Как узнать компания работает с ндс или без ндс: Как проверить контрагента является ли он плательщиком НДС

Взаиморасчеты с организациями работающими с НДС.

Вопрос:

ООО оформлено, как организация работающая без НДС. В большинстве случаев, другие компании работают с НДС. Нужно ли учитывать это различие при оплате и каким образом? Должна ли наша компания платить НДС если она с ним не работает и нужно ли нам добавлять к стоимости товаров и услуг НДС для таких организаций(которые работают с НДС)?

Ответ:

Если речь идет об оплате Вами товаров или услуг, приобретаемых у сторонних контрагентов, то в подобной ситуации Вы должны перечислять суммы согласно данным представленным в счете. Т.е. если контрагент — плательщик НДС, то счет он выставит с выделением этого налога, и Вы в платежном поручении также должны будете его выделить, согласно информации в счете.
Данная ситуация в целом никак не зависит от факта применения Вами УСН. Выделять или не выделять НДС всегда определяет продавец. Но на Вас это в любом случае никак не повлияет, и к дополнительным обязанностям по уплате налогов не приведет, Вы лишь перечислите НДС в составе цены непосредственно поставщику.

Когда же вопрос касается сделки по реализации товаров или услуг от Вашего имени стороннему поставщику, то нужно отметить следующее. На УСН Вы плательщиком НДС не являетесь. Поэтому Вы не должны выставлять своему заказчику НДС, а также оформлять счета-фактуры, то есть выделять этот налог в стоимости реализации. В крайнем случае допустим счет-фактура с нулевым НДС. В данной ситуации вопрос выставления НДС полностью зависит от стороны, которая оказывает услуги или продает товары, т.е от того, работает ли она на общей системе налогообложения или применяет какой-то спецрежим.

Однако часто клиенты просят выставить им документы с выделенным НДС, и фирмы или ИП на УСН идут им навстречу. Но данная уступка покупателю не имеет никакого смысла. Такой контрагент рассчитывает на получение вычета при таком раскладе, но получить он его не сможет. Если будет проверка, то контролеры отменят вычет, поскольку НДС в данном случае будете выставлять Вы, ООО на УСН, которое не является плательщиком НДС.
В Вашем случае тоже невыгодная ситуация: если Вы выставляете счет-фактуру с выделение НДС, то должны будете заплатить сумму налога в бюджет. При этом уменьшить ее за счет вычета по этому налогу, как сделала бы фирма на общем режиме, имея документы от первоначальных поставщиков товара, Вы не сможете. Основание то же — Вы не плательщик НДС, и должны заплатить этот налог лишь разово на основании оформленного счета-фактуры. Т.е. Вам придется заплатить 18% от полученной стоимости без возможности уменьшить данную сумму. Что касается включения дохода от сделки в базу по УСН, то согласно недавним разъяснениям Минфина НДС, который Вы заплатили на основании выставленного счета-фактуры, в базу по УСН не включается. Однако нужно понимать, что четкого правила на этот счет в законодательстве нет, и до недавнего времени контролеры требовали включать в УСН полную стоимость реализованного товара или услуг, т.е. уплачивать налог с части суммы фактически дважды. Не исключено, что подобная практика может до сих пор применяться отдельными инспекциями.

Помимо уплаты налога в случае выставления счета-фактуры Вы должны будете подать декларацию по НДС. Для рассматриваемой ситуации полностью отчет не заполняется, оформить нужно будет лишь титульный лист и раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика». В сервисе на текущем тарифе формирование данного отчета не предусмотрено, поэтому Вам придется воспользоваться сторонней программой для его составления. Срок подачи декларации по НДС в данном случае такой же, как и у плательщиков этого налога на общем режиме — 25 число месяца, следующего за окончанием квартала.

Подробнее об НДС на УСН в наших видео-новостях.

Особый порядок учета НДС действует в отношении посреднической деятельности. Если ИП или фирма является посредником в рамках, например, агентского договора, то в этом случае он должен перевыставлять полученные от поставщика счета-фактуры с НДС в адрес покупателя. При этом сам налог посредник не уплачивает, однако с этого года обязан подавать в ИФНС в электронном виде журнал полученных и выставленных счетов-фактур.

Актуально на дату 29.06.2015 г.

Плательщики НДС: кто они?. Налоги & бухучет, № 61, Июль, 2014

Плательщики НДС – это лица, которые получили данный статус в обязательном порядке, а также добровольно – по самостоятельному решению. А еще в круг НДС-плательщиков входят единоналожники, которые избрали ставку единого налога (далее — ЕН), предполагающую уплату НДС.

Категории лиц, которые для целей обложения НДС обязаны или могут быть плательщиками этого налога, определены в п. 180.1 НКУ и п. 1.5 Положения № 26. Перечислим их в таблице.

Ответ на этот вопрос дают п.п. 14.1.139 НКУ и п. 1.4 Положения № 26.

№ п/п	Плательщики НДС	Подпункт НКУ/Подпункт Положения № 26
6938644″>1	2	3
1	Лицо с обязательной регистрацией
	Под эту категорию подпадают лица, которые зарегистрированы или подлежат регистрации в обязательном порядке. Согласно п. 181.1 НКУ критерием обязательной НДС-регистрации является превышение объема налогооблагаемых поставок (в том числе с использованием локальной или глобальной компьютерной сети) за последние 12 календарных месяцев 300 тыс. грн. (без НДС). Это правило не касается единоналожников по ставкам, предусматривающим включение НДС в состав ЕН (5 % для групп 3 и 4 или 7 % для групп 5 и 6) (см. ОНК № 131 // «Налоги и бухгалтерский учет», 2012, № 21, с. 17)	п.п. 2 п. 180.1/ п.п. 2. п. 1.5
2	Лицо с добровольной регистрацией
	В добровольном в порядке плательщиком НДС может стать субъект хозяйствования, который считается лицом для целей НДС, причем без наличия каких-либо объемов налогооблагаемых операций. Так что плательщиками НДС без проблем могут регистрироваться и любые вновь созданные субъекты хозяйствования, которые желают с первых дней работы оказаться «на НДС»	6938165″>п.п. 1 п. 180.1/ п.п. 1 п. 1.5
3	Импортеры товаров
	В данную категорию плательщиков попадают лица*, которые:  — ввозят товары на таможенную территорию Украины в объемах, подлежащих налогообложению;  — обязаны соблюдать требования таможенных режимов, предусматривающих полное или частичное условное освобождение от налогообложения, в случае нарушения таких таможенных режимов, установленных таможенным законодательством;  — используют, в том числе при ввозе товаров на таможенную территорию Украины, налоговую льготу не по целевому назначению и/или вопреки условиям либо целям ее предоставления в соответствии с НКУ, а также любые другие лица, использующие налоговую льготу, которая им не положена. Если такие лица не достигли критерия обязательной регистрации (300 тыс. грн. без НДС) и/или не прошли регистрацию в добровольном порядке, то они уплачивают НДС на таможне без обязательной регистрации (п. 181.2 НКУ)	п.п. 3 п. 180.1/ п.п. 3 п. 1.5
* Исключение составляют физлица (в том числе предприниматели — неплательщики НДС), которые ввозят культурные ценности, указанные в п. 197.7 НКУ).
4	Лицо, которое ведет учет результатов совместной деятельности
	Для целей налогообложения два или более лиц, осуществляющих совместную деятельность без создания юридического лица, считаются отдельным лицом в рамках такой деятельности (п. п. «ґ» п.п. 14.1.139 НКУ). Учет результатов совместной деятельности ведет плательщик налога, уполномоченный на это другими сторонами согласно условиям договора, отдельно от учета своих хозяйственных результатов. Хозяйственные отношения между участниками совместной деятельности для целей налогообложения приравнивают к отношениям на основании отдельных гражданско-правовых договоров. Причем такое лицо подлежит обязательной регистрации при условии достижения критерия в 300 тыс. грн. либо может зарегистрироваться НДС-плательщиком в добровольном порядке (см. письмо ГНАУ от 14.02.2011 г. № 4021/7/16-1417)	п.п. 4 п. 180.1/ п.п. 4 п. 1.5
5	6938275″>Лицо — управитель имущества
	В число плательщиков НДС попадает лицо — управитель имущества*, которое ведет отдельный налоговый учет по НДС по хозяйственным операциям, связанным с использованием имущества, полученного в управление по договорам управления имуществом. Для целей налогообложения хозяйственные отношения между управителем имущества по собственной хозяйственной деятельности и его деятельности по управлению имуществом приравниваются к отношениям на основании отдельных гражданско-правовых договоров. Такое лицо подлежит обязательной НДС-регистрации при условии достижения критерия в 300 тыс. грн. либо может зарегистрироваться НДС-плательщиком в добровольном порядке (см. письмо ГНАУ от 14.02.2011 г. № 4021/7/16-1417)	п.п. 5 п. 180.1/ п. п. 5 п. 1.5
* Исключение — управители имущества, которые управляют активами институтов совместного инвестирования, фондов банковского управления, фондов финансирования строительства и фондов операций с недвижимостью, созданных в соответствии с законом.
6	Лицо, которое проводит операции по поставке конфискованного имущества и т. п.
	В эту категорию плательщиков входят лица, осуществляющие операции по поставке конфискованного имущества, находок, кладов, имущества, признанного бесхозным, имущества, за которым не обратился собственник до конца срока хранения, и имущества, которое по праву наследования либо на иных законных основаниях переходит в собственность государства (в том числе имущества, определенного в ст. 243 ТКУ). Причем зарегистрироваться плательщиком НДС такое лицо должно даже в том случае, если не достигло предельных объемов в 300 тыс. грн. без НДС, а также независимо от того, какой режим налогообложения использует согласно законодательству. Вместе с тем, заявление на НДС-регистрацию данные лица должны подать в сроки, предусмотренные для «добровольцев», — не позднее чем за 20 календарных дней до начала налогового периода, с которого лицо будет считаться плательщиком НДС (п. 183.3 НКУ, п.п. «б» п.п. 2 п. 3.5 Положения № 26)	п.п. 6 п. 180.1/ п.п. 6 п. 1.5
7	Лицо, уполномоченное предприятием железнодорожного транспорта
	69393795″>Это лица, которые уполномочены вносить налог с объектов налогообложения, возникающих в результате поставки услуг предприятиями железнодорожного транспорта по их основной деятельности, находящимися в подчинении плательщика налога в порядке, установленном постановлением КМУ от 02.08.2011 г. № 187	п.п. 7 п. 180.1/ п.п. 7 п. 1.5
8	Лицо, получающее услуги от нерезидента на таможенной территории Украины
	Лица, получающие от нерезидентов услуги, место поставки которых расположено на таможенной территории Украины, должны уплачивать НДС даже в том случае, если они не зарегистрированы как плательщики НДС (ст.  208 НКУ). Такие лица имеют права, исполняют обязанности и несут ответственность, предусмотренную НКУ, как плательщики НДС. Кроме того, они подают отчетность по факту осуществления таких операций — расчет по форме, утвержденной приказом № 678	пп. 180.2, 180.3
9	Лицо — инвестор (оператор) в соответствии с соглашением о распределении продукции
	В число таких плательщиков входят инвесторы, которые ведут налоговый учет, связанный с исполнением соглашения о распределении продукции. Порядок исполнения подобных соглашений регулирует Закон № 1039	69394616″>п.п. 8 п. 180.1/ п.п. 8 п. 1.5

Что делать, если вы на УСН и получили платеж с НДС?

