Системы налогообложения. Вопросы и ответы
Как в личном кабинете изменить систему налогообложения?
Напишите нам: перейдите по ссылке или нажмите значок сообщения в личном кабинете внизу экрана и выберите пункт Создать заявку. Выберите тему «Финансы» → «Изменить реквизиты». К сообщению прикрепите документ, подтверждающий смену системы налогообложения. Если вы перешли на упрощенную систему налогообложения (УСН), таким документом будет уведомление о переходе на УСН или Информационное письмо, свидетельствующее о праве применения УСН (по форме № 26.2-7).
Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.
Какую систему налогообложения выбрать при работе с Ozon?
Для работы с Ozon подходят общая (ОСНО или ОСН) или упрощенная (УСН) системы налогообложения. Мы рекомендуем применять УСН. Однако не все компании могут перейти на эту систему.
Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.
Какую систему налогообложения выбрать, если у меня патент?
Патентную систему налогообложения (ПСН) нельзя применять при розничной торговле через Интернет. Однако вы можете совмещать ПСН с другими системами: общей (ОСНО) и упрощенной (УСН).
Подробнее о ПСН
От чьего имени Ozon выдает чеки покупателям?
Чеки выдают партнеры Ozon, осуществляющие прием денежных средств.
От какой суммы платить налог в зависимости от моей системы налогообложения?
Доходом по договору комиссии считается вся полученная вами сумма денежных средств, включая комиссию Ozon. Датой получения доходов считается тот день, когда денежные средства поступили на ваш банковский счет.
На общей системе налогообложения
При реализации товара через Ozon право собственности на товар переходит напрямую от вас к покупателю. Ozon не выкупает товар у вас, а только оказывает услугу реализации. Налоговым Кодексом РФ не установлены специальные правила в отношении момента определения базы по НДС при реализации товаров через посредников. При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара. Если вы продаете со склада Ozon, указывайте цену с НДС в УПД-2.
В дальнейшем вы сможете сделать вычет по НДС.
На упрощенной системе налогообложения
Если вы работаете на УСН «Доходы», при работе с Ozon нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая из доходов размер комиссии. Если на УСН «Доходы минус расходы» — нужно вычесть из доходов размер комиссии и стоимость дополнительный услуг Ozon.
На обеих схемах УСН вы не платите НДС.
Если применяется общая система налогообложения, указывать ли НДС при поставке товаров на склад Ozon?
При поставке товаров на склад Ozon, вы должны создать и передать Ozon через систему ЭДО УПД-2. В этом документе должны быть указаны все поставляемые товары со ставкой НДС — 10% (для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики) или 20% (для остальных товаров).
Подробнее о УПД-2
При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара.
Если применяется общая система налогообложения, какие закрывающие документы предоставляет Ozon? Как выглядит отчет о продажах?
Каждый месяц Ozon предоставляет о тчет о реализации товаров и УПД к этому отчету.
Подробное описание отчета
Скачать примеры документов:
Если применяется общая система налогообложения, кто является конечным покупателем в отчете о продажах?
Конечным покупателем в отчете о продажах является розничный покупатель.
Если наша компания на упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, а Ozon на общей и продает товары с НДС, то какая ставка НДС проставляется на карточке товара?
Если применяется УСН, то при загрузке товаров в поле НДС (налог на добавочную стоимость) вы должны указать «Не облагается». Ozon не продает товары, а оказывает услугу реализации, поэтому в данном случае ставка НДС составляет 0%.
Как в 1С проводить возврат товара, который был куплен в марте и есть в отчете о реализации за март, а возвращен в апреле. На каком основании его можно поставить обратно на сток в учете?
Если товар возвращен покупателем после утверждения отчета о реализации, мы спишем деньги, которые вернули покупателю, и стоимость возврата с вашего счета, а также вернем вам комиссию за продажу в полном объёме. Все эти операции мы отразим в отчете о реализации за тот период, когда товар был возвращен.
Обратитесь в службу поддержки 1С за консультацией о том, как проводить возвраты товаров в этой системе.
Влияет ли схема работы – FBO и FBS – на проведение реализаций и возвратов?
Реализации и возвраты проводятся одинаково, независимо от системы налогообложения, — информация предоставляется в едином отчете о реализации товаров за месяц. Схемы работы не влияют на отражение информации в бухгалтерском учете, по договору партнер остается комитентом.
Материал подготовлен совместно с технологическим партнером ООО «Адаптер».
Вакансия Бухгалтер (подтверждение НДС 0%) в Москве, работа в компании Белнефтехим-РОС (вакансия в архиве c 21 июля 2012)
Для работы с нашим сайтом необходимо, чтобы Вы включили JavaScript в вашем браузере.
Ваш браузер устарел и больше не поддерживается. Для корректной работы сайта рекомендуем использовать один из современных браузеров. Узнать подробнееС 1 декабря 2021 года сервис перестанет работать в браузере Internet Explorer 11. Чтобы продолжить работу, используйте любой из поддерживаемых нами браузеров ПодробнееПроизошла ошибка. Попробуйте перезагрузить страницу.
В архиве с 21 июля 2012
Работодатель, вероятно, уже нашел нужного кандидата и больше не принимает отклики на эту вакансию
Показать описание вакансии Тип занятостиПолная занятость, полный день
«, «datePosted»: «2012-07-20T08:10:46.577+04:00», «title»: «Бухгалтер (подтверждение НДС 0%)», «hiringOrganization»: { «@type»: «Organization», «name»: «Белнефтехим-РОС», «logo»: «/employer-logo/2058227.jpeg» }, «validThrough»: «2012-07-21T00:14:01.404+04:00», «jobLocation»: { «@type»: «Place», «address»: { «@type»: «PostalAddress», «addressLocality»: «Москва», «addressRegion»: «Москва», «addressCountry»: «RU» } }, «employmentType»: «FULL_TIME», «industry»: [ «Бухгалтерия, управленческий учет, финансы предприятия» ], «baseSalary»: { «@type»: «MonetaryAmount», «currency»: «RUR», «value»: { «@type»: «QuantitativeValue», «unitText»: «MONTH», «minValue»: 42000, «maxValue»: 42000 } }, «identifier»: { «@type»: «PropertyValue», «name»: «Белнефтехим-РОС», «value»: 6115178 } }Вычет НДС, возмещение абстрактных убытков, разъездная работа
— Может ли дольщик вдобавок к неустойке потребовать возмещения абстрактных убытков
— Выплачиваются ли суточные при разъездной работе
Если товары оплатили за счёт средств льготного кредита на возобновление деятельности, на НДС-вычете это не скажется. Минфин в своём разъяснении имеет в виду кредит для бизнеса по ставке два процента. При исполнении определённых условий заёмщик не должен его возвращать. Вычеты НДС, предъявленного продавцом покупателю при приобретении товаров, работ или услуг, предоставляются на основании счетов-фактур после того как товары примут к учёту и при наличии необходимой первички. Этот порядок действует и при приобретении товаров, работ или услуг за счёт «коронавирусного» кредита.
Возмещение абстрактных убытков от застройщика
Оплата расходов при разъездной работе
Регулярные поездки при разъездном характере работы нельзя рассматривать как однодневные командировки. Минтруд напомнил, что при разъездном характере работ сотрудник постоянно выполняет должностные обязанности вне пределов своей компании и имеет возможность ежедневно возвращаться домой после работы. Такой характер работы, например, у курьеров, работников связи и специалистов городского хозяйства. Поездки таких сотрудников не являются командировкой. Работодатель возмещает их расходы на служебные поездки. Если поездки по работе у сотрудника случаются нерегулярно и по распоряжению работодателя, то их можно считать командировками.
Топ-6 типичных ошибок предпринимателей при работе с НДС
При упоминании НДС многих бросает в холодный пот. Но он не так страшен, если грамотно с ним работать. Тем более что этот налог во всем мире устроен одинаково, различаются только его ставки. В России, Украине и Беларуси она стандартная — 20%, в Казахстане — 12%, а, например, в Польше — 5-23% в зависимости от группы товаров.
