В Т—Ж есть несколько статей о страховых взносах для ИП и о том, что их можно зачесть в счет налога по УСН. К сожалению, тонкости налогового вычета не расписаны, что и видно в комментариях, где этот вопрос бурно обсуждается. Не могли бы вы, пожалуйста, рассазать обо всем детальнее?
Например, у меня такой вопрос. ИП может уменьшить налог по УСН за квартал на сумму уплаченных в этом квартале страховых взносов до 100%, если нет сотрудников. А есть ли ограничения по сумме самих страховых взносов, которую можно уплатить за один период?
За первый квартал 2020 года я должен был уплатить 18 000 Р налога. Вместо этого я внес 20 000 Р в фонд ПФР в марте, а налог платить не стал. Правильно ли я сделал?
В дальнейшем у меня ожидается меньший доход, поэтому мне невыгодно платить взносы поквартально равными частями. Понятно, что в итоге за год я уплачу всю сумму страховых взносов: около 32 тысяч в ПФР и еще 8 тысяч в фонд ОМС. Но я решил перечислять их неравномерно — побольше в первом квартале, чтобы не платить налог за этот период. Так можно?
Артур, индивидуальный предприниматель
Можно. Я тоже так делаю.
Алексей Кашников
ИП на УСН с 2011 года
Обязательные страховые взносы — это годовой платеж. Их можно перечислять в любой момент в течение года любыми частями. Авансовых платежей нет, ограничений по сумме за квартал или месяц тоже, не считая самого размера взносов. Если переплатите, вычесть переплату из налогов не разрешат.
Другое дело — налог по УСН. По нему поквартально вносят авансовый платеж. Вы можете подгонять сумму и дату уплаты страховых взносов под этот аванс, чтобы вычесть их оттуда по максимуму.
В первом квартале у вас наибольший доход, поэтому вам выгодно было уплатить в этот период побольше страховых взносов. Рассчитанный аванс по УСН вы максимально уменьшили на уплаченные взносы. Вы все сделали правильно.
Что и когда платят предприниматели на УСН
Налоги. В России предприниматели платят налог на доходы физических лиц, НДФЛ, и налог на добавленную стоимость — НДС. Это называется общей системой налогообложения — ОСН. Существуют спецрежимы, когда эти налоги заменяются другими.
Упрощенная система налогообложения, УСН, — один из таких спецрежимов. Предприниматель на УСН не платит НДФЛ и НДС. Он платит только один налог. Сумма, от которой его считают, называется налоговой базой, а процент, исходя из которого определяется сумма налога, — налоговой ставкой. Существует два варианта налоговой базы и ставки:
- УСН «Доходы минус расходы». ИП платит 15% от доходов, уменьшенных на сумму расходов.
- УСН «Доходы». ИП платит 6%, но со всех доходов.
Региональные власти могут снижать ставки для всех или отдельных видов деятельности до 5% для УСН «Доходы минус расходы» и 1% для УСН «Доходы». Я живу в Омской области и плачу 6%. Но в связи с коронавирусом нам пообещали на 2020 год снизить налог до 1%.
Налог на упрощенке уплачивают частями четыре раза в год и рассчитывают нарастающим итогом. Это выглядит несколько усложненно с точки зрения житейской логики, но так требует налоговый кодекс:
- Налог за первый квартал платят не позднее 25 апреля.
- За полугодие — не позднее 25 июля. В этом платеже суммируют доход за оба квартала, считают от него налог, а потом отнимают платеж за первый квартал. Аванс за полугодие = Налоговая база за полгода × Налоговая ставка − Аванс за первый квартал. С точки зрения житейской логики это просто налог за второй квартал.
- За 9 месяцев — не позднее 25 октября. В этом платеже суммируют доход за девять месяцев, считают от него налог, а потом отнимают платежи за первый квартал и полугодие. Аванс за 9 месяцев = Налоговая база за девять месяцев × Налоговая ставка − Авансы за первый квартал и полугодие. С точки зрения житейской логики это просто налог за третий квартал.
- За год — не позднее 30 апреля следующего года. Это срок для предпринимателей. Организации же платят налог по УСН за год до 30 марта. В итоговом платеже суммируют доход за год, считают от него налог, а потом отнимают авансовые платежи. Итоговый платеж = Налоговая база за год × Налоговая ставка − Авансы за первый квартал, полугодие и девять месяцев. С точки зрения житейской логики это просто налог за четвертый квартал.