Если вы — плательщик УСН 6% или 15% и платите своему поставщику, а поставщик работает с НДС, то вам от этого ни жарко, ни холодно. Вы можете просто заплатить поставщику всю сумму с НДС, и на ваши налоги и отчетность это никаким образом не повлияет.

Но если вам пришли деньги с НДС, то потенциально у вас могут быть проблемы. Потому что налоговая инспекция отслеживает все платежи с НДС, и в будущем может обратиться к вам с вопросом: «Почему вам пришли деньги с НДС, вы выставляли счет фактуру с НДС или нет?», попросить уплатить НДС, предоставить объяснения и т.д.

Если ваш клиент сделал это по ошибке, то у вашего клиента нужно попросить письмо, где будет написано, что для платежного поручения соответствующего номера, даты и суммы верным считать назначения платежа следующим — за товар по надлежащему договору без НДС. Это решит ваши проблемы. Если к вам придет письмо из налоговой инспекции — вы можете показать это письмо, и в принципе никаких проблем у вас не будет, никаких налогов доплачивать не надо.

Другое дело, если у вас заключен договор с выделением НДС, и вы выставили счет-фактуру по просьбе клиента с выделенным НДС. Если вы действительно это сделали, тогда вам придется уплатить 20% налога от счет фактуры в бюджет, при этом уменьшить НДС какими-то исходящими платежами и входящими счет фактурами вам никак не получится. То есть вы со всей сделки платите 20% в бюджет и сдаете декларацию о НДС, вот так получится неприятно.

Поэтому не выставляйте счет-фактуру клиенту с выделенным НДС и смотрите, что написано в договоре. Это крайне важно, если вы не хотите переплатить НДС.

Другие видео эксперта в области налогообложения Марата Самитова смотрите тут.

ВНИМАНИЕ!

1 декабря на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.

• Длительность 120 часов за 1 месяц
• Ваше удостоверение в реестре Рособрнадзора (ФИС ФРДО)
• Выдаем Удостоверение о повышении квалификации
• Курс соответствует профстандарту «Бухгалтер»

Повышайте свою ценность как специалиста прямо на «Клерке». Подробнее

Как найти номер плательщика НДС компании — AccountsPortal

Номера НДС для предприятий — невероятно важная информация. После регистрации компании в качестве плательщика НДС ей будет предоставлен уникальный номер НДС, необходимый другим предприятиям для возврата уплаченного ими НДС. Без этого иск может быть отклонен, что может привести к огромному счету или трудоемкой задаче по исправлению ситуации.

К сожалению, найти номер плательщика НДС компании может быть непросто, особенно для компаний за пределами ЕС, но очень важно, чтобы вы всегда проверяли номер НДС перед подачей каких-либо официальных документов.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — известный в некоторых странах как налог на товары и услуги (GST) — это налог с продаж, которым облагается большинство товаров и услуг, и применяется в 140 странах по всему миру. Ставки варьируются в зависимости от страны, и льготы и скидки действительно применяются, хотя законодательство ЕС требует, чтобы государства-члены взимали стандартную ставку НДС не менее 15 процентов и пониженную ставку не менее 5 процентов.

Хотя компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, взимают со своих клиентов НДС на продаваемые продукты и услуги, они также платят НДС на товары и услуги, которые они покупают, например сырье или запасы.

Большинство предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, могут требовать возврата НДС, который они уплачивают на коммерческие расходы, то есть они платят только разницу между суммой, которую они собрали, и суммой, которую они заплатили. Если расходы по НДС выше, чем они получили от клиентов, они могут вернуть разницу. Схема фиксированной ставки несколько отличается тем, что НДС рассчитывается только с дохода.

Большинство европейских стран устанавливают пороговые значения для своих НДС. Это означает, что выручка компании от налогооблагаемых товаров и услуг должна быть выше определенной величины, прежде чем она должна будет регистрироваться и платить НДС на свои продукты.Для компаний с ограниченной ответственностью в Великобритании эта сумма в настоящее время составляет 85 000 фунтов стерлингов в год.

Как получить собственный номер плательщика НДС в Великобритании

После регистрации в качестве плательщика НДС в HMRC вы получите сертификат с вашим регистрационным номером плательщика НДС. Это также будет цитироваться во всей соответствующей переписке в будущем, поэтому храните эти документы в безопасности на случай, если вам понадобится к ним вернуться. Эту информацию также можно найти в вашем бизнес-аккаунте HMRC. Выберите «Просмотреть свою учетную запись НДС», и у вас будет возможность просмотреть свой сертификат.

Где найти номер плательщика НДС других предприятий?

Существует ряд мест, где можно найти номер плательщика НДС другого предприятия. Если у вас уже была переписка с ними, например, предыдущий счет, номер должен быть там. Он также может отображаться в другой документации, например, в страховых бланках или претензиях. Чтобы найти номер плательщика НДС, найдите две буквы, за которыми следует дефис, и цифры от 7 до 15; обычно он будет вверху или внизу страницы.

Если это невозможно, детективная работа действительно начинается.Первый шаг — убедиться, что вы знаете полное официальное название компании и ее местонахождение. В Великобритании Регистрационная палата может быть полезным источником этой информации или поиска стоимости акций компании.

Где найти номера НДС для компаний из ЕС?

Если вы ищете номер плательщика НДС компании, зарегистрированной в Европейском Союзе, начните с поиска кода НДС страны. Код страны всегда состоит из двух букв, которые соответствуют коду страны по ISO. Например, номера НДС в Великобритании всегда начинаются с GB, во Франции — с FR, а в Германии — с DE.

Однако имейте в виду, что код НДС страны меняется в зависимости от используемого языка. Например, код НДС для Италии — IT на английском языке, а IVA на итальянском, поэтому обязательно используйте правильный код НДС в зависимости от того, кто запрашивает информацию.

Поисковые системы по НДС

После того, как вы получите эту информацию, следующим шагом будет посещение поисковой системы по номерам плательщиков НДС. Варианты включают:

• VIES — Система обмена информацией по НДС — поисковая машина, принадлежащая Европейской комиссии, которая извлекает данные из национальных баз данных по НДС в странах ЕС
.
• Поиск по НДС — который содержит данные о НДС более чем 66 миллионов компаний ЕС и требует, чтобы пользователи знали только название компании.

Для компаний, находящихся за пределами ЕС, лучший вариант — проверить, есть ли в стране цифровой реестр НДС.Например, в Австралии есть официальный реестр на правительственном веб-сайте, но здесь он известен под аббревиатурой ABN — Australian Business Number. В Китае есть реестр, но он доступен только на китайском языке. В других странах, например в Индии и Малайзии, номера НДС не публикуются, поэтому в подобных случаях вам придется напрямую связаться с компанией и, возможно, подать официальный запрос.

Примеры номеров НДС

Формат номеров НДС варьируется в зависимости от страны, за которым следует код страны, за которым следует до 15 символов, в зависимости от местоположения.Таким образом, в то время как номера НДС в Великобритании будут в ГБ, за которыми следуют 9 цифр, номера в Нидерландах будут начинаться с NL, за которыми следуют 12 символов с 10-м символом всегда B. Другие форматы включают:

• Франция (FR): 11 символов. Может включать алфавитные символы (любые, кроме O или I) в качестве первого или второго символа.
• Германия (DE): 9 символов
• Ирландия (IE): 8 или 9 символов. Включает один или два алфавитных символа (последний, или второй, и последний, или последние 2).
• Италия (IT): 11 символов
• Испания (ES): 9 символов.Включает один или два алфавитных символа (первый или последний или первый и последний).

Полный список форматов кодов стран доступен на веб-сайте правительства Великобритании.

Как подтвердить номер плательщика НДС

Поскольку использование неверного номера плательщика НДС может привести к длительной и дорогостоящей ошибке, стоит потратить время на его проверку перед отправкой документов. Для этого снова пригодится сайт VIES. Просто введите имеющийся у вас номер плательщика НДС, и соответствующая компания будет отображаться, подтверждая, что у вас есть правильная информация.

Вы также можете связаться с таможенным агентством или бизнес-бюро страны по телефону, чтобы узнать, есть ли у них инструмент для аутентификации номера НДС, что может быть необходимо для тех стран, которые не публикуют номера НДС публично. В Великобритании вы можете позвонить на специальную горячую линию HMRC по вопросам НДС по номеру 0300 200 3700.

Что делать, если номер плательщика НДС недействителен?

Если вы обнаружите недействительный номер плательщика НДС, скорее всего, это произойдет из-за человеческой ошибки, поэтому первым шагом всегда будет связаться с компанией и подтвердить данные.Если намерение кажется более зловещим, это может быть случай мошенничества — хотя следует отметить, что намеренное предоставление неверного номера НДС незаконно в большинстве стран. В этом случае вы можете сообщить об этом в соответствующие органы, часто анонимно.

Почему вы должны хранить доказательства обысков

Конечно, регистрационная информация плательщика НДС может измениться, например, если компания продается или приобретается, поэтому важно вести учет любых поисков, которые вы выполняете, на случай, если вам нужно доказать, что информация отображалась как правильная во время Поиск.Еще раз, сайт VIES может быть здесь полезным портом захода, поскольку он позволяет распечатывать или сохранять результаты поиска.

Как вернуть НДС?

