Обязательные налоги и платежи ооо: Налоги для ООО в 2020 году [сколько и кому платить] – Какие налоги платит ООО в 2020 году

Какие налоги платит ООО в 2020 году

Все виды налогов, которые обязаны выплачивать компании, можно поделить на 3 группы:

  1. Налоги по выбранному налоговому режиму.
  2. Налоги и взносы с оплаты труда персонала.
  3. Прочие дополнительные налоги и сборы (в зависимости от рода деятельности компании).

Для своевременной уплаты всех налогов/платежей можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Налоги по выбранному налоговому режиму

Налоговый режим Налог Ставка Срок уплаты в бюджет
ОСНО НДС 0, 10, 18 % До 25 числа (включительно) каждого месяца, идущего за истекшим кварталом по 1/3 суммы ежемесячно или одним платежом до 25 числа (включительно) месяца, идущего за прошедшим кварталом
Налог на прибыль 20% Ежеквартальные авансы (для фирм, попадающих под категории, указанные в п. 3 ст. 286 НК РФ) – в течение 28 дней после окончания квартала

Ежемесячные авансы – до 28 числа (включительно) каждого месяца

Налог по результатам года – до 28 марта года, следующего за отчетным

Налог на имущество юрлиц до 2,2 % Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
УСН Единый налог

6 % (с доходов),

15 % (доходы за минусом затрат)

По итогам отчетного периода (1 кв., полугодие, 9 мес., год) до 25 числа (включительно) месяца, идущего за окончанием расчетного периода

За год – до 31 марта (включительно) следующего года

Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости) до 2 % Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
ЕНВД Единый налог на вмененный доход Расчетным способом, в зависимости от региона и физ. показателей До 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом
Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости) до 2 % Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
ЕСХН Единый сельхоз. налог 6 % (с доходов за минусом затрат) Авансовый платеж – не позже 25 дней по окончании полугодия

За год – до 31 марта (включительно) следующего года

Фирмы на ОСНО и УСН, ведущие торговлю в регионе*, где принят закон о торговом сборе Торговый сбор Расчетным способом, в зависимости от ставки по региону* и параметров объекта торговли Ежеквартально до 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом

*Примечание: в настоящее время такой нормативный документ утвержден только по Москве (закон от 17.12.2014 №62), в других регионах торговый сбор пока не введен.

2. Налоги и взносы с оплаты труда сотрудников

Любая компания обязана уплачивать налоги и взносы с зарплат (вознаграждений) наемных физлиц, занятых по трудовым или гражданско-правовым договорам (оказания услуг, подряда и т. д.).

Следует учитывать, что за генерального директора, даже если он является единственным работником компании, также следует уплачивать взносы и налог на доходы.

  • Предприятие обязано рассчитывать и удерживать НДФЛ с доходов работников (в размере 13% с вознаграждений резидентов или 30% – с иностранцев) и перечислять его в бюджет не позднее следующего дня с момента выплаты дохода.
  • С вознаграждений сотрудников также уплачиваются следующие виды взносов:
Контролирующий орган Вид взноса Ставка,%
ИФНС ОПС (пенсионное страхование) 22
ОМС (медицинское страхование) 5,1
ОСС (социальное страхование и обеспечение) 2,9
ФСС Травматизм (профзаболевания и несчастные случаи на производстве)

0,2-8,5

Устанавливается фондом в зависимости от вида деятельности

Взносы нужно уплачивать ежемесячно до 15 числа (включительно) месяца, идущего за расчетным.

Примечание: следует отметить, что если НДФЛ удерживается непосредственно из дохода сотрудника, то страховые взносы уплачиваются уже из средств самой организации и являются дополнительной статьей расходов по ведению деятельности.

3. Прочие налоги и сборы

Организация может заниматься видами деятельности, предполагающими уплату дополнительных налогов, а также иметь лицензии или разрешения, которые обязывают выплачивать специальные сборы и платежи.

При этом дополнительные налоги и сборы подлежат уплате независимо от выбранного налогового режима.