Налоги для ИП на упрощенке
Как вести бизнес без штрафов
Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей
Взносы. Кроме налога ИП платят обязательные страховые взносы. Когда сотрудников нет — только за себя. Минимум — это фиксированная сумма. В 2020 году она равна 40 874 Р. Эта сумма делится на две части: обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). Взносы на ОПС — 32 448 Р, на ОМС — 8426 Р. Когда их платят, указывают разные коды бюджетной классификации — КБК.
Фиксированные страховые взносы за весь 2020 год нужно уплатить до 31 декабря. В течение года сроки не установлены. Можно перечислять частями: помесячно, поквартально, раз в полгода или разными суммами, когда хотите. Можно даже уплатить всю сумму взносов 25 декабря. Для фиксированных взносов это не будет считаться просрочкой. Можете внести всю сумму и в начале года, хоть 11 января, — ограничений нет.
Ну и что? 20.01.20Страховые взносы ИП за себя в 2020 году: сколько и когда платить
Как распределить взносы на ОПС и ОМС в течение года, тоже неважно. Можете сначала уплатить все 32 448 Р на ОПС, потом — 8426 Р на ОМС, можете чередовать, можете платить пропорционально. Главное, чтобы за год вы полностью перечислили эти суммы.
Если доход за год превысит 300 000 Р, на пенсионное страхование придется доплатить еще 1% от превышения. Это нужно сделать до 1 июля следующего года.
Фиксированные и дополнительные страховые взносы ИП платит сам за себя. У вас нет сотрудников, поэтому больше никаких взносов платить не требуется.
В бесплатном сервисе «Бухгалтерия» в Тинькофф-бизнесе предлагается платить обязательные фиксированные страховые взносы ежемесячно, поквартально или сразу за год. Я плачу по-другому: ровно ту сумму, которую составит авансовый платеж по УСН. Сначала я уплатил весь взнос на ОМС и немного на ОПС. Сервис подсказывает, сколько и за что мне осталось внести в течение года
В бесплатном сервисе «Бухгалтерия» в Тинькофф-бизнесе предлагается платить обязательные фиксированные страховые взносы ежемесячно, поквартально или сразу за год. Я плачу по-другому: ровно ту сумму, которую составит авансовый платеж по УСН. Сначала я уплатил весь взнос на ОМС и немного на ОПС. Сервис подсказывает, сколько осталось уплатить за текущий годКак уменьшить налог по УСН
ИП могут законно уменьшить налог на сумму страховых взносов. ИП без работников уменьшают его на всю сумму страховых взносов.
Вычесть разрешается только страховые взносы, которые вы успели уплатить до конца очередного квартала. Налоговые платежи по УСН вносят каждый квартал.
ст. 346.19, п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ
Дополнительные взносы на ОПС платят в следующем году — до 1 июля. Поэтому они уменьшают налог за следующий год. Из авансовых платежей 2020 года можно вычесть не только фиксированные взносы за 2020 год, но и дополнительные за 2019, если вы успели их уплатить.
Первый платеж — аванс за первый квартал. Его вносят с 1 по 25 апреля. Значит, вычесть из этого авансового платежа вы можете только ту сумму взносов, которая была уплачена с января по март. Если в этот период вы уже уплатили дополнительные взносы за 2019 год, вычитайте их тоже.
Второй платеж — аванс за полугодие. Платят с 1 по 25 июля. Вычесть отсюда вы можете взносы, которые перечислили с января по июнь.
Третий платеж — аванс за девять месяцев. Платят с 1 по 25 октября. Вычесть отсюда можно взносы с января по сентябрь.
Четвертый платеж — налог за год. Отсюда вычитают всю сумму страховых взносов, которую уплатили в течение года. Если уплатить взносы за 2020 год в 2021, вычета из налога за 2020 год на эту сумму не будет. Зато ее разрешается вычесть из налога за следующий год.
Упрощенная система налогообложения
Как налоговики считают налог и вычет
Покажем это на примере из серии «как не надо».
Допустим, у Олега микробизнес на УСН «Доходы», ставка — 6%. В прошлом году его доход был меньше 300 000 Р за год, поэтому дополнительные взносы в ПФР платить не придется.
В первом квартале его доходы составили 1 000 000 Р. Олег должен уплатить за первый квартал 60 000 Р аванса по УСН. В марте он перечислил 10 000 Р обязательных страховых взносов, 1 апреля — еще 10 000 Р взносов, а налог — 20 апреля. Вычесть из этого авансового платежа по УСН он может только 10 000 Р, потому что в первом квартале уплатил только их. Олег платит 50 000 Р аванса по налогу.
