Posted inРазное

Ндс начисленный: Ошибка 404 — Запрашиваемая страница на сайте отсутствует.

13.03.1975No Comments

Содержание

Как начислить НДС при получении аванса — Контур.НДС+ — СКБ Контур

Продавец (исполнитель), получивший предоплату от покупателя (заказчика), должен начислить НДС. Сделать это следует в день получения аванса. Дело в том, что получение оплаты или частичной оплаты признается моментом определения налоговой базы по НДС (п. 1, 14 ст. 167 НК РФ).

Из этого правила есть исключение. Производитель, реализующий товары (работы, услуги), длительность производственного цикла изготовления которых превышает 6 месяцев, НДС с аванса может не начислять (п. 13 ст. 167 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 28.07.2006 №468).

Важно понимать, что аванс облагается НДС, даже если он получен в натуральной форме (письма Минфина России от 10.04.2006 № 03-04-08/77). Следовательно, продавец (исполнитель) должен рассчитать НДС со стоимости полученного имущества и предъявить его покупателю (заказчику).

Порядок расчета налога

При получении предоплаты налоговую базу нужно определить исходя из суммы полученной оплаты с учетом НДС (п.

 1 ст. 154 НК РФ).

В виде формулы это будет выглядеть так (п. 4 ст. 164 НК РФ):

НДС к уплате = Сумма предоплаты х 18/118

НДС к уплате = Сумма предоплаты х 10/110

Понятно, что выбор расчетной ставки 18/118 или 10/110 зависит от того, по какой ставке облагаются реализуемые товары (работы, услуги).

Если предоплата получена в валюте, то, чтобы рассчитать сумму НДС к уплате, нужно умножить сумму полученной предоплаты на валютный курс, установленный ЦБ РФ на дату получения аванса (п. 3 ст. 153, п. 1 ст. 167 НК РФ).

После получения предоплаты продавец (исполнитель) должен выставить счет-фактуру на аванс. Сделать это нужно в течение 5 дней со дня получения аванса (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Когда товары (работы, услуги), в счет которых получена предоплата, отгружены, налог, начисленный к уплате в бюджет, можно принять к вычету. Сделать это можно на дату отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).

Также принять налог к вычету можно в случае расторжения (изменения) договора и возврата предоплаты (п. 4 ст. 172 НК РФ).

Сервис НДС+ снижает риски на каждом этапе работы с НДС

Попробовать бесплатно

Регистры подсистемы учета НДС в 1С:Бухгалтерии 8 ред 1.6

Учет налога на добавленную стоимость сложен, и правила бухгалтерского учета не предусматривают регистрации ряда событий, важных для расчетов по НДС. Поэтому конфигурация «1С:Бухгалтерия предприятия» все события, имеющие отношение к НДС, учитывает на регистрах.

Остановимся подробнее на некоторых элементах из списка регистра накопления подсистемы учета НДС:


— Регистр «НДС начисленный» предназначен для хранения информации о суммах НДС, начисленных к уплате в бюджет.

— Регистр «НДС предъявленный» предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками приобретенных ценностей.

— Регистр «НДС расчеты с покупателями» предназначен для хранения информации о расчетах с покупателями для целей учета НДС. По сравнению со счетами учета расчетов с покупателями, содержит более подробную информацию о том, какие поступления оплат от покупателей относятся к конкретным документам реализации товаров (работ, услуг), а какие еще «не привязаны» к документам реализации.

— Регистр «НДС расчеты с поставщиками» предназначен для хранения информации о расчетах с поставщиками для целей учета НДС. По сравнению со счетами бухгалтерского учета расчетов с поставщиками, содержит более подробную информацию о том, какие оплаты поставщикам относятся к конкретным документам поступления товаров (работ, услуг).

— Регистр «НДС продажи» предназначен для хранения информации о записях книги продаж. По данным этого регистра строится отчет «Книга продаж» без всякой дополнительной обработки данных.

— Регистр «НДС покупки» предназначен для хранения информации о записях книги покупок. По данным этого регистра строится отчет «Книга покупок» без дополнительной обработки данных.

— Регистр «НДС с авансов» предназначен для хранения информации о суммах НДС, начисленного с полученных и выданных авансов и предоплат.

Проверять НДС можно (и нужно) не только с помощью стандартных бухгалтерских отчетов, но и универсальными отчетами «Остатки и обороты», «Список/кросс-таблица» (меню «Отчеты» — «Прочие»).

