Формула рентабельности реализуемой продукции
Формула рентабельности реализуемой продукции
Существует общая формула рентабельности продукции (реализации):
Ррп=(П/В)*100%,
где Рп – рентабельность продукции,
П – прибыль компании,
В – сумма выручки за реализацию продукции.
Рентабельность реализуемой продукции по себестоимости
Кроме показателя выручки, рентабельность реализованной продукции может рассчитываться по себестоимости:
Ррп=(П/С)*100%,
где Ррп – рентабельность реализованной продукции,
П – прибыль компании,
С – себестоимость.
Что показывает рентабельность реализуемой продукции
При вычислениях по формуле рентабельности реализуемой продукции определяется коэффициент, показывающий ту часть прибыли, которая будет приходиться на каждый заработанный 1 рубль реализованной продукции. Значение, которое определяется по формуле рентабельности реализуемой продукции, будет различным для компаний разных отраслей, ассортимента и конкурентных стратегий.
Самыми распространенными видами рентабельности реализуемой продукции являются:
- Рентабельность по валовой прибыли, показывающая количество процентов валовой прибыли, находящейся в каждом рубле реализованной продукции;
- Операционная рентабельность, показывающая долю прибыли, которая приходится на каждый рубль, получаемый из выручки после уплаты налоговых платежей и процентов;
- Чистая рентабельность продаж, отражающая долю чистой прибыли, которая относится к каждому заработанному рублю.
Определение рентабельности реализованной продукции дает возможности для совершенствования ценовой политики любой компании, в том числе издержек, относящихся к коммерческой деятельности.
Виды рентабельности реализуемой продукции
Рассчитывая рентабельность реализуемой продукции, экономисты используют соответствующие виды прибыли. По этой причине можно выделить разнообразные варианты формулы рентабельности реализуемой продукции.
Определим распространенные виды рентабельности реализации (продажи) продукции:
- Рентабельность реализации по валовой прибыли, рассчитываемая частным от деления валовой прибыли на выручку в процентном соотношении:
Ррп(по ВП)=(Пвал/В)*100%
- Операционная рентабельность, вычисляемая делением прибыли (до уплаты всех налогов) на выручку в процентном соотношении:
Ррп(по ОП)=(Поп/В)*100%
- Рентабельность реализации продукции по чистой прибыли, которая рассчитывается делениемчистой прибыли на выручку в процентном соотношении:
Ррп(по ЧП)=(Пч/В)*100%
Значение рентабельности реализуемой продукции
Рентабельность реализуемой продукции часто именуют нормой прибыльности, поскольку она показывает удельный вес прибыли в сумме выручки.
Формула рентабельности реализуемой продукции показывает, что если рентабельность продажуменьшается, то происходит уменьшение конкурентоспособности продукции и падение спроса на нее. В этом случае управляющие лица предприятия должны осуществить мероприятия, способствующие стимуляции спроса, максимизации качества реализуемого товара или начать завоевание новой рыночной ниши.
При выявлении тенденций изменения рентабельности реализуемой продукции на протяжении времени, выделяют отчетный и базисный период. Базисными показателями являются показатели прошедших лет (1 года), в основном тех, при которых предприятие получало максимальную прибыль. Показатели базисного периода необходимы при сравнении показателя рентабельности реализуемой продукции за отчетный период с коэффициентом, принятым в качестве основы.
Примеры решения задач
20 Рентабельность производства — СтудИзба
Рентабельность производства
Рентабельность – один из основных качественных показателей эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования средств в процессе производства и реализации продукции. В общем виде рентабельность определяется отношением прибыли к производственным фондам или текущим затратам, благодаря которым была получена прибыль.
Существуют определенные показатели рентабельности.
Рентабельность продукции можно рассчитать по всей реализованной продукции и по отдельным ее видам. Рассчитывается как отношение прибыли к затратам на ее производство и реализацию. Показатели рентабельности продукции дают представление об эффективности текущих затрат предприятия и доходности реализуемой продукции. Рентабельность отдельного изделия учитывается при определении цены на него. Минимальной рентабельностью считается рентабельность, равная 1-5 %. Максимальная рентабельность — 80 – 100 %. Вполне удовлетворительной считается рентабельность 25 %. Исходя из этой рентабельности, предприятие прогнозирует финансовые результаты.
Рентабельность определенного изделия принято определять по следующей формуле:
Рпр = (Пр / Сполн) * 100 %,
Рекомендуемые файлы
где, Рпр – рентабельность определенного изделия,
Пр – прибыль от производства изделия,
Сполн – полная себестоимость изделия.
Рентабельность продаж (реализации) – это отношение прибыли от реализации продукции к выручке.
Рр = (Пр / В) * 100 %,
где, Рр – рентабельность продаж,
Пр – прибыль от реализации продукции;
В – выручка от реализации.
Рентабельность производства (производственных фондов) показывает, насколько результативно используется имущество предприятия. Она может быть рассчитана по следующей формуле:
Роф = (Пр / (Ф + СО)) *100 %,
где, Роф – рентабельность производства,
Пр – прибыль,
Ф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов,
СО – среднегодовой остаток нормированных оборотных средств.
Рентабельность собственных средств предприятия определяется по формуле:
Вместе с этой лекцией читают «Ромен Гари».
Рсс = (ЧП / СК) * 100 %,
где, Рсс – рентабельность собственных средств предприятия,
ЧП – чистая прибыль предприятия,
СК – собственные средства предприятия, определяемые по балансу.
Система показателей рентабельности предприятия
Рентабельность – это относительный показатель прибыли, который отражает отношение полученного эффекта с имеющимися или использованными ресурсами.
Рентабельным является такое состояние деятельности, когда на протяжении определенного периода денежные поступления компенсируют понесенные расходы, создается и накапливается прибыль. Противоположным состоянием является убыточность, когда денежные поступления не компенсируют понесенные расходы.
Показатели эффективности характеризуют способность понесенных расходов окупиться, что является основой дальнейшей деятельности предприятия.
Показатели рентабельности деятельности предприятия более полно, чем прибыль, отражают результаты деятельности предприятия, они используются как инструменты инвестиционной, ценовой политики и т.д.
Анализ эффективности деятельности предприятия проводится по группам относительных показателей.
Расходные показатели рентабельности
Данная группа показателей характеризует доходность понесенных расходов в процессе деятельности. К таким показателям относятся:
Рентабельность продукции – рассчитывается как отношение валовой прибыли от продажи к себестоимости реализованной продукции, показывает, сколько получено валовой прибыли на 1 рубль понесенных расходов;
Рентабельность операционной деятельности – рассчитывается как отношение финансового результата от операционной деятельности к операционным расходам, показывает, сколько получено прибыли от операционной деятельности с 1 рубля операционных расходов;
Рентабельность обычной деятельности – показывает, сколько получено прибыли от обычной деятельности с 1 рубля обычных расходов; рентабельность хозяйственной деятельности;
Коэффициент покрытия производственных расходов рассчитывается как отношение чистого дохода к себестоимости реализованной продукции, показывает на какую величину 1 рубль чистого дохода покрывает производственные расходы;
Коэффициент окупаемости – рассчитывается как отношение себестоимости проданной продукции к чистому доходу, показывает величину производственных расходов, которая осуществляется для того, чтоб получить 1 рубль чистого дохода.
Ресурсные показатели рентабельности
Ресурсные показатели рентабельности рассчитываются, если необходимо определить доходность ресурсов или капитала предприятия. К этим показателям относятся:
Рентабельность предприятия, которая показывает величину чистой прибыли, которая приходится на 1 рубль активов;
Рентабельность собственного капитала показывает величину прибыли на 1 рубль собственного капитала;
Рентабельность привлеченного капитала, рентабельность перманентного капитала, рентабельность внеоборотных активов, рентабельность оборотных активов, которая показывает величину чистой прибыли, которая приходится на 1 рубль активов;
Коэффициенты покрытия активов, окупаемости активов, покрытия собственного капитала, окупаемости собственного капитала.
