Как ип узнать систему налогообложения: Как узнать какая система налогообложения у ИП в 2020 и 2021 году

Вопросы ИП при регистрации, открытии расчетного счета, по налогам

Как узнать свою систему налогообложения

Если при регистрации вы не подавали заявления на УСН или патент, то вы на основной системе налогообложения — ОСНО. На ОСНО ИП платят НДС, НДФЛ и иногда налог на имущество. Поэтому, если для вас это слишком сложно и затратно, подумайте о переходе на другую систему.

Если не помните, подавали заявление или нет, выход один — узнать в своей налоговой.

Можно ли зарегистрировать ИП по месту временной регистрации 

Если у вас есть постоянная прописка, то ИП вам зарегистрируют только по ней — по адресу временной регистрации не получится. При этом лично туда ехать не обязательно, всё можно сделать по почте. Правда, в этом случае придётся заверить заявление Р21001 у нотариуса. Ну а потом вести бизнес вы сможете в любом городе.

Если у вас нет постоянной прописки, то зарегистрируйте ИП по месту временной регистрации. Здесь других вариантов нет. Но помните, как только прописка закончится — ИП автоматически снимут с учёта.

Как восстановить документы о регистрации ИП  

С 1 января 2017 года предпринимателям больше не выдают свидетельства о регистрации ИП. Если регистрация прошла успешно, налоговая направит вам лист записи ЕГРИП на электронную почту.

Лист записи на бумаге с печатью вы сможете получить по запросу в самой налоговой. В законе не сказано, как именно это сделать: непосредственно в ФНС или по почте. Поэтому уточните это в вашей налоговой. По опыту, налоговая просит оплатить госпошлину — по 200 ₽ за каждый экземпляр выписки — и выдаёт её через 5 дней. 

Если вы потеряли свидетельство о регистрации ИП по старой форме, восстанавливать его не нужно — запросите всё тот же лист записи из ЕГРИП. 

Как проверяют ИП после закрытия  

Закрыть ИП — не значит избавиться от предпринимательских обязательств. Вы как гражданин и как ИП — один человек, поэтому все долги по налогам никуда не денутся, а перейдут на вас как на физическое лицо.

Если решили напоследок занизить свой налог, помните: налоговая сможет запросить у вас подтверждающие документы и доначислить налог даже после закрытия. Просить пояснений или исправлений в рамках камеральной проверки налоговая может только в течение 3 месяцев после сдачи отчётности. 

С выездной проверкой могут приехать прямо домой и проверить 3 последних года. Поэтому храните все документы минимум 4 года.

Откройте ИП бесплатно за 5 минут

Подготовьте документы для регистрации при помощи специального сервиса Эльбы. Затем целый год сдавайте отчётность бесплатно, без помощи бухгалтера.

Как восстановить ИП 

Если когда-то вы уже закрыли своё ИП, можно спокойно открыть его ещё раз. Просто подайте документы на регистрацию ИП как в первый раз. Наш мастер регистрации вам поможет.

Как узнать какая система налогообложения у ИП в 2019 году

На какой системе налогообложения находится ИП — этот вопрос интересует не только контрагентов, но и зачастую самого коммерсанта. Ситуация актуальна, когда бизнесмен только зарегистрировался в ФНС и еще осваивается в бизнесе. Расскажем, как разобраться в ситуации.

В чем проблема

Сегодня не требуется тратить время на регистрацию индивидуального предпринимательства в ИФНС. Множество фирм готовы взять оформление на себя. В результате новоиспеченный коммерсант получает на руки два официальных документа от инспекции: свидетельство ИНН и выписку из реестра ЕГРИП.

На основании этих документов гражданин вправе вести бизнес, исчислять и уплачивать налоги. Но! Размер фискальных платежей напрямую зависит от выбранной системы налогообложения. Задержка или оплата не в полном объеме грозит бизнесмену штрафами и административной ответственностью. Следовательно, вопрос, как узнать, какая система налогообложения у ИП, актуален для всех начинающих бизнесменов.

Какую систему налогообложения выбрать: УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН, ОСНО

Если при регистрации не было подготовлено соответствующих запросов, уведомлений и заявлений, налоговики автоматически переводят свежеиспеченного бизнесмена на ОСНО. Это общая система налогообложения, она принимается представителями ФНС по умолчанию.

Если налогоплательщик регистрировался через третьих лиц или самостоятельно, но не принимал никаких решений относительно своего налогового режима, то ему присвоят общую систему.

ОСНО — это самый обременительный из действующих режимов. При нем обычно возникает НДС со всеми его сложностями. В России для ИП предусмотрены льготные режимы, которые позволяют существенно сократить объем фискальных платежей в бюджет.

В настоящий момент ИП выбирают:

1. Упрощенку, или УСН. Эта система налогообложения предусматривает освобождение от трех основных налогов (налог на прибыль, НДС и НДФЛ для ИП). Вместо этих весомых платежей коммерсант обязан уплатить всего один: единый налог по УСН. Размер его определяется как 6% от общих доходов либо 15% от разницы между доходами и расходами. Ставки корректируются на уровне регионов.
2. Патент, или ПНС. Этот режим заменяет тоже НДФЛ, НДС, налог на прибыль и имущество. Патент представляет собой некое разрешение на осуществление определенного вида деятельности. То есть налогоплательщик покупает патент на конкретный период времени и по нему ведет бизнес. Декларацию при ПСН сдавать не нужно.
3. ЕНВД, или «вмененка». Применение ЕНВД освобождает налогоплательщика от НДФЛ (только для ИП), НДС, налога на прибыль и имущественного сбора. Размер налога за год определяется независимо от фактически полученного дохода.
4. ЕСХН, или сельхозналог. Его вправе применять только производители сельскохозяйственной продукции. Заменяет те же налоговые обязательства, предусмотренные при ОСНО. Ставка — 6% от разницы между доходами и расходами сельхозпроизводителя.

Для перехода на любой из спецрежимов необходимо уведомить ИФНС. Только после этого возможна уплата налогов и учет доходов и расходов в соответствии с ним.

Официальный ответ от делового партнера обезопасит вас от претензий со стороны ФНС. Подтверждением выбранной системы налогообложения могут быть соответствующие уведомления от инспекции, например форма ЕНВД-2 или форма № 26.2-1 (УСН) и форма № 26.5-1 (ПНС).

От принятого решения зависят не только размеры налоговых платежей, но и сроки их перечисления в бюджет и состав отчетности.

Как узнать, на какой ты системе налогообложения

Есть два способа, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН, расскажем о них подробнее.

Способ № 1. Обратимся в ИФНС

Первый способ самый простой, надежный и быстрый. Для этого придется посетить ближайшее отделение Федеральной налоговой службы. С собой возьмите паспорт и свидетельство ИНН. Обратитесь к инспектору, объясните сложившуюся ситуацию.

В предоставлении интересующей информации вам вряд ли откажут. Налоговики не меньше вашего заинтересованы в своевременности и полноте расчетов с бюджетом.

К тому же такой способ является самым надежным. Вы получите сведения о том, какой режим присвоен вам как предпринимателю в информационной базе ИФНС.

Способ № 2. Используем личный кабинет налогоплательщика

При регистрации ИП гражданину выдают логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Если вы не получили данных для входа, запросите их повторно.

В личном кабинете вы можете самостоятельно узнать ваш режим налогообложения. А если он не соответствует действительности, то здесь же подготовьте заявление о переходе на другую систему налогообложения. Это делается один раз в год — до начала нового года, чтобы с нового уже применять новый налоговый режим.

Что предпринять, если контрагент требует подтверждения УСН

Иногда контрагенты (клиенты или поставщики) категорически отказываются заключать договор, если предприниматель не подтвердит применяемую систему налогообложения. Особенно часто такие требования поступают от крупных организаций на ОСНО. Компании опасаются, что ИП ведет деятельность с нарушением законодательства и не предоставляет отчетность. Как же подтвердить, что вы добросовестный налогоплательщик? И не платите НДС, так как ведете предпринимательскую деятельность на упрощенке?

ФНС при переходе на УСН налогоплательщика не высылает ему никаких бумажных уведомлений. Налоговый кодекс не обязывает налоговиков составлять их. Если ИП подал вовремя уведомление о переводе на УСН и полностью соответствует условиям ее применения (по оборотам и количеству сотрудников), то он со следующего налогового периода (или с момента постановки на учет — для новых) является упрощенщиком.