Вместе с Ольгой Гавриловой разбираемся, какие ошибки чаще всего допускают предприниматели при работе с НДС. Ольга — финдиректор на аутсорсе в консалт-бюро «Нескучные финансы», которое сопровождает больше сотни компаний-клиентов из России, Украины, Беларуси, Казахстана и Чехии.
#1. Считать НДС выручкой
Когда бизнес работает с НДС, то сумма, в которую обходятся его товары и услуги, имеет две составляющие:
- Собственно цена продукта
- НДС
Вы продали товар за $100, а счет покупателю выставили на $120. Если дело происходит в Казахстане — $ 112, но дальше будем основываться на стандартной для большинства постсоветских стран ставке НДС 20%.
$100 клиент заплатит за товар, а $20 — это НДС. Но поскольку все деньги зайдут на счет одной суммой, а чьи они — на них не написано, возникает соблазн забыть об НДС и признать выручкой всю сумму поступлений.
Ольга: «Это распространенные “грабли” НДС. Сумма выручки получается преувеличенной, завышается и прибыль. Когда приходит время ее распределять, это делают на основе неправильной цифры. А после того как деньги направлены по назначению, неизбежен кассовый разрыв в сумме разницы между реальной прибылью и той, что насчитали».
#2. Не очищать от НДС расходы
Когда бизнес не работает с НДС, делать этого и правда не нужно. Приобретая товары и услуги на $1200, в которые входят в том числе $200 НДС, такая компания просто тратит $1200 и включает их в себестоимость своей продукции.
Иной расклад, когда бизнес работает с НДС. Он приобретает продукт для собственных нужд на $1 тыс. и сверх этой суммы платит $200 НДС. Соответственно, себестоимость продукции для него получается на $200 меньше, чем у первой компании.
Почему так происходит? В бизнесе, который работает с НДС, этот налог делится на входящий и исходящий. Входящий — НДС, который вы платите, когда приобретаете товары или услуги для нужд собственного бизнеса. Исходящий — тот, что вы получаете, включая его в цену своего продукта.
Если вам интересна эта статья, то пригодится и наша шпаргалка
Простой пример. Предприниматель купил 1 тыс. булочек по $1 за штуку плюс 20 центов НДС (всего на $1200). И распродал их по $2 + НДС 40 центов. Себестоимость партии булочек — $1 тыс. и $200 — входящий НДС. Выручка от их перепродажи — $2 тыс., исходящий НДС — $400.
Но когда придет время перечислять НДС в бюджет государства, с нашего предпринимателя будет причитаться не $400, а $200. А 200 он уже оплатил вместе с партией булочек.
Бывает и так, что входящий НДС больше исходящего. Например, закупили крупную партию сырья на несколько месяцев вперед и заплатили налог. В этом случае государство вернет разницу между исходящим и входящим НДС.
А если бы наш предприниматель с НДС не работал, просто заплатил бы $1200 за булочки и продал их за $2000.
Ольга: «Когда бизнес, работающий с НДС, не очищает от него расходы — он тем самым завышает их и занижает прибыль.
Обычно предприниматели допускают эту ошибку вместе с первой — не очищают от НДС ни выручку, ни прибыль, ни расходы. В таком случае расхождения цифры в отчете о прибылях и убытках с истиной возможны в любую сторону».
#3. Воспринимать исходящий НДС как свои деньги
Ольга: «Объяснить клиенту, что эти деньги не его — сложнейшая задача для финансиста.
Собственник рассуждает: “Все средства, которые я получил от реализации своего продукта, — мои, а государству я их отдаю из собственного кармана”. Но с НДС все не так просто. Он является косвенным налогом именно потому, что администрирует его и отвечает за это не тот, кто платит».
Представим, что друг попросил вас передать общему знакомому $100. Вы кладете купюру в бумажник. Становятся ли $100 от этого вашими? Нет. Они просто временно хранятся у вас в кошельке, пока вы не встретите того, кому должны их отдать.
С НДС так же. Только вместо человека — государство. Покупатель, оплачивая включенный в стоимость вашего товара или услуги НДС, фактически просит вас передать эти деньги государству. И если оно не получит сумму сполна и в срок, спрос будет с вас.
Ольга: «Жизнь бизнесмена становится гораздо комфортнее, когда он перестает изначально воспринимать НДС как свои деньги. Как только появляется понимание, что они чужие, расставаться с ними проще».
#4. Не планировать обязательства по уплате НДС
Когда друг просит вас передать $100 общему знакомому, у вас появляется обязательство перед этим человеком — отдать ему деньги при встрече. Вы с ним пока не виделись, но у вас возникла перед ним кредиторка в размере $100. Кредиторская задолженность — это все, что вы кому-либо должны, в том числе и налоги, которые нужно уплатить государству.
Ольга: «Вы продали товар на $1 тыс. с НДС $200. Получили $1200. Из них $1 тыс. ваша, а $200 — принадлежат государству. Можете перечислить их в бюджет сразу. Многие так и делают, чтобы не забыть и не запутаться.
Но можно и не спешить. В каждом государстве предусмотрена периодичность и крайние сроки уплаты НДС.
Полезно также отражать такие обязательства в платежном календаре. Если собираемся уплатить НДС 25 апреля, заносим на эту дату нужный платеж и следим, чтобы денег на него хватило.
До наступления запланированного срока можно даже потратить эти средства на нужды бизнеса. Получится беспроцентный краткосрочный кредит от государства. Но беспроцентным он будет, если только вы обеспечите наличие нужной суммы в назначенный день. Не заплатить налоги вовремя влетает в копеечку».
Если вам интересна эта статья, то пригодится и наша шпаргалка
Как защитить бизнес от несвоевременных трат
Схема-шаблон для финансистов- Как держать финансы компании под контролем
- Как не терять дивиденды
- Как «читать» отчет P&L
- Как определить прибыльность компании
#5. Очищать от НДС расходы по другим системам налогообложения
Эта ошибка распространена среди предпринимателей, которые параллельно используют разные системы налогообложения по отдельным направлениям бизнеса.
Например, торговая компания одновременно реализует товар оптом и в розницу. По оптовому направлению работает с НДС. А в рознице объемы продаж небольшие. Поэтому такие сделки бизнес ведет через отдельное юрлицо или индивидуального предпринимателя (ИП существуют в России, Беларуси и Казахстане, украинский аналог — ФЛП) на упрощенной системе налогообложения.
А товар берет одинаковый, у одних поставщиков. Только часть реализует в розницу, которая работает на упрощенке.
Ольга: «У собственника возникает соблазн очищать от НДС расходы и по рознице. А это неправильно. Если бизнес не работает с НДС, налог, который он уплачивает при покупке товаров и услуг — это просто его расходы. Никакого входящего НДС в таком случае не возникает, как и обязательств по оплате исходящего при торговле в розницу.
Предприниматель, очищая от НДС расходы направления, которое использует упрощенку, создает себе сразу две проблемы. Первая — он занижает себестоимость товара, который реализует в розницу. Значит, завышает прибыль. Далее сценарий понятный: из бизнеса вытягиваются лишние деньги — становятся неизбежными кассовые разрывы.
Вторая проблема — когда завышается входящий НДС, занижается разница между ним и исходящим НДС. А это оборачивается недоплатой налога в бюджет или возмещением излишних сумм входящего НДС. Это чревато уголовной ответственностью».
Весь бизнес-контент в удобном формате. Интервью, кейсы, лайфхаки корп. мира — в нашем телеграм-канале. Присоединяйтесь!
#6. Думать, что НДС — это только для крупных игроков, а мы маленькие
Малый бизнес по умолчанию старается с НДС не работать, чтобы избежать лишней головной боли. Например, в России только общая система налогообложения для бизнеса предполагает работу с НДС. А большинство малых предприятий выбирают упрощенную — 6% выручки или 15% разницы между доходами и подтвержденными расходами. НДС при этом не взимается.
Иногда это оправдано, но есть ситуации, когда бизнес, не работая с НДС, теряет перспективных клиентов.
Представим, что существует компания, которая помогает в поиске товара на китайских площадках, его выкупе у поставщиков и доставке в страны ТС.
Ее основными клиентами были такие же предприятия малого бизнеса. Но со временем на горизонте стали появляться крупные игроки с большими бюджетами закупок. Однако сотрудничают они только с теми, кто работает с НДС.
В компании связываться с НДС боялись. И пока не научились обращаться с ним правильно, теряли деньги. А как только освоились, стали предлагать услуги крупному бизнесу, увеличили выручку и прибыль.
Ольга: «Любое управленческое решение должно приниматься на основе цифр. Когда на горизонте появляется один или несколько крупных игроков, стоит оценить, сколько на них можно заработать. Не исключено, что деньги, которые бизнес получит благодаря сотрудничеству с ними, с лихвой перекроют издержки от работы с НДС».
Хотите получать дайджест статей?
Одно письмо с лучшими материалами за неделю. Подписывайтесь, чтобы ничего не упустить.
Спасибо за подписку!
Последние материалы
РАБОТА НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ПО КОНТРОЛЮ ЗА ИСЧИСЛЕНИЕМ И УПЛАТОЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ НДС
Аннотация:
Налоги являются системным элементом экономики, определяющим финансовое благополучие общества. Правильная организация контрольной работы налоговых органов, позволяет существенно увеличить поступления платежей в бюджет, при этом без всесторонней и правильной оценки ее результатов невозможно выявление наиболее результативных направлений налогового контроля за исчислением и уплатой налогоплательщиками НДС.
Образец цитирования:
Мороз В.В., Гречина А.И., (2018), РАБОТА НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ПО КОНТРОЛЮ ЗА ИСЧИСЛЕНИЕМ И УПЛАТОЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ НДС. Проблемы экономики и юридической практики, 2: 53-57.
Список литературы:
Налоговый кодекс РФ.
Налоговое администрирование: учебник / под ред. О.А. Мироновой, Ф.Ф. Ханафеева.- 3-е изд. — Йошкар-Ола: ООО «Стринг», 2015.
Налоги и налоговое администрирование: учебник / под ред. М.В. Мишустина. — М.: Просвещение, 2015.
Характеристика налогового контроля осуществляемого налоговыми органами России. Статья. Мороз В.В., «Бизнес в законе». Экономико-юридический журнал, №6. М.: Издательский дом «Юр-ВАК», 2015 г.
Налоговая система РФ на современном этапе ее развития. Статья. Мороз В.В., «Бизнес в законе». Международный экономико-юридический журнал, №6. М.: Издательский дом «Юр-ВАК», 2013г.
Электронная версия журнала «Российский налоговый курьер» — www.rnk.ru
Официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ. — http://www.nalog.ru.
Российский налоговый портал [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.taxpravo.ru
Ключевые слова:
налог, НДС, возмещение НДС, налоговые вычеты, налоговый контроль.
НДС при работе с иностранными компаниями: тонкости и нюансы на примере консалтинга
Полагаем, что если договором не определены существенные условия расчетов, то стороны должны урегулировать их между собой. Условие о включении или не включении НДС в стоимость услуг является существенным. Но если продавец согласится с тем, что НДС должен уменьшать оговоренную сумму его выручки, то стороны должны заключить дополнительное соглашение, в котором указать, что цена услуг включает сумму российского НДС.
Нужно учитывать, что Минфин России неоднократно комментировал ситуацию, когда договор умалчивает о сумме налога, подлежащей уплате в российский бюджет. В таком случае российская организация должна самостоятельно начислить НДС сверх цены и уплатить налог в бюджет за счет своих средств. (см., например, Письма Минфина России: от 26.05.2016 № 03-07-13/1/30201, от 13.04.2016 № 03-07-08/21231, от 05.06.2013 № 03-03-06/2/20797; Постановление Президиума ВАС РФ от 03.04.2012 № 15483/11).
Российская организация — покупатель услуг признается налоговым агентом по НДС, если совпадают следующие условия статьи 161 НК РФ:
- покупатель состоит на учете в налоговом органе РФ,
- иностранная организация не состоит на учете в налоговых органах РФ,
- местом реализации услуг является территория РФ,
- операция облагается НДС.
Соглашение об избежании двойного налогообложения регулирует порядок исчисления налогов на доходы, а не НДС.
Иностранная компания обязана самостоятельно исчислять и уплачивать налог на прибыль в России, если ее деятельность на территории РФ приводит к образованию постоянного представительства (п. 8 ст. 307 НК РФ). Если компания осуществляет регулярную предпринимательскую деятельность через свое российское структурное подразделение, то ей также необходимо встать на учет в РФ (п. 2, п. 9 ст. 306 НК РФ).
Это означает, что если иностранная компания оказывала вам услуги через постоянное представительство, то она обязана встать на учет в российских налоговых органах, уплатить налог на прибыль и НДС (статьи 143 и 307 НК РФ, письмо Минфина России от 2 августа 2013 г. № 03-07-09/31122).
Налог на прибыль не нужно удерживать при покупке услуг у иностранной компании, если деятельность этой компании не привела к созданию представительства. В пункте 1 статьи 309 НК РФ перечислены виды доходов от источников в Российской Федерации, с которых нужно удерживать налог на прибыль у иностранной организации, если у нее нет представительства в России. Однако, к таким доходам оказание консультационных услуг не относится.
Хотите узнать больше?
Обращайтесь к профессионалам
ПодробнееВычет НДС, обязательная маркировка, дистанционная работа видеоновость от 14.12.2020
В этом выпуске:
- В каких случаях при продаже иностранных товаров НДС можно принять к вычету без сведений из таможенной декларации в счёте-фактуре?
- Как изменится список товаров, подлежащих обязательной маркировке?
- Как в законодательстве регламентируется дистанционная работа?
Вычет НДС при продаже иностранных товаров
Минфин сообщил, что при перепродаже в России товара иностранного происхождения графы счёта-фактуры 10, 10а и 11 могут оставаться пустыми. По нормам налогового законодательства налогоплательщик, который реализует товары, произведённые не на территории России, отвечает только за соответствие информации о стране происхождения товара и номере таможенной декларации в выставленном ему и полученном от поставщика счёте-фактуре. Исходя из этого Минфин пришёл к выводу, что если компания или предприниматель приобретает товары на территории России у российского продавца, неуказание в выставленном продавцом счёте-фактуре страны происхождения товара и регистрационного номера таможенной декларации не будет основанием для отказа в вычете НДС у покупателя.
Обязательная маркировка товаров
Список товаров, подлежащих обязательной маркировке, в декабре–январе пополнится новыми пунктами. Среди изменений можно отметить запрет с пятнадцатого декабря продавать шины без средств идентификации. Шины, которые ввели в оборот до первого ноября и не реализовали до пятнадцатого декабря, необходимо промаркировать не позже первого марта две тысячи двадцать первого года. Начиная с первого января следующего года обязательной маркировке подлежат товары лёгкой промышленности, среди них — одежда, а также постельное и кухонное бельё. Остатки, которые не реализовали до начала две тысячи двадцать первого года, необходимо промаркировать в течение января.
Дистанционная работа
Президент подписал закон с поправками об организации и оплате дистанционной работы. // По новым правилам, наряду с постоянной дистанционкой в Трудовом кодексе появились положения о временной дистанционной работе. Она может быть непрерывной со сроком не более шести месяцев или периодической, при которой дистанционная работа чередуется с офисной. Отмечается, что дистанционная работа не может быть основанием для снижения зарплаты. В правилах появились новые основания для увольнения дистанционных сотрудников. Например, прервать трудовой договор разрешили, если дистанционщик не выходит на связь по рабочим вопросам более двух рабочих дней подряд. При этом работодатель может установить более длительный срок допустимого молчания. Также прекратить договор можно с постоянным дистанционщиком, который переехал в другую местность и не может исполнять трудовые обязанности на прежних условиях.
Подробнее
Итак, что такое НДС — Vatulator
НДС (налог на добавленную стоимость) взимается с большинства товаров и услуг, предоставляемых предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщика НДС в Великобритании. Его собирают в размере половины HMRC предприятия, зарегистрированные в качестве плательщика НДС. Эта же компания может потребовать возврата НДС по соответствующим покупкам — мы поговорим об этом чуть позже. Напоминаем, что с помощью нашего инструмента вы можете добавить или вычесть НДС за несколько кликов.
Тарифы могут быть изменены, и вы должны применять изменения с даты их изменения, а не на день позже.
