получателя.
Вот разбивка налогов на фонд заработной платы, которые могут быть выплачены из вашей зарплаты.
Налог на социальное обеспечение: 6,2%. Часто обозначаемый как OASDI (это означает страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности), этот налог обычно удерживается с первых 137 700 долларов вашей заработной платы в 2020 году (142 800 долларов в 2021 году). Уплата этого налога — это то, как вы впоследствии зарабатываете кредиты на пособия по социальному обеспечению.
Налог на Medicare: 1,45%. Иногда это называется «налогом на больничную страховку». Он используется для оплаты медицинского страхования людей в возрасте 65 лет и старше, молодых людей с ограниченными возможностями и людей с определенными заболеваниями.Работодатели обычно должны удерживать 0,9% с денег, которые вы зарабатываете более 200 000 долларов.
Федеральный подоходный налог. Это подоходный налог, который ваш работодатель удерживает из вашей заработной платы и отправляет в IRS от вашего имени. Сумма во многом зависит от того, что вы положили на свой W-4.
Государственный налог: это подоходный налог штата, удерживаемый с вашей заработной платы и отправляемый штату вашим работодателем от вашего имени. Сумма зависит от того, где вы работаете, где вы живете, и других факторов, таких как ваш W-4 (а в некоторых штатах нет подоходного налога).
Местный подоходный налог или налог на заработную плату. В вашем городе или округе также может взиматься подоходный налог. Эти деньги могут пойти на такие расходы, как автобусная система или службы экстренной помощи.
Узнайте, что еще вы можете сделать для своего бизнеса
Вместе известные как налог FICA: | налог на социальное обеспечение | 2 | 6,2% (только первые 137 700 долларов прибыли в 2020 году; 142 800 долларов в 2021 году) | 6.2% (только первые 137 700 долларов США в 2020 году; 142 800 долларов США в 2021 году) |
0,9% (от доходов более 200 000 долларов США для индивидуальных файлов; 250 000 долларов США для совместных файлов) | ||||
Государственный налог, местный подоходный налог или налог на заработную плату | ||||
Федеральный налог по безработице (FUTA) | ||||
Государственный налог на безработицу SUTA |
Как рассчитывается налог FICA или подоходный налог
Сумма налога, удерживаемого вашим работодателем с вашего чека, во многом зависит от того, что вы указали в своей Форме W-4, которую вы, вероятно, заполняли, когда начинали работа.Вот некоторые вещи, которые следует знать:
Форма W-4 спрашивает о вашем семейном положении, иждивенцах и других факторах, чтобы помочь вам рассчитать размер удержания. Чем меньше вы удерживаете, тем меньше налогов будет выплачиваться из вашей зарплаты.
То, что вы положили на свой W-4, затем направляется через так называемые таблицы удержания, которые департамент заработной платы вашего работодателя использует для точного расчета суммы удерживаемого федерального подоходного налога и налога штата.
Другие статьи налога на заработную плату, о которых вы можете услышать
Налог FUTA: Это означает Федеральный закон о налоге на безработицу.Налоги финансируют федеральную программу, которая предоставляет пособия по безработице людям, потерявшим работу. Сотрудники не платят этот налог и не удерживают его из заработной платы. Работодатели платят.
Налог SUTA: та же общая идея, что и FUTA, но деньги финансируют государственную программу. Работодатели платят налог.
Налог на самозанятость: Если вы работаете на себя, вам также, возможно, придется платить налоги на самозанятость, которые по сути являются полной нагрузкой налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Это связано с тем, что IRS взимает 12,4% налога на социальное обеспечение и 2,9% налога по программе Medicare с чистой прибыли. Обычно сотрудники и их работодатели разделяют этот счет, поэтому сотрудники имеют 6,2% и 1,45% соответственно от их зарплаты. Однако самозанятые люди платят все. (В 2020 году только первые 137 700 долларов дохода подлежат части социального обеспечения.) Дополнительный налог в размере 0,9% по программе Medicare также может применяться, если ваш чистый доход от самозанятости превышает 200 000 долларов, если вы подает заявление на одного человека, или 250 000 долларов, если вы: повторная подача совместно.Поскольку вы можете не получать традиционную зарплату, вам может потребоваться подавать расчетные квартальные налоги вместо удержаний.
Почему я должен платить налог FICA?
Работодатели должны удерживать налоги из зарплаты сотрудников, потому что налоги в США являются распределительными. Когда вы зарабатываете деньги, IRS требует как можно скорее сократить их долю.
Некоторые люди являются «освобожденными работниками», что означает, что они предпочитают не удерживать федеральный подоходный налог с их зарплаты.Тем не менее, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание все равно не будут выплачиваться из их чеков.