В Великобритании вы можете потребовать возмещения НДС, подав декларацию по НДС. Вы можете сделать это вручную через свою онлайн-учетную запись НДС или использовать бухгалтерское программное обеспечение, чтобы сделать этот процесс гораздо более эффективным.

В AccountsPortal вы можете создать отчет по НДС за секунды. Они автоматически настраиваются в зависимости от вашего местоположения, и вы получите выгоду от автоматической отправки в HMRC для клиентов из Великобритании.

---

Дополнительная литература

Десять покупок, о которых вы не знали, подлежали налогообложению

Как подготовиться к взиманию обратного налога с НДС в строительной отрасли

Влияние Brexit на НДС с 1 января 2021 года

Отложенный учет НДС: как это работает для предприятий, импортирующих товары в Великобританию

С 1 января 2021 года зарегистрированные в качестве плательщиков НДС предприятия, импортирующие товары в Великобританию из любой точки мира, могут использовать новую систему, называемую отложенным НДС.

Это позволяет им учитывать НДС в своей декларации по НДС, а не платить его немедленно (например, в порту въезда).

Торговая сделка между Великобританией и Европейским союзом (ЕС) была заключена до того, как переходный период закончился 31 декабря 2020 года. Однако отложенная система НДС могла бы действовать независимо от того, была сделка или нет.

Цель отложенного учета НДС — избежать влияния на ваш денежный поток при импорте.

Фактически, если ваш бизнес уже импортирует товары из-за пределов ЕС, он может получить выгоду от движения денежных средств, поскольку это устраняет необходимость учитывать обычно причитающийся импортный НДС.

Обратите внимание, что эта статья не является общим обсуждением НДС и налогов после Брексита или обсуждением обычаев после Брексита.

Подробности см. В нашем блоге о таможенных процедурах и НДС после Brexit.

Вот о чем идет речь в этой статье:

Что такое отложенный учет НДС?

Нужно ли мне использовать отложенный учет НДС?

Как работает отложенный учет НДС?

Отложенный учет НДС и Северная Ирландия

Использование потенциала международной торговли

Заключение об отложенном учете НДС

Что такое отложенный учет НДС?

После окончания переходного периода Brexit НДС подлежит уплате с импорта, поступающего в Великобританию из любой точки мира, если он превышает 135 фунтов стерлингов.

Теперь сюда входит импорт из ЕС.

Система отложенного учета НДС направлена ​​на то, чтобы избежать негативного воздействия на денежные потоки предприятий, которые пострадали от этого дополнительного счета по НДС, и позволит избежать хранения товаров на таможне до тех пор, пока НДС не будет уплачен.

Принцип его работы очень похож на механизм обратной оплаты, который использовался для торговли в ЕС до Brexit.

Вместо того, чтобы физически уплачивать НДС на импорт и затем возвращать его в последующей декларации по НДС, НДС учитывается как входящий и выходной НДС в одной и той же декларации.

Результат тот же, но импортер уклонился от физического платежа.

Нужно ли использовать отложенный учет НДС?

Использование отложенной схемы учета НДС не является обязательным. При желании вы можете уплатить НДС авансом, когда товары поступают в свободное обращение в Великобритании (например, в порту ввоза или после выпуска с таможенного склада).

Для этого вам потребуется получать ежемесячные отчеты C79 от HMRC, как в настоящее время имеет место для импорта из стран, не входящих в ЕС.

Однако отложенный учет НДС является обязательным, если вы откладываете подачу таможенных деклараций — например, при использовании первоначального шестимесячного периода отсрочки таможенного платежа после окончания переходного периода.

Отсроченный учет НДС может использоваться всеми предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщика НДС в Великобритании, хотя предприятия в Северной Ирландии будут по-прежнему считаться частью зоны НДС ЕС, поэтому товары, прибывающие из ЕС, не будут считаться импортными и, следовательно, не будут понесены. НДС на импорт (см. ниже).

Однако предприятия Северной Ирландии могут по-прежнему использовать отложенный учет НДС для импорта из стран, не входящих в ЕС.

Brexit: переходный период Великобритании

Нужна помощь во внесении изменений в ваши бизнес-процессы сейчас, когда заключено торговое соглашение между Великобританией и ЕС? Мы здесь и готовы поддержать вас в их создании.

Узнать больше

Как работает отложенный учет НДС?

НДС на импорт учитывается в вашей декларации по НДС в трех из «9 полей», которые вам необходимо заполнить.

Обратите внимание, что быстро меняющийся мир Brexit означает, что некоторые советы, которые вы можете увидеть, о том, какие поля следует заполнить, могут быть устаревшими.

Следующее было недавно подтверждено HMRC:

• Вставка 1 — НДС, подлежащий уплате с продаж и прочей продукции : Включите НДС, подлежащий уплате в этом периоде по импорту, учитываемому посредством отложенного учета НДС.
• Вставка 4 — НДС, возвращенный на закупки и другие ресурсы : Включите НДС, возвращенный в этот период, на импорт, учитываемый посредством отложенного учета НДС.
• Вставка 7 — Общая стоимость покупок и всех других исходных данных без НДС : Включите общую стоимость всех импортных товаров, включенных в ваш ежемесячный онлайн-отчет, без НДС.

Если вы не используете отложенный учет НДС и вместо этого уплачиваете НДС сразу же, когда импортируемые товары поступают в свободное обращение, вам нужно будет заполнить только поля четвертый и седьмой.

Обратите внимание, что эти значения не могут быть вручную скорректированы в полях декларации по НДС в разделе «Создание налоговой цифровой информации (MTD)» и должны быть записаны в основном программном обеспечении для ведения учета.

Ключом к ведению отложенного учета НДС являются ежемесячные онлайн-отчеты. В этом новом отчете будет просто отображаться НДС на импорт, который был отложен в течение предыдущего месяца.

Как упоминалось ранее, отчет C79 следует продолжать использовать для НДС, уплаченного вами на таможне (то есть, это не было отложено).

Отложенный бухгалтерский отчет покажет только импорт, для которого были таможенные декларации, и, следовательно, не будет показывать импорт, который был отложен.

Если декларирование было отложено, вам нужно будет оценить НДС на импорт, а затем исправить его в следующей декларации по НДС, как только декларация будет подготовлена ​​и рассчитанный НДС на импорт появится в последующем отчете.

Помните, что НДС на импорт следует рассчитывать после уплаты пошлины и других расходов. Из-за этого маловероятно, что будет приемлемо оценивать импортный НДС только на основе счета-фактуры поставщика.

Отложенный бухгалтерский отчет станет важной частью ваших учетных записей по НДС.Поэтому вам нужно будет загрузить и сохранить копии для своих записей на случай, если информация больше не будет доступна в Интернете.

Отложенный учет НДС и Северная Ирландия

Протокол Северной Ирландии после Брексита и окончания переходного периода означает, что Северная Ирландия имеет уникальные условия НДС и таможни для торговли со странами ЕС по сравнению с Англией, Уэльсом и Шотландией.

Однако предприятия в Северной Ирландии могут использовать отложенный учет НДС, как и предприятия в Англии, Шотландии или Уэльсе.

Но не будет необходимости использовать отложенный учет НДС при перемещении товаров из Ирландии или других стран ЕС, потому что они будут по-прежнему рассматриваться как поставки и приобретения внутри сообщества — точно так же, как они были до Brexit / конца переходный период.

В отношении товаров, следующих между Северной Ирландией и континентальной частью Великобритании, текущие рекомендации предполагают, что эти перевозки не будут облагаться импортным НДС, а вместо этого будут в значительной степени рассматриваться в отношении НДС, как и сегодня, то есть как продажи и покупки на внутреннем рынке.

В частности, если товары импортируются в Северную Ирландию из-за пределов ЕС от одного предприятия к другому (B2B), и их стоимость ниже 135 фунтов стерлингов, отложенный учет будет обязательным.

Раскрытие торгового потенциала

Хотя Brexit поставил перед бизнесом новые задачи, он также открывает возможности, к которым может обратиться ваша компания.

Согласно отчету Sage and Capital Economics, международная торговля может не только улучшить перспективы вашего бизнеса, но и поднять экономику Великобритании.

В отчете указывается, что:

• 375 000 Британские малые и средние предприятия (МСП) имеют экспортные товары, но в настоящее время не делают этого. Содействие международной торговле позволило бы получить в экономике 290 миллиардов фунтов стерлингов в год за счет увеличения экспортных доходов.
• В ответ на экономические последствия коронавируса многие малые и средние предприятия обратились к торговле, при этом 67% малых и средних предприятий либо принимают, либо рассматривают меры по увеличению своей выручки за счет экспорта на новые рынки.

Прочтите отчет и узнайте, как ваш бизнес может оказать положительное влияние на экономику Великобритании после Brexit.

Заключение по отложенному учету НДС

Отложенный учет НДС призван помочь предприятиям, обеспокоенным импортом товаров. Он принципиально прост в использовании и должен означать, что большинство предприятий, которые в настоящее время торгуют с ЕС, не затронуты Brexit в отношении НДС.

Нет никаких недостатков, когда дело доходит до использования отложенного учета НДС, поэтому у большинства предприятий может быть немного возражений, если они вообще есть.

Тем не менее, это новое административное требование, которое еще не было проверено ни на одном предприятии.

Вам следует посмотреть, что требуется, и попытаться выявить все болевые точки при внедрении, когда дело доходит до отложенного учета НДС. Если у вас есть какие-либо сомнения, обратитесь к своему бухгалтеру или налоговому консультанту, если он у вас есть.

Примечание редактора: эта статья была впервые опубликована в декабре 2020 года и была обновлена ​​для обеспечения актуальности.

Бизнес после Brexit

Нужна помощь в ведении бизнеса после Брексита? Получите это бесплатное руководство и узнайте, что вам нужно знать и что делать сейчас.

Загрузите бесплатное руководство

8198 читателей скачали это руководство

8198 читателей скачали это руководство

Получите счет-фактуру с НДС от AWS

Для учетных записей, которые не являются частью организации, вы можете загружать счета-фактуры НДС, если выполняются все следующие условия:

• Вы платите НДС.
• Вы входите в систему как пользователь root учетной записи AWS или пользователь AWS Identity and Access Management (IAM) с разрешениями ViewBilling.
  Примечание: Если у вас есть разрешения на просмотр счетов, но нет доступа к счетам-фактурам, обратитесь к корневому пользователю или администратору учетной записи и попросите их получить счета для вас.

