Как проверить задолженность ип по налогам: Индивидуальные предприниматели

Содержание

Ваш онлайн-счет | Internal Revenue Service

Получите доступ к информации о своем индивидуальном счете, включая баланс, платежи, налоговую документацию и многое другое

Войдите в свой онлайн аккаунт (Английский)

Если у вас нет существующего имени пользователя IRS или существующей учетной записи в ID.me, держите наготове удостоверение личности с фотографией. Более подробная информация о проверке личности размещена на странице доступа.

Просмотрите свой баланс

Проверьте сумму вашей задолженности с разбикой по годам

Ознакомьтесь с программой уплаты или выработайте таковую

Узнайте о вариантах программ уплаты и подайте заявку на одну из них
Ознакомьтесь с деталями вашей программы уплаты, если таковая имеется

Осуществляйте платежи и следите за их осуществлением

Произведите оплату со своего банковского счета или посредством дебетовой/кредитной карты
Просмотрите историю платежей за последние 5 лет, включающую все стадии платежей

Получите доступ к налоговой документации

Просмотрите основные данные из вашей самой последней налоговой декларации и получите доступ к дополнительной документации и выпискам

Просмотрите суммы ваших выплат в связи с экономическими последствиями
Просмотрите электронные копии некоторых уведомлений IRS

Просмотрите документы авторизации налоговых специалистов

Ознакомьтесь с любым запросом на авторизацию, поданным налоговым специалистом
Одобрите и подпишите в электронном формате доверенность (POA) и Авторизацию налоговой информации (TIA), поданную вашим налоговым специалистом

Для дополнительной помощи, обратитесь к разделу «Часто задаваемые вопросы об онлайн счете» (Английский)

Доступность

Существуют проблемы совместимости с некоторыми вспомогательными технологиями.

Обратитесь к руководству по доступности руководство по доступности (Английский) для получения дополнительной информации, если вы используете программу чтения с экрана, экранную лупу или программу речевого управления.

Примечание. Пользователи iOS 11, macOS 10.12 и macOS 10.13 VoiceOver могут испытывать технические проблемы при доступе к этому приложению. В этом случае рекомендовано обратиться к разделу «Другие способы нахождения суммы налоговой задолженности» (Other ways to find out how much you owe).

Другие способы нахождения суммы задолженности

Как узнать задолженность по налогам по ИНН юридического лица

Оглавление Скрыть

Зачем проверять задолженность по налогам

Руководителям и бухгалтерам компаний важно знать, как проверить задолженность по налогам у любого юридического лица, включая себя, чтобы избежать следующих неприятных последствий:

Начисление пеней. Долги важно вовремя оплачивать, чтобы не платить пени в размере 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки за каждый день просрочки. При просрочке с 31 дня размер пени увеличивается до 1/150 ставки ЦБ.
Отказ в получении кредитов. В нынешнее время службы безопасности банков в первую очередь проверяют наличие задолженностей, в том числе и по налогам. Если они есть, то шансы получения кредита снижаются.

Блокировка счёта. Пожалуй, самое страшное последствие задолженности по налогам — блокировка счетов, так как компания не сможет принимать или перечислять денежные средства, из-за чего на время разбирательств производство может заморозиться, а важные клиенты и контрагенты уйдут к конкурентам.
Срыв сделки с контрагентом. Любая серьёзная компания перед сотрудничеством проверит факт наличия задолженностей перед налоговой. Если долги будут, то увеличиваются шансы потерять потенциального контрагента.
Проигрыш в тендерах. Если организация участвует в тендерах и государственных закупках, то предварительно нужно обязательно проверять долги, даже если их оплачивали. Факт любой задолженности может негативно сказаться для компании на результатах тендеров и госзакупок.

Задолженности по налогам возникают не только из-за просрочек оплаты, но и из-за ошибок бухгалтера, который мог неправильно сформировать платёжку, указав в ней неверную сумму или ошибившись в коде КБК. По этой причине важно периодически проверять задолженности, чтобы в один момент не столкнуться с одной или несколькими неприятными ситуациями, перечисленными выше.

Проверка задолженности в сервисах ФНС

Любую задолженность по налогам юрлица можно проверить по ИНН. Для этого необходимо воспользоваться одним из двух сервисов налоговой:

Оба сервиса работают по одинаковому алгоритму проверки задолженности по ИНН юридического лица и одной базе данных, поэтому результат проверки будет идентичным.

Например, нам необходимо узнать задолженность по ИНН у юридического лица «Моё дело». В сервисе налоговой «Прозрачный бизнес» указываем в поиске «7701889831» и получаем следующий результат проверки:

Проверка налоговой задолженности компании «Моё дело» в сервисе «Прозрачный бизнес».

Также можно проверить сведения о предоставлении налоговой отчётности компании и другие важные параметры:

сведения о штрафах и налоговых правонарушениях;
среднесписочную численность работников;
размер уставного капитала;
основной вид деятельности;
сумму уплаченных налогов за последний календарный год;
доходы и расходы за последний календарный год.

Если данная информация вас не интересует, то можно проверить задолженность по ИНН юридического лица и факт предоставления налоговой отчётности в другом сервисе ФНС.