Чтобы иметь документальное подтверждение применения упрощенной системы налогообложения, обратитесь в ИФНС с просьбой выдать письменное подтверждение. Заявление составляется в произвольной форме. Услуга совершенно бесплатна. Получив запрос, работники инспекции его обработают и направят ответ не позднее чем через месяц. Вам пришлют форму № 26.2-7. В ней указано, с какой даты предприниматель перешел на УСН. Эту форму и предоставляйте контрагентам.

А если данные нужны срочно? Контрагент требует уведомления о применении УСН и не хочет ждать 30 дней, потерять его не хочется, а сделка срывается… В этом случае есть компромиссный вариант – предоставить контрагенту копию последней налоговой декларации по УСН. Этот вариант не универсален, кого-то он не устроит. Но в части случаев – подойдет.

Данные о контрагенте тоже стоит узнать

Режим налогообложения контрагента играет ключевую роль в бизнесе. К примеру, некоторые партнеры в счетах на оплату указывают, что освобождены от НДС, хотя обязаны начислять и уплачивать этот налог. Такая ситуация повлечет за собой серьезные проблемы с ФНС не только у контрагента, но и у вас.

Есть несколько способов, как узнать форму налогообложения ИП, если этот ИП не вы сами, а ваш клиент или поставщик.

1. Официальный письменный запрос на имя контрагента о том, какую систему налогообложения он применяет. Обращение о предоставлении информации подготовьте в произвольном виде, так как унифицированной формы не предусмотрено. Соблюдайте правила деловой переписки. Официальный ответ от делового партнера обезопасит вас от претензий со стороны ФНС.
2. Подтверждением выбранной системы налогообложения будут и уведомления от налоговой инспекции: форма ЕНВД-2 или форма № 26.2-1 (УСН) и форма № 26.5-1 (ПНС).

Об авторе статьи

Наталья Евдокимова

Бухгалтер-эксперт, опыт практической работы — более 15 лет.

Автор статей в интернет-СМИ по бухгалтерии, налогам, кадровым вопросам.

Последние публикации автора

comments powered by HyperComments

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в Москве?

• Подборка
• 5 инструкций

На общем налоговом режиме индивидуальные предприниматели должны уплачивать налог на доходы физических лиц, налог на имущество и ряд других налогов. Но для упрощения взаимодействия с налоговой службой, ИП могут выбрать другие системы налогообложения: упрощенную систему налогообложения, патент или единый сельскохозяйственный налог.

• Как оформить налоговый патент

  Что такое патентная система налогообложения и для каких видов деятельности ее можно применять. Кто и как может перейти на ПНС. Сколько стоит патент для ИП

• Как уплатить НДФЛ

  Что такое НДФЛ и кто обязан его платить. Когда нужно самостоятельно подавать декларацию. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог

• Как рассчитывается налог на имущество

  Как рассчитывается налог на имущество в Москве. Где узнать актуальные налоговые ставки. Кто имеет право на льготы по имущественному налогу. Как сообщить в налоговую о своем имуществе

• Как перейти на единый сельскохозяйственный налог

  Кто может использовать ЕСХН. От каких налогов освобождаются предприниматели, перешедшие на ЕСХН. Как заполнить налоговую декларацию по ЕСХН

• Как перейти на упрощенную систему налогообложения

  Что такое упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей. От каких налогов освобождаются индивидуальные предприниматели на УСН. Как и когда ИП может перейти на УСН, какой срок подачи налоговой отчетности

Как проверить на какой системе налогообложения работает контрагент (ООО или ИП) в 2020 г.

16.01.2020г.

Систему налогообложения компания может выбрать при регистрации компании или ИП.

Выбор системы налогообложения можно осуществить в момент регистрации, подав, например, уведомление о переходе на УСН вместе с пакетом документов на регистрацию, либо в течение 30 дней после регистрации компании или ИП.

В дальнейшем систему налогообложения можно изменить добровольно или принудительно.

Добровольное изменение системы налогообложения возможно со следующего календарного года. Для этого необходимо подать уведомление, например, о переходе на УСН, не позднее 31 декабря текущего года или перейти на общий режим налогообложения с упрощенного режима, подав уведомлении об отказе от УСН до 15 января года, следующего за календарным годом.

Принудительное изменение режима налогообложения может возникнуть при несоблюдении условий, установленных законодательством. Например, если не соблюдается критерий по выручке, численности и другим критериям, установленным законодательством.

В целях снижения рисков работы с недобросовестными контрагентами, заключая договор с новым поставщиком или покупателем, необходимо, в том числе, получить информацию о применяемой системе налогообложения. Это очень важно, т.к. влияет на стоимость контракта, сумму НДС и грамотной подготовки документов.

Проверить систему налогообложения можно запросив у самого контрагента информацию о применяемом режиме. Если контрагент на УСН, то можно запросить Уведомление о переходе на УСН с отметкой или информационное письмо из ИФНС о применении УСН. Если контрагент на общем режиме, то понять, что он действительно ее применяет, бывает сложно, т.к. никаких заявлений или уведомлений о применении общего режима не бывает. Можно запросить у контрагента на общем режиме предоставить декларацию по НДС с отметкой ИНФС.

Еще одним вариантом проверки системы налогообложения – это воспользоваться электронным сервисом налоговой инспекции. Электронный сервис Прозрачный бизнес абсолютно бесплатный и находится по адресу https://pb.nalog.ru/, при этом как указано на самом сайте ИФНС, работает он в тестовом режиме. Указав в поисковой строке ИНН контрагента можно получить информацию об организации, в том числе о применяемом налоговом режиме.

Обращайте внимание! Данные о нахождении на специальном налоговом режиме указаны на конкретную дату, например на данный момент на 31 декабря 2018 года. Для того чтобы проверить контрагента на текущий момент, т.е. в 2020 году, нужно немного подождать обновлений базы данных со стороны налоговой инспекции, т.к. до 15 января 2020 года компании еще могут сменить режим налогообложения в добровольном порядке.

Бухгалтерские услуги от компании Бизнес-Аналитика — снижайте затраты на бухгалтерию с нами! Оставьте заявку на сайте, или узнайте стоимость по тел.: (495) 661-35-70!

Автор: Ширяева Наталья

Узнать систему налогообложения ИП или ООО по ИНН

Необходимость узнать систему налогообложения по ИНН возникает, если фирма не самостоятельно вставала на учет в налоговых органах или пыталась изменить режим. От достоверности предоставленной информации зависит правильность исчисления обязательств и своевременность их перевода в государственную казну. Чтобы получить нужные сведения, можно использовать алгоритмы, требующие личного посещения ИФНС или реализуемые в режиме онлайн.

Между какими налоговыми режимами выбирает бизнес-субъект

Применяемая система налогообложения определяет, какие налоги и в каком порядке обязан выплачивать хозяйствующий субъект. Ее выбирает сама компания или ИП, руководствуясь правилами и ограничениями, изложенными в НК РФ. Существуют следующие варианты:

• ОСНО – общий налоговый режим, на который по умолчанию ставятся вновь зарегистрированные фирмы и ИП. Компании уплачивают налог на прибыль, на имущество, НДС, поэтому фискальная нагрузка оказывается высокой.
• УСН – система, предполагающая замену трех бюджетных обязательств на ОСНО одним упрощенным налогом, который уплачивается с суммы доходов или из чистой прибыли организации.
• ЕНВД – режим, доступный исключительно представителям отдельных видов деятельности (розничная торговля, бытовые услуги, перевозки пассажиров и т.д.). Хозяйствующий субъект уплачивает налог, рассчитываемый исходя не из реальных показателей его работы, а из средних для отрасли величин, называемых базовой доходностью.
• ПСН – система, предполагающая, что налоговые обязательства оплачиваются авансом путем приобретения у государства патента. Его цена зависит от направления и сроков будущей деятельности.
• ЕСХН – льготный режим, действующий исключительно для сельскохозяйственных производителей.

ИП или ООО может не знать, какая система налогообложения действует для него, если регистрационные процедуры проводил привлеченный посредник, из ИФНС не получено подтверждение смены фискального режима. Сложившаяся практика предлагает разные способы, как получить ответ на этот насущный вопрос.

Анализ имеющихся документов

Чтобы узнать свой налоговый режим, нужно внимательно просмотреть документы, оставшиеся после регистрации юридического лица или ИП. Например, если в договоре с посредником, открывшим компанию, нет ни слова о выборе фискальной системы, с высокой долей вероятности бизнес-субъект поставлен на ОСНО.

Факт выбора льготных режимов подтверждается документально:

• для УСН – уведомлением о переходе на «упрощенку»;
• для ЕНВД – заявлением о постановке на учет в ИФНС в качестве плательщика вмененного налога;
• для ПСН – заявлением на оплату патента и самим патентом.