Во втором квартале работы у Олега было мало. Доход составил 100 000 Р, и Олег должен уплатить только 6000 Р налога. Дальше вспоминаем немного усложненную систему расчета, которая предписана налоговым кодексом.
Как выбрать налогообложение для ИП
Расчет налога и вычета за первое полугодие
| Доход нарастающим итогом | 1 100 000 Р |
| Авансовый платеж по налогу | 66 000 Р |
| Уплатил за первый квартал | 50 000 Р |
| Осталось уплатить | 16 000 Р |
| Уплатил обязательных страховых взносов в первом полугодии | 20 000 Р |
Доход нарастающим итогом
1 100 000 Р
Авансовый платеж по налогу
66 000 Р
Уплатил за первый квартал
50 000 Р
Осталось уплатить
16 000 Р
Уплатил обязательных страховых взносов в первом полугодии
20 000 Р
Делаем вычет: 16 000 Р − 20 000 Р = −4000 Р.
Налог платить не нужно. Проще говоря, Олег вычел 6000 Р взносов из налога за второй квартал, а еще 4000 Р вычета у него в запасе.
В июле Олег внес недостающую сумму по обязательным страховым взносам — 20 874 Р. Теперь у него в запасе 24 874 Р для вычета. Работы опять было немного, и доход за третий квартал составил 100 000 Р, а налог — 6000 Р. Опять считаем нарастающим итогом.
Расчет налога и вычета за первые девять месяцев
| Доход нарастающим итогом | 1 200 000 Р |
| Авансовый платеж по налогу | 72 000 Р |
| Уплатил за полугодие | 50 000 Р |
| Осталось уплатить | 22 000 Р |
| Уплатил обязательных страховых взносов за первые 9 месяцев | 40 874 Р |
Доход нарастающим итогом
1 200 000 Р
Авансовый платеж по налогу
72 000 Р
Уплатил за первый квартал
50 000 Р
Осталось уплатить
22 000 Р
Уплатил обязательных страховых взносов в первом полугодии
40 847 Р
Делаем вычет: 22 000 Р − 40 874 Р = −18 874 Р.
Налог платить не нужно. Проще говоря, Олег вычел 6000 Р за третий квартал. В запасе у него осталось 18 874 Р для вычета.
В четвертом квартале работы было побольше, и Олег заработал 200 000 Р. С них он должен 12 000 Р налога. Продолжим логику налогового кодекса.
Расчет налога и вычета за год
| Доход нарастающим итогом | 1 400 000 Р |
| Авансовый платеж по налогу | 84 000 Р |
| Уплатил за девять месяцев | 50 000 Р |
| Осталось уплатить | 34 000 Р |
| Уплатил обязательных страховых взносов в течение года | 40 874 Р |
Доход нарастающим итогом
1 400 000 Р
Авансовый платеж по налогу
84 000 Р
Уплатил за первый квартал
50 000 Р
Осталось уплатить
34 000 Р
Уплатил обязательных страховых взносов в первом полугодии
40 847 Р
Делаем вычет: 34 000 Р − 40 874 Р = −6874 Р.
Платить налог по итогам года не нужно. У Олега осталось 6874 Р неиспользованного вычета. Эту сумму он не сумел сэкономить.
Ошибка Олега в том, что он не использовал вычет в первом квартале по максимуму. Потом налогов уже не хватило. Если бы Олег заплатил в первом квартале хотя бы на 6874 Р больше, он сразу вычел бы их из аванса по налогу. Тогда бы он сэкономил в полном объеме.
Как правильно делать вычет
Так, как сделали вы: платить обязательных страховых взносов не меньше, чем будет ближайший платеж по налогу. Вы прикинули, что авансовый платеж по налогу за первый квартал у вас составит 18 000 Р и уплатили в марте взносы в размере 20 000 Р — с небольшим запасом. Неважно, что именно вы оплатили, ОМС или ОПС, или в каких пропорциях это сделали.
Теперь авансовый платеж по налогу вы не платите, и у вас еще 2000 Р вычета в запасе. Их вы используете при следующих налоговых платежах.
У меня нет свободных денег, поэтому я плачу страховые взносы строго в размере 6% от дохода — это моя налоговая ставка. Ближе к концу квартала, когда уже понятно, сколько денег пришло на мой счет за этот период, я считаю будущий налог и уплачиваю взносы на эту сумму.
В первом квартале мой доход составил 199 000 Р. Когда я понял, что до конца марта больше ничего не получу, оплатил 6% от этой суммы — 11 940 Р страховых взносов.