Для счетов в организации вы можете скачать счета-фактуры НДС, если вы платите НДС и выполняются одно из следующих условий:

• Вы входите в систему как управленческий аккаунт организации. Управленческая учетная запись может просматривать и загружать счета-фактуры для всех учетных записей в организации.Каждая учетная запись в организации может загрузить AWS, Inc. счета-фактуры с НДС для налоговых счетов-фактур, созданных до 1 июля 2018 г.
  Примечание: Вы можете получить доступ к счетам AWS Marketplace, только если войдете в систему как корневой пользователь связанной учетной записи.
• Вы вошли в учетную запись участника, и эта учетная запись является единственной учетной записью в организации с определенным налоговым регистрационным номером (TRN).

Чтобы проверить, начислили ли вы налог на свой счет:

1. Откройте консоль Billing and Cost Management.
2. Выберите Счета на панели навигации.
   Вы можете просмотреть плату за различные услуги в разделе Подробная информация о счете по услуге .
3. Разверните Налоги , чтобы просмотреть начисленные налоговые сборы в вашем аккаунте.

Для доступа к налоговой накладной, такой как счет-фактура НДС:

1. В меню Дата выберите месяц, за который требуется счет-фактура НДС.
   Примечание. Счета-фактуры НДС доступны только после того, как ваш счет будет окончательно оформлен.
2. Разверните раскрывающийся список Налоговые накладные .

Если ваша учетная запись находится в AWS Europe (Amazon Web Services EMEA SARL), для доступа к налоговой накладной, такой как счет-фактура НДС:

1. В меню Дата выберите месяц, за который требуется счет-фактура НДС.
   Примечание. Счета-фактуры НДС доступны только после того, как ваш счет будет окончательно оформлен.
2. Раскройте раскрывающийся список Amazon Web Services EMEA SARL — Service Charges .
   Примечание. Налоговые счета до января 2021 года доступны для загрузки в раскрывающемся списке Налоговые счета . Дополнительные сведения см. В разделе часто задаваемых вопросов об AWS Europe.

Если вы не можете найти или просмотреть свою налоговую накладную, обратитесь в свою учетную запись плательщика.

Настройки налогообложения в зависимости от местоположения · Справочный центр Shopify

Эта страница была напечатана 30 ноября 2021 г. Для получения текущей версии посетите https://help.shopify.com/en/manual/taxes/location.

Примечание

Это руководство предназначено для продавцов, которые продают за пределами США, Канады, Европейского Союза, Великобритании, Норвегии, Швейцарии, Австралии или Новой Зеландии. Вы обязаны проконсультироваться с местными налоговыми органами или налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы взимаете со своих клиентов правильные налоговые ставки, и убедиться, что вы подаете и перечисляете свои налоги правильно.

Налоги устанавливаются на основании постановки на учет в следующих регионах:

Если вы не проживаете в одном из этих регионов и вам необходимо взимать налоги, то налоги применяются на уровне страны или региона в зависимости от местного налогового законодательства.

Установить налоговые ставки в зависимости от местоположения

Многие страны взимают налоги в зависимости от места назначения заказа, что означает, что вы взимаете налог с продаж по ставке, определенной для региона, в который доставляется ваш продукт. Если вы не уверены в этих деталях, проконсультируйтесь с налоговым экспертом.

Перед настройкой налогов в зависимости от места назначения проверьте, обязаны ли вы взимать с клиентов налоги с продаж и облагается ли ваш продукт налогом.

Шагов:

1. Убедитесь, что адрес вашего магазина не находится в регионе, где используются налоги на основе регистрации, и что вы установили зону доставки для страны назначения.

1. От администратора Shopify перейдите к Настройки > Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
2. В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
2. В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В разделе Налоговые регионы щелкните название страны.

2. В разделе Базовые налоги введите ставки, применяемые в стране и любых регионах. Вы можете выбрать, будет ли налог в регионе использоваться вместо федерального, добавляться к федеральному налогу или добавляться к федеральному налогу. Если вы не уверены, какую настройку выбрать, обратитесь в налоговый орган или к местному налоговому эксперту.

3. Нажмите Сохранить .

Требования к налоговому номеру в Канаде

Примечание

Продавцы, которые продают в Канаде и зарабатывают 30 000 канадских долларов или более, должны зарегистрироваться, взимать и переводить GST / HST.Если вы не уверены, влияет ли это требование на вас, обратитесь в налоговый орган или к местному налоговому эксперту.

Как правило, канадским продавцам необходимо регистрировать учетную запись GST / HST, если выполняются оба следующих условия:

• Вы продаете или сдаете в аренду налогооблагаемые продукты или услуги.
• Ваш мировой доход превышает 30 000 канадских долларов за последние четыре календарных квартала подряд.

Если ваш магазин находится не в Канаде, то, как правило, вам необходимо зарегистрировать учетную запись GST / HST, если выполняются оба следующих условия:

• Вы продаете налогооблагаемые продукты или услуги клиентам в Канаде и выполняете эти заказы со склада, расположенного в Канаде.
• Ваш доход от налогооблагаемых заказов в Канаде составляет более 30 000 канадских долларов за последние двенадцать месяцев.

Если к вам относится любой из предыдущих случаев, вам может потребоваться собрать налоги с продаж, перечислить эти налоги в соответствующий налоговый орган и подавать регулярные отчеты в налоговый орган. Если ваши продажи ниже порогового значения, вам не нужно регистрировать учетную запись GST / HST, и вам не нужно собирать или переводить налоги.

Шаги

1. Зарегистрируйтесь в налоговом агентстве Канады по адресу https: // www.canada.ca/en/services/taxes/gsthst.html.
2. В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
3. В разделе Налоговые регионы щелкните Канада .
4. Нажмите Добавьте номер GST / HST .
5. В поле GST / HST number введите свой налоговый номер. Если вы подали заявку на получение налогового номера, но еще не получили его, оставьте это поле пустым. Вы можете обновить его, когда получите свой номер.
6. Нажмите Сохранить .

Включить налоги в цены на товары

В некоторых странах, например в Великобритании, вам необходимо включать налог с продаж в отображаемые цены на большинство видов товаров.

Примечание

С 22 октября 2020 г. новые магазины, расположенные в Японии, по умолчанию будут включать налог в цены на товары.

Если вы включите эту функцию, то налог будет рассчитываться по формуле Налог = (Ставка налога X Цена) / (1 + Ставка налога) . Вы и ваши клиенты по-прежнему будете видеть налог как строку, даже если налоги не будут добавлены.Промежуточный итог и итоговая сумма будут такими же, но также будет указана сумма налога, которую необходимо уплатить за заказ.

Шагов:

1. От администратора Shopify перейдите к Настройки > Налоги .
2. Чек Все цены включают налог .
3. Необязательно: если вы хотите использовать местную налоговую ставку вашего клиента, установите флажок Включите или исключите налог в зависимости от страны вашего клиента . Включение или исключение налога в зависимости от страны вашего клиента в настоящее время находится на стадии бета-тестирования и может быть недоступно для всех магазинов.
4. Нажмите Сохранить .

После того, как вы настроили цены с учетом налогов, оставьте отметку Charge tax on this product на страницах ваших продуктов, чтобы налоги были включены в отображаемую цену. Клиенты будут видеть включенную сумму налога рядом с общей суммой на кассе.

Установка цен с учетом налогов не влияет на вашу налоговую отчетность.

Примечание

Если вы устанавливаете для клиента освобождение от налога, но используете цены с включенным налогом, то с клиента все равно будет взиматься полная указанная цена продукта.

Например, Майя и Габриэль живут в одном регионе, и у обоих есть интернет-магазины. В регионе действует ставка налога 10%, что позволяет владельцам бизнеса выбирать, включать ли налоги в свои цены.

• Майя не включает налоги в свои цены. Если она выставляет товар за 100 долларов, то налог рассчитывается как 10 долларов при общей продажной цене 110 долларов. Формула для этого: Итого = прейскурантная цена X (1 + налоговая ставка) :

  .

  100 долларов X (1 + 0,1) = 100 долларов X 1.1 = $ 110

• Габриэль решает включить все налоги в свои цены. Чтобы получить общую указанную цену в размере 100 долларов США, которая включает налог, для расчета налоговой части используется формула с учетом налогов. Формула для этого: Налог = (Налоговая ставка X Цена) / (1 + Налоговая ставка) :

  Налоговая часть цены = (0,1 X 100 долларов США) / (1 + 0,1) = 10 долларов США / 1,1 = 9,09 долларов США

  Доля продукта в цене = 100 $ — 9,09 $ = 90,91 $

  Эти вычисления выполняются автоматически.Сумма налога указана в деталях всех заказов, так что и Габриэль, и его клиенты видят фактическую начисленную сумму налога.

Включите или исключите налог в зависимости от страны вашего клиента

Если вы продаете на международном рынке, вы можете включать или исключать налоги в цены на продукты в зависимости от местонахождения вашего покупателя. Если вы включите этот параметр, клиенты в таких странах или регионах, как Великобритания, будут видеть цены с учетом местного налога на добавленную стоимость (НДС) или без налогов в странах или регионах, таких как США, где покупатели ожидают увидеть налоги. добавлено при оформлении заказа.

Если вы используете переопределение налогов для определенных продуктов или коллекций продуктов, это может повлиять на вашу маржу. Узнайте больше о том, что нужно учитывать при включении или исключении налога в зависимости от страны вашего клиента.

Например, Габриэль живет в регионе с 10% налогом, в его цены включены налоги, и он продает товары нескольким регионам за пределами его собственного. Он активирует Включить или исключить налог в зависимости от настройки страны вашего клиента. Он продает товар за 100 долларов.

• В родном регионе товар стоит 100 долларов.Используя формулу Налог = (Ставка налога X Цена) / (1 + Ставка налога) , часть цены продукта составляет 90,91 доллара США, а налоговая часть цены составляет 9,09 доллара США.
• В регионах, где Габриэль — , а не , требующий взимания налога, цена продукта при оформлении заказа составляет 90,91 доллара США, что составляет часть цены продукта.
• В регионе, где Габриэль является , обязательным для взимания налога по ставке налога 20%, цена продукта при оформлении заказа составляет 109,09 доллара. Эта цена рассчитывается путем применения региональной налоговой ставки 20% к части цены продукта.