Рассмотрим несколько проверок:

1. Регистр «НДС начисленный» — Отчет «Остатки и обороты». Если есть остатки, то эти суммы не попали в книгу продаж и в декларацию по НДС. Такие суммы могут относиться только к операциям реализации, осуществленным до 01.01.2006, при условии, что налоговая база по НДС до 01.01.2006 определялась по оплате. В этом случае остаток по регистру и остаток по сч. 76.Н «Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет» должны совпадать.


2. Регистр «НДС предъявленный» — Отчет «Остатки и обороты». Остатки должны совпадать с остатками по сч. 19 «НДС по приобретенным ценностям». Обороты по расходу в регистре должны совпадать с оборотом по кредиту 19 сч., по приходу – с оборотом по дебету 19 сч.
3. Регистр «НДС с авансов» — Отчет «Остатки и обороты» по виду ценности «Авансы полученные». Остатки должны совпадать с остатками на счете 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам».
4. Регистр «НДС покупки» — Отчет «Список/кросс-таблица». Должно соблюдаться соответствие оборотов по дебету сч. 68.02 «Налог на добавленную стоимость» в корреспонденции со сч. 19.
5. Регистр «НДС расчеты с покупателями» — Отчет «Остатки и обороты». Остаток по регистру должен совпадать с остатком по сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

Разумеется, приведенный перечень проверок далеко не полный, его можно расширять в соответствии с необходимостью организаций.

Возникает вопрос, по каким причинам возможны расхождения между счетами бухгалтерского учета и регистрами подсистемы учета НДС? Одна из самых распространенных – формирование проводок по НДС или по взаиморасчетам с контрагентами за реализованные/приобретенные ценности с помощью ручных операций.

Результатом таких действий станет некорректное автоматическое заполнение регламентных документов учета НДС, таких как «Регистрация оплаты поставщику для НДС», «Регистрация оплаты от покупателей для НДС», «Формирование записей книги покупок», «Формирование записей книги продаж». Для корректного отражения в регистрах учета НДС для таких операций в систему существуют соответствующие документы, например «Корректировка долга», «Списание НДС».

Также встречаются ситуации, когда в документы реализации или поступления, платежные поручения вносятся изменения после формирования регламентных документов по учету НДС.

Если подобные ошибки произошли в текущем периоде, поправить ситуацию можно, перезаполнив регламентные документы по НДС.

Для исправления ошибок, допущенных в прошлом периоде, можно использовать документ «Корректировка записей регистров».

Допустим, что организацией были приобретены ТМЦ (в программе поступление отражено документом «Поступление товаров и услуг»), НДС по которым не может быть принят к вычету, и с помощью ручной операции был отнесен в дебет сч.

91. В этом случае в регистре «НДС предъявленный» останется остаток. При заполнении документа «Формирование записей книги покупок» в него будет попадать НДС по вышеуказанному поступлению, и если не удалить вручную этот НДС из документа, при проведении сформируется проводка по возмещению НДС, и на сч. 19 образуется кредитовый остаток. Поправить ситуацию можно с помощью документа «Корректировка записей регистров» (меню «Операции» – «Документы» – «Корректировка записей регистров»).

В документе необходимо перейти на закладку «Регистры накопления», нажать кнопку «Настройка состава регистров», в открывшемся окне проставить галочку у регистра «НДС предъявленный». В таблице добавить строку с видом движения «Расход» и заполнить остальные поля в соответствии с документом оприходования ТМЦ.


С помощью данного документа можно корректировать любые регистры. Документ рекомендуется использовать очень осторожно, в случае некорректного его заполнения в регистрах может возникнуть еще большее несоответствие с данными бухгалтерского учета.

Александр Ильичев

Информация взята с сайта http://helpf.pro

В Бухгалтерии появились подсказки по расчету НДС — Контур.Бухгалтерия

Мы добавили в сервис предварительный расчет НДС: теперь можно посмотреть, как рассчитан налог и из чего он складывается. Также новый отчет показывает, что нужно сделать для окончательного расчета налога, и дает рекомендации по его снижению. Благодаря подсказкам, пользователи смогут аккуратнее работать с НДС: вовремя вносить закрывающие документы и передавать счета-фактуры покупателям, избегать двойного начисления НДС в системе.

Кому будет полезен новый инструмент

Подсказки по НДС будут полезны директору и бухгалтеру.