Бесплатный сервис «Бухгалтерия» в Тинькофф-бизнесе подтверждает, что налог за первый квартал уплачивать мне не надоЕсли наши местные власти в Омске сдержат обещание и действительно снизят налог до 1%, получится, что большая часть уплаченных страховых взносов будет у меня в запасе для вычета из следующих платежей.
Авансовый платеж по налогу: 199 000 × 1% = 1990 Р
Запас для вычета: 11 940 Р − 1990 Р = 9950 Р
Правда, в условиях самоизоляции моя деятельность полностью остановилась, поэтому оставшийся вычет я могу и не использовать, а страховые взносы придется уплатить в полном объеме. Надеюсь, у вас другая ситуация, и вы снизите свой налог по УСН по максимуму.
Если у вас есть вопрос об инвестициях, личных финансах или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Недавно я занялся своим финансовым образованием и сейчас читаю об этом книги. Задумался, как снизить налоговую нагрузку для наемного работника в России. Есть ли какие-то реальные способы снизить налог и тем самым увеличить доход у того же работодателя?
Если я оформлю ИП, получится, что работодателю не придется платить за меня НДФЛ и взносы. Я буду платить 6% на УСН и взносы, а экономию мы с работодателем разделим. И мне, и ему это будет выгодно. Возможно, есть какие-то риски в этой схеме. Расскажете мне о них?
Роман М.
Но есть и другие нюансы — посмотрите, чем обернется для вас замена трудовых отношений на гражданско-правовые в других, не менее важных аспектах.
Когда заключают трудовой договор
Вы устраиваетесь на работу на определенную должность за оговоренную зарплату и подчиняетесь трудовому распорядку, установленному вашим работодателем. Например, работаете экскурсоводом с зарплатой 50 000 Р в месяц в режиме 5 дней в неделю с 9 до 18 и сегодня проводите экскурсии по одному маршруту, а завтра — по другому. Это зависит от того, что именно указано в должностных обязанностях и как решит руководство. Работодатель обеспечивает вас автобусом с водителем и микрофоном — то есть оборудует ваше рабочее место. Вам предоставляют оплачиваемый отпуск, оплачивают больничный, отчисляют за вас в налоговую взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Работодатель может заключить с вами срочный или бессрочный трудовой договор. Срочный — это договор на определенный срок. Его заключают в исключительных случаях и на срок не более пяти лет. По такому договору работают сезонные рабочие либо те, кто устраивается на время, когда основной сотрудник ушел в отпуск, декрет, уехал в длительную командировку и в других подобных случаях. В остальных ситуациях заключают бессрочный договор. Он лучше защищает интересы работников, поэтому по закону эта форма предпочтительнее.
Независимо от вида договора за работу работодатель платит зарплату дважды в месяц и вносит в трудовую книжку запись. Отработанное время засчитывают в пенсионный стаж.
В трудовых отношениях работодателя в первую очередь интересует, чтобы вы выполняли свои обязанности на регулярной основе. В нашем примере работодателя будет интересовать не одна проведенная экскурсия, а постоянное экскурсионное сопровождение всех групп. Руководитель должен знать, что вы в любой момент рабочего времени будете на месте и сможете провести экскурсию. То есть важен процесс, а не результат — понравилась экскурсия или нет.
Когда заключают гражданско-правовой договор
Если компании нужна разовая услуга или специалист на конкретный недолгий проект, проще и удобнее заключить гражданско-правовой договор — услуги или подряда. Такой договор можно заключить с предпринимателем или с физическим лицом. Если компания наймет ИП, налоги и взносы он заплатит сам. Если физическое лицо — придется удержать из причитающихся ему денег НДФЛ 13% и перечислить налог, а также заплатить за него пенсионные и медицинские взносы — 22 и 5,1% от гонорара соответственно. Компания-наниматель выступит в данном случае налоговым агентом для исполнителя.
Как сторона гражданско-правового договора, вы не обязаны подчиняться установленному режиму труда работодателя и работать под его контролем и руководством. Вы самостоятельно, своими силами и средствами, организуете свою работу, обустраиваете рабочее место и рассчитываете время, которое надо будет потратить для достижения оговоренного результата.
п. 24 постановления Пленума ВС РФ от 29.05.2018 № 15
В этом варианте организацию интересует конкретный результат — исполнение разового или краткосрочного задания. Исполнитель может выполнять работу не лично, а с помощью третьих лиц. Он сам определяет, в каком режиме ему работать, и сам обеспечивает себе возможность выполнить работу — заказчик не обязан предоставлять ему рабочее место.
