Налог 2020: Налоговые уведомления 2020

Налоговые уведомления 2020

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

1. для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» — через личный кабинет налогоплательщика;

2. для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней; сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика).

Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800 222-22-22.

Налоги-2020: стратегии, которые работают

Прошедшее мероприятие

Прошедшее мероприятие

Налоги-2020: стратегии, которые работают

Конференция ИД «Коммерсантъ»

15 сентября 2020 Москва, ул. Тверская, 3, отель The Ritz-Carlton, O2 Lounge

Брошюра

15 сентября 2020 года ИД «Коммерсантъ» совместно с компаниями А-ПРО, ФБК Legal и Parallel Legal Consulting провел ежегодную конференцию «Налоги-2020: стратегии, которые работают» — первое юридическое мероприятие «Коммерсанта» в офлайн-формате после объявления пандемии коронавируса. Представители ФНС, бизнеса и консультанты обсудили самые важные вопросы налогообложения, последние новости из этой сферы, а также самую свежую судебную практику. Модерировал дискуссию Александр Московкин, руководитель блока «Право» на сайте «Российской газеты».

Открыл мероприятие заместитель руководителя ФНС Дмитрий Вольвач. Он рассказал о новостях трансграничного обмена налоговой информацией. По его мнению, процесс автоматического обмена налоговой информацией, запущенный несколько лет назад, «полномасштабно работает». Количество поступающей информации постоянно растет, как и качество ее обработки, в том числе в автоматическом формате. Налоговики стремятся учитывать при начислении налогов более тонкие настройки, как, например, территория оказания услуг без привязки к физическому присутствию компании (обычная практика для диджитал-бизнеса).

Галина Акчурина, глава практики разрешения налоговых споров из ФБК Legal, составила хит-парад важнейших налоговых споров 2020 года. «Каждый год сумма, вынесенная в пользу налогового органа, увеличивается. Сейчас мы приблизились к цифре в 90%»,— подсчитала Акчурина. Все это происходит благодаря росту профессионализма налоговиков, увеличению автоматизации, а также склонности судов становиться на сторону бюджета. Акчурина выделила пять важнейших категорий налоговых споров: 1) споры по необоснованной налоговой выгоде и превышению пределов осуществления прав по ст. 54.1 НК РФ; 2) споры об оспаривании хозяйственных целей сделок; 3) споры по определению кадастровой стоимости объектов недвижимости; 4) так называемая тонкая капитализация; 5) споры о методике учета недостач в налоговых целях.

Евгений Тимофеев, партнер и руководитель налоговой практики Bryan Cave Leighton Paisner, остановился на тонкостях поведения сотрудников компании во время налоговых проверок. По мнению Тимофеева, успех складывается из соблюдения пяти правил: 1) предоставлять документы и пояснения в понятном виде и без противоречий между собой; 2) поддерживать рабочие отношения с инспектором, проводящим проверку; 3) быть готовым к выемке большого объема данных и документов; 4) сотрудники компании должны быть подготовлены к проверке и беседам с налоговиками; 5) информация в документах компании должна подтверждаться данными из других источников.

О безопасных и опасных пределах налоговой оптимизации рассказал Роман Денисов, руководитель налоговой практики из А-ПРО. «Для установления факта злоупотребления правом необходимо, чтобы получение налоговых выгод противоречило цели закона, а также существовал ряд факторов, явно свидетельствующих о том, что попавшие в поле зрения налоговиков операции были проведены прежде всего для получения налоговой выгоды»,— полагает он.

Правовое значение должной степени осмотрительности в налоговых правоотношениях проанализировал в своем выступлении Антон Труфанов, руководитель налоговой практики из Parallel Legal Consulting. Самое главное правило, которое он порекомендовал соблюдать всем компаниям,— тщательный анализ контрагентов и знание устройства их бизнеса, а также отказ от очевидно рискованных операций, например, ради оптимизации денежных расчетов.

Александр Филимонов, советник генерального директора по налогам из УК «Система-Капитал», рассказал о тонкостях налогообложения физических лиц как тех, которые уже обрели форму закона, так и тех, которые пока существуют лишь в виде законопроектов.

Продюсер:
Александр Московкин [email protected] +7 (903) 754-67-57

По вопросам участия:
Александра Легойдо [email protected] +7 (905) 507-12-70

Делегатское участие:
Анна Габриелян [email protected] +7 (963) 976-10-57

​Срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2020 года

Администрация Ижевска сообщает о старте кампании по уплате имущественных налогов за 2019 год:

— налога на имущество физических лиц,

— земельного налога,

— транспортного налога.

Срок уплаты для всех собственников земельных участков, домов, квартир и комнат, дач, гаражей и машиномест не позднее 1 декабря 2020 года.

В настоящее время осуществлена массовая рассылка налоговых уведомлений физическим лицам города.

Если по мнению налогоплательщика в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация, следует обратиться в налоговый орган для проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления.

При неполучении до 1 ноября 2020 года налогового уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (www.nalog.ru) с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России», почтовым сообщением, через уполномоченный МФЦ.

Оплатить налоги можно с помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС России, в банке или в отделении почты, а также воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России (Сбербанк-онлайн).

Данные налоги зачисляются в бюджет Удмуртской Республики и в бюджет города Ижевска. От своевременной и полной уплаты налогов зависит обеспечение социальными гарантиями жителей нашего города, создание условий для жизнедеятельности учреждений социальной сферы, благоустройство и ремонт автомобильных дорог.

Призываем исполнить обязанность по уплате налогов, а в случае наличия задолженности её погасить.

Дополнительно информацию можно получить в контакт-центре ФНС России по телефону 8-800-222-22-22.

Структура налоговых доходов бюджета 2020-2022 гг.

Налоговые доходы включают в себя налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц, земельный налог, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственного налог, налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, государственную пошлину

На представленных диаграммах можно увидеть, какую долю (в процентах (%)) составляют налоговые доходы бюджета города Новосибирска на период 2020 – 2022 гг.

Основную долю налоговых доходов бюджета составляет НДФЛ, далее следуют налоги на имущество физических лиц, налоги на совокупный доход, госпошлины и акцизы. Данная градация налоговых доходов прогнозируется как на 2020 год, так и на 2021 – 2022 гг.

Более подробная информация о налоговых доходах представлена ниже в таблице.

Наименование финансирования	2020 год	2021 год	2022 год	Комментарии
Налоговые доходы	21 850,4	22 525,0	22 006,9
Налог на доходы	14 781,1	15 815,8	16 922,9	налог на доходы физических лиц
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ	157,6	170,0	181,9
Налоги на совокупный доход	2 543,9	2 095,2	337,3	единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности; единый сельскохозяйственный налог; налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения;
Налоги на имущество	4 006,1	4 061,9	4 161,0	налог на имущество физ. лиц; земельный налог; земельный налог с организаций; земельный налог с физ.лиц;
Государственная пошлина	361,5	381,9	403,6	гос.пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями; гос. пошлина за гос. регистрацию, а также за совершение прочих юридических действий;

Перейдя по ссылкам в таблице, можно более подробно ознакомиться с основными понятиями в глоссарии.