Здесь после ввода идентификационного номера налогоплательщика («7701889831») результат проверки следующий:

Проверка налоговой задолженности компании «Моё дело» в сервисе ФНС.

Для проверки задолженности по ИНН юридического лица можно также обратиться в отделение налоговой инспекции, однако получить сведения в ней по чужой организации будет нельзя.

Проверка задолженности в отделении ФНС

Чтобы узнать задолженность по налогам юридического лица по ИНН, необходимо заполнить специальное заявление и подать его в налоговую инспекцию по месту учёта.

Проверка задолженности по налогам по ИНН юридического лица займёт несколько рабочих дней в зависимости от загруженности ИФНС. Как правило, процедура длится от 2 до 10 рабочих дней.

Получить результат проверки можно в бумажном или электронном виде, если организация сдаёт отчётность по ТКС.

Данную справку можно передать потенциальному контрагенту, чтобы он изучил наличие и размер долгов компании перед налоговой.

Предоставление справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов В избранное

Обжалование решений (актов ненормативного характера) налоговых органов и (или) действий (бездействия) их должностных лиц при предоставлении государственной услуги, рассмотрение соответствующих жалоб и принятие решений по ним осуществляются в порядке, установленном разделом VII части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Предметом жалобы являются решение (акт ненормативного характера) налогового органа, действие (бездействие) его должностных лиц при предоставлении государственной услуги (жалоба), которые, по мнению заявителя, нарушают его права.

Жалоба может быть направлена в налоговый орган в соответствии со статьями 138 и 139 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Жалоба подается и подлежит рассмотрению или оставляется без рассмотрения в соответствии со статьями 138, 139, 139.2 — 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Жалоба подлежит рассмотрению в сроки, предусмотренные пунктом 6 статьи 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

По результатам рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом принимается решение в соответствии с пунктом 3 статьи 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Решение о результатах рассмотрения жалобы вручается (направляется) заявителю, подавшему жалобу, в соответствии с пунктом 6 статьи 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Решение по жалобе может быть обжаловано в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 138 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Право заявителя на получение информации и документов, необходимых для обоснования и рассмотрения жалобы, осуществляется в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Информирование заявителей о порядке подачи и рассмотрения жалобы осуществляется в соответствии с пунктом 65 административного регламента.

Аудиты, счета и сборы

Департамент проверяет, расследует и собирает налоги, причитающиеся с физических и юридических лиц, чтобы гарантировать, что все жители Нью-Йорка платят правильную сумму налога. Если вы проходите аудит, мы можем выставить вам счет на дополнительные налоги, пени и проценты, отказать в возмещении или кредите, на которые вы претендовали, предложить возмещение или вообще не вносить никаких изменений. Лучший способ избежать проверки или счета — правильно подать декларацию и своевременно уплатить надлежащую сумму налога.

Мы свяжемся с вами по почте, прежде чем начнем процесс взыскания, если вы не оплатите налоговый счет вовремя. Если у вас есть неоплаченный налоговый счет, вы должны оплатить его немедленно, чтобы избежать начисления дополнительных штрафов и процентов или возможных действий по взысканию налогов.

Если вы предпочитаете уполномочить кого-то работать с нами от вашего имени, см. Доверенность и другие разрешения.

Аудит

Наши аудиторы проводят объективную и беспристрастную проверку, чтобы определить, уплатили ли вы надлежащую сумму налога.Мы стремимся минимизировать влияние аудита на налогоплательщиков и поощряем открытое общение на протяжении всего аудита.

Погашение долга

Мы будем работать с вами, чтобы найти решение. Вы можете погасить задолженность одним из следующих способов:

Коллекционные действия

Отдел гражданского правоприменения налогового департамента взыскивает налоговую задолженность после выставления счета.Если вам не удастся погасить свой долг, мы можем зачесть причитающиеся вам средства или инициировать против вас следующие действия по взысканию задолженности:

Налогоплательщики штата Нью-Йорк, просрочившие уплату налогов

Просмотрите 250 самых неурегулированных ордеров для физических и юридических лиц.

Просроченные налогоплательщики

Обновлено: 1 ноября 2021 г.

Что делать, если у вас есть задолженность по налогам в IRS

Вот что может произойти, если вы задолжали налоги и не можете их вовремя уплатить: вам могут грозить штрафы и проценты IRS.Даже если вы не можете произвести оплату в налоговый день, вам все равно следует подать налоговую декларацию или хотя бы подать заявление о продлении срока на шесть месяцев. Затем рассмотрите варианты того, как вы можете заплатить IRS то, что вы должны.

В этой статье мы расскажем о последствиях несвоевременной подачи или уплаты налогов, а также о том, что вы можете сделать, если у вас есть задолженность перед IRS.

Что произойдет, если вы должны налоговой службе США и не подадите заявку или не заплатите

Вы можете задаться вопросом, нужно ли подавать декларацию, если вы не можете оплатить налоговый счет.Однако это самое главное. Вы должны подать свой возврат или продление, чтобы избежать штрафа. Этот штраф равен 5% неуплаченного остатка в месяц или часть месяца, но не более 25% неуплаченного налога.