Доходные показатели рентабельности
Данная группа показателей рентабельности рассчитывается как отношение прибыли от реализации продукции к чистой прибыли предприятия. Этот показатель характеризует эффективность коммерческой деятельности и отражает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля выручки. Сюда относится:
Рентабельность реализации рассчитывается в целом по предприятию и по отдельным видам продукции. Для расчета приведенных показателей рентабельности в числителе показателей может отражаться не только сумма прибыли но и сумма чистого прироста денежных средств.
Отдельные формулы для расчета показателей по бухгалтерскому балансу рассмотрены в статье «Показатели рентабельности»
Коэффициент маржи валовой прибыли| Формула | Процент
Маржа валовой прибыли — это коэффициент рентабельности, который вычисляет процент продаж, превышающих себестоимость проданных товаров. Другими словами, он измеряет, насколько эффективно компания использует свои материалы и рабочую силу для прибыльного производства и продажи продукции. Вы можете думать об этом как о сумме денег от продажи продукта, оставшейся после того, как были оплачены все прямые затраты, связанные с производством продукта. Эти прямые затраты обычно называются себестоимостью проданных товаров или COGS и обычно состоят из сырья и прямых затрат на оплату труда.
Коэффициент валовой прибыли важен, потому что он показывает руководству и инвесторам, насколько прибыльна основная деятельность без учета косвенных затрат. Другими словами, это показывает, насколько эффективно компания может производить и продавать свою продукцию. Это дает инвесторам ключевое представление о том, насколько на самом деле здорова компания. Например, компания с кажущейся здоровой чистой прибылью на самом деле может умереть. Процент валовой прибыли может быть отрицательным, а чистая прибыль может быть получена от других разовых операций.Компания может терять деньги на каждом производимом продукте, но оставаться на плаву из-за единовременной страховой выплаты.
Именно поэтому он почти всегда указывается на первой странице отчета о прибылях и убытках в той или иной форме. Давайте посмотрим, как рассчитать валовую прибыль и для чего она используется.
Формула
Формула валовой прибыли рассчитывается путем вычитания общей стоимости проданных товаров из общего объема продаж.
Как общая сумма продаж, так и себестоимость проданных товаров указаны в отчете о прибылях и убытках.Иногда COGS разбивается на более мелкие категории затрат, такие как материалы и рабочая сила. Это уравнение смотрит на чистую долларовую сумму GP для компании, но во многих случаях полезно рассчитать норму валовой прибыли или маржу в процентах.
Формула процента валовой прибыли рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из общей выручки и деления разницы на общую выручку. Обычно калькулятор валовой прибыли перефразирует это уравнение и просто разделит общую сумму в долларах GP, которую мы использовали выше, на общую выручку.Оба уравнения получают результат.
Пример
Моника владеет швейным бизнесом, который занимается дизайном и производством высококачественной детской одежды. У нее есть несколько различных линий одежды, и она зарекомендовала себя как один из самых успешных брендов в своей сфере. Вот что отображается в отчете о прибылях и убытках Моники по состоянию на конец года.
- Общий объем продаж: 1 000 000 долларов США
- COGS: 350 000 долларов США
- Аренда: 100 000 долларов
- Коммунальные услуги: 10 000 долларов
- Офисные расходы: 2 500 долларов США
У Моники предстоящая встреча с инвесторами, и она хочет знать, как определить валовую прибыль и какой метод использовать.Во-первых, мы можем рассчитать общую сумму Гран-при Моники в долларах, вычтя 350 000 долларов COGS из 1000000 долларов общего объема продаж следующим образом:
Как видите, у Моники GP 650 000 долларов. Это означает, что товары, которые она продала за 1 миллион долларов, обошлись ей всего в 350 000 долларов. Теперь у нее есть 650 000 долларов, которые можно использовать для оплаты других счетов, таких как аренда и коммунальные услуги.
Monica также может рассчитать это соотношение в процентах, используя формулу валовой прибыли. Просто разделите сумму в 650 000 долларов США, которую мы уже вычислили, на 1 000 000 долларов общего объема продаж.
Моника в настоящее время достигает 65-процентного GP по одежде. Это означает, что на каждый доллар продаж, произведенных Моникой, она зарабатывает 65 центов прибыли до того, как будут оплачены другие коммерческие расходы.
Анализ
Метод валовой прибыли — важная концепция, поскольку он показывает руководству и инвесторам, насколько эффективно предприятие может производить и продавать продукцию. Другими словами, это показывает, насколько выгоден продукт.
Концепция GP особенно важна для бухгалтеров и менеджеров по затратам, поскольку она позволяет им создавать бюджеты и прогнозировать будущую деятельность.Например, GP Моники стоил 650 000 долларов. Это означает, что если она хочет быть прибыльной в течение года, все ее другие расходы должны быть менее 650 000 долларов. И наоборот, Моника также может рассматривать 650 000 долларов как сумму денег, которая может быть потрачена на другие бизнес-расходы или выход на новые рынки.
Инвесторы обычно интересуются GP в процентах, потому что это позволяет им сравнивать маржу между компаниями независимо от их размера или объема продаж. Например, инвестор может увидеть 65-процентную маржу Моники и сравнить ее с маржой Ральфа Лорена, даже если RL стоит миллиард долларов.Это также позволяет инвесторам увидеть, насколько прибыльна основная деятельность компании.
General Motors является хорошим примером этого в 1990-х годах. У GM была низкая маржа, и она не зарабатывала много денег на каждой производимой машине, но GM была прибыльной. Почему? Потому что финансовые службы GM загребали деньги. Другими словами, GM зарабатывала больше денег, финансируя автомобили, как банк, чем производила автомобили, как производитель. Инвесторы хотят знать, насколько здорова основная бизнес-деятельность, чтобы оценить качество компании.
Они также используют калькулятор валовой прибыли для измерения масштабируемости. Инвесторы Моники могут использовать разные модели ее рентабельности, чтобы увидеть, насколько прибыльной будет компания на разных уровнях продаж. Например, они могли бы измерить прибыль, если бы было продано 100 000 единиц или 500 000 единиц, умножив потенциальное количество проданных единиц на продажную цену и маржу GP.
Оценка прибыльности продукта — Кевин Бреннан
Прибыльность — это мера того, как продукт или бизнес генерирует прибыль или финансовую выгоду, и включает оценку доходов и затрат.В этой статье описаны шаги по оценке прибыльности продукта с помощью отчета о прибылях и убытках.
«Отчет о прибылях и убытках (P&L)» или «Отчет о прибылях и убытках» показывает выручку и расходы по продукту за определенный период. Обычно в начале проекта создается отчет о прибылях и убытках, чтобы оценить доходы и расходы и обосновать инвестиционное решение, а отчет о прибылях и убытках обычно периодически обновляется в течение жизненного цикла продукта. Отчет о прибылях и убытках обычно рассчитывается за один или несколько лет или кварталов.На высоком уровне P&L показывает выручку, расходы и прибыль. Ниже показан пример отчета о прибылях и убытках за трехлетний период.
Валовая прибыль.
Доход от продукта рассчитывается путем умножения проданных единиц на Среднюю продажную цену (ASP). COGS, или стоимость проданных товаров, рассчитывается аналогичным образом путем умножения проданных единиц на стоимость единицы. Первым показателем рентабельности продукта является валовая прибыль или прибыль, оставшаяся после вычета COGS из выручки.
Чистая прибыль.
Операционные расходы — это расходы, не связанные напрямую с производством или производством продукта. К ним относятся продажи и маркетинг, исследования и разработки, а также общие и административные вопросы. Это приводит ко второму показателю рентабельности продукта, чистой прибыли, т.е. к доходу, оставшемуся после оплаты всех затрат, связанных с продуктом.
