Какой ндс: Налог на добавленную стоимость (НДС) | ФНС России

Продовольственные товары: ставка НДС | Экономическая газета

Какая ставка НДС применятся при реализации зельца, колбасы кровяной и ливерной, паштетов и студней?

 

Применяется ставка НДС в размере 10%

С 1 января 2021 г. действует новая редакция НК, в соответствии с которой изменились ставки НДС на ввоз и реализацию продовольственных товаров (с 10 до 20%).

При этом на некоторые продовольственные товары НДС сохранился на уровне 10%, их список есть в обновленном НК. Такая ставка теперь применяется только к социально значимым группам продовольственных товаров.

Ставка НДС в размере 10% осталась на мясо и пищевые мясные субпродукты, готовые продукты из мяса (за исключением деликатесных). К готовым продуктам из мяса относятся колбасные изделия.

Колбасное изделие — мясная продукция, изготовленная из смеси измельченных мясных и немясных ингредиентов, сформированных в колбасную оболочку, пакет, форму, сетку или иным образом, подвергнутая тепловой обработке или не подвергнутая тепловой обработке до готовности к употреблению;

вареное колбасное изделие — колбасное изделие, подвергнутое в процессе изготовления тепловой обработке, включающей подсушку, обжарку и варку или только варку;

зельц  — колбасное изделие из термически обработанных ингредиентов, имеющее неоднородную структуру, с включением кусочков мясных и немясных ингредиентов;

колбаса кровяная — колбасное изделие, изготовленное с добавлением пищевой крови и (или) продуктов ее переработки и имеющее цвет на разрезе от темно красного до темно коричневого;

колбаса ливерная

— колбасное изделие из термически обработанных ингредиентов, имеющее мягкую консистенцию и сохраняющее форму при нарезании ломтиков, в рецептуру которого входят вареные, и (или) бланшированные, и (или) не подвергнутые тепловой обработке пищевые субпродукты;

паштет — колбасное изделие из термически обработанных ингредиентов, имеющее мажущуюся консистенцию;

студень — колбасное изделие из термически обработанных ингредиентов, имеющее консистенцию от мягкой до упругой и изготовленное с добавлением более 100 % бульона (п.

5 ст. I Технического регламента Таможенного союза «О безопасности мяса и мясной продукции» (далее — ТР ТС 034/2013)).

На основании трактовок понятий и определений, приведенных в ТР ТС 034/2013, указанные виды продукции относятся к вареным колбасным изделиям, и при их реализации применяется ставка 10%.

Автор публикации: Людмила ЗУБКО, экономист

---

Португалия | Planet

Для более быстрого отслеживания возвратов Tax Free, введите данные вашей формы Tax Free ниже. Не используйте пробелы или дефисы — только цифры и буквы.

 

Если у вас есть вопрос о статусе вашего возврата, пожалуйста нажмите здесь.

 

Для получения информации о покупках по системе Такс Фри в Объединенных Арабских Эмиратах, пожалуйста, перейдите на специальный веб-сайт ОАЭ нажав здесь.

 

Чтобы узнать о покупках такс фри в Финляндии, посетите нашу финскую интернет страницу.

 

К сожалению, номер Такс Фри формы:

не был найден в нашей системе.

Для более подробной информации, пожалуйста, нажмите здесь для введения данных формы Такс Фри, или напишите нам здесь

[email protected]
Введите номер штрих-кода вашей формы Такс Фри:

reCAPTCHA is required.

Отследить возврат

Каждая форма Такс Фри имеет уникальный номер — обычно его можно найти в верхней части формы.

 

Если вам нужна дополнительная помощь, воспользуйтесь ссылками ниже:

 

Мы не получили Вашу подтвержденную форму Tax Free для возврата НДС, поэтому с Вашей карты будут/ были списаны средства, в соотвествиями с условиями, которые Вы подписали когда получили возврат наличными.

 

Чтобы получить дополнительную информацию, откройте https://www. planetpayment.com/media/4226/planet-website-charges_russian.pdf

 

Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице.

 

Ваша форма Tax Free, была успешно получена и мы обрабатываем Ваш возврат. Если Вы выбрали один из ниже перечисленных методов возврата, то Вы можете ожидать получение возврата в течение 30 дней:

 

• Кредитная/ дебетовая карта
• Alipay
• Чек
• Банковский перевод
• Ctrip Pass

 

Если Вы не получите возврат после 30 дней, или у Вас возникнут другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице.

 

Ваша форма Tax Free не полуена.

 

Пожалуйста, убедитесь, что Вы отправили Вашу форму Tax Free в один из наших офисов. Полный список наших офисов Вы можете найти тут: https://www.planetpayment.com/ru/contact-us/

 

Если Вы выслали Вашу форму Tax Free недавно, пожалуйста, ожидайте завершения процесса возврата в течение 30 дней.

 

Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице.

У нас возникли проблемы с обработкой Вашей формы Tax Free, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице.

 

Мы получили Вашу подтвержденную форму Tax Free и выслали соотвествующую сумму на Ваш счет, после списания. Пожалуйста, обратите внимание, что невыполнение условий может нести за собой дополнительные платы.

 

Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице

https://www. planetpayment.com/en/tax-refund-customer-services/

 

Мы получили Вашу форму Tax Free, а Ваш возврат был выплачен одним из ниже перечисленных методов:

 

• Наличные
• Alipay instant refund
• WeChat instant refund

 

Процесс возврата считается завершенным.

 

Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице

https://www.planetpayment.com/en/tax-refund-customer-services/

 

Ваш возврат был выплачен одним из ниже перечисленных методов:

 

• Кредитная/ дебетовая карта
• Alipay
• Чек/ предоплаченная карта
• Банковский перевод
• Ctrip Pass

 

Пожалуйста, обратите внимание, что переводы могут занимать до 10 рабочих дней. Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице

https://www.planetpayment.com/en/tax-refund-customer-services/

Мы получили Вашу форму Tax Free и процесс возврата считается завершенным.

 

Ваша сумма возврата была вычтена из суммы покупки в магазине.

 

Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free

на этой странице

https://www.planetpayment.com/en/tax-refund-customer-services/

Ставка НДС по услугам перевозки по территории РФ порожних контейнеров для международной перевозки товаров

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 26 марта 2018 г. N 03-07-08/18689 О применении ставки НДС в размере 0 процентов в отношении услуг по перевозке автомобильным транспортом по территории РФ порожних контейнеров, в дальнейшем используемых для международной перевозки товаров

Вопрос: ЗАО (далее — Экспедитор) просит дать разъяснения относительно применения ставки НДС на реализацию услуг по перевозке порожних контейнеров по РФ автомобильным транспортом и отправке порожних контейнеров по железной дороге на российскую железнодорожную станцию, которые в последующем используются для международной перевозки товаров (экспорт).

По договору транспортной экспедиции Экспедитор оказывает контрагенту (Заказчику транспортно-экспедиционных услуг) услуги по организации перевозки порожних контейнеров по городу и отправке порожних контейнеров по железной дороге на российскую железнодорожную станцию. В целях выполнения услуг Экспедитор заключает договор на автомобильную перевозку 2-х порожних контейнеров со своим Субисполнителем (Перевозчиком) из пункта в городе в пункт области. После выполнения указанных услуг обязанности Экспедитора по договору транспортной экспедиции считаются исполненными.

Заказчик транспортно-экспедиционных услуг на станции в России загружает доставленные контейнеры товаром и отправляет на экспорт посредством международной перевозки, где пункт отправления товара станция в России, а пункт назначения Китай. Об использовании контейнеров в международной перевозке товаров Заказчик транспортно-экспедиционных услуг письменно уведомил ЗАО (Экспедитора).

Согласно пункту 18 Постановления Пленума ВАС РФ N 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость» от 30. 05.2014 «При толковании указанных норм судам необходимо учитывать, что оказание таких услуг несколькими лицами (множественность лиц на стороне исполнителя или привлечение основным исполнителем третьих лиц (субисполнителей)) само по себе не препятствует применению налоговой ставки 0 процентов всеми участвовавшими в оказании услуг лицами.

В связи с этим налоговую ставку 0 процентов применяют также перевозчики, оказывающие услуги по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки (абзацы первый-второй подпункта 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса), лица, привлеченные экспедитором для оказания отдельных транспортно-экспедиционных услуг (абзац пятый подпункта 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса)».

В связи с изложенным просим разъяснить:

Правомерно ли применять пункт 18 Постановления Пленума ВАС РФ N 33 от 30.05.2014 к вышеописанной ситуации и облагать транспортно-экспедиционные услуги по перевозке порожних контейнеров по РФ НДС 0%? Является ли перевозка порожних контейнеров частью международной перевозки товаров в значении пункта 18 Постановления Пленума ВАС РФ N 33 от 30. 05.2014? Какую ставку НДС должен применить Субисполнитель (Перевозчик), при условии, что ЗАО сообщило ему о том, что контейнеры в дальнейшем будут использованы в международной перевозке товаров?

Ответ: В связи с письмом по вопросу применения подпункта 2.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в отношении услуг по перевозке автомобильным транспортом по территории Российской Федерации порожних контейнеров, в дальнейшем используемых для международной перевозки товаров, Департамент налоговой и таможенной политики сообщает следующее.

Согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса нулевая ставка налога на добавленную стоимость применяется в отношении услуг по международной перевозке товаров между пунктами отправления и назначения товаров, один из которых расположен на территории Российской Федерации, а другой за пределами территории Российской Федерации, а также транспортно-экспедиционных услуг, перечень которых установлен данным подпунктом, оказываемых российскими организациями и индивидуальными предпринимателями на основании договора транспортной экспедиции при организации таких международных перевозок товаров.

Применение нулевой ставки налога на добавленную стоимость в отношении услуг по перевозке автомобильным транспортом по территории Российской Федерации порожних контейнеров, в том числе в дальнейшем используемых для международной перевозки товаров, нормами подпункта 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса не предусмотрено.

Таким образом, вышеуказанные услуги подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость на основании пункта 3 статьи 164 Кодекса по ставке в размере 18 процентов.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо, не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 7 августа 2007 г. N 03-02-07/2-138 направляемое мнение имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента

О.Ф. Цибизова

Конфигурации НДС

Доступ к этой странице осуществляется через Финансы> Налоги> Конфигурация НДС.

Конфигурации НДС используются в Calculate НДС и рассчитать Действия провинциального налога, которые проводятся по счетам-фактурам и векселям.

После определения конфигурации НДС выберите независимо от того, является ли тип налога провинциальным НДС или европейский НДС. Провинциальный НДС — это налог на добавленную стоимость, используемый в Канаде и Австралии, а европейский НДС — это налог на добавленную стоимость, применяемый в Европейский Союз.

Конфигурации НДС включают одну или несколько точек зрения, для которых значение добавлен налог на добавленную стоимость. Нажмите «Новая перспектива». для запуска страницы перспективы.

Перспектива

После запуска страницы перспективы разные поля отображаются в зависимости от того, выбран ли вами региональный НДС или европейский НДС в качестве вашего вида налога.

Тип налога — НДС провинции

Используйте поле «Перспектива», чтобы указать, НДС применяется к поставкам на стороне покупателя, отправке на стороне продавца, или оба.

Введите код страны, для которой начисляется НДС. применимый. В кодах стран используется трехзначный код страны ISO 3166. формат.

Выбор подходящего типа местоположения товаров определяет, как применяется НДС. НДС применяется к счетам-фактурам и счетам. Если выбрано Отгрузка, расчет НДС зависит от географического положения. отгрузки. Если выбран вариант «Заказ», расчет НДС будет производиться на основе география заказа.

Когда тип местоположения товаров — заказ и установлен флажок Allocate, OTM распределяет суммы счетов-фактур для деблокирования заказов, чтобы надлежащие суммы НДС можно рассчитать, используя географию этих заказов. Окончательный НДС сумма применяется к счету-фактуре.

Примечание: если выбрано Отгрузка в качестве типа местоположения товаров поле «Распределение» игнорируется.

Вовлеченный клиент Party Qualifier определяет квалификатор соответствующего счета или счета. партия, которую следует учитывать.

Используйте код НДС на импорт, чтобы укажите налог, добавленный к счету-фактуре или счету за переезд, который является импортом в страну, указанную в поле Country Code выше.

Используйте экспортный код НДС для указать налог, добавленный к счету-фактуре или счету за переезд, который является экспортным из страны, указанной в поле Country Code выше.

Профили кодов провинций — это группы связанных коды провинций и определяются как наборы кодов стран и провинций. Коды. Вы назначаете профиль исходного кода провинции и профиль кода провинции назначения для источник и место назначения отгрузки. Вы также назначаете упорядоченный набор кода НДС, который определяет последовательность в котором применяются провинциальные налоги, а также провинция Источник.Для ходов, соответствующих исходной и целевой провинции профилей, будут применяться коды НДС из набора для заказа кодов НДС. Если применяется несколько кодов провинций, затем Oracle Transportation Управление использует провинцию клиента, источник заказа, пункт назначения, поставщик услуг, источник доставки или пункт назначения, который вы выбрано в поле Источник провинции.

Тип налога — Европейский НДС

Используйте поле «Перспектива», чтобы указать, НДС применяется к поставкам на стороне покупателя, отправке на стороне продавца или оба.

Выбор подходящего товара Тип местоположения сообщает Oracle Transportation Management, как подать заявку НДС. Если выбрана отгрузка, то соответствующий НДС применяется ко всей поставке. Если заказ выбран, то Oracle Transportation Management проверяет отгрузку. и применяет НДС к соответствующим заказам.

Если Поле Allocate проверяется, сначала запускается логика распределения, и НДС рассчитывается и добавляется к каждой выделенной позиции для каждого заказа.

Примечание: если выбрана отгрузка в качестве типа местоположения товаров поле «Распределение» игнорируется.

Заказчик Квалификатор вовлеченной стороны указывает квалификатор для счета-фактуры. или законопроект вовлеченной стороны, который следует рассмотреть.

Когда вычислить Действие НДС запускается, оно проходит по ряду сценариев с различными исходы, известные как исходы по НДС. Поступления по НДС предопределены и поставляются с Oracle Transportation Management.Вы можете назначить любой или все эти результаты НДС своей конфигурации НДС. Когда выполняется действие Рассчитать НДС, эта Конфигурация НДС используется как а также результаты НДС, которые вы указали здесь, чтобы определить, какой НДС применять.

Когда действие запущено, оно смотрит на результат НДС. Поле идентификатора, чтобы знать, что делать. Вы назначаете НДС Кодируйте его, чтобы Oracle Transportation Management знала, какой НДС ставка, применяемая, когда результатом является результат НДС.Когда несколько стран применяются коды, Oracle Transportation Management просматривает поле страны источника НДС и выбирает страну код от клиента, заказа, поставщика услуг или отгрузки. Если запускается действие Рассчитать НДС, и результат дает несколько результатов НДС, затем Oracle Transportation Management рассматривает приоритет поле, чтобы увидеть, какой код НДС нужно применить.

Полное руководство по кодам НДС: полный список

Если у вас нет четкого представления о том, как работают коды НДС, может стать труднее взимать и уплачивать правильную сумму НДС, что может привести к штрафам и нарушению вашего денежного потока.

Согласно исследованию, проведенному Intuit QuickBooks, 19% владельцев малого бизнеса обеспокоены тем, что они что-то упустили в своей декларации по НДС, а 18% обеспокоены тем, что они допустили ошибку при возврате.

Хотя ошибки, связанные с НДС, не ограничиваются только налоговыми кодами НДС, они, как известно, иногда сбивают с толку владельцев бизнеса. Четкое понимание того, как работают коды НДС (и как работает НДС в целом), поможет обеспечить бесперебойный учет и предотвратить любые ошибки, связанные с НДС.

В этой статье мы объясним, что такое коды НДС, когда именно использовать каждый код, а также предоставим полный список часто используемых кодов НДС.

Главный совет: Прежде чем углубляться в сложность кодов НДС, вам необходимо иметь твердое представление о том, как работает НДС. Узнайте больше о том, что такое НДС, какой размер НДС, как взимать НДС и альтернативные схемы НДС для малых предприятий, ознакомившись с нашей статьей обо всем, что вам нужно знать о НДС 💡

Содержание

Коды НДС объяснены

Просто Например, коды НДС определяют размер НДС, который должен быть уплачен при покупке товаров и услуг в вашем бизнесе.Коды обычно состоят из процента и одной или двух букв, но могут отображаться по-разному в зависимости от того, используется ли он в форме продажи или форме покупки.

Как малый бизнес, зарегистрированный в качестве плательщика НДС, вы должны взимать выходной налог с облагаемых налогом товаров и услуг, которые вы продаете, взимать налог со своих клиентов, а затем уплачивать его государству через определенные промежутки времени в течение года в зависимости от схемы НДС. вы выбираете.

Как клиент, с вас также может взиматься предварительный налог на налогооблагаемые товары или услуги, которые вы приобретаете для своего бизнеса, если ваш поставщик зарегистрирован в качестве плательщика НДС.Затем вы можете вернуть этот налог в свою декларацию по НДС, если сумма, которую вы заплатили в качестве входящего налога, превышает сумму, которую вы взимали в качестве выходного налога. В противном случае вы заплатите HMRC разницу.

Полезный совет: Если вы являетесь самозанятым владельцем бизнеса, знание всех тонкостей НДС может принести вашему бизнесу финансовую выгоду, которая перевесит любую дополнительную работу. Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашим кратким руководством по НДС, если вы работаете не по найму 🙌

Хотя стандартная ставка НДС составляет 20%, сумма иногда может варьироваться в зависимости от типов товаров и услуг, которые продает ваша компания.Здесь вступают в игру разные коды НДС.

Например, если ваша компания продает определенные товары, такие как детские автокресла или электроэнергию для дома, вы имеете право платить НДС по сниженной ставке в размере 5%, поскольку эти товары считаются предметами первой необходимости. А если вы продаете другие, даже более важные товары, такие как детская одежда и большая часть продуктов питания, вы будете иметь право платить НДС с нулевой ставкой или 0%.

Будьте осторожны, не путайте транзакции с нулевой ставкой с транзакциями, освобожденными от налогов. Товары или услуги, освобожденные от налогообложения, такие как спонсируемые благотворительные мероприятия, полностью не облагаются НДС и считаются не облагаемыми налогом, поэтому не могут засчитываться в ваш налогооблагаемый доход.Товары или услуги с пониженной ставкой и нулевой ставкой, хотя с них взимается небольшая сумма или вообще не взимается НДС, они по-прежнему считаются налогооблагаемыми и, следовательно, должны учитываться в вашем налогооблагаемом доходе.

Главный совет: Чтобы узнать больше о разнице между льготными и освобожденными товарами, прочитайте наше руководство по освобождению от НДС и к кому оно применяется.

🔍 Когда дело доходит до подачи декларации по НДС, может показаться, что никогда не бывает: конечный список различных кодов НДС на выбор. Если вы выберете неправильный код НДС, это может привести к тому, что вы заплатите неправильную сумму, и вы можете даже переплатить по своей декларации по НДС, не осознавая этого.

Важно иметь четкое представление о наиболее распространенных доступных кодах НДС, чтобы в следующий раз, когда вы столкнетесь с подачей декларации по НДС, вы знали, какие коды и где использовать.

Полезный совет: Подача точных деклараций по НДС не всегда простая задача, и в ней можно легко ошибиться. Знание и понимание наиболее распространенных ошибок, связанных с НДС, поможет вам подавать точные декларации по НДС и избежать необоснованных штрафов. Узнайте больше в нашем руководстве о том, как избежать и исправить распространенные ошибки НДС 🌟

Часто используемые коды НДС в Великобритании

При подаче декларации по НДС в цифровом виде вы можете ожидать увидеть раскрывающееся меню с различными кодами НДС, которые могут иметь отношение к виды товаров и услуг, которые продает ваш бизнес.

Помните, что, как правило, стандартная ставка НДС составляет 20%. Только при определенных обстоятельствах ваша компания может иметь право платить НДС по более низкой ставке или быть полностью освобожденной от уплаты налога. Прежде чем выбрать код НДС, отличный от 20.0% S , лучше внимательно прочитать все сведения на веб-сайте GOV.UK, чтобы убедиться, что вы выбираете правильный код.

Главный совет: Что произойдет, если вы продаете одни товары и услуги по стандартным или сниженным ценам, а другие полностью освобождены от налога? В этом случае ваша компания считается частично освобожденной от уплаты налогов, а это означает, что вам нужно уделять особое внимание деталям при расчете и заполнении декларации по НДС.Чтобы узнать больше, прочитайте наше полное руководство по всем, что вам нужно знать о частичном освобождении от НДС 📌

Ниже приведены наиболее распространенные коды НДС в Великобритании, с которыми ваша компания может столкнуться при подаче декларации по НДС. Имейте в виду, что если вы выбрали схему фиксированной ставки, коды НДС не всегда будут выглядеть одинаково, потому что сумма НДС, которую вы взимаете со своих клиентов, будет варьироваться в зависимости от отрасли, в которой вы работаете.

Код НДС	Описание	Код, используемый в форме продажи	Код, используемый в форме покупки
20.0% S	Стандартная ставка НДС . Если ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС, вы должны взимать НДС по стандартной ставке со всех товаров и услуг, если они не подпадают под другую категорию. Перед тем, как выбрать какую-либо ставку, кроме стандартной, посетите веб-сайт HMRC, чтобы узнать точную информацию о том, какая ставка НДС применяется при любых конкретных обстоятельствах	НДС по ставке 20% в ячейку 1 Чистая продажа в ячейку 6	НДС по ставке 20% % в поле 4 Чистая покупка в ящик 7
Без НДС	Ставка НДС без НДС. Некоторые товары и услуги полностью освобождены от НДС. К ним относятся: — Определенные услуги врачей и стоматологов — Определенные виды образования и обучения — Страхование — хотя может применяться налог на страховые взносы (IPT)	Без НДС Чистая продажа на ящик 6	Без НДС Чистая покупка в ящик 7
5,0% R	НДС по сниженной ставке. Сниженная ставка НДС применяется к определенным товарам и услугам, включая: — Продукты для прекращения курения, такие как никотиновые пластыри — Средства передвижения — Детские автокресла, бустерные сиденья и детские подушки — Изоляция Сниженная ставка может применяться только в конкретные ситуации или это может зависеть от того, кто заказчик.	НДС по ставке 5% в ящик 1 Чистая продажа в ящик 6	НДС по ставке 5% в ящик 4 Чистая покупка в ящик 7
0,00% Z	Нулевая ставка НДС. Некоторые товары и услуги облагаются НДС, но ставка НДС равна нулю. Нулевая ставка может применяться только в определенных ситуациях или может зависеть от того, кто является клиентом. Некоторые примеры включают: — Средства для слабовидящих — Печать брошюр / листовок — Детская одежда — Мотоциклетные шлемы	НДС с 0% НДС в ячейку 1 Чистая продажа в ящик 6	НДС по ставке 0% в ячейку 4 Чистая покупка в ящик 7
Без НДС	Без НДС. Некоторые товары и услуги не облагаются НДС и не отражаются в декларации по НДС. Это касается всего: — Продано или поставлено, если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС и вам не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС — Куплено или продано за пределами ЕС — Куплено и продано для вашего личного использования, например, интересов — Продано или иным образом предоставлено, но не в рамках вашего бизнеса, например, если вы иногда получаете доход от хобби Другие примеры товаров и услуг, не облагаемых НДС, включают: — Недорогие социальные услуги, предоставляемые благотворительными организациями — Благотворительные пожертвования, предоставляемые бизнесом, когда жертвователь ничего не получает взамен — Плата за мосты, туннели и дороги, находящиеся в ведении государственных органов — Установленные законом сборы и услуги — e.г. Плата за перегрузку и тестирование ТО.	Н / Д	Н / Д
20,0% RC SG	Возврат НДС по умолчанию за услуги.	N / A	+/- НДС по ставке 20% для ящиков 1 и 4 +/- Чистая покупка для ящиков 6 и 7
20,0% RC MPCCs	Обратный сбор за покупку мобильные телефоны и компьютерные чипы.	Н / Д	+/- НДС 20% в поля 1 и 4 Чистая покупка в ящик 7

Для получения дополнительной информации о том, какие ставки НДС ваша компания должна платить, взгляните на полный список ставок НДС на сайте HMRC.

Главный совет: Чтобы взимать НДС, ваша компания должна быть зарегистрирована в качестве плательщика НДС. Узнайте, кому и когда необходимо регистрироваться для уплаты НДС, а также о преимуществах регистрации в нашем руководстве о том, когда вы можете начать взимать НДС 📣

Часто используемые коды НДС ЕС

Если ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС и вы совершаете покупку товары или услуги от другой компании, зарегистрированной в качестве плательщика НДС в государстве-члене ЕС, вы не должны платить НДС, если предоставите поставщику свой регистрационный номер плательщика НДС.

В этом случае поставщик будет нести ответственность за обнуление этого заряда с помощью механизма обратного начисления. Обратное начисление НДС перекладывает ответственность за документирование операции с НДС с продавца на покупателя для данного конкретного товара или услуги. Таким образом, это избавляет поставщиков от необходимости регистрироваться в стране, в которой осуществляется поставка. Если поставщик все же взимает НДС с затрат, связанных с услугами или поставкой товаров по обратному тарифу, он может вернуть их через возмещение НДС в ЕС.

Если роли поменялись местами, и вы являетесь поставщиком, который отгружает товары клиентам, находящимся в государстве-члене ЕС, вы не должны взимать НДС, если они предоставят вам действительный регистрационный номер плательщика НДС. Вы можете проверить регистрационный номер плательщика НДС на веб-сайте Европейской комиссии.

Тогда вы будете тем, кто обнулит НДС, «взимая» с вашего клиента процедуру обратного начисления. Счет-фактура НДС, который вы отправляете в этом случае, должен включать слова «обратная оплата» для выполнения требований законодательства.

Главный совет: счета-фактуры НДС должны быть правильно созданы, чтобы быть действительными. Это означает, что они должны включать такие данные, как уникальный идентификационный номер счета-фактуры, ставки НДС, НДС за вычетом и общую сумму к оплате, включая или исключая НДС, в зависимости от выбранного вами типа счета-фактуры. Чтобы не ошибиться, прочтите наше подробное руководство по добавлению НДС к счетам 🧾

. Если вы не получили действительный номер НДС, вам следует применить правильную ставку НДС.Для операций, которые соответствуют требованиям, используйте одну из следующих ставок НДС ЕС:

Код НДС	Описание	Код, используемый в форме продажи	Код, используемый в форме покупки
20,0 % ECG	Покупка товаров B2B внутри ЕС. При проведении бизнес-операций клиент должен оплатить любой НДС, подлежащий уплате, с помощью механизма обратного начисления. Покупатель должен действовать так, как если бы он был и поставщиком, и получателем товаров.	Н / Д	+/- НДС по ставке 20% для ящиков 2 и 4 +/- Нетто Покупка в ящики 7 и 9
20,0% ECS	Услуги внутри B2B. В бизнес-операциях клиент должен учитывать любой подлежащий уплате НДС, используя механизм обратного начисления. Заказчик должен вести себя так, как если бы он был и поставщиком, и получателем услуг.	Н / Д	+/- НДС по ставке 20% для ящиков 1 и 4 +/- нетто Покупка в ящики 6 и 7
0.0% ECS	Предоставление услуг B2B внутри ЕС. Используется для продажи услуг между предприятиями внутри ЕС. Если покупатель из ЕС не зарегистрирован в качестве плательщика НДС, взимается применимая ставка НДС в Великобритании. Обязательно указывать место поставки на услугах. — Для B2B местом поставки является место нахождения получателя услуг (заказчик). — Для B2C (бизнес для потребителя) местом поставки является место нахождения поставщика (бизнес).	Чистая продажа в ящик 6	+/- НДС по ставке 0% в ящик 1 и 4 +/- Покупка в ящик 6 и 7
0.0% RC	Обратный заряд внутри ЕС. Используется для транзакций B2B внутри ЕС на мобильных телефонах и компьютерных микросхемах.	Чистая продажа до Box 6	N / A

Подведение итогов

Если ваша компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС, невозможно игнорировать коды НДС при подаче декларации по НДС.

Знание того, какие коды НДС применяются к каждому из продуктов и услуг, которые продает ваш бизнес, поможет вам уплатить правильную сумму НДС, избежать штрафных санкций и обеспечить бесперебойное ведение финансов вашего бизнеса.

Коды НДС и сопутствующие правила могут быть сложными, чтобы разобраться. Если вам нужна дополнительная ясность, подумайте о найме онлайн-бухгалтера, который поможет вам соблюдать правила и уплатить правильную сумму НДС.

Если ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС, полезные функции текущего счета Tide предоставят вам доступ к автоматическому управлению расходами и интеграции программного обеспечения для бухгалтерского учета, чтобы помочь вам управлять своими платежами по НДС. Вы также можете легко добавить НДС к счетам, которые вы можете создавать с настольных компьютеров или мобильных устройств с помощью наших бесплатных инструментов для выставления счетов, и вы можете использовать наш менеджер по НДС для подачи ежемесячных или квартальных деклараций по НДС прямо из своей учетной записи Tide.

Готовы начать? Откройте свой бесплатный счет в банке сегодня и организуйте все свои бизнес-финансы в одном приложении, чтобы у вас было больше времени, чтобы сосредоточиться на развитии своего бизнеса.

Фото Ивана Самкова, опубликовано на Pexels

Налоги на цифровые продукты · Справочный центр Shopify

Эта страница была напечатана 10 декабря 2021 года. Чтобы просмотреть текущую версию, посетите https://help.shopify.com/en/manual/taxes/tax-on-digital-products.

Примечание

Это руководство актуально для продавцов, продающих товары в страны Европейского Союза (ЕС).

Цифровые товары — это загружаемые файлы или какой-либо другой продукт, поставляемый в электронном виде. Потребители, проживающие в Европейском союзе (ЕС), должны платить налог на добавленную стоимость (НДС) на цифровые товары по ставке, действующей в их собственной стране, независимо от того, где находится продавец.

Но в некоторых юрисдикциях вам не нужно взимать налог с продаж с цифровых продуктов. Узнайте у местного налогового эксперта, какие требования действуют в вашем регионе.

Освободить цифровой продукт от налога

Если у вас есть всего несколько цифровых продуктов, освобожденных от налога, вы можете запретить налогообложение этих отдельных продуктов.Цифровые продукты не требуют доставки в традиционном смысле, поэтому вы можете одновременно отключить функцию доставки.

Шагов:

1. Откройте продукт.

2. В разделе Цены снимите флажок Начислять налоги на этот продукт .

3. В разделе Отгрузка снимите флажок Это физический продукт .

4. Нажмите Сохранить .

Освободите большое количество цифровых продуктов путем массового обновления

Если вам нужно исключить сразу большое количество цифровых продуктов, вы можете выполнить массовое обновление.Для выполнения этой процедуры вам необходимо уметь редактировать файлы .csv, .

Шагов:

1. Экспортируйте продукты, которые необходимо обновить, в виде файла .csv , затем измените значения в следующих столбцах:

   Поля для редактирования в CSV-файле продукта

   Поле CSV	Настройка
   Вариант требует доставки	Установите для этого значения значение false.
   Вариант налогообложения	Установите для этого значения значение false.
   Вариант граммов	Установите это значение на 0.

2. Когда вы закончите редактировать файл .csv , импортируйте его в свой магазин. Обязательно отметьте опцию Замените все существующие продукты с такой же ручкой .

Цифровые товары в Евросоюзе

Цифровые товары в ЕС определены законодательством как вещание, телекоммуникации и услуги, которые поставляются в электронном виде, а не доставляются.Подарочные карты, отправленные через Интернет, не входят в определение.

Вы можете ознакомиться с правилами НДС для цифровых услуг в ЕС. Проконсультируйтесь с налоговым экспертом, чтобы узнать, как к вам применяются правила ЕС по НДС.

Развивайте свой бизнес

Вы можете использовать приложение Sufio или Digital Takeout: Easy Invoice, чтобы настроить свой магазин в соответствии с правилами ЕС по НДС. Например, вы можете фиксировать и проверять регистрационные номера плательщиков НДС бизнес-клиентов в ЕС, чтобы сделать этих клиентов освобожденными от налогообложения и создавать счета-фактуры, соответствующие требованиям Европейского Союза.

НДС по месту нахождения клиента

Если вы продаете цифровые товары покупателям в ЕС, вам необходимо взимать НДС в зависимости от местонахождения ваших покупателей.

Например, если вы голландский продавец и продаете цифровой продукт покупателю в Германии, вы должны взимать с покупателя немецкую ставку НДС в размере 19%. Вы можете включить функцию цифровых ставок НДС ЕС, чтобы упростить этот процесс.

Регистрационный номер плательщика НДС

Зарегистрироваться в качестве плательщика НДС можно одним из следующих способов:

• Зарегистрируйтесь для уплаты НДС в каждой стране ЕС, где вы ведете бизнес.
• Зарегистрируйтесь в мини-центре одного окна (MOSS) в стране или регионе-члене ЕС. Ваш местный налоговый орган может предоставить вам более подробную информацию о том, как зарегистрироваться в MOSS.

Свидетельство местонахождения покупателя

Если вы продаете цифровые товары, некоторые налоговые органы требуют, чтобы вы собирали и записывали два свидетельства местонахождения покупателя. Для каждого заказа Shopify предоставляет вам адрес для выставления счетов и IP-адрес клиента. Платежный адрес отображается на странице заказа.Вы можете проверить IP-адрес, щелкнув Просмотреть полный анализ в разделе «Анализ мошенничества».

Если IP-адрес поступает из другой страны, чем адрес для выставления счета, вы должны получить еще одно свидетельство их местоположения. Проконсультируйтесь с налоговым экспертом, чтобы убедиться, что у вас достаточно доказательств для налоговых органов.

Включить ставки НДС для цифровых товаров

Чтобы упростить взимание НДС с ваших цифровых товаров, вы можете автоматически назначать ставки НДС для каждой страны ЕС.

Если вы включаете ставки НДС для цифровых товаров, то создается коллекция, и всякий раз, когда вы продаете продукт, который находится в коллекции, правильная ставка НДС автоматически применяется в зависимости от платежного адреса клиента.

Включение ставок НДС создает ручной сбор продуктов с автоматически назначаемыми настройками НДС для каждой страны ЕС. Сбор по умолчанию называется НДС на цифровые товары , но вы можете изменить его, чтобы использовать любой из ваших сборов вручную. Для получения дополнительной информации см. Применение цифровых ставок НДС к другой коллекции

Шагов:

1. От вашего администратора Shopify перейдите в Настройки > Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
2. В Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
2. В Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В разделе Расчет налогов щелкните Взимать НДС с цифровых товаров .
2. Щелкните Сохранить .
3. На странице Сборы щелкните Налог на добавленную стоимость цифровых товаров .
4. В разделе Продукты выполните поиск продуктов или щелкните Обзор , а затем добавьте свои цифровые продукты в коллекцию.
5. После добавления цифровых продуктов щелкните Сохранить .

Применение цифровых ставок НДС к другой коллекции

После создания первоначальной коллекции «Налог на добавленную стоимость цифровых товаров» , вы можете применить ставки к другой коллекции цифровых товаров.

Шагов:

1. От администратора Shopify нажмите Настройки > Налоги .
2. В разделе Расчет налогов щелкните Изменить сбор .
3. Найдите коллекцию, которую хотите использовать, или выберите коллекцию из списка.
4. Щелкните Сохранить .

Посмотрите используемые вами ставки НДС

Если вы включили ставки НДС для цифровых товаров, вы можете увидеть настройки НДС, которые применяются к каждой стране в вашем списке доставки.

Прежде чем просматривать тарифы, убедитесь, что каждая страна указана в вашем списке зон доставки.

Шагов:

1. От вашего администратора Shopify перейдите в Настройки > Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
2. В Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
2. В Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В разделе Налоговые регионы щелкните Настроить или Изменить рядом с названием европейской страны. НДС для цифровых товаров указан в разделе Налог, превышающий .

Отключить ставки НДС для цифровых товаров

Если вы отключите функцию цифровых ставок НДС в ЕС, а затем снова включите ее, вам придется переназначить предпочитаемый сбор, если вы не использовали значение по умолчанию.

Шагов:

1. От вашего администратора Shopify перейдите в Настройки > Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
2. В Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
2. В Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В разделе Расчет налогов снимите флажок Начислять НДС на цифровые товары .

Что такое НДС? — Основы НДС KSA

Королевство Саудовская Аравия ввело налог на добавленную стоимость (НДС) 1 января 2018 года. НДС — это косвенный налог, взимаемый со всех товаров и услуг. Это руководство предназначено для ознакомления читателей с НДС в KSA и ознакомления владельцев бизнеса и потребителей с соответствующими концепциями.

В этом разделе будут рассмотрены следующие темы

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость взимается с поставок товаров и услуг внутри страны, за некоторыми исключениями.НДС применяется на разных этапах поставки товара или услуги. Главное управление Zakat & Tax (GAZT) имеет стандартную ставку НДС в размере 5% для большинства товаров и услуг.

Как работает механизм НДС

Зарегистрированный бизнес в КСА, закупающий сырье для производства продукта, будет платить дополнительно 5% НДС сверх отпускной цены. Продавец взимает эти 5% НДС и позже отчитывается перед правительством.

• Налог, уплачиваемый продавцу за продажу сырья, называется НДС на выходе.

Затем зарегистрированный бизнес будет продавать этот произведенный продукт потребителю, который будет платить дополнительно 5% НДС сверх отпускной цены готового продукта.

• Налог, уплачиваемый потребителем зарегистрированному предприятию за поставку продукта, называется входящим НДС.

Рассмотрим пример.

• Woodcraft, производитель мебели, продает мебель оптовому продавцу Salim & Co по продажной цене 10 000 саудовских риалов.Система НДС требует, чтобы Woodcraft взимал 5% НДС (500 саудовских риалов) от имени правительства. Salim & Co платит 10 500 саудовских риалов.

• Теперь Salim & Co установила новую продажную цену (15 000 SAR) на мебель и продала ее розничному продавцу Desert City Furnitures. Они также взимают 5% НДС (750 SAR) за поставку. Они переведут эти 750 SAR государству и получат возмещение НДС в размере 500 SAR, который они уплатили Woodcraft на первом этапе. Desert City Furnitures заплатит в общей сложности 15 750 саудовских риялов.

• Мебель Пустынного города увеличивает отпускную цену на мебель до 20 000 саудовских риалов и продает ее конечному потребителю. Они также взимают 5% НДС (1000 саудовских риалов) от имени правительства и получают возмещение НДС, уплаченного Salim & Co на предыдущем этапе. Клиент платит в общей сложности 21 000 SAR.

На каждом этапе поставки облагается НДС, и зарегистрированные предприятия получают возмещение или налоговый кредит за НДС, уплаченный на предыдущем этапе.

Компании, имеющие право на НДС

• Налогооблагаемые предприятия (обязательно) :

Все предприятия, чей доход от облагаемых налогом продаж за последние двенадцать месяцев (или ожидаемых облагаемых налогом продаж в следующие двенадцать месяцев) превышает 375 000 SAR, должны зарегистрироваться, взимать налоги и подавать декларации по НДС. В 2018 году предприятия, чей выручка от облагаемых налогом продаж за последние двенадцать месяцев (или ожидаемых облагаемых налогом продаж в следующие двенадцать месяцев) превышает 1 000 000 SAR, должны зарегистрироваться, собрать налоги и подать декларации по НДС.

• Налогооблагаемые предприятия (НДС необязательный) :

Компании с доходом от 187 500 до 375 000 SAR за счет налогооблагаемых продаж за последние двенадцать месяцев (или ожидаемых облагаемых налогом продаж в следующие двенадцать месяцев) могут отказаться от регистрации для уплаты НДС. Если бизнес имеет доход, превышающий 375 000 SAR, но осуществляет поставки только с нулевой ставкой, регистрация НДС не обязательна.

Регистрационный номер плательщика НДС

Налогооблагаемые и необлагаемые поставки

Поставки со стандартной ставкой: Все поставки товаров или услуг, производимые в KSA, имеют право на стандартный НДС в размере 5%, если они не отмечены как освобожденные или с нулевой ставкой.Вот некоторые примеры расходных материалов со стандартным номиналом:

• Продукты питания и напитки

• Услуги частного здравоохранения и образования

• Местный транспорт

• Аренда и продажа коммерческих зданий

• Продажа жилых домов

Освобожденные поставки: Товары и услуги, освобожденные от налогообложения, не облагаются НДС. Поставщик товаров или услуг, освобожденных от налогообложения, не должен регистрироваться в качестве плательщика НДС, взимать, облагать налогом или переводить его. Примеры товаров и услуг, освобожденных от налога, включают:

Поставки с нулевой ставкой: Поставки с нулевой ставкой налога облагаются НДС по ставке 0% и включают:

• Экспорт за пределы стран Персидского залива

• Международные перевозки

• Лекарства и медицинские товары

• Инвестиционные металлы (золото, серебро или платина с уровнем чистоты 99% или выше)

Ознакомьтесь с нашим справочником по ставкам НДС на товары и услуги , чтобы узнать больше.

Записи и бухгалтерский учет

Зарегистрированные юридические и физические лица в КСА должны хранить свои соответствующие записи, счета, счета-фактуры и все другие документы, связанные с транзакцией, в течение как минимум 6 лет после налогового периода, в котором произошла транзакция. Записи должны храниться внутри страны в виде физических или электронных документов. Это правило распространяется и на налогоплательщиков-нерезидентов.

Счета

Счет-фактура — это необоротный документ, который компания выдает своим клиентам и содержащий подробную информацию о поставке.В КСА владельцы бизнеса, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны выставить счета до пятнадцатого числа месяца, следующего за месяцем, когда была произведена фактическая поставка.

Ознакомьтесь с нашим руководством по выставлению счетов-фактур , чтобы узнать больше.

Кредитные ноты

Кредит-нота — это документ, который компания отправляет своему клиенту, информируя их о том, что они имеют право на получение кредита. Кредитовых нот можно оформить:

• при возврате товаров с возмещением

• при завышении суммы счета

• , когда предприятие взимает с клиента больше НДС, чем правильная сумма

Дебетовые векселя

Дебетовое авизо — это документ, который компания выдает своему клиенту, информируя его о том, что они должны дополнительные деньги.Дебетовые авизо могут быть выпущены:

• , когда предприятие взимает с клиента НДС меньше правильной суммы

• , когда предприятие доставляет покупателю дополнительные товары

• , когда предприятие занижает цену за уже поставленные товары

Налог на добавленную стоимость (НДС) —

KRA

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость взимается при поставке налогооблагаемых товаров или услуг, произведенных или предоставленных в Кении, и при ввозе налогооблагаемых товаров или услуг в Кению.

Кто должен регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Любое физическое, физическое лицо, компания или товарищество, которое поставило или планирует поставить налогооблагаемые товары на сумму Kshs. 5 000 000 и выше в течение 12 месяцев; вы ДОЛЖНЫ зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Регистрация осуществляется онлайн через iTax.

После регистрации вы должны будете отчитаться по НДС, начисленному на ваши налогооблагаемые поставки, посредством ежемесячных онлайн-отчетов и уплатить причитающийся НДС.

Ставки НДС

Существует 3 вида налоговых ставок;

1. 0% — для расходных материалов с нулевым номиналом.Товары, перечисленные во 2-м приложении к Закону о НДС, например Экспорт товаров / услуг, товаров, поставляемых в ОЭЗ, Привилегированные лица и Государственные органы и т. Д.
2. 8% — Нефтяные масла, полученные из битуминозных, моторных спиртов (дизельное топливо Supero, авиационный спирт и т. Д.)
3. 16% — Общая ставка на прочие товары и услуги

НДС работает по принципу ВВОД — ВЫВОД.

Зарегистрированное лицо должно вести учет своих продаж и покупок за налоговый период.

НДС на покупки / затраты — предварительный налог

НДС с продаж / доходов — Выходной налог

Следовательно:

НДС к оплате = исходящий налог — предварительный налог

При положительном результате налог подлежит уплате не позднее 20 ^-го -го числа следующего месяца

• При положительном значении Входной НДС — Входящий НДС = НДС к уплате

Это также может быть КРЕДИТ, который переносится на следующий месяц

Когда подлежит уплате НДС?

Важно отметить, что налог подлежит уплате (раньше), когда;

• Товары или услуги поставлены покупателю
• На поставку выставляется счет-фактура
• Получена оплата за всю поставку или ее часть
• Сертификат выдается архитектором, инспектором или любым лицом, действующим в качестве консультанта или надзорного органа в отношении услуги

Как рассчитать НДС?

Сделка без НДС

• Цена покупки = Ksh.100
• Цена продажи = Ksh. 200

Валовая прибыль = Цена продажи минус цена покупки = 200-100 = Kshs. 100

Сделка с НДС

Цена покупки = Kshs. 100 * 116% = 116

Цена продажи = Ksh. 200 * 116% = 232

НДС к уплате = Исходящий налог — Предварительный налог

= 32-16 = кш. 16

Цена продажи минус цена покупки = 232 -116 = Kshs. 116

Торговец сохраняет = ksh.100

Ремитс = Кш. 16 к KRA

Как подать заявку на НДС?

декларации по НДС подаются ежемесячно через iTax не позднее 20 числа следующего месяца.
Лица, не подлежащие декларированию НДС, обязаны подавать нулевую декларацию.

Как мне заплатить НДС?

После подачи декларации по НДС онлайн через iTax вам необходимо создать электронную квитанцию, которая используется для физической оплаты налога в банках, назначенных KRA.
Однако вы можете разрешить своему банку уплатить налог путем прямого кредитового перевода на счет Уполномоченного в Центральном банке Кении.

Какой штраф за несвоевременную подачу и оплату?

Дата: Не позднее 20 числа следующего месяца.

Штраф за просрочку подачи: В зависимости от того, какая сумма больше, Kshs. 10,000 и 5% налога

Штраф за просрочку платежа: 5% от суммы налога и пени за просрочку платежа в размере 1% в месяц по неуплаченному налогу до полной уплаты налога.

НДС на импортные услуги

НДС на импортированные услуги также может именоваться обратным НДС.

Импортные услуги — это услуги, предоставляемые лицами-нерезидентами, которым не требуется регистрироваться в качестве плательщика НДС в Кении. Они также могут быть услугами, предоставляемыми Зонами экспортной переработки (ЗЭП) для использования или потребления в Кении.

Кто должен платить НДС за импортные услуги?

Любой импортер импортированной услуги, независимо от его статуса плательщика НДС, обязан уплатить НДС на импортированную услугу (обратный НДС).

Как мне заплатить НДС за импортные услуги?

Импортер должен зарегистрироваться для получения PIN-кода KRA, чтобы иметь возможность создавать электронные квитанции (квитанции об оплате) через iTax и использовать их для уплаты налога с использованием предпочтительного способа оплаты.

Когда подлежит уплате НДС на импортные услуги?

НДС на импортные услуги подлежит уплате в момент, когда:

• Получена налогооблагаемая услуга
• Получен счет за услугу
• Оплата производится полностью или частично за услугу (в зависимости от того, что наступит раньше)

Налог, уплаченный за импортированные услуги для использования в налогооблагаемой деятельности зарегистрированного лица, может быть вычтен в качестве предналога в последующих декларациях по НДС.

Что такое НДС у источника выплаты?

Удерживаемый НДС взимается по ставке 2% от стоимости налогооблагаемых поставок начиная с 07.11.2019.

НДС не взимается с товаров, освобожденных от налога, услуг и поставок с нулевой ставкой налога.

Любой НДС, удержанный при поставках, освобожденных от налогообложения и поставках с нулевой ставкой, рассматривается как налог, уплаченный по ошибке и, следовательно, подлежит возмещению Уполномоченным.

Как мне заплатить НДС, удерживаемый у источника?

Удержанный НДС переводится назначенными агентами по удержанию НДС Уполномоченному на 20-й день месяца, следующего за вычетом.

Оплата производится онлайн через iTax.

Налогоплательщик, чей НДС был удержан, по-прежнему должен подавать онлайн-декларацию по НДС и учитывать баланс НДС

Altinn — Налог на добавленную стоимость

Однако только после того, как вы продали облагаемые налогом товары и услуги на сумму более 50 000 норвежских крон в течение 12-месячного периода, вы должны зарегистрироваться в реестре плательщиков НДС. Вы не можете добавлять НДС к продажам, пока не зарегистрируете предприятие в реестре НДС.

Налоговая администрация Норвегии — Регистрация в реестре налога на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость — НДС

Merverdiavgiftshåndboken (только на норвежском языке)

Ставки налога на добавленную стоимость (НДС)

25% — на большинство товаров или услуг
15% — на еду и напитки
12% — на пассажирский транспорт, билеты в кино и аренду комнат

Все ли продажи облагаются НДС?

Некоторые услуги, такие как медицинские, образовательные и культурные услуги, не подпадают под действие Закона о НДС.Продажа таких услуг не дает права на регистрацию в реестре НДС, и исходящий НДС не подлежит исчислению. Вы также не будете иметь права на вычеты входящего НДС при покупках, совершаемых вами для предприятия, на которое не распространяется действие Закона о НДС.

Некоторые товары и услуги освобождены от исчисления НДС в связи с продажами; они известны как «нулевая ставка». Это касается, например, экспорта, продажи книг конечным розничным продавцом, а также продажи газет и подержанных автомобилей.Тем не менее, продажи по-прежнему подпадают под действие Закона о НДС и дают вам право зарегистрироваться в реестре НДС и вычесть входящий НДС.

Разница между освобождением от НДС и освобождением от уплаты НДС (только на норвежском языке)

Обратитесь в Норвежскую налоговую администрацию за советом, если у вас есть какие-либо сомнения относительно того, должны ли продажи вашего предприятия облагаться НДС.

Налоговые службы

Как зарегистрироваться в Регистре плательщиков НДС

Регистрация плательщика НДС осуществляется через веб-сайт налоговой администрации Норвегии.

Налоговая администрация Норвегии — Регистрация в реестре налога на добавленную стоимость

Условия регистрации в реестре плательщиков НДС (только на норвежском языке)

Вам не присвоен отдельный номер плательщика НДС. Чтобы показать, что ваше предприятие зарегистрировано в реестре плательщиков НДС, в деловых документах предприятия стоит буква «MVA» (НДС) после номера организации.

Предварительная регистрация

При определенных условиях некоторые предприятия могут быть предварительно зарегистрированы в реестре плательщиков НДС. Для предварительной регистрации вы должны либо совершить покупки на сумму не менее 250 000 норвежских крон (крупные покупки), которые напрямую связаны с последующими продажами с НДС, либо ваши продажи с НДС могут превысить пороговое значение в течение трех недель с даты. на котором начинаются продажи. Однако нет права на предварительную регистрацию для крупных покупок, если ожидается, что до достижения регистрационного порога потребуется менее четырех месяцев с даты подачи заявки.

Если вы прошли предварительную регистрацию, предприятие будет зарегистрировано в качестве плательщика НДС и будет иметь все связанные с этим права и обязанности.

Налоговая администрация по предварительной регистрации (только на норвежском языке)

Ваш первый счет, включающий НДС

Пример:
В качестве примера мы можем предположить, что вы ранее отправляли счета на общую сумму 40 000 норвежских крон. Поскольку вы не зарегистрированы в реестре плательщиков НДС, вы не включили НДС в свои счета за соответствующие продажи / уступки.Вы выполнили новое задание и должны выставить клиенту счет на сумму 15 000 норвежских крон. Теперь вы можете сделать следующее:

• Выставьте счет без НДС и сообщите покупателю, что он получит дополнительный счет по НДС.
• Затем вы регистрируетесь в реестре плательщиков НДС.
• Вы получите уведомление о том, что ваш бизнес зарегистрирован в реестре плательщиков НДС.
• Время обработки варьируется — от завершения в течение дня до нескольких недель — в зависимости от хода обработки.
• Теперь вы можете отправить счет-фактуру с суммой НДС для счета-фактуры, в результате которой была превышена пороговая сумма.
• С этого момента вы должны добавлять НДС к своим продажам.

Продажа как без НДС, так и без НДС

Когда вы продаете товары / услуги как с НДС, так и без него, у вас будет разделение продаж. НДС должен добавляться только к продажам, облагаемым НДС. Когда вы совершаете покупки, которые предназначены для использования в обеих частях предприятия, входящий НДС должен распределяться пропорционально между частью, облагаемой НДС, и частью, освобожденной от НДС.Таким образом, у вас не будет права делать вычеты для входящего НДС по покупкам, которые предназначены для использования в той части ваших продаж, которая освобождена только от НДС.

Продажа товаров / услуг, освобожденных от НДС, не будет учитываться при расчете того, когда предприятие должно быть зарегистрировано в качестве плательщика НДС.