Примечание. Штраф в размере 5% в месяц увеличивается до 15% в месяц, если отказ в подаче документов вызван мошенничеством. Для деклараций, поданных более чем через 60 дней после установленного срока или продленного срока, минимальный штраф равен наименьшему из 210 долларов США или 100% неуплаченного налога (для деклараций, которые необходимо подать в 2019 году).

Вне зависимости от того, задолжали ли вы по налогам или текущие налоги, со временем вы можете столкнуться с серьезными штрафами и начислением процентов, если не заплатите. Неуплата штрафа начинается с 0,5% от суммы вашего ежемесячного платежа (не более 25% от суммы задолженности по налогам). Процентная ставка за недоплату налогов в настоящее время составляет 6% в мае 2019 года, но может меняться ежеквартально.

Что делать, если вы задолжали IRS

Понимание ваших возможностей поможет вам определить, что делать, если вы должны IRS. Так вы сможете составить план. Вот некоторые из наиболее распространенных вариантов для людей, которые должны и не могут платить.

1. Заключите договор о рассрочке платежа с IRS.

Налогоплательщики могут создавать планы платежей IRS, называемые соглашениями о рассрочке. Тип соглашения, которое вы можете получить, зависит от вашей ситуации, в том числе от суммы вашей задолженности и того, как скоро вы сможете выплатить остаток. Вам не следует заключать договор о рассрочке платежа, если вы можете выплатить остаток в течение 120 дней (см. № 2 ниже).

Сборы или расходы: Для соглашений об онлайн-оплате сбор за подачу заявки составляет 149 долларов или 31 доллар, если платежи производятся электронным способом.Плата составляет 43 доллара для налогоплательщиков с низкими доходами. Чтобы подать заявку на сбор за подачу заявления с низким доходом, заполните форму 13844.

Требуется действие: Заполните соглашение об онлайн-оплате или форму 9465. Вам не нужно представлять финансовый отчет для соглашений о рассрочке платежа на сумму 50 000 долларов или меньше. Вы также можете попросить эксперта оценить вашу ситуацию и найти лучшее решение.

Преимущества или недостатки: Если вы заключите договор о рассрочке платежа, штраф на ваш невыплаченный баланс уменьшается до 0.25% в месяц, пока вы не внесете полную сумму в срок. Проценты взимаются по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (процентная ставка может меняться каждый квартал). Как правило, IRS может аннулировать соглашения, если вы не платите вовремя.

Формы: Форма 433-A или форма 433-F требуется, если остаток превышает 50 000 долларов. Вы можете произвести оплату посредством удержаний из заработной платы (Форма 2159, Соглашение о вычетах из заработной платы).

Связанный: Отображается ли в кредитном отчете план платежей или задолженность IRS? Узнайте у наших экспертов.

2. Запросите краткосрочное продление для выплаты полного баланса.

IRS предоставит налогоплательщикам до 120 дней для выплаты полной налоговой суммы.

Сборы или стоимость: Нет платы за запрос на продление. На неоплаченный остаток взимается штраф 0,5% в месяц.

Требуется действие: Заполните соглашение об онлайн-оплате, позвоните в IRS по телефону (800) 829-1040 или попросите специалиста сделать это за вас.

Достоинства или недостатки: Этот вариант удобен для налогоплательщиков, которым требуется короткое время для полной оплаты налогов.IRS будет взимать проценты по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (проценты могут меняться каждый квартал). При краткосрочном продлении вы избегаете сбора за подачу заявки на рассрочку платежа (см. №1), но не штрафов и процентов за просрочку платежа.

3. Подать заявление о продлении срока действия трудностей для уплаты налогов.

IRS предлагает варианты для людей, находящихся в трудной ситуации, в том числе в настоящее время не подлежащий коллекционированию статус и компромиссное предложение. Для продления на основании трудностей вы имеете право только в том случае, если докажете, что уплата налога, который вы должны, вызовет финансовые трудности, согласно финансовым стандартам IRS.

Сборы или расходы: Подать заявление о продлении срока действия трудных условий не нужно. Штрафов нет, но проценты рассчитываются по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (проценты могут меняться каждый квартал).

Требуется действие: Подайте форму IRS 1127, Заявление о продлении срока уплаты налога в связи с чрезмерными трудностями. Вы должны включить отчет о своих активах и обязательствах.

4. Получите личный заем.

Вы можете попросить кого-нибудь из личных знакомых — например, друга или члена семьи — одолжить вам деньги.Сборы и стоимость будут широко варьироваться в зависимости от источника. Это может быть недорогой вариант, но вам следует руководствоваться здравым смыслом.

5. Возьмите в долг у вашего 401 (k).

Если ваш план 401 (k) допускает этот тип ссуды, вы обычно ограничены 50% с максимальной суммой в 50 000 долларов, и вы должны вернуть деньги в течение пяти лет.

Комиссия или стоимость: Возможна минимальная комиссия. План также должен взимать проценты.

Требуемое действие: За подробностями обратитесь к администратору тарифного плана.