Руководитель бизнеса часто хочет заранее знать приблизительную сумму НДС к уплате, чтобы планировать расходы и избегать кассовых разрывов. Также руководители заинтересованы в экономии на НДС. Все это помогает выполнить новый отчет: он показывает, у каких поставщиков надо запросить отгрузочные документы и ввести их в систему, чтобы сократить сумму налога или избежать штрафа.

Бухгалтер сможет пользоваться подсказками по корректному отражению НДС. Система сама укажет, какие недостающие документы надо внести в учет или запросить у поставщиков, где в системе НДС начислен дважды, в каких случаях надо начислить налог с авансов. Эти сведения не придется больше искать вручную — теперь они автоматически собираются в отчете “Расчет НДС”. 

Также инструмент по работе с НДС помогает в общении с директором. Он наглядно показывает, как формируется сумма НДС к уплате и какие действия снижают налоговую нагрузку. Бухгалтеру больше не придется объяснять, из чего сложилась сумма налога в текущем квартале и почему нужно вовремя передать некоторые документы. 

Мы попросили наших партнеров, опытных бухгалтеров, рассказать, чем новый инструмент будет полезен в работе.

Гузель Еремина, ООО “Контакт”: “Если сервис будет показывать предварительную сумму НДС к уплате, это будет здорово во всех смыслах. Особенно для планирования закупок или продаж. Бухгалтеру новый отчет упростит работу, потому что не нужно будет вручную рассчитывать предварительный НДС и проще искать ошибки или незакрытые суммы. Директору, который ведёт учёт самостоятельно, особенно полезна возможность видеть предварительные суммы, при этом не надо обладать знаниями в бухучете. Также хотелось бы получить возможность сохранять данные отчета, например, чтобы высылать клиенту”. 

Ольга Боронахина, ООО “Триумф”: “Ежеквартально мы предоставляем нашим клиентам оперативный НДС именно по тем параметрам, которые есть и в новом инструменте Бухгалтерии: начисленный налог, НДС в зачет, НДС с авансов — начисленный и в зачет. Также сообщаем, какие документы нужно собрать клиенту, чтобы снизить налоговую базу по НДС. Обычно такой отчет «Оперативный НДС» мы предоставляем клиенту 20 числа перед завершением квартала. Например, первый квартал заканчивается 31 марта, и до 20 марта мы отправляем отчет клиенту, чтобы у него было 10 дней для решения своих задач. И если такой отчет теперь будет формироваться в сервисе автоматически, это очень упростит нам работу”.

Кому доступен и где находится отчет

Новый отчет доступен пользователям на тарифах “Оптимальный” и “Максимальный”.

Он находится на вкладке “Управленческие отчеты” — “Расчет налога”.

Как это работает

Отчет показывает, какая сумма налога начислена к уплате за квартал на текущий момент, выделяет входящий и исходящий НДС. 

Также отчет дает подсказки, актуальные в вашей ситуации: как и на какие суммы можно уменьшить налог к уплате и как избежать штрафов. Для этого система указывает на ошибки, которые возникли из-за некорректного ведения налогового учета НДС. Результатом таких ошибок может быть излишне начисленный налог (и тогда его можно уменьшить, исправив ошибки) или недоначисленный налог (и тогда это грозит штрафами). Если ошибок или недочетов нет — соответствующих подсказок не будет.

Как уменьшить НДС

Для уменьшения суммы налога к уплате сервис указывает на ошибки или недоработки в учете. Обратите внимание на три типа возможных ошибок.

1. Добавлены не все входящие акты, накладные и счета-фактуры. Их нужно запросить у поставщиков и ввести в систему.

2. Операции привязаны к разным счетам и договорам, из-за чего система дважды начислила НДС по одной сделке. Нужно проверить корректность привязки операций и исправить при необходимости. Система сама предложит возможные отгрузки к незакрытым авансам, ориентируясь на сумму документа.


3. Не отмечено получение счета-фактуры от поставщика.

Как избежать штрафа

Система следит, чтобы начисление НДС соответствовало правилам, и указывает на возможные недочеты. Это помогает избежать претензий от налоговой.

1. Если вы получили оплаты от покупателей, но до конца квартала не планируете отгрузки, нужно начислить НДС с авансов. Для этого в системе придется изменить операцию во входящих платежных поручениях — и сервис рассчитает авансовый НДС.

2. Если исходящие платежки и входящие накладные или акты привязаны к разным счетам на оплату или договорам, система дважды примет НДС к вычету. Нужно проверить корректное прикрепление платежек и закрывающих документов.

3. Если вы забыли выдать покупателю счет-фактуру, НДС будет недоначислен. Система подскажет, каким покупателям надо выдать документы.