Маржа прибыли.
Валовая прибыль и чистая прибыль иногда выражаются в процентах от выручки как валовая (прибыль) маржа и чистая (прибыль) маржа:
Валовая прибыль = (Валовая прибыль / Выручка) x 100%
Чистая маржа = (Операционная прибыль / Выручка) x 100%
Подробнее об оценке прибыльности и других ключевых темах управления продуктом читайте в моей книге «Освоение управления продуктом: пошаговое руководство», которая теперь доступна в мягкой обложке и в электронной книге.
Разница между валовой прибылью и чистой прибылью
Время чтения: 4 минуты Прибыль — это деньги, которые приносит бизнес. Сравнение текущей прибыли с прибылью за предыдущие отчетные периоды поможет вам понять рост бизнеса.
Чтобы составлять точную финансовую отчетность и контролировать финансовое состояние своего бизнеса, вы должны понимать два типа прибыли: валовая прибыль и чистая прибыль.
Что такое валовая прибыль?
Валовая прибыль — это прибыль, которую бизнес получает после вычета всех затрат, связанных с производством и продажей его продуктов или услуг.Вы можете рассчитать валовую прибыль, вычтя стоимость проданных товаров (COGS) из общего объема продаж.
При расчете общих продаж включите все товары, проданные за финансовый период, но исключите продажи основных средств, таких как здания или оборудование.
О чем говорит валовая прибыль?
Валовая прибыль — это показатель того, насколько эффективно предприятие использует рабочую силу и материалы для производства товаров или предложения услуг клиентам. Это важный показатель при проверке прибыльности и финансовых показателей бизнеса.
Валовая прибыль помогает понять затраты, необходимые для получения дохода. Когда стоимость проданных товаров (COGS) увеличивается, величина валовой прибыли уменьшается, поэтому у вас остается меньше денег для покрытия операционных расходов. Когда значение COGS уменьшается, прибыль увеличивается, а это означает, что у вас будет больше денег, которые можно потратить на свои бизнес-операции.
Что такое чистая прибыль?
Чистая прибыль — это сумма денег, которую ваша компания зарабатывает после вычета всех операционных, процентных и налоговых расходов за определенный период времени.Чтобы получить это значение, вам необходимо знать валовую прибыль компании. Если значение чистой прибыли отрицательное, то это называется чистым убытком.
Что вам говорит чистая прибыль?
Чистая прибыль — еще один важный параметр, определяющий финансовое здоровье вашего бизнеса. Он показывает, может ли бизнес зарабатывать больше, чем он тратит. Вы можете использовать свою чистую прибыль, чтобы решить, когда и как работать над расширением вашего бизнеса, а когда сокращать расходы.
Для владельца бизнеса важно знать разницу между прибылью и рентабельностью.Прибыль — это абсолютное число, равное выручке за вычетом расходов. С другой стороны, прибыльность — это относительное число (процент), которое равно соотношению между прибылью и доходом.
Прибыльность — это мера эффективности, полезная для определения успеха или неудачи бизнеса.
Чистая прибыль говорит вам о прибыльности вашего бизнеса. Знание того же дает несколько преимуществ для бизнеса.
Большинство государственных и налоговых форм требуют, чтобы вы декларировали чистую прибыль.На основе вашей чистой прибыли финансовые учреждения, такие как банки, решают, выдавать ссуду или нет. Это верно, потому что чистая прибыль — это обычное поле, которое можно найти в налоговых формах предприятий. Кроме того, кредиторы и инвесторы смотрят на чистую прибыль вашей компании, чтобы проверить, есть ли у вас возможность выплатить свои будущие долги.
Важность знания разницы между валовой прибылью и чистой прибылью
Чистая прибыль больше говорит вашим кредиторам о состоянии вашего бизнеса и имеющихся денежных средствах, чем валовая прибыль.Когда инвесторы хотят инвестировать в вашу компанию, они будут ссылаться на чистую прибыль вашего бизнеса, чтобы проверить, стоит ли вкладывать их деньги.
Понимание тенденций валовой прибыли, с другой стороны, может помочь вам найти способы минимизировать стоимость проданных товаров или поднять цены на вашу продукцию. А если ваша валовая прибыль меньше чистой прибыли, то вы знаете, что вам нужно найти способ сократить свои расходы.
Вам необходимо знать правильные значения валовой и чистой прибыли, чтобы составить отчет о прибылях и убытках: финансовый отчет, отражающий состояние вашего бизнеса.Незнание разницы между ними может привести к получению неточных финансовых документов, представляющих нереалистичную картину вашего бизнеса. Три основных финансовых документа помогают руководству принимать важные бизнес-решения, поэтому, если они показывают неверную информацию о прибыли, это повлияет на их принятие решений.
Как рассчитать валовую и чистую прибыль?
Вы можете рассчитать как валовую, так и чистую прибыль, используя отчет о прибылях и убытках. В отчете о прибылях и убытках указывается общая выручка вашей компании и стоимость проданных товаров, за которыми следуют операционные расходы, проценты и налоги.
В следующем примере мы смотрим на годовой отчет о прибылях и убытках компании Excel Technologies за 2018 год. Компания фиксирует общий доход в размере 200 000 долларов США.
Валовая прибыль = Общая выручка — Себестоимость проданных товаров
= 200 000–50 000 = 150 000
Успешные предприятия показывают положительное значение валовой прибыли. Деньги, учитываемые как валовая прибыль, используются для покрытия накладных расходов и налога на прибыль.
Чтобы рассчитать чистую прибыль, необходимо сначала сложить все операционные расходы.Затем вы складываете общие операционные расходы, включая проценты и налоги, и вычитаете их из валовой прибыли. В приведенном выше примере общие операционные расходы, включая налоги и проценты, составляют 110 000 долларов.
Чистая прибыль = Валовая прибыль — Расходы
= 150 000–110 000 долл. США = 40 000 долл. США
Когда величина чистой прибыли положительна, владельцы бизнеса могут заплатить себе и своим партнерам после оплаты своих расходов.
Когда значение чистой прибыли отрицательное, это называется чистым убытком.Обычно это происходит в случае новых предприятий, которые не зарабатывают достаточно, чтобы покрыть свои накладные расходы или налоги на прибыль. В таких случаях отслеживайте каждый тип расходов, чтобы вы могли найти области, которые можно сократить, не жертвуя операциями и эффективностью компании. Чтобы избежать чистых убытков после уплаты налогов, компания должна отслеживать расходы, составляя бюджет, который включает потенциальные налоговые платежи в год. Это поможет им разработать цели продаж, соответствующие их финансовым потребностям.
Валовая прибыль и чистая прибыль — Сравнительная таблица
Вот краткий обзор разницы между валовой и чистой прибылью:
Еда на вынос
Чистая прибыль отражает сумму денег, которая у вас остается после оплаты всех допустимых коммерческих расходов, а валовая прибыль — это сумма денег, которая у вас остается после вычета стоимости проданных товаров из выручки.Чтобы получить чистую прибыль, вам необходимо рассчитать валовую прибыль. Как только вы узнаете правильные значения вашей валовой и чистой прибыли, вы можете составить отчет о прибылях и убытках. Валовая прибыль и чистая прибыль взаимозависимы, поэтому расчет правильных значений важен. Это позволит вести записи и поможет определить, эффективно ли работает ваш бизнес.
Используя Zoho Books, вы можете легко создавать в режиме реального времени обзорные бизнес-отчеты, такие как отчеты о прибылях и убытках, для оценки значений валовой и чистой прибыли.Попробуйте наше программное обеспечение для облачного бухгалтерского учета бесплатно, чтобы узнать, как оно поможет вам создавать и поддерживать записи при эффективном выполнении деловых операций.