Преимущества или недостатки: Если это разрешено, ссуда по вашему плану 401 (k) может быть готовым и недорогим источником денежных средств для выплаты текущих или невыплаченных налогов, которые вы должны. Однако получение кредита может негативно повлиять на ваши будущие пенсионные сбережения, если вы не вернете его. Ссуда рассматривается как налогооблагаемое распределение, если вы не производите своевременные платежи, увольняетесь из компании, не выплачивая ссуду, или если ваш план прекращается. Кроме того, если вам еще не исполнилось 59,5 лет, налогооблагаемое распределение подлежит 10% штрафу за досрочное распределение.

6. Используйте дебетовую / кредитную карту.

Для этой опции доступны различные поставщики услуг.

Комиссия или стоимость: Варьируется; обычно от 2,49 до 3,95 долларов (дебетовая карта) или от 1,87% до 2,35% от налогового баланса (кредитная карта).

Требуется действие: Обратитесь в IRS за списком поставщиков услуг.

Преимущества или недостатки: Этот вид платежа удобен и дает налогоплательщикам больший контроль и гибкость при проведении платежей.Они также могут зарабатывать баллы, мили или другие вознаграждения по кредитным картам. Однако более высокий баланс кредитной карты может негативно повлиять на ваш кредитный рейтинг, а оплата кредитной картой может не подходить для людей с неуправляемой задолженностью по кредитной карте.

Должны перед IRS и не знаете, что делать? Мы можем помочь

Наши специалисты по налогам помогут вам выяснить, что делать, если вы задолжали налоги, но не можете платить. Получите помощь от надежного эксперта IRS.

Непогашенные обязательства и компенсационные выплаты

Непогашенные обязательства

Налогоплательщики, получившие письмо от ADOR, информирующее их о том, что часть или вся сумма их возмещения была скорректирована для оплаты невыплаченных обязательств перед Налоговой службой (IRS), судами, государственными учреждениями или правительственными муниципалитетами, должны учитывать, что по закону мы должны компенсировать любые возмещения или переплаты определенным уполномоченным агентствам, у которых есть претензии к ним.

Лица, получившие уведомление, могут связаться с агентством, указанным в офсетном письме ADOR, если у них есть какие-либо вопросы относительно претензии или компенсации . Если возврат налога был удержан судом или агентством по ошибке, у налогоплательщика есть 30 дней с даты письма, чтобы подать апелляцию в суд или агентство, требуя возмещения. Налогоплательщик будет иметь право на полное возмещение, плюс проценты и штрафы, в соответствии с § 42-1122 пересмотренного статута штата Аризона.

Если возврат был компенсирован IRS, налогоплательщик должен предоставить 6-8 недель с момента получения письма для обработки.Однако налогоплательщик не должен связываться с ADOR по поводу своего федерального налога. Любые вопросы о компенсации IRS должны быть адресованы IRS.

IRS Контактная информация:

800-829-7650 для заработной платы и инвестиций (WI)
800-829-3903 для малого бизнеса / самозанятых (SBSE)
215-516-2004 для международных налогоплательщиков (IN)

или

Местный адвокат по делам налогоплательщиков (LTA) в Аризоне:

4041 Н.Central Ave.
Phoenix, AZ 85012-2623
602-636-9500

Примечание: Если дополнительные суммы из этого возмещения используются для погашения долга перед другим государственным учреждением, в письме-уведомлении будут отображаться все учреждения, которые компенсировали возмещение налога за тот же налоговый год.

Возврат, зачет

Если налогоплательщик и / или супруга должны деньги Департаменту доходов штата Аризона или другому агентству, эта сумма может быть вычтена из ожидаемого возмещения.ADOR компенсирует столько возмещения, которое необходимо для выплаты просроченных налогов, причитающихся налогоплательщикам, и уведомляет их, когда это происходит.

Отдел взаимозачета долга также производит компенсацию возмещения налогоплательщикам в счет погашения просроченных алиментов на ребенка или долгов федерального агентства, таких как студенческие ссуды. Зачет неналоговых долгов происходит после того, как ADOR подтвердит возврат средств, но до внесения прямых вкладов или выдачи бумажных чеков.

Компенсация возмещения уменьшает сумму ожидаемого прямого депозита или бумажного чека и задерживает выдачу оставшейся суммы возмещения (если таковая имеется) после компенсации.Налогоплательщики, у которых есть неналоговые долги, могут связаться с агентством, которое они должны, до подачи своей декларации, чтобы определить, были ли их долги представлены для зачета возмещения. До подачи декларации ADOR не может определить, будет ли возмещен возврат неналоговых долгов.

ADOR отправляет налогоплательщикам уведомления о зачете, если какая-либо часть их возмещения применяется к неналоговым долгам. Налогоплательщикам следует связаться с агентствами, указанными в уведомлении о зачете, когда происходят зачеты, и они желают оспорить неналоговые долги или у них есть вопросы о зачетах.

Где мой возврат?

налоговых льготных компаний | FTC Consumer Information

«Мы помогли тысячам людей урегулировать свои налоговые долги за небольшую часть суммы».
«Мы прекращаем сборы заработной платы, сборы, конфискацию имущества и невыносимые ежемесячные выплаты».
«Мы можем значительно снизить вашу налоговую задолженность. Звоните для бесплатной консультации.»