Системы ЕНВД и ПСН используются только для отдельных видов деятельности, обозначенных региональными властями. Если направление работы юрлица иное, ему остается выбор между УСН и ОСНО.

Способы получения информации о фискальном режиме

Существует два основных способа, как узнать режим налогообложения организации:

1.Подача заявления в ИФНС

Запрос готовится в свободной форме, формулируется недвусмысленный вопрос о том, на какой налоговой системе находится предприятие. Налоговики обязаны дать на заявление официальный ответ по форме 26.2-7, максимальный срок его подготовки – 30-ть дней.

2.Использование личного кабинета налогоплательщика

Чтобы зарегистрироваться в личном кабинете, налогоплательщику потребуется придумать логин и пароль, подтвердить свой адрес электронной почты. Для использования функционала этого сервиса необходима усиленная ЭЦП на генерального директора или иное уполномоченное лицо.

После прохождения регистрации данные о фискальных обязательствах хозяйствующего субъекта и его налоговом режиме «подтянутся» в течение 3-5 дней.

Более простой способ получить информацию о системе налогообложения – лично явиться в налоговую инспекцию. ИП, генеральный директор компании или их доверенные лица могут напрямую обратиться к инспектору, предъявив документ, удостоверяющий личность, и уточнить все неясности.

Еще один нетривиальный способ получения данных для компаний, зарегистрированных не менее 1-2 месяцев назад, – запрос справки о состоянии расчетов в формате 39-1. Бухгалтер сможет без проблем по данным таблицы определить тип системы налогообложения, ориентируясь на перечень ранее совершенных платежей в бюджет.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+

Отмена ЕНВД: на какую систему налогообложения перейти? | Развитие малого и среднего предпринимательства | Национальный проект

макеты345-115.jpg 1.37 MB
С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный налог. Налогоплательщики, которые работали по этой системе, должны до 31 декабря 2020 года выбрать один из альтернативных режимов налогообложения и уведомить об этом органы ФНС. В случае, если предприниматель не определится с режимом и не направит заявление в налоговую, его автоматически переведут на общую систему налогообложения. Она подразумевает уплату сразу нескольких отдельных налогов (в том числе НДФЛ, НДС, и т.д.), а значит — повышение налоговой нагрузки на бизнес, а также необходимость вести бухгалтерский учет и сдавать налоговые декларации.

макеты345-114.jpg 1.27 MB

В настоящий момент кроме ЕНВД, который перестанет действовать с 2021 года, в России существует еще четыре специальных налоговых режима. Предприниматели могут выбрать один из них, исходя из индивидуальных особенностей бизнеса, вида деятельности, доходов, расходов, штатной численности сотрудников и организационной формы. Чтобы определить оптимальный налоговый режим рекомендуем воспользоваться информационным сервисом, размещенным на сайте ФНС России.

Специальные налоговые режимы, которые могут стать альтернативой ЕНВД:

• Патентная система налогообложения (подходит для индивидуальных предпринимателей)
• Упрощенная система налогообложения (подходит для ИП и ООО)
• Налог на профессиональный доход (подходит для ИП и физических лиц)
• Единый сельскохозяйственный налог (подходит для организации и ИП, которые признаются сельскохозяйственными производителями в соответствии с гл. 26.1 НК РФ)

Упрощенная система налогообложения (УСН) — самый распространенный из специальных налоговых режимов. Перейти на него могут как индивидуальные предприниматели (ИП), так и организации — юридические лица. В рамках УСН объектом налогообложения можно выбрать «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов» («Доходы минус расходы»). От этого будет зависеть размер установленной процентной ставки. Если объектом налогообложения станут доходы, то налог составит 6%. При выборе схемы «доходы минус расходы» ставка составит 15%. Кроме этого, при использовании УСН необходимо уплачивать страховые взносы на сотрудников. Однако ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%. А ИП, не имеющие работников, могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.Налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых подходит для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые работают сами на себя без наемных сотрудников. НПД составляет 4%, в случае если самозанятый или ИП реализует свои товары, работы или услуги физическим лицам, и 6%, если доход поступает от работы с ИП и юрлицами.  При НПД платить страховые взносы за себя не обязательно, но самозанятый может вносить их в добровольном порядке.

макеты345-120.jpg 1.44 MB

Патентную систему налогообложения (ПСН) могут использовать ИП со штатной численностью наемных работников не превышающей 15 человек. Размер налога составляет 6%. 

Работать в рамках ПСН могут предприниматели лишь в определенных законом сферах деятельности. Всего их 63, наиболее популярные из них: розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей, оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности, парикмахерские и косметические услуги и др. 

На уплату единого сельскохозяйственного налога могут перейти организации и индивидуальные предприниматели (ИП), у которых доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%. Налоговая ставка составляет 6% от годового дохода, уменьшенного на сумму расходов.

Организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, не имеют права переходить на ЕСХН. Исключение сделали лишь для производителей подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Кроме того, специальным налоговым режимом не смогут воспользоваться представители сферы игорного бизнеса.
макеты345-117.jpg 1.72 MB

Как перейти с ЕНВД на выбранный режим налогообложения?

Чтобы перейти на УСН или ЕСХН предпринимателям необходимо предоставить уведомление по требуемой форме (№ 26.2-1 и № 26.1-1 соответственно) в налоговый орган по месту жительства ИП (или по месту нахождения организации).

Чтобы работать по ПНС следует оформить заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы. Подать заявление на патент можно в любой территориальный налоговый орган.

Чтобы стать плательщиком специального налога на профессиональный доход достаточно пройти простую регистрацию через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог».

макеты345-118.jpg 1.37 MB

Чтобы предприниматели могли разобраться в тонкостях каждого из доступных специальных налоговых режимов, в ФНС разработали специальные памятки. В них даны подробные описания каждого из четырех доступных налоговых режимов, указаны условия для перехода, действующие ограничения, а также приведены QR-коды для скачивания форм уведомлений и заявлений, которые необходимо заполнить и направить в налоговые органы. Для удобства предпринимателей размещаем эти методические пособия.  Файлы доступны для скачивания.  Сохраните себе, чтобы не потерять! 

Как самостоятельно проверить систему налогообложения? — Блог

Каждый день мы решаем сотни предпринимательских задач, разбираем простые и сложные вопросы, считаем, ищем, находим, заполняем, обучаем, возвращаем на землю, радуем.

Мы решили, что можно делиться частыми и интересными историями. Поэтому запускаем новую рубрику. Назовём её просто — #ответыКнопки. Будем публиковать вопрос, который когда-то задал один из наших клиентов, и тут же наш ответ. Думаем, будет полезно. Начнём 🙂

Вопрос:

Сомневаюсь, какая у меня система налогообложения. Как это проверить без обращения к бухгалтеру?

Ответ:

Отправить запрос в налоговую на сайте. Получить подтверждение таким способом просто, достаточно быстро и не надо никуда ходить 🙂

Для этого сделайте следующее:

1. На сайте налоговой в специальном разделе выберите «Иные обращения».
   

2. Если у вас компания, нажимайте на «Юридическое лицо». Если вы индивидуальный предприниматель — на «Физическое лицо или ИП».
   

3. Перед вами форма, которую нужно заполнить. В самом верху 3 строчки о том, куда обратиться: 1 — оставляем «Управление или Инспекцию»; 2 — выбираем свой город; 3 — выбираем номер налоговой.
   

4. Если у вас юридическое лицо, заполните название компании, ОГРН, ИНН, должность и ФИО руководителя. Телефон оставлять необязательно. Если у руководителя нет времени, отправить обращение может кто-нибудь другой, главное — заполните данные заявителя так, будто оставляет обращение руководитель.
   

Индивидуальному предпринимателю нужно ввести ФИО.

5. В содержании обращения напишите запрос в налоговую. Текст запроса может быть таким, только замените прочерки на данные компании или ИП. Обязательно укажите электронную почту, которой пользуетесь — на неё и придёт ответ.

Прошу предоставить информационное письмо о применяемой системе налогообложения для ИП/ООО __________, ИНН _____________. В случае применения упрощенной системы налогообложения прошу предоставить информационное письмо по форме 26.2-7 с обязательной расшифровкой объекта налогообложения «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов». На основание п.105 “Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию… ”, утвержденного Приказом Минфина России от 02.07.2012 N 99н, просим предоставить подтверждение в электронном виде по адресу электронной почты: ________________ В случае, если ответ на запрос не может быть направлен на указанный адрес электронной почты, прошу направить ответ через ТКС.

6. Осталось указать тот же e-mail и выбрать формат документа.
   