Пример рентабельности клиентов для Power BI: обзор — Power BI
- 10 минут на чтение
В этой статье
Пример «Прибыльность клиентов» содержит информационную панель, отчет и набор данных для компании, производящей маркетинговые материалы.Эта информационная панель была создана финансовым директором для просмотра ключевых показателей о пяти менеджерах своих бизнес-единиц (руководители), продуктах, клиентах и валовой прибыли (GM). Они сразу видят, какие факторы влияют на прибыльность.
Этот образец является частью серии, демонстрирующей, как можно использовать Power BI с бизнес-ориентированными данными, отчетами и панелями мониторинга. Он был создан obviEnce с реальными данными, которые были анонимны. Данные доступны в нескольких форматах: встроенный образец в сервисе, a.pbix файл Power BI Desktop или книгу Excel. См. Образцы для Power BI.
В этом руководстве рассматривается встроенный пример «Прибыльность клиентов» в службе Power BI. Поскольку работа с отчетами в Power BI Desktop и в службе схожа, вы также можете воспользоваться образцом файла .pbix в Power BI Desktop.
Для изучения примеров в Power BI Desktop лицензия Power BI не требуется. Если у вас нет лицензии Power BI Pro или Premium Per User (PPU), вы можете сохранить образец в своей рабочей области в службе Power BI.
Взять образец
Прежде чем использовать образец, необходимо сначала загрузить его в службе Power BI или получить файл .pbix или книгу Excel.
Скачать встроенный образец
Откройте службу Power BI (app.powerbi.com), войдите в систему и откройте рабочую область, в которой вы хотите сохранить образец.
Если у вас нет лицензии Power BI Pro или Premium Per User (PPU), вы можете сохранить образец в своей рабочей области.
В нижнем левом углу выберите Получить данные .
На открывшейся странице Get Data выберите Samples .
Выберите Customer Profitability Sample , затем выберите Connect .
Power BI импортирует образец, добавляя новую панель мониторинга, отчет и набор данных в текущую рабочую область.
Получите файл .pbix для этого образца
Кроме того, вы можете загрузить образец «Прибыльность клиентов» в виде файла.pbix, который предназначен для использования с Power BI Desktop.
Получите книгу Excel для этого образца
Если вы хотите просмотреть источник данных для этого примера, он также доступен в виде книги Excel. Книга содержит листы Power View, которые вы можете просматривать и изменять. Чтобы просмотреть необработанные данные, включите надстройки анализа данных, а затем выберите Power Pivot> Управление . Чтобы включить надстройки Power View и Power Pivot, ознакомьтесь с подробными сведениями в разделе Изучение примеров Excel в Excel.
О чем нам говорит наша приборная панель?
В рабочей области, где вы сохранили образец, найдите панель мониторинга «Доходность клиентов» и выберите ее:
Плитки приборной панели на уровне компании
Откройте панель мониторинга в службе Power BI. Плитки панели мониторинга дают нашему финансовому директору представление о важных для них показателях компании. Когда они видят что-то интересное, они могут выбрать плитку, чтобы копаться в данных.
Просмотрите плитки в левой части приборной панели.
Обратите внимание на следующие данные:
- Валовая прибыль компании составляет 42,5%.
- У него 80 клиентов.
- Он продает пять различных товаров.
- Самый низкий процент отклонения доходов от бюджета был отмечен в феврале, а самый высокий — в марте.
- Большая часть нашей выручки поступает из восточных и северных регионов. Валовая прибыль никогда не превышала бюджет, а бизнес-подразделения ER-0 и MA-0 требуют дальнейшего изучения.
- Общая выручка за год близка к бюджету.
Плитки панели мониторинга для конкретного менеджера
Плитки в правой части приборной панели представляют собой оценочную карточку команды. Финансовому директору необходимо отслеживать своих менеджеров, и эти плитки дают им общий обзор прибыли с помощью GM%. Если тенденция GM% неожиданна для любого менеджера, они могут продолжить расследование.
Анализируя плитки панели мониторинга для конкретных менеджеров, мы можем сделать следующие наблюдения:
- Все руководители, кроме Карлоса, уже превысили запланированные объемы продаж.Однако фактические продажи Карлоса самые высокие.
- GM% Аннели является самым низким, но мы видим устойчивый рост с марта.
- Валерий, с другой стороны, значительно снизил свой GM%.
- год у Андрея был нестабильным.
Изучите основные данные приборной панели
На этой панели мониторинга есть плитки, которые ссылаются на отчет и книгу Excel.
Откройте источник данных Excel Online
Две плитки на этой панели мониторинга, Целевой показатель против фактического и Годовой рост выручки были закреплены из книги Excel.При выборе любой из этих плиток Power BI открывает источник данных: в данном случае Excel Online.
Выберите Целевое против фактического . Excel Online открывается в службе Power BI.
Обратите внимание, что в книге есть три вкладки с данными. Открыть COGS .
Общий доход значительно превышает затраты. Форма строки «Общий доход» и высота столбцов затрат аналогичны.Взаимодействуйте с данными, фильтруя фрагменты, детализацию и многое другое. Например, давайте посмотрим на доход и COGS только для одной отрасли.
а. В слайсере Industry выберите Retail .
г. Мы видим, что розничную торговлю обслуживают только два районных менеджера: Эндрю и Карлос.
г. До 3 квартала 2014 г. совокупная выручка со значительным отрывом превышает затраты. Глядя на столбец с накоплением, мы видим некоторые странные данные, которые требуют дальнейшего изучения.Неужели у нас действительно нет затрат на июль? Получили ли мы возмещение от третьей стороны?
Продолжить изучение. Если вы найдете что-то интересное, выберите Pin в правом верхнем углу, чтобы закрепить его на панели управления.
Используйте стрелку назад в браузере, чтобы вернуться на панель управления.
Откройте базовый отчет Power BI
Многие плитки на примерной панели мониторинга «Доходность клиентов» были закреплены из базового образца отчета «Прибыльность клиентов».
Выберите одну из этих плиток, чтобы открыть отчет в режиме чтения.
Если плитка была создана в разделе «Вопросы и ответы», при ее выборе открывается окно «Вопросы и ответы». Выберите Выйти из вопросов и ответов , чтобы вернуться на панель управления и попробовать другую плитку.
Отчет состоит из трех страниц. Вы можете выбрать нужную страницу на панели Pages слева.
- Система показателей команды фокусируется на эффективности пяти менеджеров и их бухгалтерских книгах.
- Анализ рентабельности отрасли предоставляет способ проанализировать прибыльность по сравнению с тем, что происходит во всей отрасли.
- Счетная карточка для руководителей обеспечивает представление каждого из менеджеров в индивидуальном формате страницы.
Таблица результатов команды стр.
Давайте подробно рассмотрим двух членов команды и посмотрим, какие идеи можно получить:
В слайсере Executive слева выберите имя Эндрю, чтобы отфильтровать страницу отчета и отобразить только данные об Эндрю:
- Для быстрого получения KPI взгляните на статус выручки Эндрю (за весь год) ; он зеленый, что означает, что он работает хорошо.
- Диаграмма отклонения выручки от бюджета по месяцам и руководителей показывает, что, за исключением спада в феврале, Эндрю чувствует себя хорошо. Наиболее доминирующим регионом Эндрю является восточный регион, который включает 49 клиентов и пять из семи продуктов. GM% Эндрю не самый высокий и не самый низкий.
- График RevenueTY и Revenue% Var to Budget по месяцам показывает стабильную, равномерную прибыль. Однако, если вы отфильтруете, выбрав квадрат для Central на карте дерева региона, вы обнаружите, что у Эндрю есть доход только в марте и только в Индиане.Является ли эта тенденция преднамеренной или это то, что необходимо изучить?
Теперь перейдем к Валерию. В слайсере Executive выберите имя Валерия, чтобы отфильтровать страницу отчета и отображать данные только о Валерии.
- Обратите внимание на красный KPI для Статус выручки (за весь год) . Этот предмет определенно требует дальнейшего изучения.