Компании, предоставляющие налоговые льготы, используют радио, телевидение и Интернет для рекламы помощи налогоплательщикам, терпящим бедствие. Если вы заплатите им предоплату, которая может составлять тысячи долларов, эти компании утверждают, что они могут уменьшить или даже списать ваши налоговые долги и остановить сбор налогов, подав заявку на участие в законных программах IRS для оказания помощи нуждающимся. На самом деле большинство налогоплательщиков не имеют права на участие в программах, которые предлагают эти мошенники, их компании не оплачивают налоговую задолженность и во многих случаях даже не отправляют необходимые документы в IRS с просьбой об участии в упомянутых программах. .Что еще больше усугубляет травму, некоторые из этих компаний не возвращают деньги и еще больше оставляют людей в долгах.

Некоторые налогоплательщики, подавшие жалобы в Федеральную торговую комиссию (FTC), сообщили, что после регистрации в некоторых из этих компаний и уплаты тысяч долларов авансовых платежей компании забрали еще больше своих денег, списав несанкционированные платежи со своих кредитных карт. или снятие средств со своих банковских счетов.

Если у вас есть задолженность по налогам и вы не знаете, как вы собираетесь выплатить долг, FTC, национальное агентство по защите прав потребителей, говорит, что не паникуйте, сделайте глубокий вдох и подумайте о возможных вариантах.Если у вас возникли проблемы с оплатой счетов, часто лучше попытаться разработать план платежей самостоятельно с кредитором, чем платить кому-то другому, чтобы тот согласовал план за вас. То же самое верно, когда вы должны деньги IRS или вашему государственному контролеру.

Справка IRS для налогоплательщиков

Если у вас есть задолженность по налогам, но вы не можете полностью заплатить IRS, рассмотрите возможность подачи заявки на рассрочку платежа (форма 9465) вместе с декларацией. В определенных ситуациях IRS не может отклонить запрос на рассрочку платежа, если ваша задолженность составляет менее 10 000 долларов.Тем не менее, вы все равно должны заплатить как можно больше с возвратом. С вас будут взиматься проценты и, возможно, штраф за просрочку платежа по любому налогу, не уплаченному в срок, даже если ваш запрос на рассрочку соглашения будет одобрен. Вы можете избежать уведомлений и действий IRS о сборе, таких как Уведомление о федеральном налоговом удержании или сборах IRS, путем предварительного заключения договора о выплате и внесения платежей в рассрочку.

Если у вас есть задолженность по налогам, вы можете воспользоваться несколькими программами налоговых льгот IRS, в том числе инициативой агентства «Новый старт»:

Соглашение о рассрочке платежа обычно доступно для людей, которые не могут полностью погасить свой налоговый долг за один раз.Программа позволяет людям делать меньшие ежемесячные платежи до тех пор, пока не будет погашен весь долг.
- В рамках инициативы «Новый старт» IRS повысило порог для упрощенных соглашений о выплате налогов с 25 000 до 50 000 долларов в виде налоговой задолженности, а максимальный срок погашения — с пяти до шести лет. Налогоплательщики, задолженность которых составляет менее 50 000 долларов, могут подать заявление онлайн в IRS и не должны заполнять Информационное заявление IRS (формы 433-A, 433-B или 433-F).
Компромиссное предложение (OIC) позволяет налогоплательщикам окончательно урегулировать свою налоговую задолженность на сумму, меньшую суммы, которую они должны.ОИК — важный инструмент, помогающий людям в ограниченных обстоятельствах; налогоплательщики имеют право только после того, как были исчерпаны другие варианты оплаты.
- В рамках инициативы «Свежий старт» IRS расширило программу OIC, чтобы охватить большую группу налогоплательщиков, испытывающих трудности. Однако IRS не примет предложение, если считает, что обязательство может быть оплачено полностью единовременно или в рассрочку. IRS предлагает руководство по выбору налогового специалиста для OIC на своем веб-сайте.

В очень ограниченных случаях IRS может предложить снижение штрафа людям, которые не заплатили налоги из-за особых трудностей. Если налогоплательщик соответствует очень узким критериям, IRS может согласиться простить штрафы. Снижение процентов еще более ограничено и редко предоставляется. Хотя эти программы могут отменять штрафы или пени, вы все равно должны платить налоги. Если компания, предоставляющая налоговые льготы, обещает устранить для вас проценты и / или штрафы, будьте осторожны: льготы ограничены, независимо от того, кто представляет вас перед IRS.Их услуги должны включать в себя личную встречу с вами, где они объяснят ваши варианты и структуру их оплаты.

Согласно IRS, вы можете подать заявку на рассрочку, OIC или штраф или снижение процентов без помощи третьей стороны . Если вы предпочитаете стороннюю помощь в переговорах с IRS, только определенные налоговые специалисты — зарегистрированные агенты (уполномоченные на федеральном уровне налоговые практики, которые могут представлять налогоплательщиков на всех административных уровнях IRS), сертифицированные общественные бухгалтеры (CPAs) и поверенные — имеют право представлять вас.Их услуги должны включать личные встречи, на которых они объясняют ваши варианты и структуру оплаты.