Адрес вашего магазина в админке Shopify используется для определения ставки домашнего налога, которая вычитается из ваших цен с учетом налогов, когда вы продаете товары в другую страну или регион, в которые включены налоги. Изменение адреса вашего магазина в админке на другую страну или регион изменит ставку домашнего налога.

Рекомендации по включению или исключению налога в зависимости от страны вашего клиента

Перед включением Включите или исключите налог в зависимости от страны вашего клиента , ознакомьтесь со следующими соображениями.

• Включение или исключение налога в зависимости от страны или региона вашего клиента не поддерживается в следующих случаях:
  • Магазины в плане Shopify Plus, которые используют Avalara AvaTax.
  • Магазины, использующие сторонние приложения, предлагающие дополнительные продажи после покупки.
  • Ускоренные способы оплаты, такие как Google Pay или Apple Pay, поддерживаются только продавцами, использующими Shopify Payments. Ускоренные способы оплаты не поддерживаются для продавцов, использующих другие платежные шлюзы.
  • Кнопки динамической оплаты не поддерживаются для использования с включением или исключением налогов в зависимости от страны вашего клиента. Если вы хотите включить или исключить налог в свои цены в зависимости от местоположения вашего клиента, отключите кнопки динамической проверки.
• Ваша ставка домашнего налога определяется адресом вашего магазина. Это может повлиять на ваши налоговые льготы. Например, если у вас есть переопределение для продукта со ставкой налога 10%, но ставка домашнего налога в вашем магазине выше, то при международной доставке с этих продуктов будет вычтена более высокая ставка домашнего налога.Это может повлиять на вашу прибыль. Если вы хотите предотвратить международную доставку таких товаров, используйте профили доставки.
• Ставка налога на недвижимость используется для расчета цены при оформлении заказа. Это может вызвать неточности, если у вас есть пункты выполнения заказов в регионах с разными налоговыми ставками.
• После того, как вы активируете Включите или исключите налог в зависимости от настройки страны вашего клиента, цены отображаются правильно при оформлении заказа. Однако на страницах продуктов или в корзине цены отображаются неправильно, если не выполняется одно из следующих условий:
  • Вы продаете в нескольких валютах и ​​используете платежи Shopify.В этом случае цены корректно отображаются при оформлении заказа, на страницах товаров и в корзине.
  • Клиенты совершают покупки, используя адрес, расположенный в регионе, который имеет право на корректировку цен, у которых включены файлы cookie, не очищен кеш браузера и они не посещают магазин в режиме инкогнито. В этом случае цены корректно отображаются при оформлении заказа, на страницах товаров и в корзине при последующих посещениях магазина.

Примечание

Если вы устанавливаете цены на определенные продукты с использованием международных цен, то добавьте цены точно на ту сумму, которую вы хотите, чтобы они взимались.Корректировки конкретных цен для каждого региона не производятся.

Включить включение или отключение налога в зависимости от страны клиента

1. В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
2. Чек Включите или исключите налог в зависимости от страны вашего покупателя .

Налоги на доставку

В некоторых регионах необходимо взимать налоги на доставку. Если ваш магазин находится за пределами Канады, США, Европейского Союза, Великобритании, Австралии или Новой Зеландии, выполните следующие действия, чтобы взимать налоги с ваших тарифов на доставку.

Примечание

Для магазинов, использующих автоматический расчет налогов в Канаде, США, Европейском союзе, Великобритании, Австралии или Новой Зеландии, параметр Charge tax on shipping rate не нужно проверять. Обязательные налоги на стоимость доставки взимаются автоматически.

Шагов:

1. От администратора Shopify перейдите к Настройки > Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
2. В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
2. В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. Чек Налог на доставку .

2. Нажмите Сохранить .

Убедитесь, что налоги не дублируются

Если вы устанавливаете налоги для страны и ее субрегионов, то вам необходимо указать, будет ли региональный налог добавлен или добавлен к любому федеральному налогу или будет использоваться вместо федерального налога.Если с ваших клиентов в стране взимаются налоги дважды, возможно, вы настроили субрегиональные налоги для добавления к общей сумме налога для этой страны.

Например, у вас есть товар стоимостью 100 долларов США. Покупатель покупает этот товар в районе, где действуют национальные и региональные налоговые ставки по 10%.

• Если вы выберете « добавлено к », то страна и регион будут взиматься и добавляться вместе. В этом случае сумма национального налога составляет 10 долларов США, а регионального налога — 10 долларов США.00. Они складываются, и общая цена составляет 120,00 долларов.

• Если выбрать вместо , то взимается региональная сумма, а сумма страны — нет. В этом случае нет национального налога, а региональный налог составляет 10 долларов США. Общая стоимость предмета — 110 долларов.

• Если вы выберете , сложенные поверх , тогда будет определена сумма налога для страны, а затем региональная сумма начисляется на эту промежуточную сумму. В этом случае сумма национального налога составляет 10 долларов США.00. Затем к промежуточной сумме в 110,00 долларов применяется региональный налог, в результате чего получается региональный налог в размере 11,00 долларов. В сумме общая цена составляет 121,00 долларов США.

Вы можете проверить или изменить налоговые настройки для региона.

Шагов:

1. От администратора Shopify перейдите к Настройки > Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
2. В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
2. В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В разделе Налоговые регионы щелкните Изменить рядом с названием страны. Налоги указаны для страны и субрегионов по штатам или провинциям.

2. Выберите вариант в раскрывающемся меню под налоговой ставкой субрегиона, чтобы указать, как вы хотите взимать налоги.

3. Нажмите Сохранить .

Изменить имя по умолчанию для НДС

Для стран, в которых действует налог на добавленную стоимость, налогу по умолчанию присваивается имя НДС . Краткая форма НДС отображается на странице оформления заказа, в квитанциях клиентов и в разделе заказов Детали заказа .

Если вы находитесь в стране, в которой используется другая сокращенная форма налога, вы можете изменить название на странице Налоги .Например, в некоторых странах используется IVA вместо VAT . Вы можете изменить имя, только если субрегионы включены для страны в админке Shopify, например, для Италии и Испании. Вы не можете изменить название, если субрегионы не включены, например, для Австрии и Норвегии.

Шагов:

1. От администратора Shopify перейдите к Настройки > Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
2. В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
2. В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .

1. В разделе Налоговые регионы щелкните страну.

2. Для каждого региона измените VAT на краткую форму, которую вы хотите использовать. Название индивидуально для каждого региона, поэтому вам нужно изменить его для каждого из них.

3. Нажмите Сохранить .

Налоги Великобритании и Brexit

Примечание

Законы Великобритании о НДС, вступившие в силу 1 января 2021 года, приводят к новым требованиям по НДС для продаж, равных или менее 135 фунтов стерлингов.

• Если сумма продажи товаров равна или меньше 135 фунтов стерлингов, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании. В этом случае НДС взимается в точке продажи и переводится продавцом.
• Если сумма продажи товаров превышает 135 фунтов стерлингов, возможно, вам не потребуется взимать НДС в точке продажи.В этом случае НДС и пошлины перечисляет импортер. Если вы решите, вы можете взимать с клиента НДС и пошлины во время продажи, а затем предоставить эти средства отправителю или импортеру, используя транспортную этикетку. В качестве альтернативы вы можете отправлять заказы без взимания НДС и пошлин, и ваш клиент заплатит дополнительные средства во время доставки. Узнайте больше об обработке НДС и пошлин.

Узнайте больше о последствиях Brexit для вашего бизнеса.

Соображения по поводу налоговых льгот для цен с НДС

Если вы включаете налоги в цены на продукты, вы не можете отображать освобожденные от налогов цены для определенных клиентов, например, освобождение от уплаты налога на товары и услуги для клиентов за пределами Австралии и Новой Зеландии.

Если вам нужно предоставить освобождение для определенных клиентов, рассмотрите следующие варианты:

• Не включайте налоги в цены.
• Измените свою тему, чтобы в вашем магазине отображались цены, не облагаемые налогом, и используйте скрипты Shopify, чтобы применить 20% освобождение от НДС во время оформления заказа.
• Используйте магазин расширения, чтобы позволить международным покупателям платить неналоговую цену.

Работа на себя

Введение

Когда вы начинаете работать на себя, вас классифицируют как частный предприниматель.

Когда вы начинаете бизнес, вы можете зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, партнерство или общество с ограниченной ответственностью. На этой странице содержится информация о настройке в качестве единственного трейдер. Индивидуальный предприниматель — это когда вы открываете бизнес самостоятельно. Будучи единственным trader относительно просто настроить, но если ваш бизнес потерпит неудачу, все ваши активы могут быть использованы для оплаты ваших кредиторов.

Препарат

Большая часть процесса подготовки к самостоятельной занятости связана с началом бизнес. Это одна и та же информация, независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или партнерство или компания.Есть много организаций, сайтов и публикаций которые могут помочь вам начать свой бизнес. Узнать больше об информации и поддерживает.

Если вы не являетесь гражданином ЕЭЗ, вы можете найти дополнительную информацию о том, как приехать на съезд открыть бизнес или инвестировать в Ирландию.

Регистрация фирменного наименования

Если вы хотите использовать название компании, вы должны зарегистрировать свой бизнес. имя в офисе регистрации компаний. Заполните форму RBN1 (pdf) или онлайн с помощью CORE (Компании в Интернете Среда регистрации).Затем вам будет выдан Сертификат Название компании, которое вы должны разместить на видном месте в месте вашей деятельности. Информационный буклет по регистрации название компании (pdf).

Возможно, вам потребуется открыть бизнес-счет в вашем банке. Это позволяет вам отделяйте доход от бизнеса от личного дохода. В общем, ты Вам понадобится свидетельство о наименовании компании, чтобы открыть банковский счет.

Налог и PRSI

Налог

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, вы должны зарегистрироваться для подоходного налога с доходом в качестве индивидуального предпринимателя.Ты делаешь это используя Revenue’s Интернет Сервис. Некоторые люди могут зарегистрироваться только с использованием налоговой регистрационный документ формы TR1 (pdf). Эту форму также можно использовать для регистрации в качестве плательщика НДС. Вы получите «Уведомление регистрации », подтверждающее, что вы зарегистрированы для уплаты подоходного налога, и, если применимо, для НДС. Дополнительную информацию об этом можно найти на сайте Revenue’s Веб-сайт.