Полезные ресурсы

Сдавать отчётность по транспортному и земельному налогам за 2020 год не нужно

Напомним, что организациям больше не нужно сдавать налоговые декларации по транспортному и земельному налогам за 2020 год и последующие периоды. Это утвердил Федеральный закон от 15. 04.2019 № 63-ФЗ. А приказом ФНС России от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440@ были признаны утратившими силу утверждённые формы этих деклараций.

При этом с 2021 года сохранится возможность приёма деклараций (в т.ч. уточнённых) по вышеуказанным двум налогам за налоговые периоды ранее 2020 года. Это касается и случаев реорганизации компании: инспекции будут принимать уточнённые налоговые декларации, если первоначально они были получены в течение 2020 года.

От уплаты, однако, никто не освобождал

Несмотря на отмену деклараций, организации продолжат рассчитывать данные налоги и вносить их в государственный бюджет.

Налоговые инспекторы самостоятельно будут определять суммы транспортного и земельного налогов на основании имеющейся информации. Сумму налога, объект налогообложения, облагаемую базу, налоговый период и налоговую ставку они укажут в сообщении, которое направят организации или её обособленному подразделению.

Сообщение будет передано в электронной форме. Здесь есть два варианта:

— через оператора электронного документооборота – например, через сервисы оператора ЭДО Такском Онлайн-Спринтер, Доклайнер или 1С:Электронная отчётность;

— через личный кабинет налогоплательщика.

Если выслать сообщение этими способами нет возможности, инспекция направит его по почте или лично передаст представителю организации.

Оспаривание суммы, подлежащей уплате

В течение 10 дней после получения сообщения организация может выразить своё несогласие с суммой налога. Для этого нужно направить в ИФНС пояснения и (или) документы, которые подтверждают право на льготу, на пониженную ставку и т.п.

Представители налоговой инспекции изучают пояснения и документы в течение одного месяца (срок может быть продлён максимум ещё на месяц). Если доводы налогоплательщика будут убедительными, инспекция направит ему уточнённое сообщение с уменьшенной суммой налога. Если будет выявлена недоимка, то ИФНС выставит организации требование уплатить налог.

Сроки уплаты не меняются

Сроки уплаты налогов не меняются. Для земельного налога их устанавливают местные власти, для транспортного — региональные. По обоим налогам сроки уплаты не могут быть ранее 1 февраля года, следующего за отчётным.

Прямо сейчас вы можете подобрать сервис и тариф для сдачи отчетности и переписки с ФНС и другими госорганами

Во всех сервисах предусмотрены:

— только актуальные формы отчётности и документов, регулярно обновляемые в связи с последними изменениями законодательства;персональный календарь бухгалтера со списком ближайших отчётов;

— система уведомлений о новых ответах и истребованиях от ФНС;

— система проверки на ошибки и текстовые подсказки при заполнении форм отчётности;

— работа с новыми формами отчётности по электронным трудовым книжкам и электронным больничным листам;

— сверка с ФНС и ПФР:

— сверка с контрагентами по НДС.

В тарифы компании по отчётности входят также электронная подпись и её бесплатная замена, лицензия КриптоПро CSP. 

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

«Налоговые итоги 2020 года. Готовимся к 2021 году» от ФБК Legal

14-15 декабря  2020 года состоится мастер-класс Департамента налоговой защиты ФБК Legal «Налоговые итоги 2020 года. Готовимся к 2021 году», в ходе которого специалисты ФБК Legal и приглашенные эксперты расскажут об актуальных изменениях в налоговом законодательстве и разберут кейсы слушателей.

Формат: онлайн и офлайн
Регистрация: по ссылке

Членам Ассоциации менеджеров предоставляется скидка 10% по промокоду AMR2020

Вопросы к обсуждению: 

• Тренды 2020-го и к чему готовиться в 2021 году, а также вопросы налогового администрирования
• Формализация привлечения к субсидиарной ответственности менеджмента организаций в 2020 году: почему к ответственности стали привлекаться лица, не допускавшие злоупотреблений?
• Уголовное преследование бизнесменов за неуплату налогов и нарушения валютного законодательства в 2020 году
• Основные изменения налогового законодательства с 2021 года
• Грамотное планирование сделок
• Важнейшие налоговые споры. Обвинения налогоплательщиков в злоупотреблении правами

Мастер-класс ведут эксперты ФБК Legal и приглашенные спикеры:
— Галина Акчурина, партнёр, директор Департамента налоговой защиты ФБК Legal
— Денис Саушкин, управляющий партнёр, адвокат адвокатское бюро «ЗКС»
— Михаил Голованев, руководитель налоговой практики Департамента налоговой защиты ФБК Legal
— Артем Ломизе, руководитель налоговой практики Департамента налоговой защиты ФБК Legal
— Дарья Мартиросова, ведущий юрисконсульт Департамента налоговой защиты ФБК Legal
— Елена Меньшикова, старший юрисконсульт Департамента налоговой защиты ФБК Legal
— Екатерина Субботина, юрисконсульт Департамента налоговой защиты ФБК Legal

Поручения и их выполнение — Правительство России

Текст поручения:

1. ФНС России обеспечить предоставление отсрочки (налоговых каникул) по уплате налогов, страховых взносов, срок уплаты которых приходится на период до 1 мая 2020 года, в отношении налогоплательщиков, относящихся к отраслям туризма и авиаперевозок, путём:

— направления требований об уплате налога в срок не ранее 1 мая 2020 года (если это не влечёт нарушения предельных сроков для направления требований, установленных статьёй 70 Налогового кодекса Российской Федерации) при наличии у таких налогоплательщиков недоимки по уплате налогов, страховых взносов;

— принятия решений о взыскании налогов, страховых взносов не ранее 1 мая 2020 года (если это не влечёт нарушения предельных сроков для принятия таких решений, установленных пунктом 3 статьи 46 Налогового кодекса Российской Федерации).

2. Минфину России внести в срок до 20 марта 2020 года в Правительство Российской Федерации проект федерального закона, обеспечивающий отказ от начисления пени в отношении задолженности по налогам, возникшей вследствие направления требований об уплате налога и принятия решений о взыскании налога в соответствии с пунктом 1 настоящего поручения, а также введение дополнительного основания для получения отсрочки по уплате налогов, сборов, страховых взносов для указанных категорий налогоплательщиков без начисления процентов, включая упрощение процедур предоставления такой отсрочки.

3. Минэкономразвития России совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти:

— внести в срок до 1 апреля 2020 года в Правительство Российской Федерации проект федерального закона, обеспечивающий возможность введения моратория на подачу заявлений о банкротстве;

— ускорить согласование и внесение в Правительство Российской Федерации проекта федерального закона, вводящего процедуру реструктуризации долгов организаций;

— обеспечить доработку ко второму чтению проекта федерального закона №792949-7 «О внесении изменений в Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве)” в части внесудебного банкротства гражданина», вводящего упрощённую бесплатную процедуру урегулирования долгов для граждан с низким уровнем доходов и недостаточным для погашения долгов имущественным положением.

4. ФНС России, государственным корпорациям и федеральным органам исполнительной власти, имеющим подведомственные организации, отложить до 1 мая 2020 года сроки подачи заявлений о банкротстве в отношении лиц, имеющих задолженность перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, государственными корпорациями, федеральными органами исполнительной власти и подведомственными им организациями в случаях, если по ним ранее не возбуждено дело о банкротстве.

5. Рекомендовать высшим должностным лицам (руководителям высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации), Центральному банку Российской Федерации отложить до 1 мая 2020 года сроки подачи заявлений о банкротстве в отношении лиц, имеющих задолженность перед бюджетами субъектов Российской Федерации, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и подведомственными им организациями, а также задолженность перед кредитными организациями в случаях, если по ним ранее не возбуждено дело о банкротстве.

Сведения о полномочиях и квалификации составителя налоговой декларации

Любой налоговый специалист, имеющий идентификационный номер налогоплательщика IRS (PTIN), имеет право готовить федеральные налоговые декларации. Однако налоговые специалисты имеют разный уровень навыков, образования и опыта.

Важное различие между типами практикующих специалистов — это «представительские права». Вот руководство по каждому удостоверению и квалификации:

Неограниченные права представительства : Зарегистрированные агенты, сертифицированные бухгалтеры и поверенные имеют неограниченные права представительства в IRS.Налоговые специалисты с такими полномочиями могут представлять своих клиентов по любым вопросам, включая аудит, вопросы оплаты / сбора и апелляции.

• Зарегистрированные агенты — Лицензия IRS. Зарегистрированные агенты проходят проверку на соответствие требованиям и должны пройти специальный экзамен для зачисления, состоящий из трех частей, который представляет собой комплексный экзамен, требующий от них продемонстрировать навыки федерального налогового планирования, подготовки налоговых деклараций физических лиц и предприятий и представления интересов. Они должны проходить 72 часа непрерывного образования каждые 3 года.Узнайте больше о программе для зарегистрированных агентов.
  
• Сертифицированные общественные бухгалтеры — Лицензия бухгалтерских комиссий штата, округа Колумбия и территорий США. Сертифицированные бухгалтеры сдали Единый экзамен CPA. Они закончили обучение бухгалтерскому учету в колледже или университете, а также соответствуют требованиям к опыту и хорошему характеру, установленным их соответствующими советами по бухгалтерскому учету. Кроме того, CPA должны соответствовать этическим требованиям и проходить определенные уровни непрерывного образования, чтобы иметь активную лицензию CPA.CPA могут предлагать ряд услуг; некоторые CPAs специализируются на налоговой подготовке и планировании.
  
• Адвокаты — Имеют лицензию судов штата, округа Колумбия или уполномоченных ими лиц, например адвокатуры штата. Как правило, они имеют юридическое образование и сдали экзамен на адвоката. У адвокатов, как правило, есть постоянное непрерывное образование и стандарты профессионального характера. Адвокаты могут предложить ряд услуг; некоторые юристы специализируются на налоговой подготовке и планировании.

Ограниченные права представительства : Некоторые составители отчетности без одного из вышеперечисленных полномочий имеют ограниченные права на ведение практики.Они могут представлять только тех клиентов, чьи декларации они подготовили и подписали, но только перед налоговыми агентами, представителями службы поддержки клиентов и аналогичными сотрудниками IRS, включая Службу защиты интересов налогоплательщиков. Они не могут представлять клиентов, декларации которых они не готовили, и они не могут представлять клиентов в отношении апелляций или вопросов взыскания, даже если они подготовили рассматриваемую декларацию. К составителям налоговой декларации с ограниченными правами представительства относятся:

• Ежегодные участники программы сезона подачи заявок — Эта добровольная программа признает усилия лиц, готовящих отчеты, которые, как правило, не являются юристами, сертифицированными аудиторами или зарегистрированными агентами. Он был разработан, чтобы стимулировать обучение и готовность к сезону подачи документов. IRS выдает Ежегодный отчет о выполнении программы сезона подачи деклараций для составителей налоговой декларации, которые получают определенное количество часов непрерывного образования в рамках подготовки к определенному налоговому году.
  
• Начиная с деклараций, поданных после 31 декабря 2015 г., только участники Ежегодной сезонной программы подачи заявок имеют ограниченные права на практику. Узнайте больше об этой программе.
  
• Держатели PTIN — лица, готовящие налоговые декларации, которые имеют действующий налоговый идентификационный номер, но не имеют профессиональных полномочий и не участвуют в Ежегодной программе сезона подачи налоговых деклараций, имеют право готовить налоговые декларации.С 1 января 2016 года это единственные полномочия, которые у них есть. У них нет полномочий представлять клиентов в IRS (за исключением отчетов, которые они подготовили и подали 31 декабря 2015 года и ранее).

Справочник составителей федеральных налоговых деклараций с полномочиями и выбранной квалификацией : Чтобы помочь налогоплательщикам определить полномочия и квалификацию составителей налоговых деклараций, IRS имеет публичный справочник, содержащий определенных налоговых специалистов. База данных с возможностью поиска и сортировки включает имена, город, штат и почтовые индексы поверенных, CPA, зарегистрированных агентов, зарегистрированных агентов пенсионного плана и зарегистрированных актуариев с действительными PTIN на 2016 год, а также отчет о получателях программы сезона подачи годовой отчетности.

Напоминание : Каждый, кто описан выше, должен иметь выданный IRS налоговый идентификационный номер (PTIN) для того, чтобы на законных основаниях подготовить налоговую декларацию для компенсации. Удостоверьтесь, что у вашего составителя есть один и внесет его в свой отчет, поданный в IRS. (От них не требуется вводить его на копии, которую они вам предоставляют. )

Составители налоговой декларации, имеющие номера PTIN, но не указанные в справочнике, могут предоставлять качественные услуги по подготовке декларации, но выбирают любого составителя декларации с умом.Всегда спрашивайте об их образовании и обучении.

IRS Tax Pro Association Партнеры

Многие налоговые специалисты принадлежат к национальным организациям, которые предоставляют своим членам непрерывное образование и этические принципы. Если вы заинтересованы в поиске налогового специалиста, вам могут помочь следующие партнеры IRS:

Американская академия адвокатов — CPA (AAA-CPA)
AAA-CPA — единственная организация, состоящая из лиц, имеющих двойную квалификацию: поверенные и сертифицированные бухгалтеры.

Американский институт сертифицированных бухгалтеров (AICPA)
AICPA — крупнейшая в мире ассоциация-член, представляющая бухгалтерскую профессию. CPAs привносят непревзойденный уровень знаний, опыта и образования в процесс налогового планирования и подготовки.

Национальная ассоциация зарегистрированных агентов (NAEA)
NAEA — это профессиональное общество, представляющее зарегистрированных агентов (EA), американских налоговых экспертов. Эксперты получают лицензии от Министерства финансов, сдав экзамен из трех частей, проводимый IRS, и должны пройти ежегодное непрерывное образование.Члены NAEA должны выполнять требования к непрерывному образованию, которые превышают требуемый минимум IRS, и придерживаться строгого этического кодекса.

Национальная ассоциация налоговых профессионалов (NATP)
NATP — крупнейшая некоммерческая организация, членами которой являются все 50 штатов, специализирующаяся на подготовке федеральных налогов. Члены NATP придерживаются высочайших стандартов профессионального поведения и приносят пользу более чем 12 миллионам налогоплательщиков по всему миру.

Национальная конференция практикующих CPA (NCCPAP)
NCCPAP — это профессиональная организация, занимающаяся вопросами, которые важны для CPA и их клиентов на всей территории Соединенных Штатов. Члены NCCPAP представляют более миллиона коммерческих и индивидуальных клиентов. NCCPAP контролирует и влияет на налоговое администрирование и налоговую политику, встречаясь с представителями налоговой службы и государственных налоговых органов, а также с выборными должностными лицами страны и штата.

Национальное общество бухгалтеров (NSA)
Национальное общество бухгалтеров (NSA) и его государственные филиалы представляют независимых практикующих специалистов, которые предоставляют услуги бухгалтерского, налогового, аудиторского, финансового и имущественного планирования, а также управленческие услуги 19 миллионам физических и юридических лиц.Члены NSA должны продолжать обучение, чтобы оставаться в курсе налогового законодательства и иметь навыки в сфере обслуживания клиентов. NSA стремится сохранить общественное доверие к бухгалтерской и налоговой профессии и имеет строгий этический кодекс, которому должны следовать все члены NSA.

Национальное общество налоговых профессионалов (NSTP)
NSTP стремится помогать нашим членам в достижении высочайшего уровня знаний, навыков и компетенций во всех областях соблюдения налоговых требований и готовить наших членов к тому, чтобы они были квалифицированы для эффективного оказания профессиональных услуг по составлению налоговой декларации. для своих клиентов.

О Free File Alliance

Free File Alliance — это группа ведущих компаний, занимающихся подготовкой налоговых деклараций в частном секторе, которые предоставляют бесплатную налоговую подготовку и подачу налоговых деклараций онлайн только через сайт IRS.gov. IRS Free File — это государственно-частное партнерство (PPP) между IRS и Free File Alliance. Это ГЧП требует совместной ответственности и сотрудничества между федеральным правительством и частным сектором для достижения успеха.

Каковы цели Соглашения о бесплатном использовании файлов?

• Обеспечьте более широкий доступ к бесплатным онлайн-вариантам подачи налоговой декларации с доверенными партнерами только через IRS.правительство
• Упростить подготовку и регистрацию федеральных налогов и снизить нагрузку на индивидуальных налогоплательщиков, а
• Продолжать ориентироваться на бесплатные государственные услуги для лиц, наименее способных платить за услуги по составлению налогов

Почему был образован Free File Alliance?

В ноябре 2001 года целевая группа по Quicksilver Управления по управлению и бюджету (OMB) учредила 24 инициативы электронного правительства, которые были частью повестки дня президента в области управления. Эти инициативы были разработаны для улучшения электронных возможностей правительства для правительства, правительства для бизнеса и правительства для граждан.

Одна инициатива, IRS Free File, поручила IRS предоставить налогоплательщикам бесплатные и безопасные услуги по подготовке и подаче налоговых деклараций онлайн. В соответствии с этой директивой OMB, IRS в сотрудничестве с отраслью налогового программного обеспечения разработало решение. Результатом стало образование Free File Alliance, LLC.

Почему IRS работает в партнерстве с частным сектором, а не предоставляет общественности бесплатное программное обеспечение?

Частный сектор, обладающий обширными знаниями и опытом в области подготовки электронных налоговых деклараций, имеет подтвержденную репутацию в предоставлении лучших доступных технологий и услуг.Использование ГЧП дает правительственным заказчикам лучшие отраслевые ресурсы.

Некоторые фирмы частного сектора предлагают бесплатную электронную регистрацию для выбора групп налогоплательщиков в течение нескольких лет; чем отличается этот подход?

Программа IRS Free File — это многолетнее соглашение между IRS и Free File Alliance о предоставлении бесплатных услуг большему количеству налогоплательщиков. Чтобы быть истинным «IRS Free File», услуги должны быть доступны через IRS.gov.

Благодаря бесплатному файлу IRS налогоплательщики имеют легкий доступ к IRS.gov / freefile, который предлагает список участвующих бесплатных предложений на одной веб-странице. По нашему соглашению, компании Free File Alliance предлагают как бесплатную подготовку, так и бесплатные услуги электронной подачи документов. Плата за подачу федеральной налоговой декларации для соответствующих налогоплательщиков не взимается.

Примечание: IRS не поддерживает деятельность какой-либо отдельной компании Free File Alliance. Хотя IRS управляет содержанием страниц бесплатных файлов IRS, доступных на IRS.gov/freefile, IRS не сохраняет информацию о налогоплательщиках, введенную на сайте бесплатных файлов.

Соглашения

Меморандумы о взаимопонимании

О форме 1040, Декларация по индивидуальному подоходному налогу в США

Форма 1040 используется налогоплательщиками США для подачи годовой налоговой декларации.

---

Текущая редакция

Ниже приводится общее руководство по тому, какое расписание (я) вам нужно будет зарегистрировать. (См. Инструкции для формы 1040 для получения дополнительной информации о пронумерованных расписаниях.) Для приложения A и других расписаний с буквенным обозначением см. Расписания для формы 1040.

ЕСЛИ ВЫ …	ЗАТЕМ ИСПОЛЬЗУЙТЕ
Иметь дополнительный доход, например, пособие по безработице, денежные призы или вознаграждения, выигрыши в азартных играх. У вас есть какие-либо вычеты, например вычет процентов по студенческому кредиту, налог на самозанятость, расходы на преподавателя.	Приложение 1 PDF
Должны иметь другие налоги, такие как налог на самозанятость, налоги на домашнюю занятость, дополнительный налог на IRA или другие соответствующие пенсионные планы и счета с льготным налогообложением, AMT, или необходимость выплатить излишек авансового платежа по налоговому кредиту.	Приложение 2 PDF
Может потребовать любой кредит, который вы не запрашивали в форме 1040 или 1040-SR, например иностранный налоговый кредит, кредит на образование, общий бизнес-кредит. Иметь другие платежи, такие как сумма, уплаченная с просьбой о продлении срока подачи или удержания излишка налога на социальное обеспечение.	Приложение 3 PDF

---

Последние изменения

Обновление исключения по безработице для состоящих в браке налогоплательщиков, проживающих в государстве с коммунальной собственностью — 24-МАЯ-2021 г.

Налоговый режим пособий по безработице

Форма 1040, 1040-SR или 1040-NR, строка 3a, Квалифицированные дивиденды — 06-APR-2021

Расширение архива и другое облегчение для файловых систем формы 1040 PDF

Маски и другие средства индивидуальной защиты для предотвращения распространения COVID-19 не облагаются налогом

Заявление IRS — Закон о американском плане спасения от 2021 года

Новое исключение выплаты компенсации по безработице в размере до 10 200 долларов — 24 марта 2021 г.

Специальный период регистрации в системе медицинского страхования до 15 мая 2021 г. — 8 марта 2021 г.

Отчетность о зачетах для оплаты квалифицированных больных и отпускных по семейным обстоятельствам в валовом доходе — 01-МАР-2021

Исправление к инструкциям к формам 1040 и 1040-SR — 08-FEB-2021

Отчетность о сверхнормативных удержаниях при прекращении наследства или траста в формах 1040, 1040-SR и 1040-NR за 2018 налоговый год и 2019 налоговый год — 10-JUL-2020

Ограничение коммерческих убытков для некоторых налогоплательщиков отменено на 2018, 2019 и 2020 годы — 19-МАЙ-2020

Освобождение налогоплательщиков в определенные сроки, связанные с налогообложением, в связи с пандемией коронавируса — 14-APR-2020

Договоренности о микрозахватах — 23 марта 2020 г.

Отчетность, относящаяся к разделу IRC 965 о возвратах за 2017 год –- 08-МАР-2018

---

Другие предметы, которые могут вам пригодиться

Как лица, не подающие документы, могут получить стимулирующие чеки (в том числе те, кто оказался бездомным)

Если вам обычно не нужно подавать федеральную налоговую декларацию, как будет задействован ваш третий чек?

Анджела Ланг / CNET

Миллионам людей, как правило, не нужно подавать налоговую декларацию каждый год — либо потому, что они являются частью федеральной программы, такой как социальное обеспечение и бенефициары-ветераны, либо их доход не соответствует пороговому значению. IRS считает этих людей лицами, не подающими документы, а также бездомными. Если вы не наполняете ребенка, повлияет ли это, когда вы получите третий чек на сумму до 1400 долларов? Что вы можете сделать, чтобы потребовать недостающие деньги по первым двум чекам?

Возможно, вам придется подать налоговую декларацию в этом году, особенно если вы требуете недостающих стимулирующих денег или если у вас есть новые иждивенцы, например, ребенок. Если вы оказались бездомными, мы объясним, что вы можете сделать. Мы также поможем объяснить, почему ваша вторая проверка стимула может отсутствовать — есть вероятность, что вам нужно будет запросить отслеживание платежа IRS.

Кроме того, если вы имели право на второй платеж как нефилер, вы, скорее всего, получите третий стимулирующий чек. Вот как отследить ваш новый платеж, когда он находится в пути, и что нужно знать о «дополнительных платежах». (Плюс то, что мы знаем о четвертой стимулирующей проверке и о том, что вы также можете иметь право на налоговую льготу на ребенка в размере до 3600 долларов на ребенка, отвечающего критериям. ) Эта история недавно была дополнена новой информацией.

Как работает третья проверка стимулов для нефилеров

Для третьего раунда платежей во многих случаях вам не нужно предпринимать дополнительных шагов для получения денег, если вы участвуете в федеральной программе, такой как SSDI или SSI, потому что они должны были выдаваться автоматически.Однако, если IRS не знает, сколько у вас иждивенцев в настоящее время, вам может потребоваться подать бесплатную простую налоговую декларацию за 2020 год, чтобы она могла заплатить вам 1400 долларов за каждого.

Если у IRS есть актуальные записи за 2019 год, оно будет использовать их для учета платежей, включая всех, кто использовал нефайлерный инструмент IRS (портал сейчас закрыт), чтобы потребовать первую или вторую проверку стимула. Нефилеры, получившие ранее стимулирующий чек, также могут получить чек посредством прямого депозита (сейчас закрыто) или по почте в виде бумажного чека или карты EIP.Некоторые получатели федеральных программ, например получатели SSDI и SSI, могут получать свои стимулирующие деньги через свою карту Direct Express. Вот как можно отслеживать график платежей в IRS.

Сейчас играет: Смотри: Дополнительные выплаты по стимулу: что вам нужно знать

2:58

Если вы не наполняете ребенка, как вы можете потребовать недостающие деньги на стимулирование? Это бесплатный процесс?

В первом раунде проверок стимулов IRS разослало письма 9 миллионам нефилеров с информацией о том, как подать иск, чтобы получить недостающие деньги на стимулирование.Агентство проинструктировало лиц, не подающих документы, использовать инструмент для ввода информации до 21 ноября 2020 г. Но если вы пропустили крайний срок, вы все равно можете потребовать свои деньги в качестве возмещения возмещения убытков, заполнив федеральную налоговую декларацию за 2020 г. — даже если обычно вам не нужно:

При подаче формы 2020 Form 1040 или 1040SR вы можете иметь право на получение скидки на восстановление. Сохраните свое письмо IRS — Уведомление 1444 о вашем платеже с экономическим влиянием — вместе с налоговыми записями за 2020 год. Сумма платежа вам понадобится в письме, когда вы подадите заявку в 2021 году.

Если вы использовали инструмент IRS nonfilers, вы должны были автоматически получить второй платеж. Если вы этого не сделали, вы все равно можете подать заявку на получение этих денег в качестве скидки на восстановление.

Подайте заявку на возврат скидки на восстановление в рамках федеральной налоговой декларации в этом году, даже если вы обычно этого не делаете. Налоговое управление США начало обработку налоговых деклараций за 2020 год 12 февраля, а крайний срок подачи федеральной налоговой декларации был продлен до 17 мая, но вы все равно можете подать налоговое продление. (В 2020 году IRS продлил крайний срок до 15 июля из-за пандемии COVID-19. )

Для начала, большинство нефилеров имеют право использовать инструмент Free File IRS (если вы зарабатываете менее 72 000 долларов в год, вы можете его использовать). Как следует из названия, этот инструмент позволяет получить бесплатную федеральную налоговую декларацию, а в некоторых случаях также бесплатную налоговую декларацию штата. Его можно использовать уже сейчас.

Перейдите на сайт бесплатного файла и выберите «Выбрать предложение бесплатного файла IRS», чтобы увидеть все доступные варианты, в том числе такие компании, как TaxSlayer и TurboTax. Эти программы помогут вам подать налоговую декларацию и заполнить форму 1040 или форму 1040-SR на возврат возмещения ущерба без каких-либо затрат и сборов.

Что делать, если вы оказались бездомными

Если у вас нет постоянного адреса или банковского счета, вы все равно можете получить стимулирующий чек. «IRS продолжает работать напрямую с группами внутри и за пределами налогового сообщества, чтобы получать информацию напрямую среди бездомных людей и других групп, чтобы помочь им получать платежи за экономический ущерб», — сказал комиссар IRS Чак Реттиг.

IRS рекомендует использовать адрес надежного друга, родственника или приюта, чтобы агентство могло отправить ваш платеж по почте, если вы не можете получить прямой депозит.Агентство также заявляет, что банки помогут человеку без счета открыть дешевый или бесплатный банковский счет.

Нефилеры, скорее всего, имеют право на получение обоих стимулирующих чеков на 2020 год

Большинство нефилеров не достигают пределов дохода, предусмотренного каждым пакетом стимулов, и будут иметь право на получение полной суммы в каждом раунде — 1200 долларов на человека в соответствии с Законом CARES 2020 принят в марте 2020 года, и 600 долларов на человека в соответствии с законопроектом о стимулировании роста от декабря 2020 года. Здесь вы найдете полные правила участия для каждой проверки стимула.

Если вы получаете SSI или SSDI, вы должны были получить по крайней мере часть обеих этих стимулирующих проверок автоматически — IRS получило имена получателей социального обеспечения и получателей SSI от Управления социального обеспечения весной и произвело выплаты. к ним автоматически, по словам Джанет Хольцблатт, старшего научного сотрудника Центра налоговой политики Урбан-Брукингс.

Однако, если какой-либо из ваших чеков (или его часть) отсутствует, вам придется предпринять дополнительные шаги, указанные ниже.

IRS начало обработку налоговых деклараций 12 февраля. Срок подачи федеральных налоговых деклараций был продлен до 17 мая.

Анджела Ланг / CNET

Типичный протокол налогового сезона для лиц, не составляющих налоговую декларацию, и чем отличается в 2021 году

Когда дело доходит до проверок стимулов, IRS относится к людям, которым не приходилось подавать налоговые декларации в 2018 или 2019 годах, как к лицам, не подающим налоговую декларацию. В эту группу входят:

• Люди, участвующие в программах SSI или SSDI
• Одинокие люди в возрасте до 65 лет с доходом менее 12 200 долларов США
• Женатые люди в возрасте до 65 лет с доходом менее 24 400 долларов США
• Одинокие люди в возрасте 65 лет и старше с доходом менее 13850 долларов
• Женатые люди в возрасте 65 лет и старше с доходом менее 27000 долларов
• Ветераны и пенсионеры железной дороги

В то время как молодые люди в возрасте 17-24 лет, заявленные как иждивенцы кого-то другого Налоги не обязаны подавать в налоговую декларацию, они не имеют права на первую или вторую проверку стимулов из-за правил, изложенных в Законе CARES и декабрьском законопроекте о стимулах. (Однако они имеют право засчитать 1400 долларов в третьем чеке.) Узнайте больше о том, когда вы можете получить свой собственный стимулирующий чек, здесь.

Обычно в течение налогового сезона, если вы входите в какую-либо из вышеперечисленных групп, вам не нужно подавать федеральную налоговую декларацию. Однако, если вы получили какие-либо налоговые льготы или субсидии на здравоохранение, вам необходимо подать заявление, чтобы продолжать их получать. Вы также можете подать заявление о возврате налогов, удержанных с вашей заработной платы, или о некоторых возвращаемых налоговых льготах.Это то, что вам нужно сделать в этом году, чтобы потребовать недостающие деньги на стимулирование.

Сейчас играет: Смотри: Проверка стимула 3: сколько денег вы получите

2:32

Что такое возвратный кредит на восстановление? Изменится ли сумма, которую вы получите?

Возвратный возвратный кредит — это налоговый кредит, который либо увеличит сумму вашего налогового возврата, либо уменьшит сумму налога, который вы должны, в зависимости от того, сколько из ваших стимулирующих средств IRS все еще должно вам.

Подайте заявление на недостающие деньги по первому и / или второму стимулу в форме 1040 или 1040-SR 2020 года. Инструкции по налоговой декларации включают в себя рабочий лист для определения суммы возмещения возмещения ущерба, на которое вы имеете право, согласно IRS. Однако этот рабочий лист требует, чтобы вы знали суммы ваших стимулирующих выплат. Калькуляторы проверки стимулов CNET для второго и первого платежей могут предоставить оценку.

Узнайте официальную сумму IRS двумя способами:

• Письма IRS : вы должны были получить уведомление IRS 1444 для первого платежа стимула, и вы должны получить уведомление 1444-B для второго.Сохраните эти письма, потому что вам понадобится информация для рабочего листа возврата возврата или любого программного обеспечения для подготовки налогов, которое вы используете. Если вы потеряли письма, вот что делать.
• Ваш онлайн-налоговый счет : в ближайшие недели, если у вас есть учетная запись на IRS. gov/account, вы сможете войти в систему и увидеть суммы выделенных вам стимулирующих платежей.

Когда вы получите стимулирующий платеж после того, как подадите заявку на возвратный кредит на восстановление?

IRS начало обработку налоговых деклараций за 2020 год.12, но продлили крайний срок налогообложения до 17 мая и вместо этого сосредоточились на отправке стимулирующих чеков. Если вы подали заявку на возврат скидки в рамках налоговой формы 2020 года и отправили ее в феврале или в начале марта, вы можете проверить статус своей налоговой декларации и возврата, чтобы узнать, была ли она обработана. Неизвестно, каковы пересмотренные сроки IRS для обработки налоговых деклараций, представленных в середине марта и позже.

Подробнее, вот что мы знаем о том, сколько денег вы можете получить при третьей проверке стимулов, и все, что мы знаем о четвертой проверке.

Стимулирующий платеж: IRS может задолжать вам дополнительные деньги.

Какой новый чек про

IRS теперь отправляет дополнительные платежи при обработке налогов 2020 года.Вот что это значит для общего количества проверок стимулов.

Анджела Ланг / CNET

Возможно, вы уже получили свой третий стимулирующий чек, но IRS может еще не отправить вам деньги. Если IRS недооценил сумму денег, полученную вами в этом третьем чеке, на который вы соответствуете на основании более старой налоговой информации, оно может отправить вам дополнительный платеж после того, как агентство получит ваши налоговые формы 2020 года.

IRS разослало 700 000 таких дополнительных платежей пакетом на прошлой неделе на сумму 1,2 миллиарда долларов. И IRS будет продолжать производить эти дополнительные выплаты еженедельно. Чего вы можете ожидать, если вы не подали налоговую декларацию в 2019 году или еще не подали декларацию за 2020 год? (Если вы не запросите продление, вам нужно будет подать заявку до нового крайнего срока — 17 мая.) Что делать, если ваши обстоятельства изменились с момента последней подачи, например, если вы заработали меньше дохода в 2020 году или у вас родился ребенок?

Вот как не упустить следующий платеж и что вы можете сделать, чтобы убедиться, что вы получаете все стимулирующие деньги, на которые имеете право.Кроме того, вот что вам нужно знать о том, сколько денег вы можете получить от расширенного налогового кредита на ребенка, что происходит с прощением задолженности по студенческому кредиту и как узнать, должен ли ваш штат вам деньги. Эта история недавно была обновлена.

Как вы имеете право на дополнительный платеж

Для налогоплательщиков стимулирующие чеки основываются на скорректированном валовом доходе или AGI из вашей последней налоговой декларации. Есть несколько причин, по которым вы можете обнаружить, что IRS должна вам доплату за ваш третий стимулирующий чек.Обратите внимание: если вам причитаются деньги по первым двум стимулирующим чекам, вам нужно будет заявить их в своих налогах на 2020 год в качестве кредита со скидкой на восстановление. Доплата применяется только к третьему чеку. Вы можете получить дополнительный платеж, если:

• Налоговое управление США рассчитало ваш третий чек на основе налогов 2019 года (или ранее), но вам задолжали больше денег на основе ваших налогов 2020 года.
• Вы не являетесь налоговым лицом, но вы предоставили новую информацию в налоговой форме 2020 года, чтобы сообщить IRS о любых квалифицированных иждивенцах, о которых агентство может не знать.
• Ваш первый платеж не включал всех ваших иждивенцев, как новорожденного.

Сейчас играет: Смотри: Дополнительные выплаты по стимулу: что вам нужно знать

2:58

Как узнать, имеете ли вы право на дополнительный платеж

IRS автоматически отправляет дополнительные платежи людям, которые, по его расчетам, должны их получить. Есть несколько способов определить, следует ли ожидать корректировки платежа. Мы рекомендуем проявлять инициативу по этому поводу, чтобы вы по ошибке не оставили сотни или тысячи долларов на случай, если возникнут проблемы с получением ваших дополнительных денег.

• Знайте, сколько стимулирующих денег вам следует ожидать. Сравните это с тем, сколько вы на самом деле получили. Если есть большая разница, вам может быть причитается доплата.
• Проверьте инструмент отслеживания IRS, чтобы узнать, изменилась ли ваша платежная информация.Например, вы можете увидеть, что для вас запланирован еще один дополнительный платеж. Мы обратились в IRS за разъяснениями.
• Если вы получили стимулирующий платеж в электронном виде посредством прямого депозита или карты Direct Express, периодически проверяйте свой баланс, чтобы узнать, поступил ли новый платеж.
• Если вы получили стимулирующий чек по почте и считаете, что вам могут причитаться платеж, вы можете использовать этот бесплатный инструмент USPS, чтобы узнать, когда вам придет почта, включая еще одну стимулирующую проверку.
• Сохраните письмо с подтверждением стимула от IRS.Если в будущем вам потребуется потребовать дополнительный платеж, эта информация понадобится вам.

Сколько денег вы могли ожидать?

Это зависит от разницы между вашими налогами за 2019 и 2020 годы и от того, какой из них IRS использовало для расчета вашего третьего платежа. За каждого нового иждивенца, заявленного вами впервые в 2020 году, они могут засчитываться в счет увеличения денег. Учитываются иждивенцы любого возраста, в том числе 17-летние и взрослые иждивенцы. И если вы заработали в 2020 году меньше, чем в 2019 году, вы также можете претендовать на дополнительный платеж, опять же, в зависимости от того, какой налоговый год имел в наличии IRS, когда рассчитывал вашу сумму.

Когда поступят дополнительные платежи? И как долго?

IRS сообщило, что еженедельно отправляет дополнительные платежи. График платежей будет в значительной степени привязан к ставке, по которой IRS может обрабатывать налоговые декларации за 2020 год. В настоящее время IRS принимает налоговые декларации за 2020 год до 17 мая, нового крайнего срока налогового дня. (Если вы ожидаете возврата налога, который включает недостающие деньги на стимулирование от первых двух проверок стимулов, мы особенно рекомендуем настроить прямой депозит в IRS, если у вас его еще нет, чтобы вы получили возврат налога в значительной степени. раньше.)

Это имеет несколько значений. Например, если вы заработали в 2020 году больше, чем в 2019 году, но IRS использует ваш доход за 2019 год и дает вам больше стимулирующих денег, чем вы могли бы иметь право, вам не придется возвращать эти деньги (подробнее см. Ниже). Предполагается, что вы не подали налоговую декларацию за 2020 год. У IRS есть срок до 31 декабря для отправки стимулирующих чеков.

Если вам причитается дополнительный платеж, вам не нужно подавать измененную налоговую декларацию или делать что-либо еще, кроме как как можно скорее подать налоговую декларацию за 2020 год.

Plus-up выплаты по неделям (количество платежей, сумма)

29 марта	Не разглашается	Не разглашается
5 апреля	1 миллион	2 миллиона долларов
12 апреля	700 000	1 доллар. 2000000000

Что делать, если ваш дополнительный платеж так и не поступил?

Налоговое управление США должно до 31 декабря 2021 года завершить отправку стимулирующих чеков, и это будет включать в себя догоняющие платежи для людей, у которых все еще есть задолженность по стимулирующим деньгам. Но если автоматическая регулировка так и не дойдет, что делать?

Если вы знаете, сколько денег на стимулирование вы должны ожидать, используя наш калькулятор стимулов в качестве базового уровня, и сумма, которую IRS говорит вам ожидать, сильно отличается от общей суммы, которую IRS сообщила вам в письме с подтверждением, вам понадобится чтобы следить за корректировками платежей.

Если дополнительные деньги так и не поступят, вам может потребоваться подать иск либо позже в 2021 году (если IRS откроет окно корректировки), либо, возможно, через год после вашей налоговой декларации за 2021 год. Это во многом похоже на текущий возвратный кредит на восстановление за недостающие деньги из стимулирующих чеков из первых двух раундов стимулирующих выплат.

Мы запросили у IRS дополнительную информацию о том, сколько времени может потребоваться, чтобы отправить все эти дополнительные платежи, и что делать, если ваш дополнительный платеж так и не поступит.Мы обновим эту историю, когда получим больше информации.

Что делать, если IRS использует вашу налоговую декларацию за 2019 год, но вы заработали больше денег в 2020 году?

Если вы имеете право на получение полного третьего стимулирующего платежа на основе ваших налогов за 2019 год, но не соответствуете требованиям на основе ваших налогов за 2020 год (при условии, что IRS использовало вашу налоговую декларацию за 2019 год), вам не придется возвращать IRS за это несоответствие. Вот ситуации, когда вам нужно будет вернуть деньги в IRS.

Если ваши обстоятельства изменились в 2020 году, вам могут быть должны дополнительные деньги от Налогового управления США.

Сара Тью / CNET

Что делать, если IRS все еще не обработал ваши налоги за 2019 год?

Из-за задержек, связанных с пандемией, IRS все еще работает с накопившимися бумажными налоговыми декларациями за 2019 год. По состоянию на конец января 2021 года было 6,7 миллиона деклараций по индивидуальному подоходному налогу за 2019 год, которые еще не были обработаны , сообщает агентство. Эти задержки обработки могут быть вызваны рядом причин, в том числе ошибкой, отсутствием информации или подозрением в краже личных данных или мошенничестве.Если IRS свяжется с вами для получения дополнительной информации, вы получите письмо. Решение проблемы зависит от того, насколько быстро и точно вы вернетесь в агентство.

Однако в новом законопроекте указывается, что третья проверка стимулов будет основана на вашей налоговой декларации за 2019 или 2020 год, а не на вашей налоговой декларации за 2018 год. В законопроекте говорится: «На основании информации, имеющейся у Секретаря, на основе такой информации определяется сумма авансового возмещения в отношении такого лица».

Если ваша налоговая декларация за 2019 год все еще обрабатывается, лучше всего прямо сейчас подать налоговую декларацию за 2020 год в электронном виде как можно скорее, по словам Джанет Хольцблатт, старшего научного сотрудника Центра налоговой политики Урбан-Брукингс.Но если задержка при обработке вашего возврата за 2019 год связана с проблемой, которая также возникает при возврате в 2020 году, ваше возвращение может замедлиться, что может задержать ваш платеж, сказал Хольцблатт.

Сейчас играет: Смотри: Налоговая скидка на ребенка: все, что мы знаем

3:56

Что делать, если вы так и не получите свою третью стимулирующую выплату или если какие-то деньги пропали?

Если вы имеете право на получение третьего стимулирующего чека, но ваш никогда не поступает путем прямого депозита, бумажного чека, карты EIP или карты Direct Express (например, если вы получаете SSI, SSDI или льготы для ветеранов), вы, скорее всего, нужно сделать дополнительный шаг, чтобы получить эти деньги. Это произошло с миллионами людей во время первого и второго раундов платежей по нескольким причинам, включая ошибки IRS, устаревшую банковскую информацию или адреса, а также те, кто не отправлял файлы, не предприняв дополнительных шагов для передачи своей информации в IRS.

Как и в случае с первым и вторым чеками, вы, вероятно, сможете потребовать недостающие деньги с третьего чека, причитающегося вам или вашим иждивенцам в течение налогового сезона в следующем году, 2022 году. Однако IRS еще не сказал если вместо этого появится возможность потребовать недостающие деньги в 2021 году.Лучшее, что можно сделать прямо сейчас, чтобы убедиться, что ваш третий чек действительно поступил, — это как можно скорее подать налоговую декларацию, даже если вам обычно не нужно ее подавать.

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с тем, что вам следует и чего не следует делать, если вы все еще ждете прибытия третьего чека стимулов, и что мы знаем о потенциальном четвертом платежном стимуле.

чеков для возврата налога по безработице в размере 10 200 долларов в пути

Если вы получили пособие по безработице в прошлом году и подали налоговую декларацию за 2020 год относительно рано, вы можете вскоре найти чек в своем почтовом ящике (или депозит на своем банковском счете).IRS уже начало выдавать автоматические возмещения налогов американцам, которые подали декларацию за 2020 год и сообщили о компенсации по безработице до того, как в соответствии с Планом спасения Америки были внесены изменения в налоговое законодательство. Чеки на возмещение будут по-прежнему отправляться в течение лета.

Подписанный 11 марта Американский план спасения освобождает от федерального налога до 10 200 долларов США на пособие по безработице, полученное в 2020 году (20 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместно) для домохозяйств, сообщающих о скорректированном валовом доходе (AGI) менее 150 000 долларов.IRS выявило более 10 миллионов человек, которые подали свои налоговые декларации до того, как план стал законом, и рассматривает эти декларации, чтобы определить правильную сумму налога на их пособие по безработице. Для пострадавших это может привести к возмещению, уменьшению налогового счета или вообще отсутствию изменений. (Вы можете использовать интерактивный помощник по налогам IRS, чтобы узнать, подлежат ли налогообложению выплаты, полученные вами за безработицу.)

IRS пересчитывает затронутые налоговые декларации в два этапа. Он начнется с налоговых деклараций от плательщиков единого налога, у которых были относительно простые декларации, например, тех, которые были поданы людьми, которые не заявляли о детях в качестве иждивенцев, или каких-либо возмещаемых налоговых льгот.Затем IRS скорректирует декларации для супружеских пар, подающих совместно, которые имеют право на освобождение от уплаты налогов, до 20 400 долларов США и других с более сложными декларациями.

Новое налоговое освобождение распространяется только на пособие по безработице, полученное в 2020 году. Таким образом, если вы получите пособие по безработице в 2021 году или позже, ожидайте уплаты федерального налога с полученной суммы.

Что касается налогов штата, то только потому, что федеральное правительство отменяет налоги на первые 10 200 долларов вашего пособия по безработице за 2020 год, это не означает, что ваш штат тоже.Чтобы узнать, принял ли ваш штат федеральное освобождение от налоговых деклараций штата за 2020 г., см. Раздел «Налоги на пособия по безработице: руководство для каждого штата».

Возмещение компенсации по безработице

Если вы имеете право на возмещение, IRS переведет его напрямую на ваш банковский счет, если вы предоставили необходимую информацию о банковском счете в своей налоговой декларации за 2020 год. Если действительная информация о банковском счете недоступна, IRS отправит бумажный чек на ваш зарегистрированный адрес. IRS заявляет, что будет продолжать отправлять возмещения до тех пор, пока все идентифицированные налоговые декларации не будут рассмотрены и скорректированы.

IRS пришлет вам уведомление с объяснением любых исправлений. Ожидайте уведомления в течение 30 дней после внесения исправления. Сохраняйте любые уведомления, которые вы получаете, в своем архиве, и убедитесь, что вы просматриваете свой возврат после получения уведомления IRS.

Возврат также регулируется обычными правилами компенсации. Таким образом, сумма, которую вы получаете, может быть уменьшена (потенциально до нуля), если вы должны федеральный налог, подоходный налог штата, задолженность штата по выплате пособия по безработице, алименты, алименты для супруга или определенный федеральный неналоговый долг (т.е., студенческие ссуды). IRS отправит вам отдельное уведомление, если ваш возврат будет компенсирован для оплаты любых неоплаченных долгов.

Должен ли я подавать исправленную декларацию?

Несмотря на то, что IRS заявляет, что нет необходимости подавать измененную налоговую декларацию, некоторым ранним подателям все же может потребоваться это, особенно если их пересчитанный AGI дает им право на дополнительные федеральные кредиты и вычеты, еще не включенные в их первоначальную налоговую декларацию.

IRS, например, может скорректировать декларации для тех налогоплательщиков, которые потребовали налогового кредита на заработанный доход, и, поскольку освобождение изменило их уровень дохода, теперь может иметь право на увеличение суммы налогового кредита, что может привести к большему возмещению. .Тем не менее, налогоплательщики должны будут подать измененную декларацию, если они изначально не претендовали на налоговую льготу или другие льготы, но теперь имеют право, потому что исключение изменило их доход, сообщило IRS. Эти налогоплательщики также могут захотеть проверить свои государственные налоговые декларации.

Удержание из компенсации по безработице

Опять же, освобождение в размере 10 200 долларов США применяется только к компенсации по безработице, полученной в 2020 году. Таким образом, чтобы избежать большого налогового счета при подаче декларации за 2021 год в следующем году, подумайте о том, чтобы удерживать налоги из любых выплат по безработице, которые вы получаете год.

Обратитесь в службу по безработице штата, чтобы попросить удержать федеральный подоходный налог из вашего пособия по безработице. Вы можете использовать форму W-4V для добровольного удержания федерального подоходного налога с ваших платежей. Однако проверьте в своем штате, есть ли у него собственная форма. Если это так, используйте вместо этого форму состояния.

Уплата сверхнормативного налогового кредита

Американский план спасения также приостанавливает действие требования о выплате излишних авансовых платежей налогового кредита страхового взноса. Если вы вернули излишек кредита при подаче декларации за 2020 год, IRS также вернет эту сумму автоматически.Если IRS исправит вашу налоговую декларацию, чтобы отразить исключение из пособия по безработице, любая сумма сверхнормативного налогового кредита, которую вы заплатили, будет включена в корректировку. IRS также корректирует декларации для людей, которые выплатили сверхнормативные налоговые льготы, но не указали компенсацию по безработице в своей налоговой декларации за 2020 год.