 

 

 

Налоги

Налог на производство и реализацию подакцизной продукции
Транспортный налог
Земельный налог
Водный налог
Налог на игорный бизнес
Налог на добычу полезных ископаемых
 

Сборы и платежи

Сборы за пользование водными ресурсами
Сбор за использование объектов животного мира
Регулярные платежи за пользование недрами
Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:

Налоги и платежи ООО в 2020 году

Все налоги и платежи для ООО можно разделить на три основные категории:

  1. Налоги и страховые платежи с зарплаты работников.
  2. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  3. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Бесплатная консультация по налогам

Налоги и страховые платежи с зарплаты работников

В любой организации (ООО) есть наемные работники. Независимо от того, работают они по трудовому договору или на гражданско-правовой основе (оказание услуг, разовая работа и т.д.), каждый работодатель обязан:

  • Исчислять и удерживать с доходов, выплачиваемых сотрудникам, НДФЛ. Один раз по итогам каждого месяца (на следующий день после выплаты зарплаты) работодатель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой службы, выступая в роли налогового агента.
  • Платить страховые взносы в ФНС и ФСС. Отчисления за работников делаются не позднее 15 числа каждого месяца, исходя из размера установленных тарифов (в 2020 году общая нагрузка по базовым тарифам составляет 30%).

Примечание: генеральный директор в ООО также считается работником. Поэтому даже если в организации нет других сотрудников, удерживать НДФЛ и перечислять страховые платежи с зарплаты гендиректора в любом случае нужно.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

По состоянию на 2020 год в России для ООО предусмотрено четыре налоговых режима (один общий и три специальных):

  • Общая система налогообложения – ОСН;
  • Упрощенная система налогообложения – УСН;
  • Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

Более подробно ознакомиться с каждой системой налогообложения вы можете на этой странице.

Дополнительные налоги и платежи ООО

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
  • Водный налог за использование водных объектов.
  • Налог на игорный бизнес.

Организации, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами.
  • Сборы за пользование объектами животного мира.
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится организация.

Оптимизируем налоги ООО в три и даже в 30 раз — Право на vc.ru

Руководитель сервиса подготовки документов для регистрации ООО regberry.ru Александр Раптовский — о легальных способах оптимизации налоговой нагрузки ООО.

(Роскомнадзор проходит мимо*).

По роду своей деятельности много общаюсь с предпринимателями и заметил следующую закономерность: люди с горящими глазами говорят о преимуществах своего продукта или услуги, о рынках, которые завоюют, о деньгах, которые заработают.

Но когда начинаешь уточнять про налоги и выбранную систему налогообложения, то оказывается, что далеко не в 100% случаях она оказывается оптимальной. В итоге там, где можно было легально платить в десятки раз меньше, предприниматели платят ого-го сколько.

Согласитесь, наше родное государство поспособствовало тому, что налоги у нас не хотят платить ни обычные граждане, ни бизнес. Но пока идеального мироустройства у нас не наблюдается, живём в том, которое есть.

И малому бизнесу надо обязательно пользоваться своими налоговыми льготами. Вот почему я и команда нашего проекта считаем принципиально важным донести до каждого предпринимателя информацию о том, как законным образом уменьшить платежи в бюджет, так как непотраченные на налоги деньги (в рамках закона, разумеется) ничуть не хуже заработанных.

Кто отвечает за налоги ООО

ООО. Налоги и обязательные платежи-2018

Деятельность ООО регулируется в т.ч. контролирующими органами, устанавливающими обязанность уплаты налогов. Все платежи компаний в бюджет можно классифицировать так:

  • налоги по применяемому режиму налогообложения;
  • отчисления с ФОТ персонала;
  • прочие налоги и сборы, уплата которых зависит от специфики производства.

Для наглядности объединим обязательные платежи ООО в таблицы, соответствующие каждой указанной категории.