7. После того, как нажмёте «Далее», нужно ввести код. Он придёт на почту, которую вы указали в форме. Код невечный, если закроете страницу с формой, то и код перестанет действовать.

8. Обычно налоговая обрабатывает запрос в течение 14 дней. Ответ может прийти и за сутки или задержаться до 30 дней. Вы получите подтверждение в виде скана информационного письма на указанную почту.

Это простой способ проверить систему налогообложения, чтобы быть уверенными в правильном ведении учёта в соответствии с системой.

Если хотите что-нибудь добавить, пишите 🙂

—

Все статьи мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂

Хотите стать клиентом Кнопки?

Подключиться

Бухгалтер, юрист и бизнес-ассистент позаботятся о вашем бизнесе

Оставьте заявку. Перезвоним, проконсультируем, подключим.Звоните на 8 800 333 78 26 или попробуйте бесплатно Расскажем всё о Кнопке, посчитаем стоимость, подключим. Задержите дыхание… Почему-то заявка не отправилась 🙁 Пожалуйста, позвоните нам по номеру 8 800 333 78 26 Оставьте заявку. Перезвоним, проконсультируем, подключим. Звоните на 8 800 333 78 26 или попробуйте бесплатно Расскажем всё о Кнопке, посчитаем стоимость, подключим. Задержите дыхание… Почему-то заявка не отправилась 🙁 Пожалуйста, позвоните нам по номеру 8 800 333 78 26

Получить PIN-код IP | Внутренняя налоговая служба

Если мы назначили вам PIN-код для защиты личности (IP-PIN), и вы его потеряли или не получили наше уведомление CP01A с новым IP-PIN, вам необходимо его восстановить или отправить повторно на адрес электронной почты. -файл ‘ваше возвращение.

Мы присвоили вам IP PIN, если вы:

• Получено уведомление CP01A
• Не удалось получить IP-PIN
• Пытался подать налоговую декларацию в электронном виде, но она была «отклонена, потому что вы не указали ПИН-код IP»

Как получить свой IP-PIN через Интернет

Вы можете использовать наш онлайн-инструмент для получения IP-PIN, чтобы узнать свой текущий IP-PIN.Мы требуем, чтобы вы зарегистрировались и подтвердили свою личность, чтобы использовать этот инструмент. Этот процесс необходим для защиты вашей личной и налоговой информации. Пожалуйста, прочтите «Шаг 2: Что вам нужно», прежде чем использовать онлайн-инструмент. Следуйте инструкциям, чтобы получить свой IP-PIN.

Если вы ранее создали онлайн-учетную запись и получили IP-PIN, войдите в Получить IP-PIN и войдите в свою учетную запись, используя свое имя пользователя и пароль. Вам может потребоваться повторно подтвердить свою личность из-за повышенной безопасности нашей учетной записи.Следуйте инструкциям, чтобы получить свой IP-PIN.

Как получить перевыпуск IP-PIN

Если вы не можете получить свой IP-PIN в Интернете, вы можете позвонить нам по телефону 800-908-4490 для получения специализированной помощи с понедельника по пятницу, с 7:00 до 19:00. ваше местное время (на Аляске и Гавайях указано тихоокеанское время), чтобы повторно выдать PIN-код IP. Помощник проверит вашу личность и отправит ваш IP-PIN на ваш зарегистрированный адрес в течение 21 дня.

Исключения:

• Если вы переехали с 1 января этого года, или
• Это произошло после 14 октября, и вы не подали формы 1040 или 1040 PR / SS за текущий или предыдущий год.

Если вы подпадаете под исключение и не можете получить доступ к онлайн-инструменту «Получить IP-PIN», лучшим вариантом в настоящее время является подача налоговой декларации в бумажном виде без вашего IP-PIN.

Вам нужно будет заполнить и отправить по почте бумажную налоговую декларацию без вашего IP-кода. Мы рассмотрим ваш возврат, чтобы убедиться, что он ваш, но это может задержать получение причитающегося вам возмещения.

Существующие пользователи ПИН-кода IP, которые хотят получить свои номера, не должны использовать новый процесс подачи заявки, то есть форму 15227, для тех налогоплательщиков, которые добровольно участвуют в программе.

Если вы подаете декларацию без присвоенного IRS IP-кода:

• Мы отклоним ваш электронный отчет , и вы не сможете подать электронное письмо
• Мы проведем дополнительную проверку вашего бумажного возврата для подтверждения вашей личности, задерживая возврат средств, который может быть причитается

Могут ли IP-адреса использоваться для начисления налога с продаж?

Короткий ответ: возможно. Что такое IP-адрес и как он может повлиять на потребность вашей компании в сборе и перечислении налога с продаж в штат?

Когда ваши клиенты заходят на ваш веб-сайт и совершают покупки, он часто предоставляет адрес для выставления счетов и / или адрес доставки, который можно использовать для определения того, где применяется налог с продаж.В некоторых онлайн-транзакциях эти физические адреса могут быть недоступны. В результате доступным может быть только IP-адрес. IP-адрес компьютера, используемого для доступа к вашему веб-сайту, может быть идентифицирован и через сторонние базы данных, IP-адрес может быть сопоставлен с физическим адресом для целей применения налога с продаж.

Технологии на передовой

Это становится особенно важным для технологических компаний, которые в свое время (как и многие компании) считали, что их налоговый след ограничен территорией их головного офиса.

Многие технологические компании также считают себя поставщиками услуг и поэтому освобождены от налога с продаж и использования. Но в свете решения по делу Wayfair 2018 года и расширенного определения взаимосвязи, все больше этих предприятий теперь подлежат налогу с продаж и использованию этих услуг, включая, помимо прочего, программное обеспечение, поставляемое в электронном виде, «программное обеспечение как услуга» ( SaaS), облачные решения, VoIP, потоковое мультимедиа и различные игровые приложения.

Большинству технологических компаний и компаний-разработчиков программного обеспечения не требуется отслеживать IP-адрес, поскольку предоставляется адрес для выставления счетов.Но, например, покупка в приложении или игровой системе может не требовать такого же объема информации, поэтому понять, где используется покупка, сложнее — в этих случаях в определенных ситуациях может использоваться IP-адрес.

Техас и Мэриленд

По мере того, как мировые правительства начинают все больше рассматривать цифровые услуги как облагаемые налогом, американские штаты начинают прыгать на повозку. Мера с использованием IP-адресов для отслеживания местоположения продаж, похоже, была поддержана недавним законопроектом о цифровой рекламе, принятым Сенатом Мэриленда.

Продавец за пределами штата может использовать зарегистрированный IP-адрес покупателя в качестве источника продаж для целей налога с продаж в Техасе, однако источник продажи основан на физическом адресе, связанном с зарегистрированным IP-адресом.

Отдельно, в частном письме Техаса от 2017 года Техас определил, что IP-адрес является приемлемым для определения местоположения, в котором применяется налог с продаж. Налогоплательщик (технологическая компания из Невады, продающая такие услуги, как VoIP-звонки, Wi-Fi, а также текстовые, видео и мгновенные сообщения в Техасе) не требует от пользователя предоставления платежного, постоянного или служебного адреса.Когда пользователи регистрируют учетную запись, налогоплательщик сохраняет адрес Интернет-протокола или IP-адрес пользователя. Затем, согласно новостным сообщениям, налогоплательщик использует стороннюю службу, чтобы связать IP-адрес с физическим адресом.

«Предоплаченные услуги беспроводной связи, приобретаемые через Интернет, предоставляются в Техас, если основной служебный адрес или адрес проживания покупателя находятся в Техасе», — говорится в сообщении. «Пользователи могут предоставлять адресную информацию при регистрации учетной записи или покупки услуг. Налогоплательщик не требует от пользователей указывать адрес для выставления счетов, адрес проживания или служебный адрес и не проверяет точность предоставленной пользователем информации.”

Поставщик из Невады добавил, что «регистрационный IP-адрес более надежен, чем информация, предоставленная пользователем» при отслеживании физического местоположения клиента ».

Там, где есть два штата, скоро их может стать больше, тем более, что пандемия продолжает разрушать налоговые поступления штата. Будьте на связи.

TaxConnex уже много лет помогает технологическим компаниям облегчить бремя налога с продаж. Мы эксперты, когда дело доходит до навигации по налоговому законодательству для этих типов продуктов и услуг.Свяжитесь с нами, чтобы узнать больше о том, как TaxConnex может полностью снять налог с продаж.

налогов | В кампусе | Университет штата Вашингтон

Подготовка к уплате федеральных налогов

Налоговые формы

Для подачи налоговой декларации используйте формы, предназначенные для подателей налоговых деклараций-нерезидентов, если только вы не прожили в Соединенных Штатах достаточно долго, чтобы использовать форму резидента.