Ставки варьируются в зависимости от того, что вы предлагаете, и есть четыре основные категории, о которых следует подумать:
- стандартная ставка;
- пониженная ставка;
- нулевая ставка;
- освобожденных предметов снабжения.
Стандартная ставка
Сейчас это 20% и применяется к большинству товаров и услуг, включая услуги веб-дизайна, электронику, консультации, услуги фотографии и многое, многое другое.Это наиболее распространенная ставка НДС, и если она применяется к вам, то это ставка, которую вы должны взимать со своих клиентов за ваши товары и услуги.
Пониженная ставка
Эта ставка составляет 5%, и она взимается с таких вещей, как топливо и электроэнергия, используемые в домах и благотворительных организациях, изоляция, ремонт и переоборудование собственности, а также детские автокресла. Если ваши товары или услуги попадают в соответствующие категории, то это ставка, которую вы будете взимать со своих клиентов.
Нулевая ставка
Это означает, что ваши товары и услуги по-прежнему облагаются налогом на добавленную стоимость, поэтому они по-прежнему должны указываться в вашей декларации по НДС, но ставка НДС, которую вы взимаете со своих клиентов, составляет 0%.Несмотря на это, вы по-прежнему должны записывать их в своих счетах НДС и указывать их в своей декларации по НДС. Примеры включают еду и напитки для потребления человеком (за исключением некоторых предметов, таких как алкоголь, кондитерские изделия, рестораны и блюда на вынос, которые являются стандартными), а также детские. обувь и одежда, книги, газеты, защитная одежда, печать брошюр и корма для животных.
Освобожденные припасы
Некоторые вещи полностью освобождены от НДС, например, почтовые марки и операции с недвижимостью.Антиквариат и произведения искусства, занятия физкультурой и спортом также попадают в эту категорию. Если вы предоставляете только услуги, освобожденные от налогообложения, вы, как правило, не можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.
Мне действительно нужно регистрироваться для плательщика НДС — Vatulator
Ну, это зависит от конкретных обстоятельств. Если ваш оборот за 12-месячный период достигнет текущего порога в 85 000 фунтов стерлингов, регистрация будет обязательной, а если вы этого не сделаете, вы получите штраф в качестве штрафа. Если вы не достигли этой цифры, то регистрация не является обязательной, но вы все равно можете зарегистрироваться добровольно, если хотите.Напомню, что с помощью нашего приложения вы можете рассчитать НДС в 1 клик.
Вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, когда:
- Ваш облагаемый НДС оборот превышает пороговое значение за 12-месячный период — это общая стоимость всего, что вы продаете, что не облагается НДС;
- Вы ожидаете или знаете, что превысите порог в течение 30-дневного периода.
Когда мы говорим о 12-месячном периоде, мы имеем в виду любой скользящий 12-месячный период — например, с начала июля до конца июня.Это отличается от календарного года или налогового года, которые представляют собой фиксированные периоды.
Почему я должен рассмотреть возможность добровольной регистрации?
Если ваш оборот ниже 85 000 фунтов стерлингов, вы все равно можете выбрать добровольную регистрацию, что дает определенные преимущества для некоторых предприятий.
Основным преимуществом является то, что вы можете вернуть НДС на большинство товаров или услуг, которые вы покупаете для своего бизнеса. Так, например, вы можете получить от своих клиентов НДС в размере 1000 фунтов стерлингов в течение трех месяцев.В тот же период вы также покупаете что-то у поставщика, и с вас взимается 200 фунтов стерлингов + НДС (итого: 240 фунтов стерлингов).
Сумма, которую вы должны предоставить в HMRC, представляет собой собранный вами НДС (часто называемый «исходящий НДС») за вычетом уплаченного вами НДС («входящий НДС»). Итак, в этом примере вы передадите 960 фунтов стерлингов (1000 минус 40). Это означает, что ваше положение по существу на 40 фунтов больше, чем было бы, если бы вы не были зарегистрированы в качестве плательщика НДС.
Есть и другие преимущества:
- Это может улучшить ваш бизнес-профиль, так как заставит вас казаться крупнее и солиднее;
- Вы получаете номер плательщика НДС, который можно отображать на веб-сайтах и в формах, чтобы придать вашему бизнесу дополнительный профессиональный вид.
Как рассчитать НДС | Руководство по НДС в Великобритании (2021 г.)
Если вы находитесь в Великобритании и работаете над пороговым значением НДС (налога на добавленную стоимость) в размере 85 000 фунтов стерлингов, вам необходимо знать, как рассчитать НДС и как рассчитать НДС. .
Если вам нужно напоминание о том, что такое НДС или НДС для малого бизнеса, перейдите к нашим статьям по теме.
Как рассчитать НДС с брутто?
Иногда в ваших деловых операциях вам нужно выяснить, как рассчитать НДС на основе цены брутто или суммы с учетом НДС.Это также называется расчетом НДС «в обратном порядке».
Если у вас есть цена брутто и вам нужно выяснить, какая часть является НДС, вы можете использовать следующую формулу:
- Разделите продажную цену брутто на 1 + ставка НДС
Например, если применимая стандартная ставка НДС составляет 20%, вы разделите продажную цену брутто на 1,2.
Если применимая ставка НДС составляет 5%, вы разделите продажную цену брутто на 1,05.
Давайте посмотрим на реальную ситуацию.Допустим, вы покупаете письменный стол для своего бизнеса за 120 фунтов стерлингов. Это повлечет 20% НДС.
Итак, 120 фунтов стерлингов ÷ 1,2 = 10 фунтов стерлингов НДС.
Как добавить НДС к цене?
Если ваша компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС, добавление НДС к продажной цене требует минимальных усилий.
Просто примените соответствующую процентную ставку НДС, соответствующую продаваемому вами товару или услуге.
Это будет 20% (стандартная ставка), 5% (сниженная ставка) или 0% (нулевая ставка) в зависимости от классификации продажи согласно HMRC.
Простая формула НДС:
- Чистую продажную цену умножить на 1 + ставка НДС
Итак, если вы продаете книгу за 20 фунтов стерлингов, ставка НДС составит 20%, в результате чего НДС составит 4 фунта стерлингов, что означает, что общая продажная цена с учетом НДС составит 24 фунта стерлингов.
Как рассчитать, сколько НДС платить?
При подходе к теме уплаты НДС в HMRC главное внимание уделяется вашей деятельности по ведению учета и бухгалтерскому учету.
Математика для расчета НДС довольно проста, поэтому дьявол кроется в административных деталях.
Формула НДС, используемая для работы с HMRC, выглядит следующим образом:
- Собран НДС — уплаченный НДС = НДС к уплате или получению
Если вы получите положительное число, вы должны эту сумму HMRC. Если вы получили отрицательное число, это сумма, которую HMRC должен вам.
Допустим, вы сняли НДС в сумме 5000 фунтов стерлингов с продаж своего бизнеса. Если вы также заплатили 4 000 фунтов стерлингов в виде НДС, купив в тот же период товары и материалы для бизнеса, вы должны будете заплатить HMRC 1 000 фунтов стерлингов в виде НДС.
Учет и учет НДС
Как уже упоминалось, решающий аспект того, как рассчитать НДС, подлежащий уплате в HMRC через вашу декларацию по НДС, зависит от ваших бухгалтерских способностей.
Если вы ведете тщательный и тщательный учет и документируете все свои квитанции и счета-фактуры, это будет несложной задачей. Если, однако, ваша бухгалтерия неэффективна, приготовьтесь к ухабистой дороге.
Чтобы обеспечить соблюдение нормативных требований в этой области, лучший способ — объединить программное обеспечение для облачного бухгалтерского учета (которое автоматизирует большую часть этой рабочей нагрузки) с мудрыми советами надежного бухгалтера или бухгалтера.Это выигрышная комбинация, которую просто невозможно обыграть.
Если вы все еще не знаете, как рассчитать НДС, посетите HMRC , чтобы получить более подробную информацию, или, если у вас есть простой расчет, воспользуйтесь следующим калькулятором НДС .