Если вас просят внести предоплату за представительство в деле о сборе налогов, внимательно ознакомьтесь с политикой возврата, прежде чем подписывать какое-либо соглашение. Также проверьте, будет ли применяться ставка выставления счетов по умолчанию — фиксированная ставка, применяемая к работе всех сотрудников компании, а не только налоговых специалистов, — если вы отказываетесь от услуг компании. Высокая ставка выставления счетов по умолчанию может быстро израсходовать значительную часть вашего авансового платежа даже на ранней стадии представления.

Свяжитесь со Службой адвокатов налогоплательщиков, независимой организацией в составе IRS, за бесплатной помощью, если у вас возникли налоговые проблемы, которые вы не смогли решить самостоятельно, если ваши проблемы вызывают финансовые трудности для вас или вашего бизнеса, или вы столкнулись с ними. непосредственная угроза неблагоприятных действий по взысканию со стороны IRS. Позвоните по телефону 1-877-777-4778 или посетите irs. gov/advocate.

Государственные программы налоговых льгот

Процесс налоговых расчетов со штатами очень похож на процесс с IRS, хотя он варьируется от штата к штату.В некоторых штатах, например, с налогоплательщика можно отказаться, а с процентов — нет. В других штатах можно отказаться от процентов, а от штрафов — нет. А в некоторых штатах законная налоговая задолженность вообще не может быть уменьшена. Для получения дополнительной информации свяжитесь с вашим государственным контролером. Чтобы получить список штатов, посетите Национальную ассоциацию аудиторов, контролеров и казначеев штатов (NASACT) по адресу nasact.org .

Проблемы с компаниями, предоставляющими налоговые льготы, и их представителями

Управление профессиональной ответственности IRS нацелено на сомнительную практику в сфере урегулирования налоговой задолженности.Сообщайте о проблемах в IRS по форме 14157 «Жалоба: составитель налоговой декларации». Офис IRS по подготовке к возврату обработает жалобу и, при необходимости, отправит ее в Управление профессиональной ответственности IRS для расследования.

Поведение, дающее основания для подачи жалобы в IRS, касается компаний или частных лиц, которые:

обещание освобождения от налоговых обязательств;
неверно представляет, сколько времени потребуется для обработки заявки на облегчение долгового бремени; или
не включает соответствующую информацию об активах в финансовой отчетности, представленной в IRS.

Вы также можете подать жалобу в FTC через Интернет или по телефону: позвоните по телефону 1-877-FTC-HELP. FTC вводит жалобы потребителей в сеть Consumer Sentinel Network, защищенную онлайн-базу данных и инструмент расследования, используемый сотнями гражданских и уголовных правоохранительных органов в США и за рубежом.

Чаевые налогоплательщикам

Если у вас есть задолженность по налогам и вы не можете выполнить свои налоговые обязательства:

прочтите ваши уведомления от IRS или вашего государственного контролера.Спросите эти агентства об альтернативах взыскания.
избавьте себя от некоторого раздражения, игнорируя обещания предприятий, в которых говорится, что вы «имеете право» на программу налоговых льгот для урегулирования вашей налоговой задолженности. Только IRS или ваш государственный контролер может принять это решение. Прочтите предложение IRS в компромиссном буклете, форма 656-B, и используйте этот онлайн-инструмент IRS, чтобы узнать, имеете ли вы право на компромиссное предложение.
подумайте дважды, если вся плата за услуги запрашивается авансом без объяснения того, как будет выставлен счет за услуги или будет ли произведен возврат незаработанной платы.

Для получения дополнительной информации

У IRS есть дополнительная информация о процессе взыскания и вариантах оплаты на irs.gov .

Publication 594, The IRS Collection Process , содержит информацию о вариантах, доступных налогоплательщикам, а на канале IRS YouTube также есть видео с полезной информацией.

Программа зачета казначейских обязательств

| FTB.ca.gov

Обзор

Программа зачета казначейства (TOP) — это централизованная программа зачета, в рамках которой собираются просроченные долги перед федеральными агентствами и штатами.Бюро фискальной службы (BFS), бюро Министерства финансов США, управляет TOP. Мы сотрудничаем с TOP, чтобы компенсировать федеральные платежи и возврат налогов, чтобы собрать просроченные обязательства по подоходному налогу штата.

Если у вас есть просроченная, имеющая исковую силу задолженность по подоходному налогу в Калифорнии, и вы имеете право на возмещение федерального подоходного налога, мы имеем право удерживать (компенсировать) ваш возврат для погашения причитающегося остатка.

Мы можем взимать комиссию за федеральные компенсации.Кроме того, если у вас есть обязательства перед нами, мы можем взимать с вас плату за возмещение затрат на взыскание.

Офсетная буква

Мы отправим на ваш последний известный адрес Уведомление о зачете федеральных платежей (FTB 1102). В письме объясняется, что мы планируем уведомить BFS о задолженности, если вы не заплатите полностью в течение 60 дней.

BFS отправит вам письмо с объяснением, почему размер вашего федерального возмещения был сокращен и что может пройти несколько недель, прежде чем федеральное возмещение достигнет FTB.Они также отправят вам оставшуюся сумму федерального возмещения.

Чтобы получить копию письма, свяжитесь с нами.