Обязательно получите правильный бланк. Если вы используете неправильную форму, вам, возможно, придется позже заполнить измененную форму или заплатить задним числом налоги.

Не уверены? Используйте Sprintax (код доступа предоставляется бесплатно через Службу для иностранных студентов и ученых). Он определит правильный статус налогового резидента в течение 5 минут.

Бланки для налогоплательщиков-нерезидентов

Форма 1040NR Форма 1040NR-EZ

Анкеты для резидентов

Форма 1040 Форма 1040-EZ

Где получить налоговые формы и инструкции

Отчеты о заработной плате, налогах и доходах

Работодатели и университеты должны сообщать в IRS о ваших доходах от заработной платы и стипендий, а также о налоговых деньгах, удерживаемых из вашей зарплаты.Ваш работодатель также будет отправлять вам выписку с этой информацией до 31 января каждого года.

Ниже приведены наиболее распространенные типы заявлений для иностранных студентов и преподавателей.

W-2 Отчет о заработной плате и налогах

В этом отчете указаны налоги, если таковые были, которые были удержаны из вашей зарплаты в предыдущем календарном году. Вы получите 4 экземпляра непосредственно от учреждения, в котором вы работали или присудили вам стипендию. Формы W-2 из WSU приходят по почте в течение января.

Вы также можете найти свой W-2 на сайте myWSU в разделе «Кадры, заработная плата и льготы»

Приложите копию с пометкой «Federal» при подаче вашего 1040NR или 1040NR-EZ. Сохраните копию с пометкой «Сотрудник» для своих записей.

1042S Источник дохода иностранного лица в США, подлежащий удержанию

Вы можете получить этот отчет о доходах, если получаете определенный доход, не связанный с заработной платой (например, стипендия на проживание и питание) или заработную плату, освобожденную от подоходного налога в соответствии с налоговым соглашением. Он будет отправлен вам непосредственно из учреждения, в котором вы работали или предоставили вам стипендию.Формы 1042S поступают в феврале.

Справка об обучении 1098T

Университет вышлет вам форму 1098T, если он возместил или возместил вам любые соответствующие расходы на обучение или связанные с этим расходы. Форма представляет собой запись о сумме, которую вы заплатили (или WSU от вашего имени) за обучение и обязательные сборы в предыдущем календарном году.

Если вы нерезидент, вы не можете использовать или требовать элементы формы 1098T при расчете и подаче налоговой декларации. Однако вам следует сохранить эту форму для своих записей.

Подготовка федеральной налоговой декларации

Хотя вы можете загрузить и заполнить формы самостоятельно или нанять налогового специалиста, мы рекомендуем вам использовать Sprintax (SPRINTAX). Это программное обеспечение для подготовки налоговой информации в Интернете предназначено исключительно для иностранных студентов и ученых.

Начало работы с

Sprintax

Запросите код доступа в Службе для иностранных студентов и ученых и следуйте инструкциям по созданию учетной записи.Затем войдите в систему и начните формат вопросов и ответов.

Когда вы завершите процесс, Sprintax создаст файл pdf. Вы должны загрузить, распечатать и отправить этот документ по почте в Службу внутренних доходов Министерства финансов США. Эта информация представлена ​​в формате pdf с инструкциями.

Расчетное время

• 10 минут на сбор документации
• 40 минут на работу с программным обеспечением, загрузку и печать форм и почту

Отправьте возврат по почте

Если вы нерезидент, вы не можете подавать налоговую декларацию в электронном виде.Отправьте налоговые формы в налоговую службу по адресу, указанному в инструкциях. Международные программы не отправят вам налоговую декларацию по почте.

Подготовка налоговых форм в качестве резидента

У вас есть несколько вариантов заполнения налоговой декларации:

• Профессиональная налоговая помощь
  Наймите квалифицированного профессионального налогового специалиста. Проверьте телефонный справочник под общим заголовком «Подготовка налоговой декларации», «Бухгалтер» и т. Д.Взимаются сборы. Сборы могут основываться на почасовой или фиксированной ставке. Вы можете запросить оценку гонорара до заключения соглашения, но мы советуем вам не пытаться занижать цену.
• Программное обеспечение для подготовки налогов
  Приобретите программное обеспечение для коммерческого налогообложения у продавца канцелярских товаров, в определенных универмагах или через Интернет.
• Составьте налоговую декларацию

Претензии по вашей налоговой декларации

Требование стандартного вычета

Вы можете потребовать стандартный вычет только в том случае, если это разрешено вашим конкретным налоговым соглашением (например,g., Индия) или если вы считаете себя резидентом для целей налогообложения. Sprintax будет использовать все применимые налоговые соглашения при расчете вашей налоговой декларации.

Заявление на иждивенцев в качестве исключения

У вас должен быть идентификационный номер налогоплательщика для каждого члена семьи, который находится на иждивении, о котором вы указываете в своей налоговой декларации. Вы можете использовать любое из следующего:

• Номер социального страхования
• Индивидуальный налоговый идентификационный номер (ITIN)
• Форма W-7 для каждого члена семьи, которую вы прилагаете к форме 1040NR

Получение пособий на иждивенцев

Несколько договоров разрешают налоговые льготы для иждивенцев.Если вы нерезидент и используете Sprintax для расчета налогов, все применимые налоговые соглашения, касающиеся членов семьи иждивенцев, будут применяться к вашей налоговой декларации.

Получение налогового кредита на ребенка

Вы можете потребовать этот кредит только при выполнении следующих условий:

1. Вы имеете право в соответствии с налоговым соглашением требовать личного освобождения ребенка, и
2. Ваш ребенок-иждивенец соответствует всем следующим критериям:
   1. Родился в США
   2. Проживал с вами в США не менее 6 месяцев
   3. Был моложе 17 лет на 31 декабря предыдущего календарного года
   4. имеет номер социального страхования или ITIN

Чтобы определить, как получить кредит, следуйте инструкциям для формы 1040NR или используйте Sprintax.

Получение кредита на заработанный доход

Если вы считаете себя нерезидентом для целей налогообложения, вы не имеете права на получение кредита на заработанный доход.

Получение налогового кредита на обучение

Если вы считаете себя нерезидентом для целей налогообложения, вы не имеете права претендовать на налоговый кредит на обучение.

Заявление на получение американской налоговой льготы

Если вы считаете себя нерезидентом для целей налогообложения, вы не имеете права претендовать на получение американской налоговой льготы.

Срок подачи

15 апреля

Вы можете начать подачу заявки 12 февраля

Налоговые платежи и возврат

Если из ваших зарплатных чеков удержана недостаточная сумма налога, вы должны будете выплатить оставшуюся сумму при подаче налоговой декларации. С другой стороны, если удержана слишком большая сумма налога, вы получите возмещение.

Законы о подоходном налоге чрезвычайно сложны. Если у вас есть вопросы, спросите IRS или надежного налогового консультанта.

Получение PIN-кода для защиты личности IRS — Финансы и бухгалтерский учет

Обзор

Здесь представлена ​​информация о надлежащих методах получения PIN-кода для защиты личных данных (IP) Службы внутренних доходов (IRS). IP-PIN IRS — это шестизначный номер, присваиваемый IRS правомочным налогоплательщикам, чтобы помочь предотвратить неправомерное использование их номеров социального страхования в поддельных федеральных налоговых декларациях. Цель программы IRS IP PIN — добавить дополнительный уровень защиты для налогоплательщиков, проживающих в регионах, где кража личных данных, связанная с налогами, более распространена.Однако эта программа не ограничивается жертвами кражи личных данных.

Важно: В настоящее время вы не можете «отказаться» после получения ПИН-кода IP. Вы должны использовать ПИН-код IP для подтверждения своей личности во всех федеральных налоговых декларациях, которые вы подаете в этом году и в последующие налоговые годы. Если вы подаете налоговую декларацию по электронной почте и ваш ПИН-код IP отсутствует или неверен, IRS отклонит вашу налоговую декларацию.

Право на участие

Вы должны получить ПИН-код IP для подачи отчетов за текущий или предыдущий год, если:

• Вы получили уведомление CP01A от IRS с новым IP-кодом и потеряли его, или
• У вас был PIN-код IP в предыдущем налоговом году, и вы не получили новый в этом году, или
• Ваш электронный возврат был отклонен из-за отсутствия или неправильного ПИН-кода IP.

Вы можете получить IP-PIN, если:

• Вы получили письмо от IRS, в котором вам предлагается «отказаться» от получения ПИН-кода IP, или
• Вы подали федеральную налоговую декларацию в прошлом году по адресу во Флориде, штат Джорджия, или по адресу
• Округ Колумбия

Посетите раздел часто задаваемых вопросов IRS о PIN-коде IP для получения дополнительной информации.