Налоговый аналитик I — НДС в ЕС 3P — Идентификатор вакансии: 1650937
ОПИСАНИЕ
Описание
Видение Amazon — быть самой клиентоориентированной компанией Земли; создать место, где люди смогут найти и открыть для себя все, что они захотят купить в Интернете.
Разнообразный онлайн-бизнес Amazon требует подачи налоговой декларации в ряде юрисдикций по всей Европе и создает определенные обязательства по соблюдению НДС в отношении третьих сторон (3P), которые продают через наши веб-сайты. Эти обязательства 3P входят в обязанности Европейской группы по соблюдению и контролю НДС (VAT C&C). Мы ищем энергичного и увлеченного налогового аналитика 3P, который присоединится к нам в сердце нашей команды по НДС в Лондоне. Эта роль будет включать работу с частью команды, которая отвечает за проверку статуса соответствия НДС наших продавцов 3P, предоставление данных 3P налоговым органам и контроль доступа продавцов 3P к нашим веб-сайтам.Работа может также включать в себя некоторые основные мероприятия по соблюдению требований НДС, поддержку внутренних и внешних аудитов и поддержание связи с коллегами из отдела управления НДС, а также налоговой и более широкой сферы бизнеса — для этой работы вам потребуется понимание финансовых систем и технические знания в области бухгалтерского учета. Вы также можете участвовать в проектах, которые влияют на соблюдение требований НДС. Ожидается, что вы возьмете на себя ответственность за свою деятельность, определите возможности улучшения существующих процессов и средств управления и внесете позитивные изменения в организацию.
Обязанности:
Работа в группе управления НДС в регионе EMEA:
· Подтверждение регистрации НДС и статуса соответствия продавцов 3P;
· Предоставлять в налоговые органы данные о транзакциях и другие данные о продавцах 3P;
· Управление и контроль доступа продавцов 3P к торговым площадкам Amazon на основе статуса соответствия НДС и запросов налоговых органов;
· Содействие с регистрацией плательщиков НДС в различных юрисдикциях;
· отвечать на запросы о соблюдении НДС от предприятий Amazon, работающих по всей Европе;
· Обеспечение поддержки внутреннего и внешнего аудита, включая анализ данных;
· Оказывать поддержку коллегам по всему бизнесу и, в частности, бухгалтерским группам;
· Участвуйте в кросс-функциональных проектах;
· Активно составлять карту процессов соблюдения НДС и определять области для улучшения;
Базовая заработная плата для этой должности начинается от 1800 евро брутто в месяц, а заработная плата зависит от навыков и требований, будут дополнительные компоненты оплаты, такие как подписка на бонус и право участвовать в схеме ограниченного запаса акций, управляемой Amazon независимо. .com Inc. в США. Льготы компании применяются на дополнительных условиях, включая годовое членство в медицинской клинике, страхование жизни, пенсию по возрасту, талон на питание, карьерный рост.
ОСНОВНЫЕ КВАЛИФИКАЦИИ
· Сильные межличностные, письменные и устные коммуникативные навыки, в том числе отличное владение английским языком.
· Организованный, аналитический и методичный с особым вниманием к деталям;
· Опытный командный игрок с практическим командным подходом;
· Способен брать на себя ответственность за работу, вносить изменения и демонстрировать подход к решению проблем;
· Способность поддерживать высокий уровень конфиденциальности и стандартов безопасности данных;
· Некоторые знания и опыт в области финансов или НДС;
· Работать в сжатые сроки и в напряженных условиях;
· Сильное желание добиваться результатов и превосходить ожидания;
· Четкая, четкая и проактивная документация операционных процедур, необходимых для борьбы с известными шаблонами, связанными с рисками;
· Способность эффективно управлять временем и индивидуально определять приоритеты нескольких задач конкурирующего приоритета.
· Сильный компьютер, особенно навыки работы с MS Excel.
ПРЕДПОЧТИТЕЛЬНАЯ КВАЛИФИКАЦИЯ
• Опыт работы в многонациональном отделе финансов и / или НДС;
• Часть полной профессиональной налоговой или финансовой квалификации или аналогичных полномочий является преимуществом;
• Техническая подготовка и программирование (SQL, VBA, Python и т. Д.)
Amazon — работодатель с равными возможностями. Мы страстно верим в то, что использование разнообразной рабочей силы — залог нашего успеха. Мы принимаем решения о найме на основе вашего опыта и навыков.Мы ценим ваше стремление открывать, изобретать, упрощать и строить. Защита вашей конфиденциальности и безопасности ваших данных — давний главный приоритет для Amazon. Пожалуйста, ознакомьтесь с нашим Уведомлением о конфиденциальности, чтобы узнать больше о том, как мы собираем, используем и передаем личные данные наших кандидатов.
НДС для предприятий в Нидерландах
Практически каждый предприниматель в Нидерландах должен рассчитать и добавить НДС (налог с оборота, кстати) к продажной цене продуктов и услуг, которые они предоставляют.В Нидерландах существуют различные ставки НДС. НДС на коммерческие расходы обычно вычитается.
Обратите внимание: К компаниям-нерезидентам, ведущим бизнес в Нидерландах, могут применяться другие правила НДС.
Являетесь ли вы предпринимателем для целей НДС
После того, как вы зарегистрируете свой бизнес в Торговой палате ( KVK ), налоговая и таможенная администрация Нидерландов ( Belastingdienst ) оценит, являетесь ли вы предпринимателем для целей НДС и дам вам знать.Обычно это происходит, если вы управляете компанией или работаете на себя (индивидуальный предприниматель или фрилансер). Критерии для того, чтобы стать предпринимателем для целей НДС, отличаются от критериев для целей налогообложения доходов. Возможно, вас считают предпринимателем для целей НДС, но не для целей налога на прибыль. Вы являетесь предпринимателем для целей НДС? Вы получите 2 номера НДС: идентификационный номер НДС ( btw-id ) и номер НДС ( omzetbelastingnummer ).Вы должны указать свой идентификационный номер плательщика НДС ( btw-id ) на всех своих счетах.
Расчет НДС в Нидерландах
Существует три ставки НДС: 0%, 9% и стандартная ставка НДС 21%. Ставка НДС, которую вы взимаете, зависит от товаров и услуг, которые вы предлагаете:
- Для некоторых услуг ставка составляет 9%. Например, для парикмахерских и мастерских по ремонту велосипедов.
- На отдельные товары ставка составляет 9%. Например, еда, лекарства и книги.
- Услуги со ставкой НДС 0% включают, в частности, международный общественный транспорт.
- Товары со ставкой НДС 0% — это, например, товары, которые вы поставляете предпринимателю в другой стране ЕС.
- Общий тариф 21% распространяется на все остальные товары и услуги.
Расчет полученного и уплаченного НДС
Вы должны заплатить НДС, полученный от ваших клиентов, в налоговую и таможенную администрацию Нидерландов ( Belastingdienst ). Вы можете вычесть НДС, который вы должны были уплатить своим поставщикам. Таким образом, вы платите НДС с разницы между вашей покупной ценой (включая расходы) и продажной ценой.Вы рассчитываете НДС с общих сборов и всех затрат. Налоговая и таможенная администрация Нидерландов предоставляет пример расчета НДС (на голландском языке).
В некоторых случаях вам не нужно взимать НДС с клиентов. Например, если товары или услуги, которые вы предоставляете, освобождены от НДС, например, уход за детьми и услуги распорядителя похорон. Или вы можете использовать механизм обратной оплаты, когда вы платите НДС покупателю.
Подача декларации по НДС
Вы должны заполнить декларацию по НДС в цифровом виде.Налоговая и таможенная администрация Нидерландов сообщит вам, когда вы должны подавать декларацию по НДС и когда производить уплату НДС: каждый месяц, каждый квартал или каждый год. Обычно вы подаете декларацию по НДС один раз в квартал. Убедитесь, что вы подали декларацию и вовремя совершили оплату. Если вы заплатили слишком много или слишком мало в этом году или за один из предыдущих 5 лет, вы можете отправить корректировку налоговой декларации (приложение , приложение ). В некоторых случаях вы можете оплатить возмещение НДС за счет налогов на заработную плату, которые вы должны.