Как частный предприниматель, вы платите налог по самооценке. система. Вы платите предварительный налог (приблизительную сумму налога) не позднее 31. Октября каждого года и подавать налоговую декларацию не позднее 31 октября после конец налогового года.Вы должны вести надлежащие записи, чтобы вы могли заполнить годовая налоговая декларация. Вы платите универсальный Социальный сбор напрямую в налоговую службу при подаче годовой налоговой декларации.

Налоговый кредит на заработанный доход: В 2021 году вы можете потребовать Кредит подоходного налога в размере 1650 евро, если вы являетесь самозанятым трейдером. Тем не мение, если вы также имеете право на налоговый кредит PAYE, совокупная стоимость этих 2 налогов кредиты не могут превышать 1650 евро.

Вы должны вести учетные записи, в которых записано:

• Все покупки и продажи товаров и услуг и
• Все полученные и все выплаченные суммы

Вы должны вести подтверждающие записи, такие как счета-фактуры, банк и строительное общество. выписки и квитанции.

Вы можете требовать определенные деловые расходы в счет налога, а также вклад в ваш личный пенсия. Вы можете прочитать о налогах для самозанятых людей или посетите Revenue Веб-сайт.

Под стартом Схема Up Refunds for Entrepreneurs (SURE), вы можете иметь право на возмещение подоходного налога PAYE, уплаченного вами за 6 лет до года, в котором вы инвестировать в открытие бизнеса.

Вы должны зарегистрироваться для Налог на добавленную стоимость (НДС), если ваш годовой оборот превышает или может превышают следующие годовые лимиты: 75000 евро на поставку товаров или 37 500 евро на поставку услуг.

Субподрядчики: Если вы самостоятельно занятый субподрядчик работающие в строительстве, лесном хозяйстве или мясопереработке есть подробная информация о соответствующем налоге на контракты на веб-сайте Revenue.

ПРСИ

Если вы работаете не по найму, вы платите Class S Взносы PRSI. Это дает вам право на ограниченный круг социальных страховые выплаты. Взносы PRSI класса S выплачиваются по ставке 4% от всех доход или 500 евро в зависимости от того, что больше. Если вы зарабатываете менее 5000 евро от самозанятость в течение года вы освобождены от уплаты PRSI класса S, но вы можете платить 500 евро добровольно участник.

Когда вы регистрируетесь в Revenue, вы автоматически регистрируетесь в классе S PRSI. Для получения информации о PRSI для самозанятых вы можете связаться с местным Центр Интрео или Отделение социального обеспечения или Самостоятельная занятость Раздел Департамента социальной защиты — см. «Куда обращаться» ниже.

Департамент социальной защиты населения опубликовал листовку PRSI для самозанятые.

Члены семьи и PRSI

Если вы работаете не по найму индивидуальный предприниматель и вы либо нанять или получить помощь в ведении вашего бизнеса от указанной семьи член (ы), это известно как семейная занятость .Эти члены семьи не покрываются системой социального страхования.

Определенно супруги и гражданские партнеры индивидуальных предпринимателей могут платить PRSI. К ним относятся люди, которые работают с самозанятыми супругами или гражданскими лицами. бизнес партнера, выполняющего аналогичные или вспомогательные (вспомогательные) задачи, но которые не деловые партнеры или сотрудники. Порог дохода в 5000 евро применяется к супруги или гражданские партнеры так же, как и другие самозанятые лица. Так что если супруг (а) или гражданский партнер зарабатывает меньше этого порога, который им необязательно платить PRSI.

Если вы являетесь сотрудником компании с ограниченной ответственностью , которая принадлежит вашим супругом или членом семьи вы застрахованы по PRSI Class A (или Class J). Если вы не являетесь сотрудником, но участвуете в управлении компанией или если вы занимаетесь директором или владеете акциями и контролируете его операций, вы можете рассматриваться как самозанятый участник и обязаны платить PRSI класса S (при условии, что вы зарабатываете более 5000 евро).

Два или более члена семьи, которые ведут бизнес как товарищество и доля прибыли подлежат страхованию как самозанятые участники класса S (если они зарабатывают более 5000 евро).Семья члены, нанятые партнерством, платят Класс A (или Класс J).

Страхование

Хотя по закону вы не обязаны быть застрахованными, когда продолжаете бизнес, как правило, рекомендуется иметь страховое покрытие для различных ситуации. Если у публики есть доступ к вашему помещению, вам следует страхование ответственности.

Вы также можете изучить другие типы страхование, такое как здоровье страхование. Федерация страхования Ирландии предоставляет бесплатный страховая информационная служба, где вы можете получить информацию и советы по все аспекты страхования.

Разрешение на строительство

Если вы работаете из дома, вам может потребоваться планирование разрешение. Например, если вы используете часть дома для бизнеса целей или если бы вы построили сарай или офис в своем саду. Вам следует свяжитесь с вашим местные органы власти за консультацией по поводу разрешения на застройку.

Поддержки доступны

Спина Программа пособий на работу на предприятии (BTWEA) и краткосрочные Схема срочного корпоративного пособия (STEA) поощряет тех, кто получает определенные социальные выплаты, чтобы стать самозанятыми.Для получения дополнительной информации о схема пособия по возвращению на работу на предприятии обратитесь в Службу поддержки трудоустройства Услуги Департамента социальной защиты — см. «Куда обращаться» ниже. Вы можете узнать больше о самозанятых и безработица.

Местный Корпоративные офисы оказывают поддержку местным предприятиям, которые начинают вверх или в разработке. Вы можете найти информацию об их обучении программы и запуск собственные бизнес-курсы, а также наставничество и финансовые поддерживает на localenterprise.т.е.

Руководители предприятий в местных девелоперских компаниях могут дать совет и информацию о том, как открыть собственное дело — см. «Куда подать заявку» ниже.

Новое Frontiers — это программа развития для потенциальных предпринимателей, финансируемая и координируется Enterprise Ireland, который предоставляется на местном уровне Институтами технологии.

Финансирование

Microfinance Ireland предоставляет ссуды на сумму от 2000 до 25000 евро малому бизнесу на сумму не более 10 сотрудников, включая индивидуальных предпринимателей и стартапы.Подробная информация о том, как подать заявку и формы доступны на сайте microfinanceireland.ie.

Регламент по кредитованию, чтобы обеспечить повышенную защиту МСП и поручителей, иметь действует с 2016 года.

Под торговлей Ваучеры схемы онлайн-ваучера на сумму до 2500 евро будут доступны для компании, которые демонстрируют, что у них есть надежный план торговли в Интернете. Более подробную информацию можно получить у местного Корпоративный офис.

Подробнее о финансировании и доступе кредит.

Кредитные трудности

Если у вас малый или средний бизнес, и в вашей кредитной заявке отказано одним из банков-участников вы можете подать заявку на кредитный обзор Office, чтобы ваше дело было рассмотрено. Банки-участники: AIB, Bank of Ирландия, ПТСБ и Ольстер Банк.

Чтобы иметь право на рассмотрение вашей кредитной заявки должно быть в письменной форме. Есть приложение форму на веб-сайте Бюро кредитного обзора. Плата за обзор колеблется от 100 до 250 евро.

Кредит Схема гарантий направлена ​​на поощрение дополнительного кредитования малых и средних предприятий. коммерчески жизнеспособные предприятия, которые испытывают трудности с получением кредита. В соответствии со схемой подходящим кандидатам будет оказана помощь в получении ссуды и создании благоприятная кредитная история. Вы можете узнать больше в информационный буклет о Схеме. Также есть Заказчик Часто задаваемые вопросы, а также подробности о праве на участие критерии.

Если у вас возникли финансовые трудности, Chartered Служба добровольных консультаций бухгалтеров — CAVA (pdf) может предоставить бесплатную помощь и совет по вашему бизнесу.Обратитесь в местную информационную службу для граждан. или Служба финансового консультирования и бюджетирования (MABS), чтобы узнать, предлагают ли они услугу.

COVID-19 бизнес поддерживает

Если ваш бизнес не работает, значит, вы снизили доход или вам нужно финансовая поддержка, чтобы помочь вашему бизнесу безопасно работать во время COVID-19, конкретные схемы поддержки и другие доступные поддержки.

Налоги за размещение рекламы в Facebook

Налоги могут применяться к вашей покупке рекламы в Facebook в зависимости от страны, в которой указан адрес «Продано» вашей учетной записи.Если ваша информация не указана ниже, значит, в настоящее время информация для вашей страны недоступна.

Примечание. Facebook не может давать налоговые консультации. Если у вас есть вопрос о налогах, мы рекомендуем вам обратиться к своему налоговому консультанту или в местные налоговые органы.

Ваш адрес «Продано» находится в Ирландии:

Независимо от того, покупаете ли вы рекламу Facebook в деловых или личных целях, если в квитанции о покупке вашей рекламы в Facebook указано лицо «Продано» — Facebook Ireland Limited и адрес для продажи, который у нас есть для вас, находится в Ирландии, мы добавляем НДС по применимой местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.

Узнайте, как найти сумму НДС в отчетах по счетам.

Ваш адрес «Кому продан» находится в ЕС или Великобритании, и вы покупаете рекламу в Facebook для коммерческих целей:

Эта информация относится к рекламодателям, юридический адрес которых находится в Бельгии, Дании, Франции, Германии, Нидерландах, Норвегии. , Испания, Швеция, Польша и Великобритания.

Если субъект «Продано» в квитанции о вашей покупке рекламы в Facebook совершается через наш офис в вашей стране (например, ваша бизнес-страна находится в Бельгии, и вам выдаются квитанции нашим местным подразделением Facebook, Facebook Belgium Sprl ), адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в ЕС или Великобритании, но за пределами Ирландии, и вы покупаете рекламу Facebook в коммерческих целях, мы добавляем НДС к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.

Однако, если вы зарегистрированы как плательщик НДС, вы, вероятно, сможете вернуть его в налоговых органах. Facebook не может давать советы по налогам. Если у вас есть вопрос о налогах, мы рекомендуем вам обратиться к своему налоговому консультанту или в местные налоговые органы.

Ваш адрес «Продано» находится в ЕС или Великобритании, но за пределами Ирландии, субъектом «Продано» в ваших квитанциях является Facebook Ireland LTD, и вы покупаете рекламу Facebook для коммерческих целей:

Если «Продано» субъектом при получении вашей покупки рекламы в Facebook — это Facebook Ireland LTD, адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в ЕС или Великобритании, но за пределами Ирландии, и вы покупаете рекламу Facebook для коммерческих целей, мы не добавляем НДС к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.