Процедуры

1. Подтвердите свою личность онлайн с помощью онлайн-системы IP-PIN Налогового управления США по адресу https://www.irs.gov/Individuals/Get-An-Identity-Protection-PIN
2. Получите немедленный доступ к своей учетной записи электронной почты для получения кода подтверждения
3. Если вы соответствуете критериям, вы получите свой IP-код онлайн после того, как IRS подтвердит вашу личность.
4. IRS будет отправлять вам новый PIN-код IP по почте каждый год в конце декабря или начале января.

Последняя редакция

31.01.2021: проверенные материалы

Заработная плата: (352) 392-1231

Остались вопросы?

Скорректированный валовой доход за 2019 год или AGI для налоговой декларации за 2020 год

Обновление AGI 2019: Возможно, из-за коронавируса в течение 2020 года почти 7 миллионов налоговых деклараций за 2019 год не были обработаны IRS по состоянию на 2021 год. ¹⁾ Это могло привести к отклонению вашей налоговой декларации за 2020 год, поскольку ваша налоговая декларация за 2019 год может отсутствовать в IRS.

Выполните следующие действия для решения текущей проблемы AGI 2019.

Ваш AGI 2019 года используется в качестве метода проверки личности при возврате налогов за 2020 год, поэтому вам необходимо сопоставить данные, которые IRS имеет в своей системе, независимо от того, правильно это или нет, чтобы ваша декларация была принята. Например, даже если вы могли подать декларацию за 2019 год, но IRS не ввел ее в свою систему, возможно, из-за COVID-19, поэтому вам, возможно, придется ввести 0 — число ноль — в качестве вашего AGI 2019 на вашем 2020 вернуться, чтобы он был принят.

Чтобы подать электронную декларацию за 2020 год в 2021 году, IRS требует, чтобы вы предоставили скорректированный валовой доход (AGI) из декларации за предыдущий год или декларацию за 2019 год в качестве удостоверения личности или подписи. Если вы подали налоговую декларацию за 2019 год на e-File.com, ваш AGI за 2019 год будет готов для вас, когда вы подготовите и подадите в электронном виде налоговую декларацию за 2020 год. Если вы НЕ ПОДГОТОВИЛИ и НЕ подали электронную налоговую декларацию за 2019 г. на eFile.com, щелкните здесь, чтобы получить скорректированный валовой доход за 2019 г.

Совет : используйте eFile.com в 2021 году, когда вы подготовите и заполните электронный файл декларации за 2020 год, а AGI за 2020 год будет в вашей учетной записи в 2022 году.

До возврата
2019 AGI

Ваш AGI за предыдущий год — это скорректированный валовой доход по налоговой декларации за 2019 год за прошлый год. IRS использует ваш AGI за предыдущий год для проверки вашей личности при подаче налоговой декларации за 2020 год по электронной почте. AGI за предыдущий год вам понадобится только в том случае, если вы подаете e-Filling свою налоговую декларацию в IRS. Неверный AGI за 2019 год в вашей декларации за 2020 год приведет к отклонению налоговой декларации IRS и / или Государственным налоговым агентством.В этом случае легко исправить свой AGI и повторно отправить отчет.

Где найти налоговую декларацию за 2019 год AGI

Вот три способа определить ваш скорректированный валовой доход за 2019 год, AGI:

1) Если вы подали в электронном виде свою налоговую декларацию за 2019 год на eFile.com, войдите в свою учетную запись eFile.com и просмотрите и / или загрузите файл налоговой декларации в формате PDF со страницы Моя учетная запись . Найдите свой AGI за предыдущий год в строке 8b формы 1040 за 2019 год.

2) Если вы подали в другом месте и у вас есть копия налоговой декларации за 2019 год, укажите точную форму и номер строки для своего AGI:

• Он-лайн 8b формы IRS 1040 или
• В строке 35 формы IRS 1040NR

3) Если вы НЕ отправили свою налоговую декларацию за 2019 г. на eFile.com и у вас нет копии формы 1040 за 2019 г., вы можете получить бесплатную расшифровку стенограммы прямо сейчас в Налоговом управлении США онлайн.

Получить стенограмму возврата

Это бесплатная услуга, предоставляемая IRS, и ваш AGI за предыдущий год будет указан в расшифровке стенограммы как ADJUSTED GROSS ДОХОД.Затем вы можете ввести его на eFile.com во время оформления заказа и подать в электронном виде налоговую декларацию за 2020 год.

Примечание: Вы также можете официально запросить копию своей декларации в IRS, если вы не использовали eFile.com в течение рассматриваемого налогового года, поскольку мы храним декларации для пользователей eFile.com в течение 7 лет.

Важное примечание: Если вы отправили (или подали) свою налоговую декларацию за 2019 г. позднее в 2020 г. (после сентября), то у IRS, скорее всего, НЕ будет обновленного AGI 2019 для вас в своих системах.Поэтому вам нужно будет ввести «0» в качестве своего AGI за предыдущий год при подаче электронной налоговой декларации за 2020 год (более подробную информацию см. В инструкциях ниже) .

Другое примечание: Имейте в виду, что если вы подали налоговую поправку за 2019 год и в результате изменился ваш скорректированный валовой доход, вам необходимо использовать эту новую сумму AGI вместо той, которая указана в вашей первоначально поданной налоговой декларации за 2019 год.

После того, как ваша налоговая декларация за 2020 год будет принята IRS через eFile.com в 2021 году, мы предлагаем вернуть ее в следующем году, чтобы подготовить и подать в электронном виде вашу налоговую декларацию за 2021 год, поскольку ваш AGI за 2020 год будет в вашем электронном файле.com, и вам не придется искать его.

IP-PIN в 2021 году: в 2021 году налогоплательщики могут получить свой собственный PIN-код для защиты личности или IP-PIN.

Как указать скорректированный валовой доход за 2019 год на eFile.com

Важно: Изображение ниже предназначено только для информационных целей. Если вы не подаете свою налоговую декларацию в статусе совместной подачи документов в браке, вы увидите только одно поле AGI для себя.

Получив AGI за 2019 год, войдите в свою налоговую декларацию и следуйте инструкциям ниже:

1) Щелкните Файл в левом сером окне меню.

2) Вы увидите сумму возврата / остатка. Щелкните Продолжить .

3) Ваш возврат будет завершен, и когда он будет завершен, нажмите Продолжить . Щелкните Просмотр возврата , если вы хотите просмотреть / распечатать формы. Это настоятельно рекомендуется, чтобы вы могли видеть окончательный отчет, который должен быть отправлен в IRS, и чтобы убедиться, что вы ничего не ввели неправильно.

4) Далее следует экран E-filing Your Return .Убедитесь, что вы выбрали возврат (ы), которые хотите сохранить в электронном файле, и нажмите Продолжить .

5) Выберите, хотите ли вы, чтобы возврат был отправлен по почте или зачислен на ваш банковский счет, и нажмите Продолжить .

6) Вас спросят, подавали ли вы (или ваш (а) супруг (а) или ваш (а) супруг (а), если ваш статус регистрации — «женат, подача совместно») налоговую декларацию в прошлом году. Выберите Да и нажмите Продолжить . Если вы подали , а не в электронном файле или подали налоговую декларацию в прошлом году, ответьте Нет .Мы автоматически введем 0 в качестве номера для подтверждения вашей личности в IRS (0 — это ваш AGI на 2019 год, если вы не подали или еще не подали декларацию за 2019 год, или у вас не было дохода в этом году).

7) Если вы выберете Да для подачи налоговой декларации в прошлом году, следующий экран будет: Для электронного файла, вы должны идентифицировать себя в IRS . Введите свой AGI в поле рядом с Введите прошлогоднюю строку AGI . Если вы подаете совместную налоговую декларацию, введите один и тот же AGI для вас и вашего супруга (если вы или ваш супруг не подавали или не подавали налоговую декларацию в электронном виде в прошлом году, введите 0 в соответствующее поле AGI).После того, как вы ввели свой AGI, нажмите Продолжить . (Примечание : изображение ниже предназначено только для информационных целей и не является интерактивным. Если вы не заполняете налоговую декларацию, подающую совместно, состоящую в браке, вы увидите только одно поле AGI для себя ). Если вы не можете найти свой AGI за предыдущий год, вам нужно будет распечатать отчет, подписать его и отправить в IRS, чтобы его можно было подать. При отправке возврата по почте нет необходимости в принятии IRS, поскольку AGI не требуется для установления вашей личности в ответном письме.