НДС в отношении аутсорсинга работ (обратное начисление НДС)
Если вы передаете работу субподрядчику, он обычно должен платить НДС в налоговую и таможенную администрацию Нидерландов ( Belastingdienst ). Однако в некоторых случаях и в некоторых секторах (строительство, судостроение и очистка) применяется механизм обратного начисления НДС: это означает, что вам придется включить этот НДС в свою декларацию по НДС, и вы будете платить его вместо субподрядчика. Если этот механизм обратной оплаты применяется к товарам или услугам, которые вы предоставили, вы должны указать это в своем счете.
Освобождение от уплаты НДС для владельцев малого бизнеса
Ведете ли вы малый бизнес в Нидерландах? Вы можете быть освобождены от уплаты НДС (налога с оборота). При обороте менее 20 000 евро в год вы можете подать заявку на участие в программе для малого бизнеса ( kleineondernemersregeling, KOR ).
НДС на товары и услуги в другую страну
Поставляете ли вы товары или услуги покупателю в другой стране? И касается ли это товаров и услуг, не освобожденных от НДС? Вы должны принять во внимание, что применяются разные правила в зависимости от страны, в которой зарегистрирован ваш клиент, и от вашего товарооборота.Вам необходимо рассчитать НДС в Нидерландах или НДС другой страны. И вы должны подать декларацию по НДС в Нидерландах или за рубежом. В некоторых случаях НДС взимается с вашего клиента. Рекомендуется использовать инструменты на голландском языке. Как поступить с НДС на товары в другую страну и Как поступить с НДС на услуги в другую страну.
Как работает НДС? | Tide Business
Любой, кто когда-либо что-либо покупал, вероятно, знаком с налогом на добавленную стоимость (НДС).Как владелец малого бизнеса, НДС играет важную роль на каждом этапе цепочки поставок.
Как только вы достигнете минимального порога налогооблагаемого оборота, вы должны будете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Но даже до того, как вы достигнете этого рубежа, поставщики все равно могут взимать НДС.
НДС — это сложный процесс, требующий первоклассного учета и отчетности, поэтому вам необходимо понимать все тонкости его работы на каждом этапе.
В этой статье мы обсудим, как именно работает НДС, как и когда взимать и сообщать о нем.Мы также расскажем о процедурах освобождения от уплаты налогов и обратных платежей.
Содержание
Как именно работает НДС?
Налог на добавленную стоимость или НДС — это налог, взимаемый с товаров и услуг. Это налог на потребление, аналогичный налогу с продаж, но вместо того, чтобы взиматься при окончательной продаже и полностью взиматься с покупателя, он взимается в процессе.
НДС уплачивается каждый раз при продаже товара, включая операции между производителями, оптовиками и розничными торговцами.Он собирается во время сборки и оценивается на каждом этапе процесса.
Ваша роль как предприятия — платить НДС поставщикам, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, за такие вещи, как сырье и профессиональные услуги. Вам не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС, чтобы ваши поставщики взимали НДС.
Единственный способ вернуть этот НДС — это зарегистрировать ваш бизнес в качестве плательщика НДС (либо при достижении минимального порога, либо при добровольной регистрации). После регистрации в качестве плательщика НДС вы можете взимать НДС со своих потребителей и требовать возмещения НДС, уплаченного поставщиками, у государства.
По сути, вы действуете в качестве сборщика налогов от имени правительства.
Мы подробно рассмотрим детали Выходной НДС и Входной НДС чуть позже. Во-первых, давайте посмотрим, когда именно нужно взимать НДС и что означает добровольная регистрация.
Когда мне нужно взимать НДС?
По закону компании должны регистрироваться в качестве плательщиков НДС и начинать взимать плату, как только их доходы в данном налоговом году превышают предел регистрации НДС.Текущий порог годового дохода составляет более 85 000 фунтов стерлингов.
Независимо от того, являетесь ли вы компанией с ограниченной ответственностью, фрилансером или индивидуальным предпринимателем, вы должны зарегистрироваться, как только вы превысите порог НДС и перед тем, как подать свою первую декларацию по НДС.
Важно отметить, что при превышении порогового значения вы должны зарегистрироваться в течение 30 дней после окончания месяца, в котором ваш годовой оборот превысил 85 000 фунтов стерлингов. Итак, если вы превысите порог 15 марта, вы должны зарегистрироваться в течение 30 дней с 31 марта (последний день месяца).
Это означает, что ваша дата регистрации может быть не позднее 30 апреля. Регистрация после того, как вы переступите порог, называется ретроспективным обзором , потому что вы регистрируетесь постфактум.
Другой вариант в вашем распоряжении — прогноз , в котором вы предсказываете день, когда вы пересечете пороговое значение. Затем у вас есть 30 дней с этого дня прогноза для регистрации.
В любом случае ваша официальная дата начала известна как Дата вступления в силу регистрации (EDR).
Добровольная регистрация в качестве плательщика НДС
Даже до того, как вы достигнете порога НДС, у вас есть возможность добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Как и во многих других бизнес-решениях, регистрация до достижения порогового значения имеет как свои преимущества, так и недостатки.
Регистрация в качестве плательщика НДС означает дополнительный учет и бумажную работу, но в долгосрочной перспективе это может сэкономить вам деньги. Это связано с тем, что даже если ваш бизнес работает ниже регистрационного лимита, вы все равно должны платить НДС своим поставщикам, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, и не имеете возможности вернуть эти деньги у государства (подробнее о том, как это работает позже).
Регистрация означает, что вы также должны взимать НДС со своих клиентов. Конечно, это означает повышение цен, что может отговорить некоторых из ваших постоянных клиентов, которые привыкли платить определенную сумму.
Если вы подумываете о регистрации до того, как это потребуется, вам необходимо взвесить последствия повышения цен и добавления дополнительной работы для себя (или вашего бухгалтера малого бизнеса, если вы воспользовались помощью).
Главный совет: Если вы начнете взимать НДС без официальной регистрации, это может иметь серьезные последствия.Узнайте о последствиях поздней регистрации и о том, как официально зарегистрироваться, прочитав наше руководство о том, можно ли взимать НДС без регистрации⚡️
Сборы и освобождение от НДС
НДС взимается с большинства товаров и услуг в Великобритании. Примеры товаров и предметов, облагаемых НДС (или облагаемых НДС):
- Проданные товары или услуги
- Приобретенные товары для коммерческого использования
- Предоставление кредитов кому-либо
- Продажа активов
- Комиссионные
Некоторые товары и услуги освобождены от уплаты налога от НДС, однако.Это означает, что вы не можете взимать (или взимать) с них НДС. Это вещи, которые служат общественному благу и что правительство не хочет, чтобы поставщики или покупатели должны были наценки на любом этапе пути (от производства до продажи).
Освобождение распространяется на:
- Благотворительные организации
- Поставщики энергии
- Поставщики медицинских и медицинских услуг
- Образовательные товары и услуги
- Услуги, связанные с финансами, страхованием и инвестициями
Вы можете найти более полный список НДС освобождать товары и услуги от GOV.Веб-сайт Великобритании.
Продажи, освобожденные от НДС, не облагаются налогом и, следовательно, не учитываются в пороге регистрации НДС. Однако транзакции с пониженной и нулевой ставкой учитываются.
Вам необходимо знать, какие предложения вы предлагаете, чтобы ваши финансовые записи и отчеты были точными. Эта информация также понадобится вам, чтобы определить, являетесь ли вы полноценной компанией, освобожденной от НДС, или имеете право на частичное освобождение от НДС.
Главный совет: Узнайте, облагаются ли ваши продажи налогом, освобождены или частично освобождены, прочитав наше руководство по освобождению от НДС 🌟
Как работает возврат НДС?
Компании, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, обязаны вести подробный учет своих платежей и сборов по НДС и впоследствии сообщать о них в декларациях по НДС.Эти записи называются счетами НДС.
Если вы зарегистрированы, вы должны вести сводку НДС за каждый налоговый период, включенный в ваши налоговые декларации. От вас требуется, чтобы записи были актуальными, чтобы их было легко найти и хранить в течение шести лет.
Когда вы можете подавать декларации
Хотя НДС оплачивается в течение года и включается в отдельные счета-фактуры, декларации по НДС в Великобритании обычно подаются ежеквартально. Однако, если вы предпочитаете, вы можете попросить HMRC отправлять их ежемесячно.