Обычно вы освобождаетесь от удержания только в том случае, если выполняются два условия:
Вам вернули весь ваш федеральный подоходный налог, удержанный в прошлом году, потому что у вас не было налоговых обязательств.
Вы ожидаете, что в этом году произойдет то же самое.
Лучше удерживать налоги?
Помните, что одна из главных причин, по которой вы подаете налоговую декларацию, — это рассчитать подоходный налог со всего вашего налогооблагаемого дохода за год и посмотреть, какую часть этого налога вы уже заплатили в виде удерживаемого налога.Если окажется, что вы переплатили, вы, вероятно, получите возврат налога. Если окажется, что вам недоплачили, вам придется заплатить налоговый счет.
Если в этом году вы получили большой налоговый счет и не хотите другого, вы можете использовать форму W-4, чтобы увеличить размер удерживаемого вами налога. Это поможет вам уменьшить задолженность (или вообще ничего) в следующем году.
Если вы получили большой возврат налога, рассмотрите возможность использования Формы W-4, чтобы уменьшить размер удерживаемого вами налога. Вы даете правительству бесплатную ссуду и — что еще хуже — можете напрасно жить на меньшую часть своей зарплаты в течение всего года.Может показаться приятным получить возврат налога от IRS, но подумайте, какой могла бы быть жизнь в прошлом году, если бы у вас были эти дополнительные деньги, когда они вам понадобились для покупки продуктов, просроченных счетов, ремонта автомобиля, выплаты кредитная карта или инвестирование.
Стоимость: От 60 до 120 долларов плюс государственные расходы. | |
Цены: от 44,95 до 79,95 долларов, плюс государственные расходы. Рекламная акция Получите 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию. | |
Стоимость: 49 долларов.От 99 до 109,99 долларов плюс государственные расходы. |
Налоги на заработную плату в 2020 году: информация о федеральном и государственном налогообложении
Владельцу малого бизнеса нужно знать о многом, и налог на заработную плату является одним из них. К счастью, Square Payroll может облегчить вам этот процесс, рассчитав и уплатив налоги на заработную плату, а также подав соответствующие налоговые декларации в федеральные агентства и агентства штата.
Чтобы убедиться, что вы платите своим сотрудникам выше всех, прочтите ниже обзор и информацию о том, как обычно работают налоги на заработную плату.Мы также предоставили несколько ссылок на IRS и государственные агентства, чтобы вы могли узнать больше о налогах на заработную плату и о том, как рассчитать зарплату сотрудника.
Мы рассмотрим:
Часто задаваемые вопросы
Типы налогов на заработную плату
Как рассчитать налоги на заработную плату
Штрафы по налогу на заработную плату
Начните работу с Square Payroll
Обработке заработной платы доверяют тысячи.
FAQ
Когда речь заходит о налогах на заработную плату, следует помнить о многом. IRS предоставляет инструкции в Интернете, но здесь есть несколько часто задаваемых вопросов.
1. За что платят налоги на заработную плату?
Федеральное правительство взимает налоги с заработной платы с заработной платы и использует большую часть доходов для финансирования социального обеспечения, медицинской помощи и других пособий по социальному страхованию. Федеральные подоходные налоги также идут на оборону и безопасность.
Государственные подоходные налоги направляются в различные области, наиболее важными из которых являются образование и здравоохранение, а также транспорт, исправительные учреждения, полиция штата, парки и места отдыха.
2. Как я могу заплатить налоги на заработную плату онлайн?
После сбора федерального подоходного налога с сотрудников работодатель может платить им онлайн с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS).Государственные агентства обычно имеют свои собственные электронные или ручные процессы для подачи государственных налогов на заработную плату.
Независимо от того, платите ли вы налоги на заработную плату в Техасе или Нью-Йорке, вы также должны подавать свои федеральные налоговые декларации в IRS, налоговые декларации штата в соответствующее агентство штата и форму W-2s в Управление социального обеспечения.
3. Каковы вообще ставки налога на заработную плату?
Обычно есть четыре типа налогов, которые вы заметите в квитанции о заработной плате: федеральный подоходный налог, налог на социальное обеспечение, налог на бесплатную медицинскую помощь и подоходный налог штата (обратите внимание, что не во всех штатах есть подоходный налог, в некоторых штатах могут взиматься дополнительные налоги, а некоторые сотрудники могут быть освобождены от уплаты определенных налогов).
И IRS, и налоговые органы штата публикуют годовые таблицы для определения суммы налога, удерживаемого с каждой зарплаты, в зависимости от валовой заработной платы сотрудника, статуса подачи документов, количества удерживаемых надбавок (освобождений) и частоты выплат. Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, вместе взятые, называются налогами FICA (Федеральный закон о страховых взносах) и имеют определенные ставки и пороговые значения.
На 2020 год ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% на первые 137 700 долларов выплаченной заработной платы.Ставка налога по программе Medicare составляет 1,45% от первых 200 000 долларов заработной платы (плюс дополнительные 0,9% для заработной платы выше 200 000 долларов).