8) PIN-код защиты личности (IP-PIN) — Вас спросят, получили ли вы (и / или ваш супруг) PIN-код защиты личности от IRS. Этот 6-значный PIN-код либо присваивается IRS жертве кражи личных данных, либо запрашивается налогоплательщиком и отправляется вам в письме от IRS заказным письмом. Нажмите Да , если вы его получили, и введите IP-PIN на следующем экране, в противном случае нажмите Нет .

9) Личный Идентификационная электронная подпись PIN — Вам предлагается создать любой 5-значный PIN-код для электронной подписи вашего возврата.Это может быть любые пять чисел, которые вы выберете , кроме 12345 или все те же цифры, например 55555.

10) Щелкните Продолжить и на следующем экране отметьте Я не робот, поле и щелкните в электронном файле , чтобы отправить отчет в электронном виде.

Готово! Вы получите электронное письмо, подтверждающее, что ваш возврат был принят IRS. Вы должны получить ответ от IRS в течение 24-48 часов относительно статуса вашего возвращения.Если вы не получили электронное письмо, убедитесь, что его не блокирует спам-фильтр. Если ваш возврат отклонен, не беспокойтесь, так как вы можете войти в свою учетную запись и увидеть причину, по которой IRS отклонил его (на экране My Return ) с пошаговыми инструкциями по исправлению и повторной отправке вашего возврата.

Важно: Вы можете подавать налоговую декларацию в электронном виде сколько угодно раз без дополнительной оплаты. Просто исправьте свой AGI и электронный файл или повторно отправьте налоговую декларацию.

Чтобы получить дополнительную помощь при вводе AGI за предыдущий год, обратитесь в налоговую службу eFile.com, чтобы получить личную помощь по исправлению и повторной подаче налоговой декларации, чтобы ее приняла IRS.

Как насчет PIN-кода?

При отправке возврата используется много PIN-кодов. Чтобы помочь с любой путаницей, которая может у вас возникнуть, вот их объяснение:

1) IP PIN — это означает PIN-код для защиты личности и представляет собой 6-значный PIN-код, присвоенный IRS (или запрошенный налогоплательщиком), который необходимо ввести при подаче декларации по электронной почте.Вам нужно будет ввести этот PIN-код ТОЛЬКО в том случае, если вы получили его от IRS. IRS обычно отправляет вам ПИН-код IP в письме. Или вы можете получить свой IP-код онлайн через веб-сайт IRS.

2) PIN-код электронной подписи — это пятизначное число, которое вы можете случайным образом выбрать при подаче декларации по электронной почте. Вам НЕ нужно использовать тот же ПИН-код для подписи, который вы использовали в прошлом году. Это может быть любой пять чисел вы выбираете , кроме 12345 или все те же цифры, например 55555. На eFile.com вы вводите этот PIN-код на последнем этапе процесса оформления заказа и электронного файла.

3) Электронный ПИН-код для подачи или ПИН-код электронного файла — Этот ПИН-код больше не нужен при подаче декларации по электронной почте. IRS перестало использовать этот PIN-код с возвратами за 2018 год. Теперь вам понадобится ваш скорректированный валовой доход (AGI) из доходности за предыдущий год, когда вы подадите в электронную форму доходность за текущий год.

Что такое МАГИ?

MAGI означает Модифицированный скорректированный валовой доход .Он также называется скорректированным валовым доходом семьи с определенными налоговыми вычетами, добавленными к вашему доходу и любому не облагаемому налогом процентному доходу. MAGI используется, чтобы определить, имеет ли налогоплательщик право на следующие налоговые льготы:

• Вклад ИРА Рота.
• Вычтите ваши традиционные взносы в IRA, если у вас и / или вашего супруга есть пенсионный план, основанный на работе. Вы можете внести свой вклад в традиционный IRA независимо от того, сколько денег вы зарабатываете, но вы не можете вычесть эти взносы при подаче налоговой декларации, если ваш MAGI превышает установленные лимиты.
• Если налогоплательщик имеет право на получение налоговой льготы, которая снижает ваши взносы на медицинское страхование по планам медицинского страхования, приобретенным через Рынок медицинского страхования.
• Он устанавливает право на участие в программе Medicaid на основе дохода.

¹⁾ Источник: Отчет Комитета по путям и средствам, февраль 2021 г.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

режимов патентной коробки в Европе | IP-режимы

Режимы патентных ящиков (также называемые режимами интеллектуальной собственности или ИС) обеспечивают более низкие эффективные налоговые ставки на доход, полученный от ИС. Чаще всего приемлемыми видами интеллектуальной собственности являются патенты и авторские права на программное обеспечение. В зависимости от режима патентного бокса доход, полученный от интеллектуальной собственности, может включать роялти, лицензионные сборы, прибыль от продажи интеллектуальной собственности, продажи товаров и услуг, включающих интеллектуальную собственность, а также компенсацию ущерба от нарушения патентных прав.

Целью патентных ящиков, как правило, является поощрение и привлечение местных исследований и разработок (НИОКР), стимулирование предприятий к размещению ИС в стране. Однако патентные боксы могут привнести новый уровень сложности в налоговую систему, и некоторые недавние исследования ставят под вопрос, действительно ли патентные боксы эффективны в стимулировании инноваций.

Как показано на сегодняшней карте, режимы патентных ящиков относительно широко распространены в Европе. Большинство из них было реализовано за последние два десятилетия.

В настоящее время в 14 из 28 стран-членов ЕС действует режим патентной корзины. Это Бельгия, Кипр, Франция, Венгрия, Ирландия, Италия, Литва, Люксембург, Нидерланды, Польша, Португалия, Словакия, Испания (федеральная, Страна Басков и Наварра) и Великобритания. Страны, не входящие в ЕС, Андорра, Сан-Марино, Швейцария (кантон Нидвальден) и Турция также ввели режимы патентных ящиков.

Пониженные налоговые ставки, предусмотренные режимами патентной коробки, варьируются от 0 процентов в Сан-Марино и Венгрии до 13.95 процентов в Италии.

Таблица 1. Режимы патентных коробок в Европе по состоянию на 2019 год

Примечания: 1. «Прочие» относится к активам ИС, которые не являются очевидными, полезными и новыми. Они могут применяться только к малому и среднему бизнесу. 2. Режим патентного бокса Венгрии предусматривает нулевую процентную ставку в случае прироста капитала заявленных квалифицируемых ИС и 4,5 процента в случае льгот, связанных с доходом от роялти. 3. В Италии федеральный налог на прибыль корпораций (IRES) составляет 24 процента, а региональный налог на производство (IRAP) — 3.9 процентов, таким образом, совокупная установленная законом ставка составляет 27,9 процента. Режим патентного бокса Италии снижает обе налоговые ставки на 50 процентов, в результате чего ставка налога на доход от интеллектуальной собственности составляет 13,95 процента. 4. Сан-Марино имеет три режима интеллектуальной собственности. «Режим новых компаний, предусмотренный ст. 73, закон нет. 166/2013 »предоставляет ставку налога в размере 8,5 процента. «Режим для высокотехнологичных стартап-компаний в соответствии с законом № 71/2013 и делегированный указ № 116/2014 »и« Режим интеллектуальной собственности »предоставляют налоговую ставку в размере 0 процентов. Все три применимы к патентам и программному обеспечению. 5. Испанские регионы «Страна Басков» и «Наварра» имеют отдельные режимы интеллектуальной собственности. 6. Швейцария недавно ввела режим патентной корзины, вступающий в силу в 2020 году на кантональном уровне, который будет охватывать всю Швейцарию, а не только швейцарский кантон Нидвальден. Режим обеспечит максимальное снижение налоговой базы на 90 процентов на доход от патентов и аналогичных прав, разработанных в Швейцарии. Кантоны могут выбрать более низкую скидку. 7. В Турции действует второй режим интеллектуальной собственности, который позволяет полностью вычесть налог (эффективная налоговая ставка 0 процентов) квалифицированного дохода от интеллектуальной собственности, полученного в результате научно-исследовательской деятельности, которая проводилась в зонах развития технологий Турции. Мальта отменила свой режим патентного бокса в 2016 году. Однако, согласно бюджетному плану Мальты на 2019 год, страна планирует ввести новый режим патентного бокса в соответствии с Кодексом поведения ЕС по налогообложению бизнеса и модифицированным подходом ОЭСР. Лихтенштейн отменил режим патентной коробки, поскольку он не соответствовал подходу модифицированной взаимосвязи ОЭСР.
Источники: Режимы интеллектуальной собственности набора данных ОЭСР; «Делойт»: Кипрский режим интеллектуальной собственности; PwC: Закон о финансах Франции на 2019 год; Управление комиссаров по доходам Ирландии: Инструкции по блоку развития знаний
	Соответствующие активы IP			Налоговая ставка в соответствии с режимом патентной коробки	Установленная ставка корпоративного подоходного налога
	Патенты	Программное обеспечение	Другое 1
Андорра	Х	Х		2%	10%
Бельгия	Х	Х		4.44%	29,58%
Кипр	Х	Х	Х	2,5%	12,5%
Франция	Х	Х		10%	34,43%
Венгрия 2	Х	Х		0% или 4,5%	9%
Ирландия	Х	Х	Х	6.25%	12,5%
Италия 3	Х	Х		13,95%	27,9%
Литва	Х	Х		5%	15%
Люксембург	Х	Х		5,2%	26,01%
Нидерланды	Х	Х	Х	7%	от 20% до 25%
Польша	Х	Х		5%	19%
Португалия	Х			10.5%	21%
Сан-Марино 4	Х	Х		0% или 8,5%	17%
Словакия	Х	Х		10,5%	21%
Испания — федеральный 5	Х	Х		10%	25%
Испания — Страна Басков	Х	Х		7.8%	25%
Испания — Наварра	Х	Х		8,4%	25%
Швейцария — кантон Нидвальден 6	Х			от 8,8% до 12,6% (эффективное)	14,5% (эффективные 12,6%)
Турция 7	Х			11%	22%
Соединенное Королевство	Х			10%	19%