​

НДС начисленный, превышает НДС, относимый в зачет

Объясните пожалуйста, зачислен НДС к оплате, а у нас нет денег, как быть в таком случае? если указать в отчете сядет как недоимка или можно пока не указывать, а потом когда заплатим сдать дополнительный отчет или есть какие-то варианты?

Как мы поняли у вас согласно декларации НДС начисленный, превышает НДС, относимый в зачет. В результате возникает обязательство по уплате налога. Если Вы не будете сейчас указывать, то у вас будут проблемы с фискальными органами. В системе налогового контроля предусмотрены камеральные проверки, на основании которых будут выявлены ваши покупатели товаров, работ, услуг, и которые отнесли сумму НДС в…

Пожалуйста, авторизуйтесь:

Документ показан не полностью! Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, ДЕМО ДОСТУП. Информация о тарифах

А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше) сейчас или запросить Демо-доступ.

Видео материал: 

Начисление НДС при безвозмездной передаче

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Регистры накопления УПП. «НДС начисленный»

НДС начисленный

(РегистрНакопления.НДСНачисленный).


Предназначен для ведения записей о суммах НДС, начисленных для уплаты в бюджет. Если включено ведение партионного учет документами или режим расширенной аналитики учета, записи в этот регистр попадают из первичных документов, в ином случае формируются обработкой. Информацией из этого регистра по значениям поля «Вид начисления», заполняются табличные части  документа «Формирование записей книги продаж», а сам документ формирует закрывающие движения по этому регистру. 
Некоторые важные движение по регистру, к примеру, в части корректных движений корректировок, за период формируются обработкой «Проведение документов по регистрам НДС».

Сведения из этого регистра используются в отчетах: «Анализ входящего НДС», «Анализ начисленного НДС», «Ведомость по НДС начисленному к уплате в бюджет», «Книга продаж».

В регламентированной отчетности регистр используется в отчете «НДС: Справка о дебиторской задолженности».

Измерения регистра:

Организация(Организация) — организация
Счет-фактура(СчетФактура) – документ с которым связано движение по регистру, реализация товаров и услуг, платежное поручение входящее, акт об оказании производственных услуг и т.д.
Вид ценности(ВидЦенности) – характеризует смысл хозяйственной операции: товары, материалы, авансовый платеж…
Ставка НДС(СтавкаНДС) – ставка НДС
Покупатель(Покупатель) – покупатель из справочника «Контрагенты»
Вид начисления(ВидНачисления) – вид начисления НДС, по которому определяется разделение НДС для целей формирования книги продаж (НДС по реализации, НДС с авансов и т.д.).
Договор контрагента(ДоговорКонтрагента) – договор контрагента
Исправленный счет-фактура(ИсправленныйСчетФактура) – реквизит предназначен для хранения ссылки на исправляющий документ счет-фактура.

Ресурсы регистра:

Сумма без НДС(СуммаБезНДС) – сумма без НДС
НДС(НДС)  — сумма НДС

Реквизиты регистра:

Дата события(ДатаСобытия) – дата возникновения НДС к уплате
Событие(Событие) – событие с которым связано начисление НДС (реализация, аванс и т.п.)
Номенклатура(Номенклатура) – заполняется если документ содержит соответствующий реквизит
Счет доходов БУ(СчетДоходовБУ) – указывается счет бухгалтерского учета доходов, если речь идет о их получении
Счет учета НДС(СчетУчетаНДС) – счет учета НДС
Списание партий(СписаниеПартий)
Вид регламентной операции(ВидРегламентнойОперации) – заполняется в случае выполнения движения регламентными обработками

Все регистры УПП

Начислен ндс по приобретенным материалам проводка

Для учета расчетов по НДС используют счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» и счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям». К счету 68 создают специальный субсчет 68.НДС. По кредиту данного счета ведется учет НДС начисленного, а по дебету отражают оплаченный налог и суммы, возмещаемые из бюджета. Счет 19 в бухгалтерском учете применяется для отражения входного налога, полученного от поставщиков, но еще не возмещенного из бюджета. К счету 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» также открывают субсчета от вида полученных ценностей.

Проводки НДС. Основные правила

Предприятия в своей хозяйственной деятельности сталкиваются с НДС при продаже продукции, товаров, оказании услуг, выполнении работ своим покупателям и подрядчикам (и тогда необходимо с их стоимости начислить НДС), а также при покупке товаров, работ, услуг у поставщиков (беря НДС к вычету).