- Разница в доходах Валерия также рисует тревожную картину; Валерий не достигает установленной нормы прибыли.
- Валерий имеет всего девять клиентов, обслуживает только два продукта и работает почти исключительно с клиентами из северного региона. Эта специализация может объяснить большие колебания показателей.
- Если вы выберете квадрат North на древовидной карте, это покажет, что валовая прибыль Валерия в северном регионе соответствует общей марже.
- Выбор каждого из остальных квадратов общего дохода по регионам рассказывает интересную историю: их GM% колеблется от 23% до 79%.Показатели выручки Валерия во всех регионах, кроме северного, чрезвычайно сезонны.
Продолжайте исследование, чтобы выяснить, почему район Валерия не работает. Посмотрите на регионы, другие бизнес-единицы и следующую страницу отчета: Анализ рентабельности отрасли .
Анализ рентабельности
На этой странице отчета представлен другой фрагмент данных. Он рассматривает валовую прибыль для всей отрасли с разбивкой по сегментам.Финансовый директор использует эту страницу для сравнения показателей компании и подразделения с отраслевыми показателями, чтобы помочь им объяснить тенденции и прибыльность. Вы можете задаться вопросом, почему на этой странице представлены диаграммы Gross Margin% по месяцам и Executive , потому что они относятся к группе. Имея его здесь, мы можем фильтровать страницу по менеджеру бизнес-подразделения.
Как рентабельность зависит от отрасли? Как продукты и клиенты распределяются по отраслям? Чтобы ответить на эти вопросы, выберите одну или несколько отраслей в верхнем левом углу (начните с отрасли CPG).Чтобы очистить фильтр, выберите значок ластика.
На пузырьковой диаграмме Revenue Var% to Budget, GM% и RevenueTY по промышленности финансовый директор ищет самые большие пузыри, потому что они оказывают наибольшее влияние на доход. Чтобы легко увидеть влияние каждого менеджера по отраслевому сегменту, отфильтруйте страницу, выбрав имя каждого менеджера по очереди на диаграмме с областями.
При выборе каждого менеджера в диаграмме обратите внимание на следующие детали:
- Сфера влияния Эндрю охватывает множество различных отраслевых сегментов с сильно различающимися значениями GM% (большинство положительных значений) и Var%. Диаграмма
- Аннели похожа, за исключением того, что Аннели концентрируется только на нескольких отраслевых сегментах, уделяя особое внимание федеральному сегменту и продукту Gladius.
- Карлос четко ориентируется на сегмент услуг с хорошей прибылью. Карлос также значительно улучшил Var% для сегмента высоких технологий, а новый сегмент, промышленный, показал исключительно хорошие результаты по сравнению с бюджетом.
- Тина работает с несколькими сегментами и имеет самый высокий GM%, но в основном небольшой размер пузырей показывает, что влияние Тины на чистую прибыль компании минимально.
- Валерий, отвечающий только за один продукт, работает всего в пяти отраслевых сегментах. Влияние Валерия на отрасль носит сезонный характер, но всегда приводит к образованию большого пузыря, что свидетельствует о значительном влиянии на чистую прибыль компании. Объясняют ли отраслевые сегменты свои отрицательные результаты?
Оценочная карта для руководителей
Эта страница имеет формат нестандартного размера.
Изучите данные, задавая вопросы с помощью Q&A
Для нашего анализа было бы полезно определить, какая отрасль приносит Валерию наибольший доход.Давайте использовать Q&A.
В верхней части панели инструментов выберите Задайте вопрос о своих данных , чтобы открыть окно вопросов и ответов.
Введите общая выручка по отраслям для Валерия в поле для вопросов. Обратите внимание, как обновляется визуализация по мере ввода вопроса.
Как видите, сфера услуг — самая большая сфера доходов Валерия.
Копайте глубже, добавляя фильтры
Давайте посмотрим на отрасль дистрибуции.
Откройте страницу отчета Анализ рентабельности .
Не выбирая визуализаций на странице отчета, разверните панель фильтров справа (если она еще не развернута). Панель Filters должна отображать только фильтры уровня страницы.
Найдите фильтр для Industry и щелкните стрелку, чтобы развернуть список. Давайте добавим фильтр страниц для индустрии распространения. Сначала снимите все флажки, сняв флажок Выбрать все .Затем выберите Распространение только .
График Gross Margin% by Month и Executive показывает, что только Валерий и Тина имеют клиентов в этой отрасли, а Валерий работал с этой отраслью только с июня по ноябрь.
Выберите Tina , а затем Valery в легенде диаграмм Валовая маржа по месяцам и Executive . Обратите внимание, что доля Тины в диаграмме общего дохода по продуктам мала по сравнению с Валерией.
Чтобы увидеть фактическую выручку, выберите поле «Вопросы и ответы» на панели управления и введите общий доход по руководству для распределения по сценарию .
Мы можем аналогичным образом исследовать другие отрасли и даже добавлять клиентов к нашим визуальным элементам, чтобы понять причины эффективности Валерия.
Следующие шаги: Подключитесь к вашим данным
Эта среда безопасна для игры, потому что вы можете не сохранять свои изменения. Но если вы их сохраните, вы всегда можете выбрать Получить данные для новой копии этого образца.
Мы надеемся, что этот тур показал, как панели мониторинга, вопросы и ответы и отчеты Power BI могут дать представление об образцах данных. Теперь твоя очередь; подключиться к вашим собственным данным. С помощью Power BI вы можете подключаться к широкому спектру источников данных. Дополнительные сведения см. В разделе Начало работы со службой Power BI.
6 диаграмм KPI для повышения производительности и прибыльности для малого и среднего бизнеса
Следуя этим шести диаграммам KPI, ваша компания сможет увидеть взаимосвязь между людьми и прибыльностью.Эти быстрые «расходные» диаграммы призваны упростить понимание, измерение и сравнение этих движущих сил вашего бизнеса.
Как использовать одностраничную систему показателей6 диаграмм, составляющих одностраничную оценочную карточку , позволяют быстро и легко ежемесячно анализировать взаимоотношения компании между People и Profitability.
Существует множество различных отчетов, коэффициентов и ключевых показателей эффективности, которые можно использовать для понимания своего бизнеса.
Вы лучше всего знаете движущие силы своего бизнеса. Эти 6 помогут любому бизнесу, который зарабатывает деньги на чужом времени.
Почему именно эти 6? Эти диаграммы работают вместе, чтобы показать, как люди влияют на прибыль. И как результаты влияют на вашу стратегию в области человеческого капитала. Мы рекомендуем вам следить за тенденциями, чтобы вы могли измерять и сравнивать их, сравнивая с вашим бюджетом и историей компании, а также с вашими коллегами и конкурентами.
6 диаграмм расположены в определенном порядке.В левом столбце отображаются показатели «Люди», а в правом столбце — показатели «Компания». Верхняя строка представляет «Доход», средняя строка — «Валовая прибыль», а нижняя строка — «Чистая прибыль». Просмотрите каждую строку, чтобы увидеть, как люди увеличивают прибыль.
Выручка в часВыручка, разделенная на общее количество оплаченных часов
ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?«Выручка в час показывает, насколько хорошо вы управляете производительностью и, как следствие, рентабельностью своих сотрудников»
Доход в час — это сумма дохода в долларах за каждый час, который вы заплатили людям за работу.Общее количество оплачиваемых часов включает всех наемных и почасовых сотрудников, а также прямого и косвенного персонала. Используйте 40 часов, чтобы получить общее количество часов, оплачиваемых для наемных работников и сотрудников, работающих неполный рабочий день.
Доход в час — один из наиболее важных показателей, за которым нужно следить, когда вы зарабатываете деньги на чужом времени. Он показывает, насколько хорошо вы управляете производительностью и, как следствие, прибыльностью своих сотрудников. Скрытые издержки, связанные с оборотом, необлагаемым счетом и неэффективным временем, сведены в одно число.
НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?- Каков ваш доход в час по сравнению с тем, что вы думали?
- Какая у вас тенденция? Вы направленно поднимаетесь, остаетесь прежним или сокращаетесь?
- Как этот месяц по сравнению с максимумами и минимумами прошлого года? Является ли этот месяц незначительным всплеском или изменением бизнес-модели?
- Как Выручка в час соотносится с изменениями в персонале? Повредили ли вам текучесть кадров или новые сотрудники?
Если выручка в час растет, признавайте и награждайте своих лучших людей и команды.
- Изучите поведение своих лучших сотрудников. Нанимайте, чтобы копировать эти качества.
Если ставки снижаются, посмотрите на цены и убедитесь, что ваши предложения включают все затраты на рабочую силу на работе.
- Проверить влияние кадровых изменений на производительность.
- Если люди ушли, спросите «почему» на выходном собеседовании и узнайте из «бесплатной консультации».
- Если вы добавили новых сотрудников, проверьте, как вы принимаете новых сотрудников. Изучите, сколько времени нужно новому человеку, чтобы стать полноценным продуктивным.
- Разберитесь с доходом в час по командам, отделам или любым другим способом, которым вы структурировали свои рабочие группы. Изучите различия между лучшими и худшими супервизорами, обучением, долголетием клиентов, поощрительным вознаграждением и т. Д. Составьте план личного развития, чтобы продвинуть худшие из них.
Доходы из всех источников
ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?«Валовой доход показывает общую сумму заработанных денег в долларах. Это верхняя строка ».
Валовой доход — это общая сумма заработанных денег. Это линия выручки до расходов, отчислений, надбавок и т. Д. Она показывает способность бизнеса продавать товары или услуги, но не обязательно способность получать прибыль.
Показатель Валовой доход — это точный показатель для предприятий сферы услуг, где нет большой разницы между валовым и чистым объемом продаж.Линия тренда показывает, будут ли ваши счета расти, уменьшаться или оставаться на прежнем уровне.
НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?- О чем говорит оранжевая линия тренда? Вы движетесь вверх, вниз или сжимаетесь?
- Каким образом доход соотносится с вашим ожиданием (вашим бюджетом)?
- Как этот месяц по сравнению с максимумами и минимумами прошлого года?
- Ваш бизнес сезонный? Если да, то как вы ожидали?
Если валовая выручка увеличивается, убедитесь, что маржа нового бизнеса находится на целевом уровне.
- Спрогнозируйте, как долго вы сможете справиться с увеличением численности существующих сотрудников и когда вам нужно будет нанять.
Если валовой доход сокращается, решите, новая реальность это или временное явление.
- Если это новая норма, какие сокращения вы можете сделать, чтобы приспособиться к более низким доходам, не разрушая культуру?
- Если временно, как долго вы можете позволить себе поддерживать текущую структуру затрат?
- Переведите всех доступных людей и ресурсы на поиск потенциальных клиентов, создание предложений или другие виды деятельности по продажам.
Общие затраты на оплату труда ÷ количество сотрудников, занятых на рабочем месте
ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?«Стоимость рабочей силы на одного сотрудника позволяет оценить, как ваши общие затраты на человеческий капитал изменяются по мере вашего роста».
Затраты на рабочую силу на сотрудника — это общая стоимость вашей рабочей силы, разделенная на количество сотрудников, эквивалентных полной занятости (FTE).Наемные сотрудники, работающие полный рабочий день, приравниваются к одному FTE при 40 часах работы.
Эта цифра в долларах показывает изменения в стоимости на одного сотрудника и дает представление о скрытых расходах, таких как сверхурочные, медицинское страхование, PTO и т. Д. Прибыльные компании, которые делят прибыль, хотят увеличения затрат на FTE. Это также может означать низкую текучесть кадров, поскольку более высокооплачиваемые опытные люди имеют более высокие тарифы на выставление счетов. Более высокая прибыль приводит к бонусам, которые увеличивают стоимость FTE — в этом случае более высокие трендовые затраты могут быть хорошей вещью.
НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?- Ваши затраты на рабочую силу на одного сотрудника увеличиваются, уменьшаются или остаются неизменными?
- Как это соотносится с вашим доходом на сотрудника?
- Изменения — это тенденция или аномалия?
- Если Затраты на рабочую силу на сотрудника увеличиваются, увеличивается ли доход на сотрудника с такой же или большей скоростью? Если так, то вы идете в правильном направлении.Если нет, взгляните на размер вознаграждения сотрудников и структуру бонусов — что-то кажется неуместным или чрезмерно щедрым?
- Проанализируйте цены, чтобы не отставать от растущих затрат. Большинство проблем с денежным потоком возникает из-за низкой валовой прибыли, что означает, что не учитываются все затраты на предоставление услуги.
- Если ваша «Затраты на оплату труда на одного сотрудника » снижается, оцените, хорошо это или плохо. Часто проще всего сократить сверхурочные или нанять сотрудников с более низкой заработной платой. Изучите, как это влияет на бизнес-модель.
Валовая прибыль%
Валовая прибыль ÷ Общий доход x 100
ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?«% валовой прибыли или валовая прибыль варьируются в зависимости от отрасли и жизненного цикла компании. — знаете ли вы, где должны быть показатели и тенденции вашей прибыли для ?»
Валовая прибыль , a / k / a Gross Margin, показывает, насколько эффективен бизнес при предоставлении ваших услуг.Процент вашей валовой прибыли показывает, какую часть вашего дохода можно покрыть:
- Накладные расходы
- Налоги
- Целевой показатель чистой прибыли
Валовая прибыль отображается в процентах, чтобы гарантировать, что увеличение доходов не маскирует проблемы с предоставлением услуг.
Gross Profit% показывает, сколько прибыли было получено от выполненных работ в процентах от общего дохода. Он говорит вам, насколько хорошо вы оцениваете свою работу, управляете людьми и контролируете свои собственные расходы.
Вы используете Gross Profit% , чтобы узнать, насколько хорошо вы управляете продажами и операциями по обслуживанию. Доставляют ли продажи прибыльные проекты? Ваши менеджеры проектов вносят проекты в рамки бюджета?
НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?- Как соотносится% валовой прибыли с вашими целями? Вашим конкурентам?
- Какие клиенты, команды, продавцы, источники лидов обеспечивают наибольшую валовую прибыль%
- Разверните до % валовой прибыли по клиенту, проекту или команде, чтобы понять, кто приносит наибольшую прибыль.
- Изучите клиентов с самой низкой маржой в каждой команде, чтобы понять реальные затраты и связанную с ними ценность для клиентов. Обновите модель ценообразования, чтобы отразить истинную стоимость и вашу полную ценность. Переход от почасовой оплаты к ценообразованию обычно является самым лучшим способом увеличения прибыли.
- Признавайте и награждайте тех, кто приносит наибольшую валовую прибыль. Распознавание дома часто имеет самый продолжительный эффект с минимальными затратами. Превратите своих лучших сотрудников в тренеров и стимулируйте их к увеличению валовой прибыли компании.
- Прежде чем добавлять новый обслуживающий персонал, решите, следует ли увольнять клиентов с низкой маржой и заменять их клиентами с более высокой маржой. Сложение путем вычитания — отличный способ увеличить прибыль без увеличения затрат на персонал. Это также отсрочивает неотъемлемый риск добавления новых фиксированных расходов на заработную плату. Увольнение плохих клиентов также помогает удерживать сотрудников, поскольку клиенты с низким валовым доходом обычно причиняют горе вам и вашим сотрудникам.
Окупаемость общих затрат на оплату труда
Чистая прибыль ÷ Общие затраты на оплату труда
ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?«Рентабельность инвестиций от общих затрат на рабочую силу показывает, какую прибыль вы получите от инвестиций в своих сотрудников с течением времени.