ООО: налоги по используемой налоговой системе 2018 года

Режим

Налог

Тариф (%)

Сроки платежа

 

 

ОСНО

НДС

0, 10, 18

До 25 числа каждого из 3-х месяцев за отчетным кварталом (равными частями)

На прибыль

20

Помесячные авансы – до 28 числа следующего месяца;

Поквартальные авансы (для компаний с показателями, указанными в п. 3 ст. 286 НК) – до 28 числа месяца, идущего после завершения отчетного квартала;

По итогам года – до 28 марта следующего года

На имущество

До 2,2

Сроки устанавливаются властями регионов

 

 

УСН

Единый «упрощенный» налог

6% от дохода, или

15% от разницы между доходами и затратами

Поквартально – авансы до 25 числа месяца, наступившего за кварталом;

за год – до 31 марта следующего года

На имущество, учитываемое по кадастровой стоимости

До 2

Сроки и периодичность уплаты устанавливают регионы

 

 

 

 

ЕНВД

На вмененный доход

От 7,5 до 15% от суммы вмененного дохода

Поквартальные платежи — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

На имущество, учитываемое по кадастровой стоимости

До 2

Сроки и периодичность уплаты устанавливают регионы

ЕСХН

Единый сельхозналог

6 % от доходов, уменьшенных на затраты

Один авансовый платеж – до 25 июля по итогам полугодия,

за год – до 31 марта следующего года

Московские компании на ОСНО и УСН, ведущие торговую деятельность, уплачивают торговый сбор, размер которого устанавливается по административным округам в зависимости от вида торговой деятельности и физпоказателя. Уплата его осуществляется поквартально – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отметим, что ООО вправе совмещать несколько систем налогообложения. К примеру, в одной фирме могут одновременно применяться ОСНО и ЕНВД, или УСН и ЕНВД, невозможно лишь соединение ОСНО и УСН. Сочетают режимы из соображений выгоды при ведении бизнеса. При этом компании ведут раздельный учет, четко разделяя объемные и финансовые показатели при расчете налогов по применяемым режимам.

Налоги и обязательные платежи с ФОТ

Любая компания, являясь налоговым агентом, обязана ежемесячно удерживать и перечислять НДФЛ с выплат и вознаграждений всех своих сотрудников, работающих по договорам – трудовым и ГПХ, а также физлиц, с которыми фирма взаимодействует в качестве контрагента.

Ставка НДФЛ варьируется в зависимости от статуса лица, получившего доход – 13% удерживается с выплат резиденту РФ, 30% — с вознаграждения нерезидента страны, т. е. не проживающего в России 183 дня на протяжении предшествующих 12 месяцев. Исключением являются высококвалифицированные иностранные специалисты – их доходы облагаются по ставке 13% независимо от времени проживания. Владельцы ООО имеют право на получение дивидендов из прибыли по завершении отчетного периода. Являясь доходом, дивиденды также облагаются НДФЛ в размере 13%.

Удержанные суммы налога перечисляют в бюджет в день осуществления выплат или на следующий.

Работодателем с величины ФОТ уплачиваются страховые взносы:

Администрирующий орган

Тариф (%)

Вид отчислений

Сроки уплаты

 

ИФНС

22

ОПС (пенсионное страхование)

 

 

Помесячная уплата до 15-го числа следующего месяца

5,1

ОМС (медстрахование)

2,9

ОСС (соцстрахование)

ФСС

от 0,2 до 8,5 (устанавливается фондом в зависимости от степени опасности производства)

По производственному травматизму и профзаболеваниям

ООО: налоги и обязательные платежи 2018 года, уплачиваемые в зависимости от особенностей деятельности

Компания на любом режиме налогообложения может заниматься деятельностью, требующей уплату дополнительных налогов. Существует и ряд региональных сборов. Так, если фирма использует в работе участок земли или водный ресурс, то придется рассчитывать и уплачивать соответствующие налоги и сборы. Примерный перечень прочих платежей таков:

Налоги

На производство и реализацию подакцизной продукции

На игорный бизнес

На добычу полезных ископаемых

Транспортный

Земельный

Водный

Платежи и сборы

За использование объектов животного мира

За пользование недрами

За пользование ввозными ресурсами

За негативное воздействие на окружающую среду

Экологический сбор и др.

 

Comments

No comments yet. Why don’t you start the discussion?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *