Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить? — pr-flat.ru
В 2020 году граждане обязаны заплатить налог на имущество, начисленный за 2019 год. При этом собственники недвижимости могут сократить свои расходы, применив соответствующие вычеты и воспользовавшись предусмотренными льготами.
Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить?
Рассказываем о том, когда платить налог на недвижимость, какие вычеты и льготы можно применить в 2020 году.
Сроки уплаты налога на недвижимость в 2020 годуЕжегодно произвести оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо до 1 декабря года текущего.
Федеральная налоговая служба аккумулирует данные из УФМС РФ, Росреестра и других государственных ведомств, рассчитывает сумму налога, а затем рассылает уведомления гражданам. Квитанции обычно приходят по почте, но их также можно посмотреть онлайн и скачать в своем личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС.
Отметим, что отсутствие уведомления ни в коем случае не освобождает от уплаты налога. Если квитанция не получена, то необходимо обратиться в налоговую до 31 декабря и сообщить о наличии недвижимости, а также предоставить все необходимые для подтверждения права собственности документы.
Как рассчитывается налог на имущество в 2020 году?Теперь в России налог на недвижимое имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Но не все регионы страны уже перешли на новую систему.
Напомним, что до 1 января 2015 года калькуляция производилась с использованием инвентарной стоимости. Данная оценка недвижимости сильно отличалась от фактической рыночной и приводила к определенным диспропорциям. Так, например, собственник небольшой квартиры в новостройке в спальном районе города мог платить налог на имущество значительно больший, чем собственник трехкомнатной квартиры в центре, расположенной в доме, возведенном несколько лет назад.
В Свердловской области переоценка недвижимости по кадастровой стоимости привела к увеличению налоговой базы для расчета налога на имущество в среднем на 4,85%. При этом стоимость жилых помещений выросла почти на 30%, как сообщали ранее представители регионального Центра кадастровой оценки. Ставка налога составит 0,1–0,3% за минусом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Фактически платить по новым правилам жители области начнут с 2021 года, то есть налог по кадастровой стоимости первый раз будет начислен за 2020 год.
Важно, что при расчете налога с кадастровой стоимости для жилых объектов применяются определенные налоговые вычеты и льготы.
Для жилого дома размер вычета равен кадастровой стоимости 50 кв. м., для квартиры – 20 кв. м, для комнаты – 10 кв. м.
Также предусмотрен переходный период сроком на три года, в течение которых будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 в первый год, 0,4 – во второй, 0,6 — в третий.
Также с 2020 года вступает в силу закон, согласно которому для многодетных граждан, имеющих троих и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены и составят: + 7 кв. м по жилому дому, + 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Подать заявление в налоговый орган о праве применения льгот необходимо до 1 ноября. Полный список категорий граждан налогоплательщиков, имеющих право на субсидии, перечислены в статье 407 Налогового Кодекса РФ.
Некоторые сделки с недвижимостью подразумевают необходимость подачи налоговой декларации.
Получение дохода от сделок с недвижимостью в 2019 году
Если вы продавали недвижимость в 2019 году или получали с нее арендный доход, то в 2020 году потребуется подача декларации по форме 3-НДФЛ.
Крайний срок ее оформления – до 30 апреля 2020. В одной декларации возможно отразить как доходы, так и расходы от операциям с имуществом, суммы, исчисленные к уплате в бюджет с одной стороны, и к возмещению с другой, будут зачтены друг с другом. Физические лица оплачивают налог в размере 13% (НДФЛ).
О том, как избежать уплаты налога и подачи декларации, а также новых правилах, вступающих в силу в 2020 году, мы уже подробно рассказывали.
Крайний срок для уплаты налога по декларации – 15 июля.
Покупка жилья в 2019 годуЕсли вы купили квартиру в прошедшем году, то законодательством предусматривается право возмещения налогового вычета.
Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.
Для максимального упрощения данной процедуры, советуем ознакомиться с подробной инструкцией по возврату налогового вычета в 2020 году онлайн без посещения налоговой.
Подать декларацию и заявление на налоговый вычет можно в любое время, но не позднее трех лет с момента проведения сделки.
Налог на имущество физических лиц за 2020 год будет исчислен по новому порядку
УФНС России по Республике Алтай напоминает жителям республики, что в соответствии с Законом Республики Алтай от 24.06.2019 № 43-РЗ, налог на имущество физических лиц за налоговый период 2020 г., будет исчислен исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Применение нового порядка исчисления налога приводит к равномерной налоговой нагрузке для собственников объектов недвижимого имущества. Так, при расчете налога за 2020 г. дополнительно будет учтено более 18 тыс. объектов недвижимости, что на 17 % больше по сравнению с налоговым периодом 2019 г.
При переходе к использованию кадастровой стоимости в качестве налоговой базы применяются следующие правила:
- для всех жилых домов, квартир и комнат действует необлагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости для 50 кв.м, 20 кв.м и 10 кв.м, соответственно;
- для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 кв.м по жилому дому и 5 кв.м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка;
- в первые три года при расчете налога применяются понижающие коэффициенты: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, и в третий — 0,6;
- начиная с третьего года применения в регионе кадастровой стоимости сумма налога не может вырасти более чем на 10%. Исключение — объекты торгово-офисного назначения;
- для 16 категорий физлиц, предусмотренных ст. 407 НК РФ, действуют льготы, освобождающие их от уплаты налога по одному объекту налогообложения каждого вида, неиспользуемому в предпринимательской деятельности.
Например, за один жилой дом, квартиру, гараж и т.п.
Например, за один жилой дом, квартиру, гараж и т.п.Ознакомиться с информацией о ставках и льготах по налогу на имущество физлиц во всех муниципальных образованиях можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Возврат к списку
Налог на имущество – 2020: ставки, сроки, кадастровая стоимость
Томичи начали получать извещения о заказном письме из Красноярска – так налоговая рассылает сводное налоговое уведомление. В какие сроки и где можно оплатить налоги на имущество, а также другие нюансы – в справке РИА Томск.
Когда и как?
Срок уплаты имущественных налогов физических лиц (НИФЛ) в 2020 году остался традиционным – не позднее 1 декабря. Если не оплатить в срок, то за каждый день просрочки будет начисляться пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка.
© РИА Томск.
Павел Стефанский
Для оплаты налогов Федеральная налоговая служба (ФНС) сегодня предлагает целую линейку интернет-сервисов, которые позволяют произвести оплату, не выходя из дома. Прежде всего, это «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Для оплаты достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС. В личный кабинет можно попасть и через портал Госуслуг.Те, кто привык платить традиционными способами, могут воспользоваться услугами банковских операторов и почтовых отделений или перевести суммы через платежные терминалы. Для этого понадобится сводное налоговое уведомление. Если его нет, то можно получить его в любом налоговом органе страны.
«Кадастр» – в следующем году
© РИА Томск. Павел Стефанский С 2020 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс – налог на имущество физических лиц будет рассчитываться от кадастровой стоимости объектов. Но налоги за этот год мы платим только в 2021 году. В этом году, как и раньше, налог будет начислен по инвентаризационной стоимости.Переход на новый способ расчета стоимости для некоторых увеличит, а для некоторых – уменьшит сумму налога. По мнению экспертов, изменения будут незначительными.
Если сумма налога по инвентаризационной стоимости более чем в два раза превышает сумму по кадастру, то можно обратиться в УФНС с заявлением об исчислении НИФЛ по кадастровой стоимости. Тогда ведомство обязано провести перерасчет и вернуть налогоплательщику переплату за три налоговых периода.
Узнать кадастровую стоимость недвижимости можно на сайте Росреестра – «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Для этого нужно ввести в специальное поле адрес объекта.
Кадастровая стоимость будет указана на день последнего обновления базы.
«Письмо счастья»
Вот уже несколько лет письма из налоговой стали приходить не напрямую в почтовые ящики, а на почту заказным письмом из Красноярска. Передаваемые сведения о принадлежащем гражданину имуществе составляют налоговую тайну, поэтому уведомление может быть вручено только лично в руки.
Получать сводное налоговое уведомление об уплате имущественных налогов можно и не в бумажном виде, а онлайн – через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
По данным специалистов регионального УФНС.
© Валерий Доронин, пресс-служба мэрии ТомскаНалог на имущество физических лиц в 2020 и 2021: расчет и уменьшение
Налог на имущество физлиц — это особый вид фискальных обязательств, нормы применения которого устанавливаются на муниципальном уровне. В статье расскажем, что это за налоговый платеж, определим основные принципы налогообложения в 2020 году. Не забудьте оплатить сбор до 2 декабря 2020 года.
В главе 32 НК РФ определены общие условия применения налога; в соответствии с ней налог на имущество физических лиц в 2020 (НИФЛ) — это прямой местный налог. Напомним, что прямыми признаются те сборы и взносы, которые взимаются непосредственно с доходов налогоплательщика либо с его имущественных активов. НИФЛ исчисляется в прямом отношении к стоимости налогооблагаемого объекта.
Местными сборами называют те обязательства, нормы обложения, которые устанавливают органы исполнительной власти муниципального значения. Например, администрации муниципальных образований, сельских поселений или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь).
Кто обязан платить
Согласно НК РФ, налогоплательщиками НИФЛ признаются все физические лица, в собственности которых числятся имущественные активы, признаваемые налогооблагаемыми объектами. Состав налогооблагаемых объектов в отношении НИФЛ:
- Квартиры, комнаты либо доли в них.
- Жилые дома, части (доли) от жилых домов.
- Гаражи (капитальные и временные), машино-место.
- Единые недвижимые комплексы.
- Объекты незавершенного строительства.
- Иные помещения, здания, строения и сооружения.
Стоит отметить, что статьей 401 НК РФ дома, расположенные на земельных участках и предназначенные для ведения подсобного, дачного, садового или огороднического хозяйства, признаются жилыми домами.
А вот общее имущество многоквартирного дома (лифты, подъезды, эвакуационные выходы, подвалы, лестницы) к объектам налогообложения не относится.
Ключевой момент для исчисления и оплаты налога на имущество физических лиц: наличие официального права собственности на конкретный объект. Причем факт использования имущественного актива не имеет значения. Например, если квартира или гараж временно не используются, НИФЛ платить все равно придется.
Кроме того, чиновники определили, что при нахождении объекта в общей долевой собственности налогоплательщиками признаются все собственники.
Но правообладатели вправе самостоятельно определить одного плательщика, который обязан оплатить налог на имущество физических лиц в бюджет.
Аналогичные условия утверждены и для наследников имущественных активов. Так, обязанность по уплате возникает с момента открытия наследства. Обязательства исчисляются в полном объеме, независимо от факта использования.
Как рассчитывается налог на имущество физических лиц
НИФЛ рассчитывается так же, как и все прямые налоговые обязательства, действующие на территории РФ. В первую очередь определяется налоговая база, к учету применяются вычеты и льготы, если налогоплательщик имеет на них право. К исчисленной налогооблагаемой базе применяется ставка налога, которая действует в конкретном муниципальном образовании.
Расчет налога на имущество физических лиц производится исходя из кадастровой стоимости имущественного объекта. Но в 2020 году есть исключения. В отношении субъектов РФ, которые не приняли соответствующих решений, расчет может производиться по инвентаризационной стоимости с учетом специальных коэффициентов-дефляторов.
(Минфин РФ в своем Письме от 22.08.2019 N 03-05-06-01/64176 определил, что практика исчисления налога исходя из инвентаризационной стоимости заканчивается в 2020 году, а с 2020 года вся страна повсеместно переходит на вычисление с использованием кадастровой стоимости).
Переход на исчисление НИФЛ по кадастровой стоимости обязателен для всех регионов России. Он завершится в 2020 году. То есть с 01.01.2019 рассчитать налог на имущество физических лиц по инвентаризационной стоимости будет нельзя.
Для каждого муниципального образования действуют собственные ставки налога. Порядок исчисления НИФЛ может отличаться от общеустановленных норм. Уточняйте, как считается налог на имущество физических лиц в вашем муниципалитете, на официальном сайте ФНС.Право на льготы
Федеральное законодательство устанавливает широкий перечень льгот и вычетов по налогу на имущество физлиц. А местные власти, принимая собственные муниципальные законы, вправе расширять список.
Итак, существенное уменьшение налога на имущество физических лиц получают:
- Герои РФ и СССР, граждане, награжденные орденом Славы всех степеней.
- Инвалиды (1 или 2 группы, дети-инвалиды и инвалиды с детства).
- Участники ВОВ, защитники СССР — ветераны боевых действий.
- Чернобыльцы, граждане, участвующие в ликвидации атомных катастроф.
- Отдельные категории военнослужащих, уволенных с военной службы, члены их семей.
- Лица, получившие облучение при участии в ядерных испытаниях, учениях.
- Пенсионеры по старости, граждане, достигшие возраста 60 и 65 лет для женщин и мужчин.
- Физические лица, имеющие в собственности здания, сооружения, площадь которых не превышает 50 м², и которые находятся на земельных участках, используемых для ведения подсобного, дачного, огородного и(или) садового хозяйства.
Льгота предоставляется в сумме исчисленного налогового обязательства к конкретному виду имущественного актива. Отметим, что данное имущество нельзя использовать в предпринимательской деятельности. В противном случае снижение налога на имущество физических лиц не предоставляется.
Льгота предоставляется в отношении одного имущественного объекта каждого вида по самостоятельному решению налогоплательщика. Например, в собственности льготника числятся две квартиры, жилой дом и гараж. Уплатить налог на имущество физических лиц (НК РФ) он обязан только за одну квартиру. Причем гражданин вправе выбрать, какой объект признать налогооблагаемым.
Как получить льготу
Допустим, гражданин получил право на льготу впервые. Причем нет никакой разницы, какими нормативными актами утверждено послабление: федеральными, региональными или местными. Чтобы уменьшить налоговый платеж, необходимо подать соответствующее заявление в ФНС.
Стоит отметить, что подать заявление, как уменьшить налог на имущество физических лиц, придется и в том случае, если в уведомлении от ФНС льгота, предоставлявшаяся ранее, не была учтена.
Для заполнения используйте унифицированный бланк.
Составляйте документ от руки или при помощи компьютера. Подавайте заявление лично в ИФНС либо через интернет, используя единый портал «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика.
Также допустимо обратиться в МФЦ или отправить документы через почтовое отделение.
Особенности расчета и уплаты
Если имущество было оформлено в собственность граждан в течение налогового периода, то сумма НИФЛ исчисляется с учетом времени фактического пребывания в собственности. Причем если объект поступил в собственность с 1 по 15 число месяца, то этот месяц учитывается полностью. Если поступление оформлено после 15 числа, то этот месяц в расчете не учитывается.
При выбытии объекта наблюдается противоположная закономерность. Если объект выбыл до 15-го числа, то месяц не засчитывается, если после 15-го, то за этот календарный месяц НИФЛ начислят в полном объеме.
Срок уплаты устанавливает Налоговый кодекс, налог на имущество физических лиц необходимо перечислить в бюджет не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Однако в 2020 году 1 декабря выпадает на воскресенье, а значит, оплатите сбор за 2018 год до 01.12.2019.
Скачать бланк заявления
Правовые документы
Налог на имущество рассчитают по-новому
В наступившем году в Волгоградской области налог на имущество физических лиц в соответствии с Налоговым кодексом РФ будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости объекта.
Согласно принятому областному закону единой датой перехода на новую систему расчета определено 1 января. Свыше 400 муниципальных образований региона приняли нормативные правовые акты, устанавливающие минимальные налоговые ставки для большинства собственников.
В соответствии с федеральным законодательством в 2020 году перейти на исчисление налога на имущество физических лиц исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости должны все регионы страны.
Подавляющая часть муниципалитетов Волгоградской области приняла решение установить для своих жителей ставку налога 0,1%, а в отдельных случаях — 0,075%. Напомним, фракция «Единая Россия» Волгоградской областной Думы рекомендовала представительным органам власти при определении налоговой нагрузки прежде всего учитывать интересы граждан. Кроме того, было предложено рассмотреть возможность введения дополнительных льгот к уже установленным на федеральном уровне (в частности, налог на имущество физических лиц не уплачивают инвалиды I и II групп, пенсионеры, а также люди предпенсионного возраста — женщины и мужчины, достигшие 55 и 60 лет соответственно).
Одним из первых эту работу провел город Волгоград, подготовив в дополнение к федеральному пакету свой перечень льгот. 44 процента собственников на территории областного центра освобождены от уплаты налога на имущество, для остальных установлены дифференцированные ставки в зависимости от категории объектов недвижимости.
Стоит также отметить, что для всех граждан независимо от того, в каком муниципальном образовании они проживают, предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие снизить налоговую нагрузку. В отношении квартир вычет составляет 20 квадратных метров, в отношении комнат — 10 квадратных метров, в отношении жилых домов — 50 квадратных метров. При этом для собственников, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, размер налоговых вычетов дополнительно увеличивается на 5 квадратных метров на квартиру либо комнату и 7 квадратных метров на жилой дом в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
В ряде случаев после вычета размер налога может и вовсе быть равен нулю.
Только в Волгограде 3720 таких квартир и 18286 жилых домов. Благодаря вычету «нулевые квитанции» получат и многие жители сельских населенных пунктов.
Впрочем, по расчетам специалистов, даже установление максимальной ставки в 0,3% не всегда приводит к увеличению размера налога. Поскольку кадастровая стоимость объектов капитального строительства на территории Волгоградской области с 2013 года не изменялась, а при исчислении налога на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости налоговая база ежегодно индексировалась на коэффициент-дефлятор, установленный Минэкономразвития России, то по отдельным объектам недвижимости даже при максимальной ставке сумма налога может уменьшиться.
Впервые уплату налога на имущество исходя из кадастровой стоимости жители Волгоградской области произведут только в 2021 году.
С 1 января 2020 года налог на имущество физических лиц все регионы страны будут исчислять по-новому БАРНАУЛ :: Официальный сайт города
Порядок приема и рассмотрения обращений
Все обращения поступают в отдел по работе с обращениями граждан организационно-контрольного комитета администрации города Барнаула и рассматриваются в соответствии с Федеральным Законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», законом Алтайского края от 29.
12.2006 № 152-ЗС «О рассмотрении обращений граждан Российской Федерации на территории Алтайского края», постановлением администрации города Барнаула от 21.08.2013 № 2875 «Об утверждении Порядка ведения делопроизводства по обращениям граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, организации их рассмотрения в администрации города, органах администрации города, иных органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, предприятиях».
Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу: 656043, г.Барнаул, ул.Гоголя, 48, каб.114.
График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00, пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:
1. Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.
2. В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.
3. Обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в форме электронного документа, подлежит рассмотрению в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.
В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 30 дней со дня его регистрации.
Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.
Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.
Налог на имущество физических лиц ⁄ Администрация Колпашевского района
О введении с 1 января 2020 года нового порядка исчисления налога на имущество физических лиц
На протяжении текущего года в средствах массовой информации озвучивается вопрос о применении с 1 января 2020 года на территории Томской области нового порядка расчета налога на имущество физических лиц (далее – Налог).
Это означает, что Налог будет привязан к кадастровой стоимости объектов недвижимости. Сейчас он начисляется по их инвентаризационной стоимости, исчисленной с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.
Напомним, что Томская область одной из последних переходит на исчисление налога по данной методике. На новую методику уже перешли практически все регионы страны. В соответствии с Налоговым кодексом все субъекты Российской Федерации в 2020 году должны перейти на налогообложение на базе кадастровой стоимости.
Впервые налоговые уведомления на уплату налога, исчисленного по новой методике, жители Томской области получат в 2021 году. Земельный налог при этом сохраняется.
Кадастровая оценка объектов
В Томской области, в том числе и на территории нашего района, в текущем году проведена новая государственная кадастровая оценка объектов недвижимости. Такая оценка проводилась областным государственным бюджетным учреждением «Томский областной центр инвентаризации и кадастра» (далее – ОГБУ «ТОЦИК»). В Колпашевском районе осуществляет деятельность территориальное отделение этого учреждения (г.Колпашево, ул. Белинского, 9).
Результаты кадастровой оценки утверждены приказом Департамента по управлению государственной собственностью Томской области от 22.11.2019 №41 «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости объектов капитального строительства, помещений, машино-мест и иных видов объектов недвижимости (за исключением земельных участков), расположенных на территории Томской области».
На сайте ОГБУ «ТОЦИК» (https://kadastr.gov70.ru) в разделе «Кадастровая оценка» опубликованы результаты определения кадастровой оценки ОКС в Томской области, а также разъяснения, связанные с определением кадастровой стоимости, нормативно-правовые акты по указанной теме, информация об обращении в случае несогласия с результатами оценки.Исчисление налога на имущество физических лиц в 2020 году
Новый порядок расчета налога предусматривает некоторые преимущества для налогоплательщиков:
— вычет в виде необлагаемой налогом площади 10 кв. м. для комнаты, 20 кв.м. для квартиры и 50 кв.м. для жилого дома;
— пониженную максимально возможную ставку 0,3 % по сравнению с действующей максимальной 2 %.
Все льготы, которые ранее применялись для этого налога, будут сохранены, в том числе для пенсионеров.
К тому же переход на новый порядок будет поэтапным. Первые 3 года будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 – при исчислении налога за 2020 год, 0,4 – за 2021 год, 0,6 – за 2022 год, и с 2023 года – в полном объеме.
Исходя из представленной новой кадастровой стоимости объектов налогообложения все муниципалитеты Колпашевского района провели анализ налоговой нагрузки в связи с изменением налоговой базы и определились с налоговыми ставками в новых условиях, поскольку за муниципалитетами закреплено полномочие устанавливать ставки в конкретном муниципальном образовании в пределах максимальных ставок, установленных Налоговым кодексом РФ. Работа проведена большая и очень ответственная, поскольку вопрос очень важный. Ведь необходимо было найти «золотую середину» — определить разумную налоговую нагрузку на граждан, при этом обеспечив пополнение доходов местного бюджета.
Во всех муниципальных образованиях района представительными органами приняты решения об установлении налога на имущество физических лиц.
Налогоплательщиками признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения.
Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования следующее имущество:
1) жилой дом;
2) квартира, комната;
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.
Калькулятор налога на имущество и как работает налог на имущество
Налог на имущество, иногда называемый адвалорным налогом, представляет собой налог на недвижимость и некоторые другие виды собственности. Местные органы власти обычно исчисляют налог на недвижимость, и владелец недвижимости платит налог. Налог на недвижимость обычно зависит от местоположения недвижимости и ее стоимости.
Как правило, налоги на имущество поступают в местные органы власти для финансирования школьных округов, полиции и пожарных служб, строительства дорог и других местных служб.
Неуплата налога на недвижимость может привести к наложению налоговым арестом налогового залога на недвижимость. Налоговое удержание — это судебный иск против собственности или финансовых активов, которыми вы владеете или которые могли получить. Это не арест ваших активов, это требование на них. Если вы продадите актив, государство может иметь право на часть или всю выручку.
Покупатели и продавцы часто обнаруживают налоговые залоговые права на недвижимость, выполняя поиск по названию.
Налог на имущество обычно определяется путем умножения стоимости имущества на ставку налога: Налог на имущество = стоимость имущества x ставка налога
Вот что входит в определение двух компонентов вашего налогового счета.
1. Стоимость недвижимости
Оценщики (иногда называемые оценщиками), работающие в местных налоговых органах, отслеживают стоимость каждого участка земли и недвижимости в налоговом округе, таком как город или округ . Они поддерживают базы данных о стоимости местной собственности, часто используя сложное картографическое программное обеспечение.
Оценочная стоимость вашего дома, скорее всего, будет меньше его рыночной стоимости. Насколько меньше зависит от местоположения, но это обычное дело.
В округе может быть много способов обнаружить изменения в стоимости вашего дома, включая проверки, заявки на получение разрешений в рамках проекта реконструкции, отчеты от соседей или регулярные обновления.
Автомобили, машины и другое имущество могут облагаться налогом на личное имущество.
2. Ставка налога
Ставки налога на недвижимость часто основаны на «ставке мельницы», где одна мельница равна одной тысячной доллара.Ваша налоговая ставка может быть выражена не в процентах, а в количестве предприятий.
Например, если местная ставка налога на недвижимость для домов составляет 15 мельниц, домовладельцы платят налог в размере 15 долларов за каждые 1000 долларов оценочной стоимости дома. Соответственно, дом с оценочной стоимостью 200 000 долларов будет облагаться налогом в 3 000 долларов.
Некоторые налоговые органы применяют ставку налога только к части стоимости дома, а не к полной стоимости дома. Это может уменьшить счет.
Местный налоговый орган, скорее всего, ваш округ, но, возможно, ваш город или поселок, как правило, определяет ставку налога.
Можете ли вы снизить сумму налога на имущество?
Если вы не согласны со счетом по налогу на имущество в отношении вашего дома, вы можете оспорить его, оспорив оценочную стоимость вашего дома. Вам нужно будет доказать, что оценочная стоимость не отражает истинную стоимость вашей собственности. В случае успеха ваша апелляция может привести к снижению суммы налога на имущество.
Убедитесь, что данные оценки точны и соответствуют сведениям о вашей собственности.
Соберите сопоставимые списки или попросите агента по недвижимости получить для вас записи сопоставимых продаж.Часто налоговые отчеты доступны в Интернете у местного налогового инспектора.
Позвоните в офис эксперта, чтобы узнать о процессе разрешения споров. Стремитесь показать, что дома с аналогичной налоговой стоимостью лучше, чем ваши. Начните с обсуждения результатов по телефону или лично.
Если вы не удовлетворены, вы можете продолжить рассмотрение дела в независимой налоговой апелляционной комиссии.
Узнайте больше о способах заработать на своем доме
Как платить налоги на недвижимость
Обычно есть два способа оплаты счета:
Выпишите чек или оплатите онлайн один раз в год или один раз в полгода при поступлении счета от налогового органа.
Откладывайте деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.
Не предполагайте, что вы платите налог на недвижимость, когда передаете деньги эскроу-компании. Думайте об этом как о «сбережениях» на налоговых счетах. Компания условного депонирования использует деньги на вашем счете условного депонирования для уплаты налога при поступлении счета.
Если вы пытаетесь заплатить налог на недвижимость в Интернете, найти налоговую отчетность или хотите узнать, сколько налога взимается в вашем районе, посетите веб-сайт налогового инспектора вашего округа.
Как вычесть налог на недвижимость из вашей налоговой декларации
Используйте таблицу А при подаче декларации, чтобы рассчитать размер вычета.
Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном подаче документов в браке) за комбинацию налогов на собственность и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.
Вам нужно будет разбить налоги по статьям вместо стандартного вычета, если вы хотите вычесть налог на недвижимость. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы получите более низкий налоговый счет.
Нужно ли платить налог на прирост капитала при продаже дома?
| 2021 Ставка долгосрочного прироста капитала | |||
|---|---|---|---|
| Статус регистрации | 0% Ставка налога | Ставка налога 15% | Ставка налога 20% |
| Одиночный | <40 000 долл. США | 40 000–441 450 долл. США | > 441 450 долл. США |
| В браке зарегистрированы совместно | <80 000 долл. США | 80 000–496 600 долл. США | > 496 600 долл. США |
| В браке подача отдельно | <40 000 долл. США | 40 000–248 300 долл. США | > 248 300 долл. США |
| Глава домохозяйства | <53 600 долл. США | 53 600 долл. США до 469 050 | > 469 050 долл. США |
Другое важное ограничение заключается в том, что вы можете воспользоваться этим освобождением только один раз в два года.Следовательно, если у вас есть два дома и вы прожили в обоих по крайней мере два из последних пяти лет, вы не сможете продать оба дома без уплаты налогов.
Закон о налоговых льготах 1997 года принес пользу домовладельцам, поскольку он значительно изменил последствия продажи жилья. Перед законом продавцы должны были перевести полную стоимость продажи дома в другой дом в течение двух лет, чтобы избежать уплаты налога на прирост капитала. Однако это уже не так, и выручка от продажи может быть использована любым способом, который продавец сочтет нужным.
Перед продажей недвижимости лучше всего проконсультироваться с налоговым специалистом и проверить, нет ли изменений в налоговом кодексе.
Если вы соответствуете требованиям IRS, вы сможете продавать прирост капитала дома без налога, как указано выше. Однако есть исключения из требований к приемлемости, которые изложены на веб-сайте IRS.
Когда продажа дома полностью облагается налогом?
Не все могут воспользоваться исключениями в отношении прироста капитала.Прибыль от продажи дома полностью облагается налогом, если:
- Дом не является основным местом проживания продавца
- Недвижимость приобретена путем обмена 1031 в течение 5 лет
- Продавец облагается налогом на иностранцев
- Недвижимость не принадлежала и не использовалась в качестве основного места жительства продавца в течение как минимум 2 из последних пяти лет до продажи (применяются некоторые исключения)
- Продавец продал еще один дом в течение 2 лет с даты продажи и использовал исключение прироста капитала для этой продажи
Пример налога на прирост капитала при продаже дома
Рассмотрим следующий пример.Сьюзан и Роберт, супружеская пара, приобрели дом за 500 000 долларов в 2015 году. Их район пережил колоссальный рост, и стоимость дома значительно выросла. Увидев возможность пожинать плоды этого скачка цен на жилье, они продали свой дом в 2020 году за 1,2 миллиона долларов. Прирост капитала от продажи составил 700 000 долларов.
Как супружеская пара, подающая совместную заявку, они смогли исключить 500 000 долларов США из прироста капитала, оставив 200 000 долларов США, подлежащих обложению налогом на прирост капитала. Их совокупный доход помещает их в группу 20% налогов.Таким образом, их налог на прирост капитала составлял 40 000 долларов.
Как избежать налога на прирост капитала при продаже жилья
Хотите снизить налоговые платежи при продаже дома? Есть способы уменьшить вашу задолженность или избежать налогов при продаже вашей собственности. Если вы владеете домом и проживаете в нем два из последних пяти лет, вы можете исключить до 250 000 долларов (500 000 долларов для женатых людей, подающих совместную регистрацию) из налога на прибыль.
Корректировки основы затрат также могут помочь уменьшить выигрыш.Ваша базовая стоимость может быть увеличена за счет включения сборов и расходов, связанных с покупкой дома, улучшением дома и дополнениями. Возникающее в результате увеличение базовой стоимости снижает прирост капитала.
Кроме того, капитальные убытки от других инвестиций могут быть использованы для компенсации прироста капитала от продажи вашего дома. Крупные убытки можно даже перенести на последующие налоговые годы. Давайте рассмотрим другие способы снизить или избежать налога на прирост капитала при продаже жилья.
Используйте биржи 1031, чтобы избежать налогов
Домовладельцы могут избежать уплаты налогов при продаже своего дома, реинвестируя выручку от продажи в аналогичную недвижимость посредством обмена 1031.Этот обмен подобного рода — названный в честь раздела 1031 кода IRS — позволяет обменивать подобное имущество без какого-либо другого вознаграждения или аналогичного имущества, включая другие соображения, такие как наличные деньги. Обмен 1031 позволяет отложить, а не исключить налог на прибыль от продажи недвижимости.
Владельцы — включая корпорации, частных лиц, трасты, товарищества и ООО — инвестиционной и деловой собственности могут воспользоваться преимуществами биржи 1031 при обмене деловой или инвестиционной собственности на аналогичную.Взаимодействие с другими людьми
Недвижимость, подлежащая обмену 1031, должна быть предназначена для деловых или инвестиционных целей, а не для личного использования. Сторона обмена 1031 должна указать в письменной форме заменяющую собственность в течение 45 дней с момента продажи и должна завершить обмен на собственность, сопоставимую с тем, что указано в уведомлении, в течение 180 дней с момента продажи.
Превратите свой второй дом в основное место жительства
Исключение прироста капитала настолько привлекательно для многих домовладельцев, что они могут попытаться максимально использовать его на протяжении всей своей жизни.Поскольку выгоды от неосновного жилья и арендуемой собственности не имеют одинаковых исключений, все больше людей ищут умные способы снизить налог на прирост капитала при продаже своей собственности. Один из способов добиться этого — превратить второй дом или арендуемую недвижимость в основное место жительства.
Домовладелец может сделать свой второй дом своим основным местом жительства в течение двух лет перед продажей и воспользоваться освобождением от налога на прирост капитала IRS. Однако действуют оговорки. Отчисления на амортизацию прибыли, полученной до 6 мая 1997 г., не будут учитываться при исключении.
В соответствии с Законом о налоге на жилищную помощь от 2008 года сдаваемая в аренду недвижимость, преобразованная в основное место жительства, может иметь исключение только в течение срока, в течение которого недвижимость использовалась в качестве основного места жительства. Прирост капитала распределяется на весь период собственности. При использовании в качестве арендуемой собственности выделенная часть подпадает под неквалифицированное использование и не подлежит исключению.
Чтобы кто-то не воспользовался преимуществом исключения обмена 1031 и прироста капитала, Закон о создании рабочих мест в США от 2004 года предусматривает, что исключение применяется, если обмениваемая собственность находилась в собственности в течение не менее 5 лет после обмена.
Как снизить налоги с продаж в рассрочку
Получение большой прибыли при продаже вложения — мечта. Однако соответствующего налога при продаже может и не быть. Для владельцев арендуемой собственности и вторых домов есть способ снизить налоговые последствия. Чтобы уменьшить налогооблагаемую прибыль, владелец недвижимости может выбрать вариант продажи в рассрочку, при котором часть прибыли откладывается со временем. Конкретный платеж производится в течение срока, указанного в контракте.
Каждый платеж состоит из основной суммы, прибыли и процентов, причем основная сумма представляет собой необлагаемую налогом базу затрат, а проценты облагаются налогом как обычный доход.Дробная часть прибыли приведет к более низкому налогу, чем налог на единовременный возврат прибыли. От того, как долго владелец собственности будет владеть недвижимостью, будет зависеть, как она будет облагаться налогом: долгосрочный или краткосрочный прирост капитала.
Как работают налоги на недвижимость
Как и в случае с большинством наших покупок, налоги начисляются на покупную цену. То же самое и с недвижимостью. Государственные и местные органы власти взимают налоги на недвижимость или недвижимость с недвижимого имущества; Эти собранные налоги помогают оплачивать государственные услуги, проекты, школы и многое другое.
Налоги на недвижимость — это адвалорные налоги, которые рассчитываются исходя из стоимости дома и земли, на которой он расположен. Он не оценивается по стоимости — сколько за него заплатили. Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения ставки налога на оценочную стоимость недвижимости. Налоговые ставки различаются в зависимости от юрисдикции и могут меняться, как и оценочная стоимость недвижимости. Однако для определенных ситуаций доступны некоторые исключения и вычеты.
Как рассчитать основу стоимости дома
Основа стоимости дома — это то, что вы за него заплатили (ваша стоимость).Включена цена покупки, определенные расходы, связанные с покупкой дома, затраты на улучшение, определенные судебные издержки и многое другое.
Пример: В 2010 году Рэйчел купила свой дом за 400 000 долларов. Она не сделала никаких улучшений и не понесла никаких убытков за десять лет, которые она там прожила. В 2020 году она продала свой дом за 550 тысяч долларов. Ее базовая стоимость составляла 400 000 долларов, а налогооблагаемая прибыль — 150 000 долларов. Она решила исключить прирост капитала и, как следствие, не задолжала налогов.
Что такое скорректированный домашний базис
Стоимость дома может измениться.Снижение базовой стоимости происходит, когда вы получаете возврат своей стоимости. Например, вы приобрели дом за 250 000 долларов, а позже понесли убытки из-за пожара. Страховая компания вашего дома производит выплату в размере 100 000 долларов, что снижает вашу базовую стоимость до 150 000 долларов (при первоначальной стоимости 250 000 долларов — страховой платеж в размере 100 000 долларов).
Улучшения, которые необходимы для поддержания дома без добавленной стоимости, имеют срок полезного использования менее одного года или больше не являются частью вашего дома, не повысят вашу основу затрат.
Аналогичным образом, некоторые мероприятия и мероприятия могут увеличить базовую стоимость. Например, вы тратите 15 000 долларов на пристройку к дому. Ваша новая основа затрат увеличится на сумму, которую вы потратили на улучшение своего дома.
Основание при наследовании дома
Если вы унаследовали дом, основой стоимости является справедливая рыночная стоимость (FMV) дома на момент смерти первоначального владельца. Например, вы унаследовали дом, за который первоначальный владелец заплатил 50 000 долларов. На момент смерти первоначального владельца дом был оценен в 400 000 долларов.Через шесть месяцев вы продаете дом за 500 000 долларов. Налогооблагаемая прибыль составляет 100 000 долларов (цена продажи 500 000 долларов — базисная стоимость 400 000 долларов).
Справедливая рыночная стоимость определяется на дату смерти лица, предоставившего право, или на альтернативную дату оценки, если исполнитель подает налоговую декларацию на наследство и выбирает этот метод.
Отчетность о доходах от продажи дома в IRS
Необходимо сообщить о продаже дома, если вы получили форму 1099-S, в которой указывается выручка от продажи, или если имеется неисключаемая прибыль.Форма 1099-S — это налоговая форма IRS, сообщающая о продаже или обмене недвижимости. Эта форма обычно выдается агентством недвижимости, закрывающей компанией или ипотекодержателем. Если вы соответствуете требованиям IRS для неуплаты налога на прирост капитала при продаже, сообщите об этом своему специалисту по недвижимости до 15 февраля, следующего за годом сделки.
IRS подробно описывает, какие транзакции не подлежат отчетности:
- Если продажная цена составляет 250 000 долларов (500 долларов для состоящих в браке) или меньше и прибыль полностью исключается из валового дохода.Домовладелец также должен подтвердить, что он соответствует основному требованию к проживанию. Специалист по недвижимости должен получить подтверждение того, что эти свидетельства верны.
- Если передающая сторона является корпорацией, правительством или государственным сектором, или освобожденная передающая сторона (лицо, которое имеет или будет продавать 25 или более объектов недвижимости, подлежащих отчетности, 25 или более сторонам)
- Не для продажи, например, подарки
- Сделка по погашению обеспеченного кредита
- Если общая сумма вознаграждения за транзакцию составляет 600 долларов или меньше, это называется минимальным переводом
Особые соображения
Что будет в случае развода или с военнослужащими? К счастью, для таких ситуаций есть свои соображения.При разводе супруг, получивший право собственности на дом, может подсчитать количество лет, в течение которых дом принадлежал бывшему супругу, чтобы соответствовать требованиям к использованию. Кроме того, если получатель гранта имеет право собственности на дом, требование использования может включать время бывший супруг проживает в доме до даты продажи.
Военнослужащие и некоторые государственные должностные лица, находящиеся на расширенной официальной службе, и их супруги могут отложить выполнение пятилетнего требования на срок до десяти лет во время службы.По сути, пока военнослужащий проживает в доме 2 из 15 лет, он имеет право на исключение прироста капитала (до 250 000 долларов для налогоплательщиков единого налога и до 500 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно).
Налог на прирост капитала инвестиционной собственности
Недвижимость можно классифицировать по-разному. Чаще всего он классифицируется как инвестиционная, арендная или основная резиденция. Основное место жительства владельца — это недвижимость, используемая в качестве основного места проживания.Инвестиционная или арендная собственность — это недвижимость, приобретенная или перепрофилированная для получения дохода или прибыли собственнику (-ям) или инвестору (-ам).
Классификация собственности влияет на то, как она облагается налогом и какие налоговые вычеты, например, удержания процентов по ипотеке, могут быть востребованы. Согласно Закону о сокращении налогов и занятости от 2017 года, можно вычесть до 750 000 долларов США в виде процентов по ипотеке на основное место жительства. Однако, если недвижимость используется исключительно в качестве инвестиционной собственности, она не может подпадать под исключение прироста капитала.
Отсрочка налога на прирост капитала разрешена для инвестиционной собственности по обмену 1031, если выручка от продажи используется для покупки аналогичных инвестиций. А капитальные убытки, понесенные в налоговом году, могут быть использованы для компенсации прироста капитала от продажи инвестиционной собственности. Таким образом, несмотря на отсутствие исключения прироста капитала, существуют способы снизить или отменить налоги на прирост капитала для инвестиционной собственности.
Арендуемая недвижимость по сравнению с домом для отпуска
Арендуемая недвижимость — это недвижимость, сдаваемая в аренду другим лицам для получения дохода или прибыли.Дом для отпуска — это недвижимость, используемая для отдыха и не считающаяся основным местом проживания. Используется для краткосрочного проживания, в первую очередь на время отпуска.
Часто домовладельцы превращают свои дома для отдыха в арендуемую недвижимость, когда они ими не пользуются. Доход от аренды может покрывать ипотеку и другие расходы на содержание. Однако следует помнить о нескольких вещах. Если дом для отдыха сдается менее чем на 15 дней, доход не подлежит отчетности. Если дом для отдыха используется домовладельцем менее двух недель в году, а затем сдается в аренду на оставшееся время, он считается инвестиционной собственностью.
Домовладельцы могут воспользоваться исключением из налога на прирост капитала при продаже своего загородного дома, если они соблюдают правила владения и использования IRS.
Налоги на недвижимость и налоги на недвижимость
Недвижимость и собственность часто используются как синонимы, равно как и налоги на недвижимость и налоги на собственность. Однако собственность — это широкий термин, обозначающий различные активы, включая недвижимость, принадлежащую физическому лицу; и не вся собственность облагается одинаковым налогом.
Налоги на недвижимость, поскольку они связаны с недвижимостью, представляют собой адвалорные налоги, взимаемые государством и местными органами власти по месту нахождения недвижимого имущества.Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения ставки налога на недвижимость на рыночную стоимость недвижимости, которая включает стоимость недвижимости (например, домов, кондоминиумов и зданий) и земли, на которой она расположена.
Налоги на имущество в отношении личного имущества — это налоги, применяемые к движимому имуществу. Недвижимость, которая является недвижимостью, не включается в налог на личное имущество. Примеры личного имущества включают автомобили, плавсредство и тяжелое оборудование. Налоги на недвижимость взимаются на уровне штата или на местном уровне и могут варьироваться от штата к штату.
Часто задаваемые вопросы о налоге на прирост капитала в сфере недвижимости
Есть ли налог на продажу дома?
Продажа домов не облагается налогом, если условия продажи соответствуют определенным критериям. Продавец должен владеть домом и использовать его в качестве основного места жительства в течение 2 из последних 5 лет (до даты закрытия). Для квалификации два года не должны быть подряд. Продавец не должен продавать дом в течение последних двух лет и требовать исключения из налога на прирост капитала. Если прибыль не превышает порогового значения исключения (250 000 долларов для одиноких и 500 000 долларов для состоящих в браке людей, подающих совместно), продавец не должен платить налоги при продаже своего дома.
Как мне избежать уплаты налогов при продаже дома?
Есть несколько способов избежать уплаты налогов при продаже дома. Здесь мы перечислим несколько. Компенсируйте прирост капитала потерями капитала. Капитальные убытки прошлых лет могут быть перенесены на будущие годы.
Рассмотрите возможность использования исключения по основному месту жительства IRS. Для налогоплательщиков единого налога вы можете исключить до 250 000 долларов США из прироста капитала, а для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, вы можете исключить до 500 000 долларов США из прироста капитала (применяются определенные ограничения).
Кроме того, при обмене 1031 вы можете преобразовать выручку от продажи арендной или инвестиционной собственности в аналогичную инвестицию в течение 180 дней.
Сколько налогов я плачу при продаже дома?
Сколько налогов вы платите, зависит от суммы прибыли от продажи вашего дома и вашей налоговой категории. Если ваша прибыль не превышает сумму исключения, и вы соответствуете руководящим принципам IRS для подачи заявки на исключение, вы ничего не должны. Если ваша прибыль превышает сумму исключения, и вы зарабатываете менее 80 000 долларов в год, вы будете должны платить налог в размере 15% (в зависимости от статуса единой подачи) с прибыли.Взаимодействие с другими людьми
Ставка налога зависит от дохода. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы определить и обсудить ваши налоговые обязательства.
Должен ли я сообщать в IRS о продаже моего дома?
Возможно, вам не потребуется сообщать о продаже вашего дома, если нет из следующих утверждений:
- У вас есть неисключаемая налогооблагаемая прибыль от продажи вашего дома (> 250 000 долларов для налогоплательщиков единого налога и> 500 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно)
- Вам был выдан код 1099-S, отражающий выручку от операций с недвижимостью
- Вы хотите отразить прибыль как налогооблагаемую, даже если вся или ее часть подпадает под правила исключения
Итог
Налоги на прирост капитала могут быть значительными.К счастью, Закон о налоговых льготах 1997 года предоставляет некоторые льготы домовладельцам, которые соответствуют определенным критериям IRS. Для подателей единого налога можно исключить до 250 000 долларов прироста капитала, а для состоящих в браке налоговых декларантов, подающих совместно, можно исключить до 500 000 долларов от прироста капитала. Для прибыли, превышающей эти пороговые значения, применяются ставки прироста капитала.
Существуют исключения для определенных ситуаций, таких как развод и командировка в армию, и существуют правила, когда необходимо сообщать о продажах.Понимание налоговых правил и возможность быть в курсе налоговых изменений может помочь вам лучше подготовиться к продаже вашего дома.
Советник Insight
Кимерли Полак Герреро, CFP®, RICP®
Polero ICE Advisers, Нью-Йорк, Нью-Йорк
В дополнение к освобождению от уплаты налогов в размере 250 000 долларов США (или 500 000 долларов США для пары) вы также можете вычесть полную базовую стоимость объекта недвижимости из продажной цены. Ваша базовая стоимость рассчитывается, начиная с цены, которую вы заплатили за дом, и затем добавляя расходы на покупку (например,g., закрытие расходов, страхование титула и любые комиссии за урегулирование).
К этой цифре вы можете добавить стоимость любых внесенных вами дополнений и улучшений, срок службы которых превышает один год.
Наконец, добавьте свои расходы на продажу, такие как комиссии агента по недвижимости и гонорары адвокатам, а также любые уплаченные вами налоги на передачу собственности.
К тому времени, когда вы завершите подсчет всех этих затрат на покупку, продажу и улучшение собственности, ваш прирост капитала от продажи, вероятно, будет намного ниже, достаточным для того, чтобы претендовать на освобождение.
Насколько высоки налоги на недвижимость в вашем штате?
Сегодняшняя карта — это еще один взгляд на налоги на недвижимость, на этот раз с акцентом на эффективные налоговые ставки штатов на жилье, занимаемое владельцами. Это средняя сумма фактически уплаченных налогов на жилую недвижимость, выраженная в процентах от стоимости дома.
Поскольку налоги на недвижимость привязаны к стоимости жилья, логично, что фактические долларовые суммы налогов на недвижимость, как правило, выше в местах с более высокими ценами на жилье.Эта карта учитывает стоимость жилья, чтобы дать более широкую перспективу для сравнения налога на недвижимость.
Штаты облагают налогом недвижимость различными способами: одни устанавливают ставку или миллинг — сумму налога за тысячу долларов стоимости — на справедливую рыночную стоимость собственности, в то время как другие налагают ее на определенный процент (коэффициент оценки) рыночной стоимости. Хотя стоимость часто определяется на основе сопоставимых продаж, юрисдикции также различаются по способу расчета оценочной стоимости.
В некоторых штатах есть требования к выравниванию, обеспечивающие единообразие по всему штату.Иногда существуют ограничения налога на имущество, которые ограничивают степень возможного повышения налогов на имущество в конкретном году, а иногда требуется корректировка ставок после проведения оценок для обеспечения единообразия или сохранения доходов. Определенным налогоплательщикам, например ветеранам или пожилым людям, часто доступны скидки. И, конечно же, ставки налога на имущество устанавливаются политическими подразделениями на разных уровнях: не только городами и округами, но часто также школьными советами, пожарными службами и коммунальными комиссиями.
Некоторые штаты с высокими налогами на недвижимость, например Нью-Гэмпшир и Техас, в значительной степени полагаются на них вместо других основных категорий налогов. В других странах, таких как Нью-Джерси и Иллинойс, взимаются высокие налоги на недвижимость наряду с высокими ставками по другим основным налоговым категориям.
В Нью-Джерси самая высокая эффективная ставка по собственности, занимаемой владельцами — 2,21 процента, за ней следуют Иллинойс (2,05 процента) и Нью-Гэмпшир (2,03 процента). Гавайи находятся на другом конце спектра с самым низким эффективным значением 0.30 процентов. За штатом следуют Алабама (0,40 процента), Луизиана (0,52 процента) и Вайоминг (0,55 процента).
Как ваше состояние в сравнении?
Была ли эта страница полезной для вас?
Спасибо!
Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить подробный анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?
Внесите вклад в налоговый фондСообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!
Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?
Оставьте нам отзывВлияние налогового плана Байдена на недвижимость: что мы знаем
Способность предполагаемого избранного президента Джо Байдена провести масштабную налоговую реформу зависит от результатов двух последних выборов в Сенат, проходящих в настоящее время в Грузии. Если республиканцы получат одно из двух мест, маловероятно, что демократы будут иметь голоса, необходимые для принятия предложенных ими изменений в налоговом законодательстве. Если демократам удастся получить два места в Грузии, они разделят контроль над Сенатом с республиканцами, но при необходимости предположили бы, что избранный вице-президент Камала Харрис проголосует за то, чтобы принять предложенный налоговый план.Но второй тур выборов в Грузии назначен не раньше 5 января 2021 года, а это слишком поздно для реализации многих традиционных стратегий по снижению налогов 2020 года.
В приведенных ниже темах освещаются предлагаемые изменения, которые могут оказать значительное влияние на отрасль недвижимости. Важно знать, как применение этих потенциальных изменений может повлиять на ваши конкретные обстоятельства.
Повышение максимальной ставки налога
Текущая максимальная ставка налога, установленная Законом о сокращении налогов и занятости («TCJA»), составляет 37%.Налоговый план Байдена будет подталкивать к увеличению максимальной налоговой ставки до 39,6% до ставки TCJA для налогоплательщиков, зарабатывающих более 400 000 долларов (неясно, будет ли это применимо к отдельным лицам, семьям или обоим сразу).
Налоги на заработную плату
В дополнение к увеличению самой высокой налоговой категории Байден предложил дополнительные налоги на социальное обеспечение для налогоплательщиков, зарабатывающих 400 000 долларов и более. В настоящее время налог на социальное обеспечение (в сумме 12,4% для работодателей и сотрудников) взимается с первых 137 700 долларов из заработной платы сотрудника, а оставшийся доход не облагается налогами на социальное обеспечение.Согласно налоговому плану Байдена, он, скорее всего, будет добиваться дополнительных налогов на социальное обеспечение с доходов, превышающих 400 000 долларов, тем самым создавая разрыв, при котором заработная плата в размере от 137 700 до 400 000 долларов не будет облагаться налогами на социальное обеспечение.
Ставки долгосрочной прироста капитала и дивидендов
В соответствии с предложенным им налоговым планом Байден стремится увеличить долгосрочный прирост капитала и соответствующие ставки налога на дивиденды. В настоящее время этот доход облагается налогом по максимальной ставке 20% (плюс 3.Налог на чистый инвестиционный доход 8%). План Байдена повысит максимальную ставку долгосрочного прироста капитала и квалифицированных дивидендов до 39,6% (или 43,4% с налогом на чистую прибыль в размере 3,8%) для тех, кто зарабатывает 1 миллион долларов или более, по существу, облагая их налогом по обычным ставкам дохода. Не указано, будет ли определение дохода в 1 миллион долларов основываться на валовой, скорректированной или общей сумме дохода.
Процентное участие
TCJA сохранил льготный режим долгосрочного прироста капитала для перенесенных процентов, когда основные активы удерживаются три года или дольше.С предложенным планом Байдена отменой режима прироста капитала для тех, кто зарабатывает 1 миллион долларов или более, вышеупомянутый режим в конечном итоге вернет налоги на перенесенные проценты обратно к более высоким ставкам обычного подоходного налога. Активы недвижимости, которые разрабатываются и сдаются в аренду (§ 1231 «Активы»), по-прежнему не подпадают под действие этих правил начисления процентов и сохраняют более благоприятное требование удержания в течение одного года.
20% вычет из дохода квалифицированного предприятия
Вычет из 20% квалифицированного дохода от бизнеса, прошедший через TCJA, был благоприятным вычетом для тех, кто имеет сквозной доход в таких отраслях, как недвижимость.В соответствии с предложенным Байденом налоговым планом вычет будет постепенно отменен для налогоплательщиков с доходом, превышающим 400 000 долларов, и исключен для операций с арендой недвижимого имущества. Чистое воздействие приведет к увеличению текущей эффективной налоговой ставки с 29,6% до 39,6%.
Постатейные вычеты
Предлагаемый Байденом налоговый план также будет включать восстановление ограничения по поэтапному отказу от TCJA по детализированным вычетам для налогоплательщиков, зарабатывающих более 400 000 долларов в год.Общие детализированные вычеты налогоплательщика будут уменьшены на 3% на каждый доллар дохода, превышающего 400 000 долларов. Кроме того, избранный президент предложил ограничить льготы детализированных отчислений на уровне 28% для тех, кто зарабатывает более 400 000 долларов.
Кредиты
Налоговый план избранного президента предусматривает значительное увеличение нескольких существующих налоговых льгот, таких как налоговый кредит на ребенка и Кредит на уход за детьми и иждивенцами. Он также предлагает новые кредиты для тех, кто ухаживает за престарелыми родственниками, покупателями жилья впервые и арендаторами с низкими доходами.Налоговые льготы могут компенсировать потенциальные налоги на прибыль в соотношении доллар к доллару и в некоторых случаях могут быть полностью возвращены. Однако у большинства кредитов есть ограничения по доходу, и те, кто превышает порог дохода в 400 000 долларов, скорее всего, не будут иметь права на эти кредиты.
1031 Биржи
Чтобы профинансировать свое предложение об увеличении налога на детей и кредитов по уходу за престарелыми, Байден предложил закрыть «лазейки» для инвесторов в недвижимость и намекнул на устранение подобных обменов («1031»), которые являются областью для этого.1031 биржа используется инвесторами для отсрочки признания прироста капитала и поощрения продолжения инвестиций в рынок недвижимости. 1031 биржа была объектом ранее внесенных изменений в налоговое законодательство, но экономическая важность таких обменов затмила предыдущие попытки их устранения.
Байден также стремится положить конец нынешнему расширению базы, которая избавляет бенефициаров от существенных налоговых обязательств в отношении прироста капитала от унаследованных активов, стоимость которых выросла. Унаследованные активы, проданные бенефициаром, будут генерировать налог на прирост капитала на основе первоначальной стоимости актива на момент покупки, а не справедливой рыночной стоимости на момент наследования.Унаследованные активы, которые ранее были частью обмена 1031, обычно имеют очень минимальную налоговую базу с учетом отсрочки признания прибыли, и, таким образом, увеличение базы в соответствии с действующим законодательством исключает возможность признания ранее отложенной прибыли.
Зоны возможностей
Хотя в настоящее время нет планов по отмене программы зоны возможностей, Байден предложил ужесточить правила, в том числе пересмотр Министерством финансов для обеспечения четких «экономических, социальных и экологических выгод».Он также предложил потребовать от инвесторов обнародовать информацию о своих инвестициях. Дополнительные правила могут негативно повлиять на потенциальных инвесторов от дальнейших вложений в фонды зоны возможностей.
Предлагаемое Байденом повышение ставок налога на прирост капитала также может иметь негативное влияние, поскольку текущая прибыль откладывается и облагается налогом по потенциально гораздо более высокой ставке в 2026 году. С другой стороны, повышение ставок прироста капитала сделало бы безналоговый выход из Инвестиции в зону возможностей более привлекательны, если предположить, что повышенные ставки все еще сохраняются после необходимого 10-летнего периода владения.
Налоги на наследство
Налоги на наследство могут претерпеть значительные изменения в соответствии с предложением Байдена, в том числе повышение налога на наследство до 45%, снижение уровня освобождения от налогов до 3,5 миллионов долларов для физических лиц (в настоящее время 11,58 миллионов долларов) и устранение повышающей ставки на дату смерти налогоплательщика. Как упоминалось ранее, отмена повышающей основы может оставить налогоплательщикам значительный прирост капитала, который будет признан после их смерти, и в сочетании с предлагаемыми обычными ставками дохода на прирост капитала для лиц с высоким доходом может означать значительное увеличение налогов. в случае смерти человека.
Резюме
Хотя в эту статью не включены все изменения, которые могут повлиять на отрасль недвижимости, важно начать понимать, как эти изменения могут повлиять на обстоятельства каждого человека и шаги, которые следует предпринять сейчас. Специальное планирование предлагаемых изменений в налогах на наследство для состоятельных физических лиц является обоснованным.
Учитывая, что дефицит федерального бюджета в настоящее время превышает 3 триллиона долларов, и потребность в дополнительных расходах на стимулирование экономики из-за пандемии COVID-19, новые налоговые законы могут столкнуться с тяжелой битвой, независимо от контроля Сената.Мы будем держать вас в курсе событий, которые могут повлиять на вашу личную и профессиональную прибыль. Наши налоговые консультанты Elliott Davis будут рады помочь с любыми конкретными вопросами или потребностями.
Коллегия выборщиков подтвердит результаты выборов до 14 декабря 2020 года. Также есть ряд текущих государственных пересчетов и юридических проблем. Информация, представленная в этом сообщении, носит общий характер и не может считаться профессиональной консультацией. Вы не должны действовать в соответствии с предоставленной информацией, не получив специальной профессиональной консультации.Информация выше может быть изменена.
Каковы ставки налога на прирост капитала на 2020 и 2021 годы?
Если вы продаете акции, паевые инвестиционные фонды или другие капитальные активы, которыми вы владели не менее одного года, любая прибыль от продажи облагается налогом по ставке 0%, 15% или 20%. Эти налоговые ставки для долгосрочного прироста капитала обычно намного ниже, чем обычные налоговые ставки, которые вы в противном случае платили бы, которые могут достигать 37%.
Однако, какая из этих ставок прироста капитала — 0%, 15% или 20% — применяется к вам, зависит от вашего налогооблагаемого дохода.Чем выше ваш доход, тем выше ставка. Вот пороги налогооблагаемого дохода на прирост капитала для 2020 налогового года:
Пороговые значения дохода по ставке налога на прирост капитала в 2020 году
Прирост капитала | Налогооблагаемый доход | Налогооблагаемый доход | Налогооблагаемый доход | Налогооблагаемый доход | До 40 000 долл. США | До 40 000 долл. США | До 53 600 долл. США | До 80 000 долл. США |
15% 914,40003 9402 | 9013 долл. СШАот 53 601 до 469 050 долларов | от 80 001 до 496 60 долларов 0 | ||
20% | Свыше 441 450 долларов США | Свыше 248 300 долларов США | Свыше 469 050 долларов США | Прибыль на капитал свыше 914 600 долларов США |
2021 Налоговая ставка на прирост капитала Пороги дохода
Прирост капитала | Налогооблагаемый доход | 1 Налогооблагаемый доход (раздельная подача в браке) | Налогооблагаемый доход | Налогооблагаемый доход | До 40 400 долл. США | До 54 100 долл. США | До 80 800 долл. США |
15% | 401 долл. США 54101 долл. США — 473 750 долл. США | 80 801 долл. США до 501 600 долл. США | 9013 6|||
20% | Более 445 850 долларов США | Более 250 800 долларов США | Более 473 700 долларов США | Более 501 600 долларов США | Более 501 600 долларов США |
2020 финансовый год | FY 2021 | 2022 финансовый год | FY 2023 | |
|---|---|---|---|---|
Налог на прирост капитала | $ 0 | 1 006 100 000 долл. США | 1 089 800 000 | $ 1,118,300,000 |
B&O Tax | $ 0 | (30 500 000 долл.  |