Однако вы должны самостоятельно рассчитать сумму НДС по действующей местной налоговой ставке. Facebook не может давать налоговые консультации. Если у вас есть вопрос о налогах, мы рекомендуем вам обратиться к своему налоговому консультанту или в местные налоговые органы.

Ваш адрес «Кому продан» находится в ЕС или Великобритании, и вы покупаете рекламу Facebook не в коммерческих целях:

Если вы покупаете рекламу Facebook не для деловых целей, а для частных некоммерческих целей Мы применяем НДС к стоимости покупки вашей рекламы в Facebook по действующей местной налоговой ставке.

Узнайте, как найти сумму НДС в квитанциях от рекламы в Facebook.

Ваш адрес «Кому продан» находится в Индии:

С 1 октября 2018 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу Facebook в деловых или личных целях, если лицо «Продано» при получении вашей рекламы в Facebook Покупкой является Facebook India, а адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в Индии, мы добавляем GST и TDS по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Примечание: Если вы используете ежемесячное выставление счетов для оплаты своих объявлений в Facebook, TDS не будет отображаться в вашем счете.Вы должны заплатить TDS правительству и предоставить Facebook сертификат TDS в качестве доказательства оплаты.

Дополнительные сведения см. В разделах «О налоге на товары и услуги в Индии» (GST) и «О налоге, удерживаемом у источника» (TDS) для Индии.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налоге на товары и услуги в Индии» для ежемесячного выставления счетов.

Ваш адрес «Продано» находится в Австралии:

С 1 августа 2018 года, если субъект «Продано» в квитанции о вашей покупке рекламы в Facebook находится за пределами Австралии и адрес «Продано», который у нас есть поскольку вы находитесь в Австралии, вы не покупаете рекламу Facebook для коммерческих целей или ваша компания не зарегистрирована в GST, мы добавляем GST по соответствующей местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.Если вы зарегистрированы в GST и покупаете рекламу в коммерческих целях, предоставьте нам свой ABN, чтобы гарантировать, что GST не будет добавлен к вашей покупке рекламы Facebook.

Если субъект «Продано» в квитанции о вашей покупке рекламы в Facebook — это Facebook Австралия, а адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в Австралии, независимо от того, покупаете ли вы рекламу Facebook для деловых или личных целей. , мы добавляем налог на товары и услуги по применимой местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Узнайте, как добавить свой ABN в свою рекламную учетную запись, и ознакомьтесь с информацией о налоге на товары и услуги в Австралии (GST).

Ваш адрес для продажи находится в России:

С 1 января 2019 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу Facebook в деловых или личных целях, если адрес для продажи, который у нас есть для вас, находится в Россия, мы добавляем НДС по действующей местной ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) в России».

Ваш адрес для продажи находится в Квебеке:

С марта 2019 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу Facebook для деловых или личных целей, мы добавляем Квебекский налог с продаж (QST) по применимому местному тарифу к стоимость покупки вашей рекламы в Facebook, если:

Вы также можете облагаться канадским федеральным налогом на товары и услуги (GST) или гармонизированным налогом с продаж (HST).

Дополнительные сведения см. В разделах «О федеральном налоге на товары и услуги в Канаде (GST) / гармонизированном налоге с продаж (HST)» и «О налоге с продаж в Квебеке (QST)».

Ваш адрес «Продано» находится в Колумбии:

С 1 декабря 2018 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу Facebook в деловых или личных целях, если адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в Колумбия, вы не добавили свой идентификационный номер налогоплательщика NIT в свою рекламную учетную запись Facebook и не указали, что подпадаете под общий режим НДС, мы добавляем НДС по применимой местной ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Колумбии».

Ваш адрес «Кому продан» находится в Турции:

С 1 апреля 2019 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу Facebook в деловых или личных целях, если адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в Турция, и вы не добавили действующий турецкий идентификационный номер НДС, мы добавляем НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) в Турции».

Ваш адрес для продажи находится в Южной Африке:

С 1 мая 2019 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу Facebook в деловых или личных целях, если адрес для продажи, который у нас есть для вас, в Южной Африке мы добавляем НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) в Южной Африке».

Ваш адрес «Продано» находится в Южной Корее:

Если в квитанции о вашей покупке в Facebook указано «Продано», а адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в Южная Корея, вы не покупаете рекламу Facebook для коммерческих целей или ваш бизнес не зарегистрирован в качестве плательщика НДС, мы добавляем НДС по применимой местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и покупаете рекламу для коммерческих целей, добавьте свой регистрационный номер компании (BRN) в свою учетную запись Facebook, чтобы гарантировать, что НДС не добавлен к вашей покупке рекламы Facebook.

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) в Южной Корее».

Если субъект «Продано» в квитанции о вашей рекламной покупке в Facebook — это Facebook Korea, а адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в Южной Корее, мы добавляем НДС по применимой местной ставке к стоимости вашего Покупка рекламы в Facebook.С вас взимается НДС независимо от статуса вашей компании. Однако, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и добавили действующий BRN в свою рекламную учетную запись Facebook, вы, вероятно, сможете вернуть НДС в местном налоговом органе. Facebook не может давать советы по налогам. Если у вас есть вопрос о налогах, мы рекомендуем вам обратиться к своему налоговому консультанту или в местные налоговые органы.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) в Южной Корее для ежемесячного выставления счетов от Facebook Korea».

Ваш адрес «Продано» находится в Новой Зеландии:

Если в квитанции о вашей покупке в Facebook указано «Продано», а адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в В Новой Зеландии мы добавляем налог на товары и услуги по применимой местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.С вас взимается GST независимо от вашего статуса регистрации GST.

Если субъектом «Продано» в квитанции о вашей рекламной покупке в Facebook является Facebook Ireland LTD, мы не применяем налог GST к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook. Однако от вас может потребоваться самостоятельная оценка ваших сборов GST (в режиме обратного взимания) по применимой местной налоговой ставке. Facebook не может давать советы по налогам. Если у вас есть вопрос о налогах, обратитесь к своему налоговому консультанту или в местные налоговые органы.

Ваш адрес «Кому продано» находится в Сингапуре:

С 1 января 2020 года, если адрес «Кому продано», который у нас есть для вас, находится в Сингапуре, и вы не добавили свой регистрационный номер GST в свою рекламную учетную запись, мы добавляем налог на товары и услуги по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Дополнительную информацию см. В разделе О сингапурском налоге на товары и услуги (GST).

Ваш адрес «Кому продан» находится в Малайзии:

С 1 января 2020 года, если адрес «Продан кому», который у нас есть для вас, находится в Малайзии, мы добавляем к стоимости налог на услуги по применимой местной налоговой ставке. вашей рекламной покупки в Facebook.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налоге на услуги в Малайзии».

Ваш адрес «Продано» находится в Королевстве Саудовская Аравия:

С 1 сентября 2019 года, если адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в Королевстве Саудовская Аравия, и вы не добавили ваш идентификационный номер налогоплательщика в вашей рекламной учетной записи Facebook, мы добавляем НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Королевства Саудовская Аравия».

Ваш адрес «Кому продан» находится в Бахрейне:

С 1 сентября 2019 года, если адрес «Продан кому», который у нас есть для вас, находится в Бахрейне, и вы не добавляли номер своей учетной записи НДС в свое объявление в Facebook Мы добавляем НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Бахрейна».

Ваш адрес «Кому продан» находится в Объединенных Арабских Эмиратах:

С 1 августа 2019 г., если адрес «Кому продан», который у нас есть для вас, находится в Объединенных Арабских Эмиратах, и вы не добавили свой TRN к вашей рекламной учетной записи Facebook, мы добавляем НДС по применимой местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Объединенных Арабских Эмиратов».

Ваш адрес «Кому продан» находится в Беларуси:

С 1 марта 2020 года, если адрес «Продано кому», который у нас есть для вас, находится в Беларуси, вы не добавляли свой белорусский идентификатор плательщика НДС в свое объявление на Facebook. учетной записи и не указали, что вы белорусское юридическое лицо, которое несет ответственность за самостоятельный учет и уплату НДС в соответствии со статьями 114 и 141 Налогового кодекса Беларуси, мы добавляем НДС по соответствующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламы в Facebook. покупка.

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) в Беларуси».

Ваш адрес «Кому продано» находится на Барбадосе:

С 1 апреля 2020 года, если адрес «Кому продано», который у нас есть для вас, находится на Барбадосе, мы добавляем НДС по применимой местной налоговой ставке к стоимости ваша покупка рекламы в Facebook, независимо от того, покупаете ли вы рекламу в деловых или личных целях.

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Барбадоса».

Ваш адрес «Продано» находится на Гавайях:

С 1 мая 2020 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу в деловых или личных целях, если адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится на Гавайях. , мы добавляем GET по применимой местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.

Дополнительные сведения см. В разделе «Об общем акцизном налоге на Гавайях» (GET).

Ваш адрес находится в Бангладеш:

С июня 2021 года мы добавляем налог на добавленную стоимость (НДС) по применимой местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook, если:

См. Раздел «О добавленной стоимости Бангладеш» налог (НДС) для получения дополнительной информации.

Ваш адрес для продажи находится в Чили:

С 1 июля 2020 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу в деловых или личных целях, если адрес для продажи, который у нас есть для вас, находится в Чили , вы не добавили свой чилийский идентификационный номер налогоплательщика (RUT) в свою рекламную учетную запись Facebook и не указали, что вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Чили, мы добавляем НДС по соответствующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook. .

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Чили».

Ваш адрес для продажи находится в Индонезии:

С 1 сентября 2020 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу в деловых или личных целях, если адрес для продажи, который у нас есть для вас, находится в Индонезии , мы добавляем НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Индонезии».

Ваш адрес «Кому продан» находится в Узбекистане:

С 1 июля 2020 года, если адрес «Кому продан», который у нас есть для вас, находится в Узбекистане, вы не добавили свой идентификационный номер плательщика НДС в свое объявление в Facebook. учетной записи и не указали, что вы узбекское юридическое лицо, мы добавляем НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.

Для получения дополнительной информации см. О налоге на добавленную стоимость (НДС) в Узбекистане.

Ваш адрес для продажи находится в Камеруне:

С 1 октября 2020 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу в деловых или личных целях, если адрес для продажи, который у нас есть для вас, находится в Камеруне , мы добавляем НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Камеруна».