Предотвратить смещение

Чтобы избежать зачета, вы должны предпринять одно из следующих действий в течение 60 дней с даты заверенного письма:

Оплатить долг полностью

Оплатить полную сумму, указанную в намерении зачесть федеральные платежи (FTB 1102).

Используйте платежный купон, указанный в письме, при отправке чека или денежного перевода. Чтобы произвести платеж через Интернет, посетите раздел Варианты оплаты.

При любых изменениях вашего баланса для платежей, которые вы нам делаете, мы еженедельно отправляем обновленную информацию об аккаунте в BFS.

Подождите не менее 2 недель, чтобы смещение отобразилось на вашем счете.

Запросить обзор

Если вы считаете, что задолженность полностью или частично не просрочена или не подлежит принудительному исполнению, вы должны прислать доказательства, подтверждающие вашу позицию.Отправьте нам свои доказательства.

Если вы считаете, что ваш долг уже выплачен, свяжитесь с нами по адресу или номеру телефона, указанному в Заявлении о зачете федеральных платежей (FTB 1102).

Банкротство

Если вы подали заявление о банкротстве, свяжитесь с нами:

Телефон: (916) 845-4750
Будние дни с 8:00 до 17:00
Факс: Отправьте нам по факсу копию вашего заявления о банкротстве с уведомлением, которое мы вам отправили.Сообщите нам номер вашего дела о банкротстве и название суда по делам о банкротстве.
(916) 845-9799
Почта: Штат Калифорния
Офсетная программа MS A419
Департамент налогообложения франшиз
А / я 2966
Ранчо Кордова, CA 95741-2966

Несмотря на то, что вы не подлежите зачету возмещения федерального подоходного налога, пока действует «автоматическое приостановление» банкротства, вы все равно обязаны подавать налоговые декларации.

Услуги по взысканию долгов

Услуги по взысканию долгов облагаются налогом. Услуга взыскания долга — это любая деятельность по взысканию или урегулированию просроченной задолженности, взысканию или урегулированию требования или возврату имущества, являющегося предметом требования. Например, плата за выполнение любой из следующих услуг облагается налогом:

собирать просроченные счета или возвращенные чеки для продавца или поставщика услуг;
отправлять письма или звонить по телефону в связи с просроченными счетами;
принимает входящие звонки, связанные с просроченными счетами;
изъять имущество; и
файловых залогов.

Определение взыскания долга не требует, чтобы вы, поставщик услуг, фактически взыскивали требование или просроченную задолженность с должника. Например, если вы звоните по телефону и отправляете письма от имени своего клиента неплатежеспособным должникам, вы предоставляете услугу по взысканию долгов. Даже если просроченные должники, отвечающие на ваши звонки и письма, отправляют платежи непосредственно кредитору, вы должны собирать налог с вашего платежа своему клиенту.

В качестве другого примера, вы можете забрать транспортные средства для банка, и клиент банка может связаться с банком, чтобы обновить банкноту.Банк может договориться с клиентом и уведомить вас о закрытии счета. Ваши расходы в банк облагаются налогом, даже если вам не нужно было возвращать автомобиль в собственность должника.

Судебные алименты

Термин «служба взыскания долгов» не включает в себя взыскание алиментов на ребенка или медицинских алиментов по решению суда. Плата за эти услуги не облагается налогом.

Dishonored / Возвращенные чеки

Комиссия, взимаемая за получение возвращенного чека, облагается налогом с продаж как услуга по взысканию долгов.Вы должны добавить налог к своей комиссии и получить его от лица, выписавшего или подписавшего чек.

Комиссионные, уплачиваемые непосредственно розничным торговцам в качестве платы за обслуживание при недостаточном количестве чеков, однако, не являются платой за взыскание долга и не облагаются налогом.

Взыскание налогов

Если ваш бизнес включает в себя как налогооблагаемые, так и необлагаемые услуги, вам необходимо собирать налог только с налогооблагаемых услуг, если вы выставляете им счет отдельно и если необлагаемые услуги удовлетворяют определенным требованиям.Услуга, не облагаемая налогом, должна быть отличной и идентифицируемой, и это должен быть тип услуги, которую вы обычно предоставляете отдельно, без другой услуги. Плата за налогооблагаемую услугу должна быть разумной.

Если вы не выставляете счет своему клиенту отдельно за налогооблагаемую услугу, и он составляет 5 процентов или меньше от общей цены контракта, вам не нужно собирать налог.

Если вы не выставляете счет своему клиенту отдельно за налогооблагаемую услугу, и она составляет более 5 процентов от общей цены контракта, вы должны взимать налог со всей суммы.

Однако, если вы не выставляете счет своему клиенту отдельно за налогооблагаемую услугу во время транзакции, вы или покупатель можете позже установить посредством документального подтверждения процент от общей суммы, относящийся к налогооблагаемой услуге.

Соберите 6,25% налога штата Техас плюс любые местные налоги с вашего клиента на плату за ваши налогооблагаемые услуги. В налогооблагаемую плату включаются все расходы, связанные с предоставлением услуги. Например, если вы путешествуете в связи с налогооблагаемой услугой, расходы на авиабилеты, питание и гостиницу, которые вы перекладываете на своего клиента, являются частью вашей налогооблагаемой продажной цены.