В 2015 году страны ОЭСР согласовали так называемый модифицированный подход взаимосвязи для режимов ИС в рамках действия 5 Плана действий ОЭСР по размыванию базы и перемещению прибыли (BEPS).Этот модифицированный подход Nexus ограничивает объем квалифицируемых активов ИС и требует связи между расходами на НИОКР, активами ИС и доходами от ИС. Чтобы соответствовать этому подходу, страны, ранее не соблюдающие его, либо отменили, либо изменили свои режимы патентных ящиков в течение последних нескольких лет.

Многие европейские страны предлагают дополнительные стимулы для НИОКР, такие как прямая государственная поддержка, налоговые льготы на НИОКР или ускоренная амортизация активов НИОКР. Таким образом, эффективные налоговые ставки на доход от интеллектуальной собственности могут быть ниже, чем те, которые указаны в соответствующих режимах патентных ящиков.

Ошибка: изначально карта и таблица в этом сообщении не включали Польшу. Однако Польша ввела режим патентного бокса с 1 января 2019 г. и, таким образом, была добавлена ​​на карту и в таблицу.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

---

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте отзыв

Знайте свои слепые зоны в предотвращении налогового мошенничества

Ведущий менеджер сначала украл небольшие суммы. Затем, после тестирования и изучения пороговых значений, которые могут вызвать тревогу, она становилась все более смелой и откачивала все большие суммы от имени фальшивых предприятий, «принадлежащих» друзьям и родственникам.

Надзорные органы заметили, что средняя сумма сделок имеет тенденцию к увеличению, но это было связано с рыночными условиями во время бума в сфере недвижимости.В течение 15 лет деятельность менеджера оставалась незамеченной, и ей удалось украсть 50 миллионов долларов. И вот что самое интересное: она работала в налоговом агентстве, организации, которая, как вы думаете, будет наиболее бдительной в вопросах предотвращения мошенничества.

В то время как многие налоговые органы сосредоточены на горячих темах дня, таких как викторины для проверки личности и защита файлов с PIN-кодами, они могут упускать из виду другие виды мошенничества, происходящие прямо у них под носом, — воровство изнутри.В этом случае с возвратом налога на имущество базовая отчетность была настолько плохой, что внешние аудиторы не могли увидеть закономерности. За 15 лет налоговая служба этого не обнаружила. Фактически мошенничество было разоблачено служащим банка, который уловил что-то подозрительное в чеке на возмещение, представленном на депозит.

Самая печальная часть этой истории заключается в том, что все начальники этой женщины были уволены, потому что это произошло в их часы. У них не было надлежащих мер по предотвращению мошенничества и отчетности, чтобы помешать этому или даже не признать, что это происходит.Они не знали того, чего не знали, — и это был сопутствующий ущерб. Это были руководители, проработавшие в агентстве 20 лет.

После этого инцидента агентство ввело дополнительные меры контроля в свою систему налогообложения собственности, чтобы предотвратить этот вид мошенничества. Однако несколько лет спустя другой сотрудник налогового отдела сделал то же самое с возмещением индивидуального подоходного налога на сумму 500 000 долларов. В данном случае автоматическая отчетность указала на некорректность, и зоркий CPA вникнул в нее.

И все же вопрос напрашивается сам собой — почему мошенничество продолжалось так долго, пока никто не заметил? Эти дела указывают на три самых больших слепых пятна, с которыми сталкиваются налоговые органы в предотвращении и выявлении мошенничества:

1. Склонность к «большому оку». Этот термин относится к тому, что вы настолько сосредоточены на самой очевидной чрезвычайной ситуации, что не видите более широкой картины. Например, не стоит так беспокоиться о краже личных данных и мошенничестве с налогоплательщиками, чтобы не замечать, что делают сотрудники.Кто-нибудь из них совершает кражу возврата налогов или помогает друзьям и семье сократить свои налоговые обязательства?
2. Слабая отчетность. Вы не можете избежать наказания, не зная того, чего не знаете. Имеют отличную аналитическую и статистическую отчетность. Предоставьте следователям и другим сотрудникам возможность создавать свои собственные отчеты, быстро реагировать на предупреждения, глубоко исследовать и исследовать закономерности, которые они видят. Второй мошенник, описанный здесь, был остановлен гораздо раньше — на десятки миллионов долларов раньше — благодаря дополнительным возможностям отчетности.Надежное решение для анализа мошенничества нашло бы его почти сразу.
3. Тонкая аналитика. Интегрированные налоговые системы отлично подходят для автоматизации обработки возврата / возмещения и управления делами по аудиту и взысканию налогов, но даже те, у которых есть «модуль мошенничества», как правило, имеют ограниченные аналитические возможности. Эти системы имеют тенденцию придерживаться узкого взгляда, составляя налоговую декларацию в соответствии с бизнес-правилами, определяющими, что является обычным или необычным. Например, правила могут предписывать, что общие детализированные вычеты не должны превышать определенного процента скорректированного валового дохода.Бизнес-правила могут выявить простейшее мошенничество, но они упускают из виду множество проблем, которые могут обнаружить передовые математические методы.

Расширенная аналитика для обнаружения мошенничества

С помощью прогнозного моделирования вы можете идентифицировать подозрительные доходы на основе известных шаблонов регистрации проверенных мошенников. Например, мошенник может из года в год подавать декларации о возмещении все более высоких сумм, проверяя, чтобы найти порог, который вызывает проверку. Прогнозная аналитика может выявить эту ступенчатую схему и оценить вероятность мошенничества.

С помощью функции обнаружения аномалий вы можете ответить на такие вопросы, как: «Совпадают ли вычеты этого человека по статьям с другими в группе сверстников по доходу или географическом районе?» или «Имеет ли смысл ежемесячное изменение валовых продаж для этого типа бизнеса?» В отличие от бизнес-правил, которые требуют, чтобы вы знали, что вы ищете, обнаружение аномалий автоматически определяет, как «нормально» выглядит для группы одноранговых узлов, а затем автоматически отмечает все, что выглядит ненормальным.

С помощью анализа ссылок , иногда называемого анализом социальных сетей, вы можете увидеть отношения между налогоплательщиками, налоговыми декларациями, составителями налоговых деклараций и другими лицами, например, корпоративными служащими. Людей можно связывать по общему адресу, работодателю, члену семьи, банковскому счету и так далее.

В одном агентстве анализ ссылок показал, что 1900 деклараций о возврате без учета налогового специалиста были отправлены с одного IP-адреса в быстрой последовательности. Затем методы обнаружения аномалий обнаружили очень большие благотворительные взносы и связанные с работой расходы по этим декларациям по сравнению с аналогичными налогоплательщиками.Без этой аналитики в процессе отбора аудиторских агентств могло бы быть обнаружено несколько таких возвратов через три-пять лет после того, как они уже были выплачены.

Не будь тем, кто не знал того, чего не знал ты

Первоклассная отчетность с аналитикой обнаружения мошенничества — это уже не то, что нужно. Это необходимость. От этого может зависеть ваша работа. Узнайте, что на самом деле скрывается за вашими налоговыми системами, и при необходимости воспользуйтесь дополнительной аналитикой.