Если вы позаботитесь о своих людях, они позаботятся о ваших клиентах, которые позаботятся о ваших инвесторах ».
Рентабельность инвестиций в общие затраты на рабочую силу — это% чистого дохода по сравнению с общими затратами на человеческий капитал. Он показывает прибыль от инвестиций в ваших сотрудников — прибыль, полученную от общих затрат на ваш персонал.
Рентабельность инвестиций на оплату труда показывает, насколько эффективно вы управляете своим самым важным активом, своими людьми.Он показывает эффективность вашей стратегии развития человеческого капитала. Тенденция показывает рентабельность инвестиций ваших сотрудников с течением времени и то, нужно ли вам сосредоточиться на своей компании или кадровой стратегии.
НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?- Рентабельность инвестиций в общие затраты на рабочую силу сравнивает изменения в ваших расходах на заработную плату с изменениями в вашем чистом доходе. Следите за изменениями в тренде. Это подскажет вам, когда вам нужно сосредоточиться на своих людях или своих финансах.
- Выясните, какая из вышеперечисленных тенденций вызвала изменение прибыли на человека.
- Если он растет, это результат того, что ваши доходы растут быстрее, чем расходы на заработную плату — пора признать и вознаградить ваших ключевых сотрудников.
- Если он снижается, вы хотите посмотреть на эффективность вашей стратегии в области человеческого капитала. Ищите области для улучшения, включая более эффективный набор, адаптацию сотрудников и обучение для снижения текучести кадров.
- Изучите факторы чистой прибыли и затрат на рабочую силу, чтобы понять изменения.Какие у вас самые прибыльные команды и люди?
- Реализуйте стратегии человеческого капитала для повышения производительности и прибыльности. Просмотрите свою стратегию в области человеческого капитала и убедитесь, что она обновлена с учетом текущих потребностей компании.
Выручка за вычетом стоимости проданных товаров за вычетом накладных расходов
ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?«Чистая прибыль — это чистая прибыль, ключевой показатель рентабельности, денежных средств и капитала.»
Чистая прибыль — важнейший результат Компании. Это сумма прибыли или убытка, полученная Компанией, также называемая «итоговой линией».
Показывает, увеличила ли Компания стоимость собственного капитала, принося больше денег, чем тратит каждый месяц. Он говорит вам, работает ли бизнес-модель. Важно измерять рентабельность с течением времени.
Чистая прибыль превращается в наличные деньги и обеспечивает жизненную силу компании.
НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?- О чем говорит оранжевая линия тренда? Вы движетесь вверх, вниз или сжимаетесь?
- Как прибыль соотносится с тем, что вы думали (ваш бюджет)?
- Проверьте вашу чистую прибыль по сравнению с предыдущими месяцами. Что изменилось?
- Изучив валовую прибыль, теперь поймите ваши накладные расходы и то, как это влияет на вашу чистую прибыль.
Вы ожидали изменений? Если нет, проанализируйте отклонения.
Как соотносится линия тренда вашего чистого дохода с трендом валового дохода:
- Если валовой доход растет, проверьте, не нужно ли вам добавлять накладные расходы (например, пространство).
- Если валовой доход остается неизменным или сокращается, решите, будет он постоянным или временным.
- Посмотрите, можно ли увеличить прибыль за счет аутсорсинга для снижения накладных расходов.
- Найдите способы повышения эффективности бэк-офиса, чтобы сократить время, затрачиваемое на деятельность, не приносящую дохода.
- Сообщите свои цели по чистой прибыли ключевым менеджерам и сотрудникам, увязайте их вознаграждения с прибылью компании и получите дискреционные усилия.
- Если временно, спрогнозируйте, как долго вы можете позволить себе сохранять текущую структуру затрат.
Мы будем рады поговорить с вами о том, какую пользу ваша компания может получить от такой системы показателей. Наличие простых для сканирования диаграмм, показывающих взаимосвязь между людьми и прибыльностью вашей компании, может дать вам представление о вашем бизнесе, которого в настоящее время нет.
GrowthForce специализируется на предоставлении точных и актуальных услуг по ведению бухгалтерского учета, бухгалтерского учета и контролю для малого и среднего бизнеса.Мы составляем как финансовые, так и управленческие отчеты, которые показывают предприятиям их ключевые показатели эффективности, что способствует их росту и успеху.
Формулы чистой прибыли, валовой прибыли и чистой прибыли
Эта простая формула, основанная на здравом смысле, поможет вам получить базовое представление о прибыльности вашей компании:
Валовая прибыль = чистые продажи — стоимость товаров и услуг
Нетто Продажи относятся к продажам продуктов и услуг, а не к доходам от продажи инвестиций и активов.Также не забудьте вычесть из этого числа скидки и надбавки.
Ваша стоимость товаров и услуг (COGS) включает средства, которые вы непосредственно потратили на создание / развитие вашего продукта или услуги. Снижение этой суммы может значительно улучшить вашу прибыль (и вывести вас из «красной черты»).
Например, вам может потребоваться торговаться с продавцами и делать покупки в магазинах, чтобы получить лучшие цены на сырье. В вашем бизнесе по производству органических зубных паст для кошек это будет означать получение лучших предложений на овощи и мясо от местных фермеров и закупку кокосового масла (укрепляющего агента в вашей зубной пасте) в больших количествах, чтобы снизить затраты на ресурсы.
Обратите внимание на скидки и другие маркетинговые предложения, которые вы предлагаете новым клиентам. Соответствуют ли они вашим ожидаемым цифрам роста? Вы слишком много тратите? Слишком мало? Вы предлагаете скидки просто для того, чтобы избавиться от лишних запасов?
2. Операционная прибыль
Если вы заинтересованы в подсчете реального состояния вашего бизнеса, изучите операционную прибыль своей компании двумя способами:
- EBIT — Прибыль до уплаты процентов и налогов
- EBITDA — Прибыль до процентов, Налоги, амортизация и амортизация
Идея состоит в том, чтобы отделить деньги, которые вы зарабатываете за счет производства и продаж, от всей другой финансовой деятельности вашей компании.Вычтя несвязанные расходы, вы можете определить успешность выполнения ваших основных функций: производства, накладных расходов, продаж / маркетинга, заработной платы / окладов и т. Д.
Чтобы получить бизнес-ссуду, вам необходимо предоставить данные о операционной прибыли. Ваш кредитор сравнит вашу маржу операционной прибыли с размером вашего бизнеса, чтобы определить вашу стабильность. Вероятно, вы хотите получить высокую прибыль для своего нишевого бизнеса.
Например, если вы продаете очень мало тюбиков зубной пасты для кошек по розничным ценам, вы можете выжить за счет меньшего объема продаж.Только крупные розничные торговцы с большими объемами продаж (с огромным объемом продаж) могут оставаться прибыльными с небольшой маржой.
3. Чистая прибыль
Отложив все расходы вашей компании (проценты, налоги, амортизация, амортизация и т. Д.) Из ваших чистых продаж, вы, наконец, можете определить вашу чистую прибыль / чистую прибыль:
Чистая прибыль / нетто Доход = Валовая прибыль — (Общие операционные расходы + Проценты + Налоги + Амортизация + Амортизация)
Когда кто-то спросит вас, «Действительно ли зубная паста для кошек прибыльна? Какая у вас прибыль? » дайте им цифру, полученную вами из (довольно большой) формулы выше.Эта информация нужна инвесторам, поставщикам и другим заинтересованным сторонам, чтобы получить четкое представление о вашем рабочем состоянии.
При этом большинство бизнесменов понимают, что начинающему бизнесу нужно время, чтобы достичь прибыльности. Инвестор вашей компании по производству зубной пасты для кошек может хорошо понимать, что вы планируете потерять деньги, привлекая клиентов в первые 2 года, и получить прибыль через 3-5 лет.