Дополнительную информацию о местных налогах см. В Руководстве по сбору местных налогов с продаж и использования (PDF).

Должники с местонахождением внутри и за пределами Техаса

Если вы ведете бизнес в Техасе, вы должны взимать налог штата Техас плюс любой местный налог (городской, округ, специальный район или транспортный транспорт) на общую сумму, которую вы выставляете за услугу взыскания долгов.

Если должник не находится в Техасе в то время, когда долг передается вам для взыскания, вам не нужно собирать техасский налог на сборы для взыскания этого долга.Если сборы для должников, находящихся в Техасе, не указаны отдельно от сборов для должников, находящихся за пределами штата, ваш клиент может предоставить вам сертификат об освобождении от уплаты налогов, требующий льготы для нескольких штатов. Затем ваш клиент должен сообщить и уплатить техасский налог на часть расходов, относящихся к техасским должникам.

Если вы отдельно указываете сборы для должников, находящихся в Техасе, от тех, которые находятся за пределами штата, вы должны собирать техасский налог только с этих сборов для должников, находящихся в Техасе.Ведите записи с указанием тех должников, находящихся за пределами Техаса, на момент передачи вам счетов для взыскания, чтобы показать, почему услуги для этих должников освобождены.

Обязанности покупателя

Если кредитор ведет бизнес в Техасе в то время, когда счет передается вам для взыскания, и если должник (по последнему известному адресу) находится в Техасе, взимается техасский налог, даже если вы оказываете услуги из место за пределами Техаса или США.Если вы не ведете бизнес в Техасе или в конкретной местной налоговой юрисдикции и не обязаны собирать техасский налог, то обязанность кредитора Техаса состоит в том, чтобы сообщить и уплатить государственный и местный налог на использование в офис финансового контролера.

Материалы, принадлежности и оборудование

Вы должны платить налог со всех материалов, принадлежностей и оборудования, которые вы покупаете и используете для оказания услуг по взысканию долгов. Например, вы должны платить налог на бумагу, конверты и оргтехнику.

Свидетельство о перепродаже

Вы можете предоставить своему поставщику свидетельство о перепродаже вместо уплаты налога на товары, которые передаются на попечение, хранение и контроль вашего покупателя в рамках ваших услуг. Например, если вы покупаете чистый компакт-диск, чтобы передать результаты ваших услуг по взысканию долга своему клиенту, вы можете приобрести чистый компакт-диск без уплаты налогов с сертификатом перепродажи.

Перепродажа службы инкассации

Если вы покупаете услуги по сбору у стороннего поставщика и перепродаете эти услуги своему клиенту, вы можете предоставить третьей стороне сертификат перепродажи вместо уплаты налога.После этого вы будете взимать налог со своего покупателя на всю вашу сумму.

Договоры с лицами, освобожденными от налогообложения

Вам не нужно взимать налог, если вы оказываете услуги по взысканию долгов государственному учреждению. Некоторые некоммерческие организации также освобождены от уплаты налогов. Некоммерческая организация, освобожденная от налога с продаж, должна предоставить вам свидетельство об освобождении (PDF), а также письмо из офиса финансового контролера, освобождающее ее от налога с продаж. Другие некоммерческие организации должны платить налог с продаж.Если у вас есть вопрос о статусе освобожденного клиента, проверьте наш онлайн-поиск или позвоните нам.

Нужна дополнительная информация?

См. Правило 3.354 Услуги по взысканию долгов.

94-107
(11/2006)

Оплатить задолженность по налогам | Услуги

Если у вас есть непогашенная налоговая задолженность, которую необходимо выплатить городу, важно, чтобы вы связались с нами, чтобы мы могли помочь вам составить план оплаты.

Совершите полную или частичную оплату онлайн

Департамент доходов запустил новый городской веб-сайт налоговой отчетности и платежей. Отныне используйте Налогового центра Филадельфии для подачи и уплаты следующих налогов в электронном виде: BIRT, заработная плата, NPT, прибыль, спиртные напитки, SIT, напитки и табак. Чтобы получить помощь по началу работы или ответы на часто задаваемые вопросы, обратитесь к нашему онлайн-справочнику для налогового центра .Все остальные налоги останутся на нашем веб-сайте eFile / ePay.
Оплатите задолженность по указанным выше налогам через налоговый центр Филадельфии. Чтобы узнать о всех остальных налогах, перейдите на городской сайт eFile / ePay и найдите подзаголовок «Непогашенный остаток» в меню слева. Возможно, вам придется зарегистрироваться для получения номера городского налогового счета и / или PIN-кода, если у вас его нет.
Сайт eFile / ePay будет принимать платежи по любым неуплаченным городским налогам , кроме налога на недвижимость. Вы можете вносить как полные, так и частичные платежи.
Чтобы заплатить неуплаченный налог на недвижимость, посетите городской портал по налогу на недвижимость.
Составьте план оплаты, если он вам нужен
Если вы не можете полностью выплатить свой долг или вам нужно больше времени, пожалуйста, позвоните в Налоговое управление по телефону (215) 686-6600.