Ваш адрес для продажи находится в Зимбабве:

С 1 сентября 2020 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу в деловых или личных целях, если адрес для продажи, который у нас есть для вас, находится в Зимбабве. , мы добавляем НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

См. Дополнительную информацию в разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Зимбабве».

Вы находитесь в Эквадоре:

С 16 сентября 2020 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу в деловых или личных целях, если вы рекламодатель, расположенный в Эквадоре, финансовый посредник будет добавлять НДС по применимая местная ставка налога к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Эквадора».

Вы находитесь в Аргентине:

С мая 2018 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу в деловых или личных целях, если вы рекламодатель, расположенный в Аргентине и совершающий покупку через Facebook Ireland, финансовый посредник будет добавьте НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Аргентины».

Вы находитесь в Коста-Рике:

С 1 октября 2020 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу в деловых или личных целях, если вы рекламодатель, расположенный в Коста-Рике и совершающий покупку через Facebook Ireland, Финансовый посредник добавит НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.

Дополнительные сведения см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Коста-Рики».

Ваш адрес «Продано» находится в Молдове:

С 1 октября 2020 года, если адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в Молдове, и вы не подтвердили, что размещаете рекламу в деловых целях , мы добавляем НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Подробнее см. О налоге на добавленную стоимость (НДС) в Молдове.

Ваш адрес «Продано» находится на Багамах:

С 1 ноября 2020 года, если адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится на Багамах, мы добавляем НДС по применимой местной налоговой ставке к стоимость вашей покупки рекламы в Facebook, независимо от того, покупаете ли вы рекламу в деловых или личных целях.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Багамских островов».

Ваш адрес «Продано» находится в Кении:

С апреля 2021 года, если адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в Кении, и вы не подтвердили, что размещаете рекламу в коммерческих целях, мы добавляем НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Кении».

Ваш адрес «Кому продан» находится в Мексике:

С февраля 2020 года, если в квитанции о вашей покупке рекламы в Facebook указано «Продано», а адресом «Продано», который у нас есть для вас, является в Мексике мы добавляем НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.С вас взимается НДС независимо от вашего статуса плательщика НДС.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Мексики».

Ваш адрес для продажи находится в Бразилии:

С февраля 2018 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу Facebook в деловых или личных целях, если в квитанции о покупке вашей рекламы в Facebook указано лицо «Продано» это Facebook Brazil, а адрес «Продано», который у нас есть для вас, находится в Бразилии, мы добавляем PIS, COFINS и ISS по применимой местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налогах Бразилии».

Ваш адрес для продажи находится в Парагвае:

С января 2021 года, независимо от того, покупаете ли вы рекламу Facebook в деловых или личных целях, если вы рекламодатель, расположенный в Парагвае и совершающий покупку у Facebook Ireland Limited. , финансовый посредник добавит НДС по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook.

Дополнительную информацию см. В разделе «О налоге на добавленную стоимость (НДС) Парагвая».

Ваш адрес находится в Новой Каледонии:

С мая 2021 года мы добавляем общий налог на потребление (GCT) по применимой местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook, если:

• «адрес, который у нас есть для вас, находится в Новой Каледонии;

• Вы не добавили номер RIDET в свою учетную запись Facebook; и

• . Вы не указали, что рекламируете в коммерческих целях.

Дополнительную информацию см. В разделе Об общем налоге на потребление Новой Каледонии (GCT).

Ваш адрес в Канаде:

С июля 2021 года мы добавляем налог на товары и услуги (GST) или гармонизированный налог с продаж (HST) по применимой местной налоговой ставке к стоимости вашей покупки рекламы в Facebook, если:

Если вы находитесь в Квебеке, вы также можете облагаться налогом с продаж Квебека (QST).

Дополнительные сведения см. В разделах «О федеральном налоге на товары и услуги в Канаде (GST) / гармонизированном налоге с продаж (HST)» и «О налоге с продаж в Квебеке (QST)».

Ваш адрес находится в Омане:

С июня 2021 года мы добавляем налог на добавленную стоимость (НДС) по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook, если:

См. Раздел «О добавленной стоимости в Омане» налог (НДС) для получения дополнительной информации.

Ваш адрес в Таджикистане:

С июня 2021 года мы добавляем налог на добавленную стоимость (НДС) по действующей местной налоговой ставке к стоимости вашей рекламной покупки в Facebook, если:

• «адрес, который у нас есть для вас, находится в Таджикистане; и

• . Вы не подтвердили, что являетесь юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем или постоянно действующим учреждением иностранного юридического лица в Республике Таджикистан.

Для получения дополнительной информации см. О налоге на добавленную стоимость (НДС) в Таджикистане.

Как изменения в налоге на добавленную стоимость в ЕС влияют на малый бизнес

Изначально отложенный из-за пандемии COVID-19, ЕС начал вносить различные изменения в налоговую и тарифную маркировку, о которых должны знать малые предприятия США. — Getty Images / SDI Productions

В эпоху пандемии количество покупок в Интернете значительно увеличилось, и больше американских предприятий, чем когда-либо, начали отправлять товары за границу. Однако американские компании, которые продают товары в Интернете покупателям в Европейском Союзе, скоро должны будут соблюдать новые правила, касающиеся налога на добавленную стоимость (НДС) и маркировки кода тарифа.

1 июля 2021 года вступят в силу эти новые правила, которые могут быть несколько сложными, поэтому владельцам бизнеса следует обратить на них внимание. Вот что нужно знать предприятиям об изменениях в налоговой и тарифной маркировке ЕС, которые произойдут 1 июля.

Почему меняются правила ЕС по НДС

Начиная с 2015 года Европейский Союз работает над «упрощением обязательств по НДС» для всех продавцов товаров и услуг. Короче говоря, ЕС хотел убедиться, что каждая страна получает правильные налоги на товары, поступающие из разных стран.Эти изменения осуществлялись поэтапно, один из последних этапов — 1 июля 2021 года.

Одна из причин, по которой многие американские предприятия, возможно, не знали, заключается в том, что новые правила электронной коммерции с НДС изначально должны были вступить в силу 1 января 2021 года, но были отложены на шесть месяцев из-за пандемии COVID-19. Таким образом, многим компаниям следует быстро перейти к поиску наиболее простого способа соблюдения изменений.

Как изменится налог на добавленную стоимость в ЕС в соответствии с новыми правилами

Самое важное изменение для U.S. business заключается в том, что любой товар, продаваемый менее чем за 22 евро (носки, инструменты для уборки, небольшая электроника, детские игрушки и т. Д.), Ранее освобождался от НДС. После 1 июля 2021 года все товары стоимостью до 150 евро будут облагаться НДС, и продавец должен будет собрать и оплатить его. (Новые реформы нацелены на товары до 150 евро, но для любого товара, который был дороже, уже были свои правила, и они останутся неизменными.)

Вторым по важности изменением является то, что продавцам и онлайн-торговым площадкам, вероятно, потребуется использовать такую ​​услугу, как «Импорт из единого окна» (IOSS), чтобы помочь им взимать НДС.Заявленная цель IOSS — позволить «поставщикам и электронным интерфейсам, продающим импортные товары покупателям в ЕС, собирать, декларировать и уплачивать НДС налоговым органам, вместо того, чтобы заставлять покупателя платить НДС в момент импорта товаров. в ЕС ».

По данным FedEx, это затронет все предприятия, но изменения в основном коснутся продаж бизнес-потребителю (B2C) и онлайн-рынков, расположенных за пределами ЕС, а также компаний из ЕС, продающих потребителям в ЕС.Эти изменения могут привести к упрощению процедур и сокращению администрирования. FedEx считает, что это может иметь более широкие последствия для вашего способа ведения бизнеса в ЕС. FedEx предоставляет более подробную информацию для продавцов, осуществляющих доставку в ЕС, здесь.

Когда малый бизнес отправляет товар в ЕС, необходимо указать специальный тарифный код.

Добавлены новые правила кода тарифа

Хотя налоговые изменения важны для U.S. малых предприятий, чтобы понять, ЕС также ввел новые правила в отношении маркировки товаров с помощью кодов тарифов. Когда малый бизнес отправляет товар в ЕС, он должен включать определенный тарифный код. Этот код дает таможням дополнительную информацию о ввозимых товарах. Этот код будет состоять из шести-десяти цифр, в зависимости от страны, в которую отправляется товар.

С 1 июля предприятия, отправляющие купленные товары покупателям из ЕС, должны указывать тарифный код. В противном случае товары могут быть задержаны на таможне или полностью возвращены.

Что нужно сделать предприятиям, чтобы соответствовать этим изменениям

Во-первых, когда дело доходит до изменений НДС, предприятиям следует начать взимать НДС с каждого товара, который они продают, стоимостью до 150 евро. Они могут использовать IOSS или стороннего грузоотправителя, такого как FedEx или UPS, чтобы упростить взимание НДС. Чтобы зарегистрироваться в IOSS, компании должны быть зарегистрированы в той стране Европейского Союза, которую они пытаются продать. Если они не зарегистрированы, им нужно будет назначить посредника для взимания НДС от их имени.

Во-вторых, когда дело доходит до соблюдения дополнительных кодов тарифов, предприятия могут искать коды с помощью инструментов Европейской налоговой и таможенной комиссии и Комиссии по международной торговле США. Компании должны знать номера тарифов для каждого соответствующего товара, который они продают. Например, если бы я был бизнесом в США, который производил садовые зонты высокого класса и отправлял их немецким клиентам, я бы обязательно добавил правильный код (6601100000) на этикетку доставки.

CO— призван вдохновить вас ведущими уважаемыми экспертами.Однако, прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может проконсультировать вас в зависимости от вашей индивидуальной ситуации.

Подпишитесь на нас в Instagram , чтобы получить больше советов экспертов и рассказов владельцев бизнеса.

CO — стремится помочь вам начать, вести и развивать свой малый бизнес. Узнайте больше о преимуществах членства малого бизнеса в США.С. Торгово-промышленная палата, здесь.

Сообщение от

Вас приглашают присоединиться к частной сети руководителей.

Узнайте, как 45 000 руководителей развивают свой бизнес. Подключайтесь к проверенным компаниям в защищенной частной сети, чтобы находить новых клиентов, зарабатывать деньги и находить надежные решения для любых бизнес-приоритетов.