Этот человек вполне может принять данные вашей клиентской базы больше, чем ваши финансовые результаты.Пока вы на пути к прибыльности и достигаете поставленных целей, вы все равно можете привлекать капитал, необходимый для того, чтобы начать работу.
Итак, рассчитайте чистую прибыль, разберитесь в различных типах прибыли и предоставьте своим заинтересованным сторонам наилучшую возможную информацию — веря в постоянные продажи вашей компании и рост ее доли на рынке!
Какие коэффициенты измеряют прибыльность и как они рассчитываются? | подготовлено к финансовому моделированию | Learn-finance
Фото Маркуса Списке на UnsplashВ прошлой статье мы рассмотрели разницу между прибылью и рентабельностью.Мы узнали, что прибыльность — это мера относительной прибыли; сколько получено прибыли по сравнению с общим доходом. В этой статье мы объясним, какие коэффициенты измеряют прибыльность, как их рассчитать и где найти нужную информацию. Мы будем рассматривать следующие коэффициенты:
1. Маржа валовой прибыли
2. Маржа операционной прибыли
3. Маржа прибыли до налогообложения
4. Маржа чистой прибыли
5. Рентабельность активов
6. Рентабельность Собственный капитал
7.Рентабельность задействованного капитала
Если вы еще не читали нашу статью о прибыльности и о том, что делает ее более важной, чем прибыль. Прочтите его, чтобы освежить свои знания о прибыльности, прежде чем мы углубимся в эти коэффициенты.
Вы можете думать об этом как о сумме денег от продаж продукта, оставшейся после оплаты всех прямых затрат, связанных с производством продукта. Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров (всех переменных затрат, включая прямые затраты на оплату труда, материалы, упаковку и другие) из выручки.К счастью, отчеты о доходах показывают по ним валовую прибыль, поэтому вам не нужно ее рассчитывать. Маржа валовой прибыли показывает, насколько эффективно менеджмент генерировал выручку с учетом затрат, связанных с производством / поставкой продуктов или услуг. «Хорошая» валовая прибыль определяется на основе средних отраслевых показателей компаний сопоставимого размера; это применимо почти ко всем финансовым коэффициентам, которые вы можете использовать.
Уравнение: Маржа валовой прибыли = Валовая прибыль / доход
Где можно найти эти числа? Вот пример отчета о прибылях и убытках Facebook:
Если компании могут зарабатывать достаточно денег на своей деятельности для поддержки бизнеса, компания обычно считается более стабильной.Маржа операционной прибыли показывает процент прибыли до вычета налогов и процентов. Операционная прибыль или доход рассчитываются путем вычитания всех расходов на себестоимость, амортизации, износа и операционных расходов из выручки. Соответствующие операционные расходы включают в себя основные средства (основные средства), заработную плату и бонусы, затраты на НИОКР и другие. Многие утверждают, что маржа операционной прибыли является лучшим показателем для определения эффективности управления, поскольку она показывает, что представлены все затраты, которые они могут контролировать.Например, является ли определенная заработная плата слишком высокой или аренда офиса слишком дорога с учетом того, сколько в нем делается работы (по мере того, как удаленная работа становится все более популярной, это станет более распространенным явлением).
Уравнение: Маржа операционной прибыли = Операционная прибыль / Выручка
Где я могу найти эти числа? Вот пример отчета о прибылях и убытках Microsoft
. Как и все эти коэффициенты, маржа до вычета налогов дает нам представление о прибыльности компании.Как следует из названия, маржа прибыли до вычета налогов показывает, насколько прибыльна фирма до вычета налогов. Это часто лучший показатель, чем чистая прибыль, потому что налоговые ставки значительно различаются между городами, штатами и странами, и это обычно находится вне контроля руководства. По сравнению с маржей операционной прибыли процентные расходы вычитаются из прибыли. Расходы по процентам контролируются руководством в большей степени, чем налоги, поскольку руководство (а именно финансовый директор) регулирует размер долга компании.
Уравнение: Маржа прибыли до налогообложения = Прибыль до налогообложения / Выручка
Где можно найти эти числа? На изображении показано, что вы используете отчет о прибылях и убытках Microsoft:
Норма чистой прибыли — это основа всех коэффициентов рентабельности и наиболее часто используемая аналитиками. Он смотрит на процентное соотношение чистой прибыли к выручке. Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов (себестоимость, операционные расходы, налоги, процентные расходы и другие расходы) из выручки.В то время как маржа валовой прибыли дает хорошее представление об эффективности производства товаров / оказания услуг, маржа чистой прибыли дает более полное представление о том, как работает компания в целом. Как правило, величина чистой прибыли, превышающая 10%, считается отличной, хотя это зависит от отрасли и структуры бизнеса. ВСЕГДА СМОТРИТЕ НА СРЕДНИЕ ОТРАСЛИ.
Уравнение: Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка
Рентабельность активов (ROA) показывает капиталоемкость компании, которая будет зависеть от отрасли; компании, которым требуются крупные первоначальные инвестиции, обычно имеют более низкую рентабельность активов.Проще говоря, ROA измеряет, насколько хорошо компания использует свои активы для получения дохода. Учитывая, что активы представляют собой инвестированный капитал, этот коэффициент показывает, какой доход был возвращен по этим инвестициям. Рентабельность инвестиций более 5% обычно считается хорошей, однако следует относиться к этому с осторожностью, поскольку рентабельность инвестиций в разные отрасли значительно различается.
Уравнение: ROA = Чистая прибыль / Средние общие активы
Уравнение: Средние общие активы = [Общие активы (Год = T) — Общие активы (Год = T-1)] / 2
Где я могу найти эти числа? Чистая прибыль указана в отчете о прибылях и убытках, как и раньше, а общая сумма активов указана в балансе.Вот пример того, где найти общие активы с использованием баланса Walmart
ROE. Этот коэффициент рассчитывает, сколько денег заработано на основе инвестиций инвесторов в компанию. Инвесторы хотят видеть высокий коэффициент рентабельности собственного капитала, потому что это указывает на то, что компания эффективно использует средства своих инвесторов. Поскольку Активы = Обязательства + Собственный капитал, ROE дает более глубокое представление о том, насколько хорошо компания генерирует прибыль по сравнению со стоимостью собственного капитала; ROE также считается рентабельностью чистых активов, поскольку капитал = активы — обязательства.ROE имеет множество применений, помимо оценки прибыльности фирмы, о которой мы поговорим в другой статье.
Уравнение: ROE = Чистая прибыль / Средний общий капитал
Уравнение: Средний общий капитал = [Общий капитал (Год = T) — Общий капитал (Год = T-1)] / 2
Где я могу найти эти числа? Чистая прибыль указана в отчете о прибылях и убытках, как и раньше, а общая сумма активов указана в балансе. Вот пример того, как найти общий капитал (общий капитал акционеров) с помощью баланса Walmart:
ROCE показывает инвесторам, сколько долларов прибыли приносит каждый доллар задействованного капитала.Таким образом, он измеряет прибыльность компании и то, насколько хорошо она использует свой капитал. Это особенно полезно при рассмотрении фирмы с большими капитальными вложениями. Это означает, что у компании много активов и много долгов, таких как ресурсные компании или коммунальные предприятия. В отличие от ROE, ROCE рассматривает заемные и другие обязательства, а также капитал. Что особенно важно, так это историческая тенденция; инвесторам нравится видеть стабильную и растущую ROCE. Конечно, сравните расчеты ROCE с расчетами других компаний и средними показателями по отрасли.
Уравнение: ROCE = EBIT (Среднее значение общих активов — Средние текущие обязательства)
Уравнение: Средние общие активы = [Общие активы (Год = T) — Общие активы (Год = T-1)] / 2
Уравнение: Средние текущие обязательства = [Текущие обязательства (Год = T) — Текущие обязательства (Год = T-1)] / 2
Где я могу найти эти числа? Чистая прибыль указана в отчете о прибылях и убытках, как и раньше, а общая сумма активов указана в балансе.