Начисление НДС по продажам в общем случае будет выглядеть так:

Дебет 90 Кредит 68 (если при продаже актива использовался счет 90 «Продажи»).

Дебет 91 Кредит 68 (если продажа осуществлялась через счет 91 «Прочие доходы и расходы»).

Как видим, НДС, подлежащий уплате в бюджет, действительно накапливается в кредите счета 68.

Когда же мы приобретаем товар, то имеем право возместить налог из бюджета. В этом случае правила учета НДС такие: налог выделяется из суммы покупки и учитывается на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям». При этом проводки выглядят так:

Дебет 19 Кредит 60 — отражен НДС по приобретенным ценностям.

Дебет 68 Кредит 19 — НДС предъявлен к вычету.

Таким образом, возмещаемый НДС собирается в дебете счета 68. А в итоге образуется сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет, определяемая как разность между дебетовыми и кредитовыми оборотами по счету 68: если кредитовые обороты больше дебетовых, то нужно разницу перечислить в бюджет, если наоборот — разница подлежит возмещению государством.

О типовых проводках, связанных с вычетом НД

UK НДС объяснение: наличный расчет против учета по методу начисления

Скорее всего, как растущий бизнес вы быстро столкнетесь с британской системой налога на добавленную стоимость (НДС). Здесь есть полное объяснение НДС, но вкратце, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если:

  • вы ожидаете, что ваш облагаемый НДС оборот составит более 85 000 фунтов стерлингов в следующие 30 дней
  • оборот вашего предприятия, облагаемый НДС, за последние 12 месяцев составил более 85 000 фунтов стерлингов

Вам также может потребоваться регистрация, в зависимости от того, какие товары или услуги вы продаете и где вы их продаете.Вы также можете зарегистрироваться добровольно — подробнее об этом читайте здесь. Что бы вы ни решили, как только вы станете плательщиком НДС, вам нужно будет принять некоторые решения о том, как вы будете учитывать свои платежи и обязательства по НДС.

После регистрации плательщика НДС

Существует два разных способа ведения учета НДС британскими предприятиями. Какой подход они выберут, будет зависеть от ряда факторов: размера бизнеса, его индивидуальных потребностей, объема внешней поддержки, которую он имеет.Какой бы подход вы ни выбрали, вам нужно будет убедиться, что вы ведете правильные записи и будете в курсе любых изменений в правилах.

НДС учитывается по методу кассового и начисления. И, что особенно важно, ключевое различие между кассовым методом и методом начисления заключается в сроках. И в основном это зависит от того, когда вы регистрируете транзакцию — будь то получение дохода или уплата налога.

Если вы записываете, когда вы действительно получаете или платите деньги, то это кассовый учет; однако, если вы записываете его при выставлении или получении счета — даже если срок составляет 30 дней — тогда вы используете учет по методу начисления.

Итак, какой из них вам подходит?

Не все предприятия могут использовать кассовый учет, поскольку HMRC имеет ограничения на оборот. Если ваш бизнес генерирует оборот до 150 тысяч фунтов стерлингов в год, вы можете использовать кассовый учет. Таким образом, хотя этот метод предназначен только для малых предприятий, он может помочь вам в вашем денежном потоке, поскольку вы учитываете НДС только тогда, когда вам действительно платят (или вы оплачиваете покупки).

И наоборот, при учете по методу начисления НДС подлежит уплате (и требованию), как только вы записываете счет, даже если вам не заплатили.Например, если ваши счета датированы мартом, они должны быть отправлены в мартовский период.

Важно отметить, что именно дата проводки определит, в какой период счета-фактуры будут фактически регистрироваться в вашем бухгалтерском программном обеспечении. При использовании этого метода НДС по этим счетам будет регистрироваться в марте, а затем сообщаться в HMRC как НДС к получению за март.

Хотя это может показаться небольшой разницей, она имеет значительный эффект, особенно для более крупного бизнеса, поскольку дает более точную картину финансов и результатов деятельности предприятия.Таким образом, начисление в Великобритании является наиболее распространенным типом учета НДС в Великобритании.

Как эксперты в своей области, мы работаем, чтобы помочь нашим клиентам решить, что для них подходит по мере роста их бизнеса. Мы готовы предоставить все, что вам нужно, и вы можете связаться с нами для получения помощи и поддержки в различных областях, от налогов и расчета заработной платы до бухгалтерского учета и банковского дела.

Отчетность по НДС

: метод начисления против кассового метода