Компании выбирают, когда начинается их квартальный период при регистрации. График может не соответствовать календарному кварталу, но все равно будет охватывать 12-месячный период.
Что касается сроков, уплата НДС должна быть включена в декларацию за квартал, в котором вы выставили счет, а не за тот, в котором он был оплачен. И вы должны подать декларацию по НДС в течение 37 дней после окончания квартала.
Примечание: Вы должны оплатить счет НДС онлайн через правительственную схему Making Tax Digital for НДС.Чтобы узнать больше, перейдите на страницу GOV.UK «Обзор создания налоговых цифровых данных».
В зависимости от размера и характера вашей компании вы можете отправлять отчеты ежемесячно или ежегодно. Как бы вы ни рассчитали время, после регистрации вы должны подавать декларацию за каждый период, даже если у вас нет задолженности по НДС или вы не имеете права требовать возмещения.
Главный совет: Несмотря на то, что регистрация в качестве плательщика НДС дает множество преимуществ, заполнение и подача декларации по НДС не всегда проста. Узнайте, как избежать типичных ошибок, в нашем руководстве по выявлению и исправлению типичных ошибок НДС ⚡️
Несмотря на то, что декларации по НДС требуют больше бухгалтерской работы, они также позволяют вам возместить часть ваших собственных расходов на НДС.Вот как.
Общие сведения о входящем и исходящем налоге
НДС подразделяется на два вида налогов.
- Входящий НДС — это налог, который вы платите своим поставщикам. Он включает НДС на товары, которые вы покупаете для перепродажи, или на сырье, которое вы используете в производстве. Это также относится к расходам, таким как оборудование или профессиональные услуги (например, бухгалтерские сборы), которые вы используете при ведении своего бизнеса.
- Исходящий НДС — это налог, который вы взимаете с клиентов за товары или услуги, которые вы им продаете.
Вы указываете как входящий, так и выходной НДС в декларациях, отправляемых в HMRC. Затем вы рассчитываете разницу, чтобы определить размер вашей задолженности.
Если ваш исходящий налог больше, чем ваш предварительный налог, вы должны разницу перед HMRC и платить соответственно. Однако, если сумма уплаченного вами НДС превышает сумму, полученную вами, HMRC выплатит вам разницу в виде возмещения НДС.
Главный совет: При включении в декларацию НДС необходимо указать, какой тип НДС вы указываете с помощью кодов.Коды НДС указывают, сколько было начислено, и основаны на типе проданных товаров или услуг. Просмотрите полный список часто используемых кодов НДС и узнайте, как их использовать, в нашем полном руководстве по кодам НДС 📌
Как взимается НДС (и сколько я должен взимать)?
Когда вы взимаете НДС, вы добавляете стоимость налога к товарам или услугам, которые вы продаете своим клиентам. Ставки НДС основаны на процентах, поэтому рассчитать их довольно просто. Но вы взимаете разные ставки в зависимости от типов продуктов или услуг, которые вы предлагаете.
Есть четыре категории, о которых нужно знать при определении того, как взимать НДС:
- Стандартная ставка (20%). Это ставка, применяемая к большинству товаров и услуг.
- Пониженная ставка (5%). Это более низкая ставка налога, применяемая к некоторым товарам и услугам, например, на топливо и электроэнергию для благотворительного жилья или детские автокресла.
- Нулевая ставка (0%). Это ставка, применяемая к предметам первой необходимости, таким как большая часть продуктов питания (за исключением блюд в ресторанах), детская одежда, книги и газеты, рецепты и распродажа нового дома.Если вы поставляете только товары с нулевой ставкой, вам, возможно, не придется регистрироваться в качестве плательщика НДС, хотя вам нужно будет подать заявление об исключении из регистрации.
- Освобожден. Как обсуждалось ранее, это товары и услуги, для которых не взимается НДС.
Как только вы узнаете, к какой ставке или ставкам подпадают ваши товары и услуги, вы можете рассчитать НДС на основе процента, применяемого к каждой из них. Вот ставки НДС на 2020/21 год для предприятий в Великобритании.
| Ставка | % НДС | Какая ставка применяется к |
| Стандартная | 20% | Большинство товаров и услуг |
| Большинство товаров и услуг | Некоторые товары и услуги, эл.г., детские автокресла и энергия для дома | |
| Нулевая ставка | 0% | Товары и услуги с нулевой ставкой, например, большая часть продуктов питания и детской одежды |
Совет: Ситуация в каждой компании разная , а на некоторых может негативно повлиять стандартный процесс НДС. Чтобы помочь этим предприятиям, HMRC предлагает несколько схем учета НДС, которые упрощают начисление и уплату НДС. Узнайте о том, какая схема НДС лучше всего подходит для вас, в нашем руководстве по пороговым значениям НДС 🔎
Схемы НДС
Основная схема НДС или способ, которым вы обычно платите, начисляете и сообщаете о НДС, называется стандартной схемой учета.Вы платите НДС при выставлении счетов-фактур и наоборот, и ежеквартально отчитываетесь о своем НДС (как описано выше).
Но это может поставить некоторые предприятия в затруднительное положение. Чтобы учесть проблемы с денежными потоками, которые могут возникнуть в результате стандартной схемы, а также упростить ведение учета, правительство создало три альтернативные схемы НДС, которые могут выбрать малые предприятия:
- Участвовать в схеме НДС с фиксированной ставкой. . Если оборот вашего предприятия составляет менее 150 000 фунтов стерлингов, вам не нужно вести учет и платить НДС при каждой покупке.Вместо этого вы можете рассчитать общие выплаты НДС как процент от общего оборота. Точный процент варьируется в зависимости от предлагаемых вами услуг. Поскольку вы не платите НДС с покупок, вы также не можете его вернуть. Вместо этого в схему фиксированной ставки встроена скидка на предварительный налог. Эта схема отлично подходит для предприятий, которые хотят упростить ведение учета.
- Участвуйте в схеме учета наличных средств . Если ваш облагаемый НДС оборот меньше 1 фунта стерлингов.35 миллионов, вы можете принять участие в этой схеме, которая предусматривает, что вы не платите и не возвращаете НДС до тех пор, пока деньги не перейдут из рук в руки. Вы по-прежнему должны регистрировать НДС по каждой транзакции, но вы не обязаны платить НДС до тех пор, пока ваши счета не будут оплачены. Эта схема отлично подходит для поддержания денежного потока, поскольку вы, вероятно, сохраните свои деньги в течение более длительного периода времени.
- Участвуйте в программе годовой бухгалтерской отчетности . Это похоже на стандартную схему, но вместо того, чтобы отчитываться и платить НДС ежеквартально, вам нужно платить только один раз в год.Вам все равно нужно будет внести аванс в счет НДС, но вы подаете декларацию только раз в год. Эта схема доступна для предприятий, чей ожидаемый оборот составляет 1,35 миллиона фунтов стерлингов или меньше, и может помочь улучшить денежный поток, поскольку вы платите НДС в рассрочку. Тем не менее, вы можете вернуть НДС только один раз в год, поэтому, если вы полагаетесь на эти деньги для операций, эта схема может не иметь смысла для вашего бизнеса.
Счета-фактуры НДС
Счета-фактуры НДС следуют тем же принципам, что и обычные счета-фактуры, только с добавлением НДС в расчет.
В дополнение к информации, содержащейся в обычном счете-фактуре, счет-фактура НДС также должен включать следующее:
- Цена за единицу товаров и услуг, подпадающих под действие НДС (без НДС или с учетом НДС, в зависимости от типа счета-фактуры)
- Взимаемая ставка НДС (даже если эта ставка составляет 0%)
- Ваш регистрационный номер НДС
- Общая сумма задолженности (без НДС или с учетом НДС в зависимости от типа счета)
Совет: Есть три виды счетов-фактур, которые вы можете отправлять или получать: полные, простые и измененные.Узнайте, какой тип вам следует использовать, прочитав наше подробное руководство по счетам-фактурам
Вот пример того, как выглядит полный счет-фактура НДС:
Чтобы создать свои собственные счета-фактуры с нуля, вы можете использовать наши бесплатные шаблоны счетов-фактур
Как работает обратная зарядка?
Обратное начисление внутреннего НДС недавно было введено в Великобритании. Он берет на себя ответственность по уплате НДС HMRC с поставщика и возлагает его на потребителя в определенных обстоятельствах.
Правила обратного начисления применяются к компаниям, работающим в Схеме строительной индустрии (СНГ). Они предназначены для уменьшения так называемого «мошенничества с пропавшими торговцами», когда строительная компания или подрядчик взимает НДС, но затем прекращает торговлю. Они фактически исчезают до наступления срока их возвращения, оставляя деньги себе вместо того, чтобы платить.
При обратном начислении, когда компания или подрядчик нанимает субподрядчика, субподрядчик не взимает НДС со своих услуг.Вместо этого нанимающая сторона уплачивает НДС по сделке непосредственно HMRC в своей собственной декларации.
Эти правила применяются к подрядчикам из СНГ, которые нанимают субподрядчиков, а также к субподрядчикам, нанятым подрядчиками. Если вы подпадаете под любую категорию, обратите внимание, что такая практика может повлиять на соблюдение требований НДС и денежный поток.
Если вы являетесь субподрядчиком, в отправляемых вами счетах не должно взиматься НДС сверх ваших сборов. Но вы должны указать в счете-фактуре, что применяется обратный сбор и что получатель несет ответственность за его учет в своей декларации по НДС.
Используйте эту блок-схему, чтобы определить, применяется ли внутреннее обратное начисление НДС к вашей ситуации:
Главный совет: Понимание того, как работает обратное начисление НДС внутри страны, поможет вам убедиться в точности ваших деклараций. Узнайте, какие проекты требуют обратного начисления и как его использовать, в нашем руководстве по процедуре обратного начисления НДС внутри страны 🔎
Пример обратного начисления НДС внутри страны
Предположим, Джейн, электрик, выполняет работу в размере 5000 фунтов стерлингов для Builders Ltd, a Строительная компания, зарегистрированная в качестве плательщика НДС.Применяется стандартная ставка (20%) НДС, но Джейн не взимает с Builders Ltd НДС в размере 1000 фунтов стерлингов в счете, который она им отправляет. Вместо этого она отмечает, что применяется обратное обвинение.
В декларации Джейн по НДС она ничего не записывает для начисления НДС, а сообщает только чистую выручку от продаж. Вместо этого Builders Ltd регистрирует НДС в своей квартальной декларации по НДС как исходящий налог. Таким образом, HMRC по-прежнему получает правильную сумму налога.
💡 Мнения экспертов
Автор аналитических данных: Дэн Хоган, соучредитель и главный операционный директор Ember, который упрощает запуск, управление и развитие бизнеса для всех за счет автоматизации налогов и бухгалтерского учета, позволяя владельцам бизнеса делать только бизнес.Ember применяет подход к финансам, основанный на уплате налогов, а это означает, что владельцы бизнеса могут легко увидеть, сколько налогов они платят, автоматически оптимизировать их и отправить в HMRC за несколько простых шагов, без необходимости нанимать дорогостоящего бухгалтера.
Как владельцам малого бизнеса сделать управление НДС как можно проще с первого дня?
Для начала очень важно постоянно вести записи. Будь то обеспечение четкого учета ваших квитанций или регулярное обновление ваших записей счетами и расходами по мере их возникновения, поддержание всей организации — это первый шаг к предотвращению ошибок при подаче заявления на уплату НДС.
Также неплохо иметь некоторое представление о том, что такое НДС и каковы правила НДС. Например, вам следует ознакомиться с различными ставками НДС для определенных товаров и услуг и в чем разница между освобождением от НДС и НДС с нулевой ставкой, чтобы избежать чрезмерной или недоплаты НДС на товары или услуги, которые вы предоставляете.
Проверяет ли HMRC записи по НДС? Как могут подготовиться владельцы малого бизнеса?
HMRC проводит аудиты как на случайной, так и на инициируемой основе.Выборочные аудиты обычно проводятся как часть стандартной практики, в основном для наблюдения за тем, как компании управляют своими записями, и для проверки правильности их представления. Однако инициированные проверки НДС запрашиваются, если HMRC подозревает, что с поданной налоговой декларацией что-то не так, будь то несколько ошибок в отчете или подозрения в налоговом мошенничестве.
В ходе этих аудитов HMRC войдет в партию деталей , запрашивая что угодно, от общего обзора бухгалтерской практики компании до конкретных дат конкретных счетов-фактур, просто чтобы убедиться, что компания хорошо ведет свои записи.Чтобы владельцы малого бизнеса были готовы к таким проверкам, мы рекомендуем контролировать ведение документации и следить за тем, чтобы при подаче налоговой декларации применялись правильные ставки НДС и что каждая совершенная транзакция регистрировалась. Если сомневаетесь, обратитесь к бухгалтеру!
Подведение итогов
Понимание правил и процедур НДС необходимо для ведения вашего бизнеса, в какой бы сфере вы ни работали. Когда вы знаете, как работает НДС, вы можете правильно оплачивать, взимать и сообщать о нем.
Впоследствии вы избежите штрафных санкций и сможете в случае необходимости возместить НДС. Знание подробностей поможет обеспечить соответствие вашего бизнеса нормам и его бесперебойную работу.
Фото Михаила Нилова, опубликовано на сайте Pexels
Безопасность | Стеклянная дверь
Подождите, пока мы подтвердим, что вы настоящий человек. Ваш контент появится в ближайшее время. Если вы продолжаете видеть это сообщение, напишите нам чтобы сообщить нам, что у вас возникли проблемы.
Nous aider à garder Glassdoor sécurisée
Nous avons reçu des activités suspectes venant de quelqu’un utilisant votre réseau internet. Подвеска Veuillez Patient que nous vérifions que vous êtes une vraie personne. Вотре содержание apparaîtra bientôt. Si vous continuez à voir ce message, veuillez envoyer un электронная почта à pour nous informer du désagrément.
Unterstützen Sie uns beim Schutz von Glassdoor
Wir haben einige verdächtige Aktivitäten von Ihnen oder von jemandem, der in ihrem Интернет-Netzwerk angemeldet ist, festgestellt.Bitte warten Sie, während wir überprüfen, ob Sie ein Mensch und kein Bot sind. Ihr Inhalt wird в Kürze angezeigt. Wenn Sie weiterhin diese Meldung erhalten, informieren Sie uns darüber bitte по электронной почте: .
We hebben verdachte activiteiten waargenomen op Glassdoor van iemand of iemand die uw internet netwerk deelt. Een momentje geduld totdat, мы выяснили, что u daadwerkelijk een persoon bent. Uw bijdrage zal spoedig te zien zijn. Als u deze melding blijft zien, электронная почта: om ons te laten weten dat uw проблема zich nog steeds voordoet.
Hemos estado detectando actividad sospechosa tuya o de alguien con quien compare tu red de Internet. Эспера mientras verificamos que eres una persona real. Tu contenido se mostrará en breve. Si Continúas recibiendo este mensaje, envía un correo electrónico a para informarnos de que tienes problemas.
Hemos estado percibiendo actividad sospechosa de ti o de alguien con quien compare tu red de Internet. Эспера mientras verificamos que eres una persona real.Tu contenido se mostrará en breve. Si Continúas recibiendo este mensaje, envía un correo electrónico a para hacernos saber que estás teniendo problemas.
Temos Recebido algumas atividades suspeitas de voiceê ou de alguém que esteja usando a mesma rede. Aguarde enquanto confirmamos que Você é Uma Pessoa de Verdade. Сеу контексто апаресера эм бреве. Caso продолжить Recebendo esta mensagem, envie um email para пункт нет informar sobre o проблема.
Abbiamo notato alcune attività sospette da parte tua o di una persona che condivide la tua rete Internet.Attendi mentre verifichiamo Che sei una persona reale. Il tuo contenuto verrà visualizzato a breve. Secontini visualizzare questo messaggio, invia un’e-mail all’indirizzo per informarci del проблема.
Пожалуйста, включите куки и перезагрузите страницу.
Это автоматический процесс. Ваш браузер в ближайшее время перенаправит вас на запрошенный контент.