Добровольная регистрация

Предприятия, работающие в нескольких секторах, обычно освобожденные от обязанности регистрироваться в реестре НДС, могут зарегистрироваться добровольно.Эти предприятия могут требовать вычетов входящего НДС на покупки, предназначенные для использования предприятиями. Это может, например, касаться вычетов НДС на затраты на строительство, отопление и техническое обслуживание в связи с сдачей внаем коммерческих помещений.

Могу ли я вернуть НДС?

После регистрации вашего предприятия в реестре плательщиков НДС вы можете вернуть НДС на товары и услуги, приобретенные для вашего предприятия (входящий НДС). В налоговой декларации по НДС входящий НДС вычитается из исходящего НДС (НДС на то, что вы продаете).Теперь вы можете увидеть, должны ли вы платить НДС или можете вернуть НДС за соответствующий период.

В связи с покупками: Убедитесь, что в торговом документе указаны номер организации продавца и буквы «MVA» (НДС). Если он отсутствует в уже оплаченном счете, вы не сможете потребовать вычет входящего НДС.

Ретроспективный возврат НДС

Вы можете вернуть НДС на покупки, сделанные до регистрации в реестре плательщиков НДС — до трех лет назад.Для этого товары не должны быть перепроданы без НДС, и они должны быть предназначены для использования в деятельности с НДС. Вы подаете претензию через уведомление Скоординированного реестра при регистрации в Регистре плательщиков НДС.

Merverdiavgiftsloven om anskaffelser foretatt før registrering (только на норвежском языке)

Для возврата НДС с таких покупок необходимо подать дополнительную налоговую декларацию по НДС за период, в течение которого предприятие было зарегистрировано в качестве плательщика НДС.Чтобы подать дополнительную декларацию, откройте форму RF-0002 Обычная декларация по НДС и выберите «Дополнительная декларация». Ее необходимо подать одновременно с первой обычной налоговой декларацией по НДС. В дополнительной налоговой декларации по НДС вы должны включать НДС только для тех покупок, по которым вы запрашиваете ретроспективное возмещение НДС. Вам не нужно предоставлять документацию о покупках. Однако эта документация должна быть доступна в счетах предприятия и должна предоставляться по мере необходимости.

Merverdiavgiftsloven (только на норвежском языке)

Forskrift til merverdiavgiftsloven (только на норвежском языке)

Исключение из реестра плательщиков НДС

Когда оборот, облагаемый НДС (облагаемый НДС), прекращается, либо потому, что предприятие прекратило торговлю, либо потому, что характер предприятия изменился так, что у него есть только оборот, освобожденный от НДС, предприятие должно уведомить об исключении из Регистр НДС.

Если облагаемый налогом оборот за отдельный год составляет менее 50 000 норвежских крон (пороговая сумма для регистрации в реестре плательщиков НДС), это само по себе не означает, что предприятие должно быть исключено из реестра плательщиков НДС.
Однако, если оборот останется ниже пороговой суммы в следующие два года подряд, предприятие должно быть исключено из реестра плательщиков НДС.

Вы должны отправить уведомление об удалении здесь:

Налоговая администрация Норвегии — Регистрация в реестре налога на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость (НДС) в Португалии

Физические лица (самозанятые лица) или юридические лица (компании), которые производят, продают или предоставляют услуги в Португалии, должны платить налоги и подавать декларацию о начале деятельности.

Самозанятые лица не обязаны декларировать начало своей деятельности, если они выставляют только один счет (один раз в течение года на продажу товаров или оказание услуг), который не превышает 25 000 евро.

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, обратитесь к статье 2 Кодекса о налоге на добавленную стоимость (НДС).

Отчетность о начале деятельности

Перед тем, как начать деятельность, частное лицо или компания должны подать декларацию о начале деятельности.

Для компаний, зарегистрированных в реестре предприятий, декларацию о начале деятельности необходимо подать не позднее 15 дней после регистрации.

Декларацию должен подать:

• самозанятый человек, компания или налоговый представитель, если у них нет организованных счетов
• сертифицированный бухгалтер самозанятого лица или компании, если у них есть организованные счета.

Счета необходимо вести всякий раз, когда годовой доход оценивается более чем в 200 000 евро.Если прогнозировался более низкий доход, вы можете в любое время выбрать организованный бухгалтерский учет.

Дополнительную информацию о схемах бухгалтерского учета см. В информационном буклете налоговых и таможенных органов.

Декларацию можно подать:

Для получения дополнительной информации посетите страницу с часто задаваемыми вопросами на веб-сайте налоговых и таможенных органов или руководство по началу деятельности.

Назначение налогового представителя для подачи декларации

Самостоятельные предприниматели или компании, не имеющие официального адреса в Португалии, но имеющие постоянный адрес в другом государстве-члене Европейского Союза, могут подать декларацию о начале деятельности через представителя с налоговым адресом в Португалии.

Самозанятые лица или компании без постоянного адреса в Португалии или в государстве-члене Европейского Союза обязаны назначить налогового представителя в Португалии.

Для получения дополнительной информации посетите страницу с часто задаваемыми вопросами на веб-сайте налоговых и таможенных органов.

Отчетность об изменениях в деятельности

Компании, не зарегистрированные в коммерческом регистре или не внесенные в центральный реестр юридических лиц

При изменении данных, представленных в декларации о начале деятельности, самозанятые лица или компании должны подать декларацию об изменениях в деятельности в течение максимум 15 дней со дня, когда произошло изменение.

Компании, зарегистрированные в коммерческом регистре

Компании, зарегистрированные в коммерческом регистре, освобождаются от подачи декларации об изменениях в деятельности в Налогово-таможенный орган (AT), если изменения касаются:

• запись в торговом реестре
• поправки к Уставу в отношении правового статуса, названия компании, зарегистрированного офиса или основного места деятельности, капитала и объекта
• назначение и прекращение службы по любой причине, кроме истечения времени, руководящих или надзорных органов
• слияние и разделение
• Назначение и прекращение полномочий ликвидаторов до завершения ликвидации
• назначение и увольнение арбитражного управляющего
• прекращение и прекращение ликвидации.

Компании, внесенные в центральный реестр юридических лиц

Компании, внесенные в центральный реестр юридических лиц, которые не входят в торговый реестр, освобождаются от подачи декларации об изменениях в деятельности в Налогово-таможенный орган (ТА) в следующих случаях:

• первоначальная регистрация
• изменение названия компании
• изменение места нахождения, места жительства или почтового адреса
• прекращение и прекращение ликвидации.

Как подать декларацию

Заявление об изменении деятельности необходимо подать по:

• самозанятые лица или компании, если у них нет организованных счетов
• сертифицированный бухгалтер самозанятого лица или компании, если у них есть организованные счета.

Заявление об изменении деятельности можно подать:

Дополнительную информацию см. На странице часто задаваемых вопросов на веб-сайте налоговых и таможенных органов или в руководстве по изменению видов деятельности.

Отчетность о прекращении деятельности

Когда самозанятые лица и компании прекращают выполнять действия по уплате налогов, они должны подать декларацию о прекращении деятельности.

Заявление о прекращении деятельности необходимо подать в течение 30 дней после окончания налогооблагаемой деятельности.

Компании, зарегистрированные в коммерческом регистре или зарегистрированные в центральном регистре юридических лиц, освобождаются от подачи декларации о прекращении деятельности в Налогово-таможенный орган (AT).

Заявление о прекращении деятельности необходимо подать по:

• самозанятые лица или компании, если у них нет организованных счетов
• сертифицированный бухгалтер самозанятого лица или компании, если у них есть организованные счета

Заявление о прекращении деятельности можно подать:

Дополнительную информацию см. На странице часто задаваемых вопросов на веб-сайте налоговых и таможенных органов или в руководстве по прекращению деятельности.

.