4. В каких штатах нет подоходного налога?
В настоящее время в США девять штатов не взимают подоходный налог с заработной платы:
- Аляска
- Флорида
- Невада
- Южная Дакота
- Техас
- Вашингтон
- Вайоминг
Нью-Гэмпшир и Теннесси не облагают налогом заработную плату, но они облагают налогом некоторые дивиденды и процентный доход
Виды налогов на заработную плату
Налог на фонд заработной платы сотрудников обычно состоит из следующих четырех налогов:
- Федеральный подоходный налог
- Государственный подоходный налог
- Социальное обеспечение
- Medicare
Налоги на заработную плату работодателей обычно состоят из следующих четырех налогов:
- Федеральный налог на безработицу
- Государственный налог на безработицу
- Социальное обеспечение
- Medicare
Суммы этих налогов на фонд заработной платы и то, за что они уплачиваются, выделены в таблице ниже.
Виды налогов на заработную плату (2020)
| Работодатель платит | Сотрудник платит | Всего | Крышка? | За что платят | |
|---|---|---|---|---|---|
| Социальное обеспечение | 6,2% | 6,2% | 12,4% | $ 137 700 | За доллар 85 центов идет в целевой фонд, который выплачивает ежемесячные пособия нынешним пенсионерам и их семьям, а также оставшимся в живых супругам и детям умерших рабочих.Работодатели могут взять кредит в размере до 5,4% налогооблагаемого дохода, если они платят государственный налог по безработице. Этот кредит ниже в «Штатах с сокращенным кредитом», где штат не выплатил деньги, взятые в долг у федерального правительства для выплаты пособий по безработице.Начните работу с Square PayrollОбработке заработной платы доверяют тысячи. Как рассчитать налог на заработную плату в 2020 годуЗаработная плата сотрудника обычно состоит из федерального подоходного налога, социального обеспечения и Medicare.Если вы находитесь в штате, где удерживается подоходный налог штата, вам также необходимо будет удержать подоходный налог штата. Социальное обеспечение рассчитывается из расчета 6,2% от валовой заработной платы и ограничивается, когда ваш заработок достигает 137 700 долларов. Это означает, что максимальная сумма налога на социальное обеспечение, которую вы заплатите в течение одного года, составляет 8 537,40 долларов США. Medicare не имеет ограничения и рассчитывается в размере 1,45% от валовой заработной платы сотрудника. Если сотрудник зарабатывает более 200000 долларов в год, вам нужно будет удержать еще 0.9% на заработную плату за медицинское обслуживание, если сумма превышает 200 000 долларов. Эти 0,9% выплачиваются только работником, а не работодателем. Федеральный подоходный налог и подоходный налог штата подсчитать немного сложнее. Федеральный подоходный налог определяется формой W-4, которую подает сотрудник, с указанием его статуса подачи документов, а также количества освобождений от налогов. Затем вам нужно будет обратиться к публикации 15B IRS, раздел 17: «Как пользоваться таблицей удержания подоходного налога», чтобы узнать, какую сумму налога удерживать с вашего сотрудника.Обратите внимание, что эта налоговая таблица ежегодно обновляется IRS. Для удержания подоходного налога штата существует аналогичная таблица, ежегодно составляемая каждым штатом, которая определяет, сколько подоходного налога штата удерживать из зарплаты каждого работника. Например, если ваши сотрудники работают в Калифорнии, вы можете следовать указаниям в Графике удержания на 2020 год, чтобы определить, какую сумму подоходного налога штата удерживать из зарплаты вашего сотрудника. Штрафы по налогу на заработную платуНалоги с заработной платы уплачиваются государством.Если налоги не уплачены, уплачены с опозданием или уплачены, но не соблюдаются правильные правила, работодатели могут столкнуться с серьезными штрафами и начислением процентов. (Нанимая службу расчета заработной платы, вам не нужно беспокоиться о правилах подачи документов, точности оплаты или своевременной уплате налогов на заработную плату. Она позаботится об этом за вас.) Три компонента, которые составляют правильный депозит: (1) депозит вносится своевременно, (2) депозит имеет правильную сумму и (3) депозит вносится правильно.Несоблюдение любого из этих компонентов повлечет за собой наложение штрафа FTD (отказ от депозита). Начисляемая процентная ставка зависит от количества календарных дней задержки депозита или наличия прямого платежа. Согласно IRC 6656 (b) (1), существует чувствительная ко времени четырехуровневая система штрафов за просрочку депозита. Размер начисленного штрафа зависит от количества календарных дней, на которое депозит просрочен, начиная с даты платежа по депозиту. Для сумм ответственности, которые не были внесены должным образом или своевременно, штрафы следующие.
|