Гражданско-правовой договор оправдан, например, если организации понадобилось вымыть окна и она наняла мойщика. Это разовая работа: держать в штате такого специалиста, если компания сама не оказывает клининговые услуги, непрактично. Другой пример: компании нужен переводчик для иностранного специалиста, который приехал, чтобы настроить оборудование. Это продолжительная работа, но она ограничена сроком работы иностранца. После его отъезда надобность в переводчике у компании отпадет.
В таком договоре отношения заказчика и исполнителя регулируются нормами гражданского законодательства. И все ситуации, когда стороны не могут прийти к соглашению или если они не прописаны в договоре, будут решаться на основе положений гражданского кодекса. Например, если заказчик не заплатил исполнителю за сделанную работу, исполнитель может взыскать с него убытки и проценты за нарушение денежного обязательства.
Как экономить, меньше тратить и больше зарабатывать
Рассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю
Гарантии работникам
По трудовому договору у работодателя есть обязанности. Например, он обеспечивает возможность отдыха сотрудника: перерыв на обед, выходные, ежегодный оплачиваемый отпуск.
Выплачивает зарплату — не реже раза в полмесяца. Причем заработок человека, полностью выполнившего норму или отработавшего все положенные часы, не может быть ниже установленного законом минимального размера оплаты труда.
ст. 136, ст. 133 ТК РФ
За работу во вредных или опасных условиях, например в шахтах или на радиационно опасном производстве, работнику положена доплата. И за работу на Крайнем Севере государство установило надбавки. Платить меньше установленного законом минимума с учетом районных коэффициентов работодатель не может.
ст. 147, ст. 148 ТК РФ
Сверхурочную работу и работу в праздничные и выходные дни, а также в ночное время оплачивают дополнительно. Раз в год предоставляют ежегодный отпуск и оплачивают его.
Есть еще большой список гарантий и компенсаций, положенных работнику:
- Если заболел — оплатят больничный.
- Если поехал в командировку — оплатят расходы и выдадут командировочные.
- Если предприятие переехало в другое место и работник поехал следом — заплатят компенсацию.
- Если пришлось исполнять государственные или общественные обязанности, например участвовать в суде в качестве присяжного, — все дни оплатят в сумме среднего заработка.
- Если человек работает и учится — дадут отпуск с сохранением места и стажа.
- Если на предприятии прошли сокращения — заплатят компенсацию.
По гражданско-правовому договору человек не получит таких преимуществ. Потому что государство установило их в трудовом законодательстве. А его отношения с нанимателем регулируются гражданским законодательством. Там таких преференций нет.
Риски работника и работодателя
Работодатель по своей инициативе может расторгнуть трудовой договор только на веских основаниях. Все они прописаны в трудовом кодексе.
Гражданско-правовые отношения завершить намного проще. Здесь работник рискует в любой момент остаться без работы: другая сторона вправе в любой момент отказаться от исполнения договора и не обосновывать отказ. Например, бухгалтер подписал договор, что сдаст за компанию отчетность за третий квартал. Начал готовить документы, а компания внезапно передумала и сказала, что сдавать ничего не надо.
Еще при гражданско-правовом договоре не оплачивают больничный, не предоставляют официально отпуск, нет компенсаций за работу в выходные и праздники, выходного пособия и других преимуществ.
Мы уже писали, что может произойти с человеком, с которым оформили договор подряда вместо трудового.
Работодатель тоже рискует при гражданско-правовом договоре. Если работник решит расторгнуть такой договор, подбирать нового специалиста компании придется в авральном режиме. Отрабатывать две недели он не обязан.
Почему опасно подменять трудовые отношения гражданско-правовыми
Главное: закон прямо запрещает подмену трудовых отношений гражданско-правовыми.
Если по факту между работником и работодателем трудовые отношения, заключать гражданско-правовой договор нельзя. Если работодатель все-таки подпишет с человеком, фактически выполняющим трудовые обязанности, гражданско-правовой договор вместо трудового, его оштрафуют.
ст. 15 ТК РФ
ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ
Суммы штрафов такие:
- Для должностного лица — от 10 000 до 20 000 Р.
- Для ИП — от 5000 до 10 000 Р.
- Для юридического лица — от 50 000 до 100 000 Р.
И больше того, работодателя могут обязать заключить вместо гражданско-правового трудовой договор. Это может произойти по заявлению работника, на основании предписания надзорного органа или судебного решения.
В суд может обратиться сам работник, если работодатель откажется добровольно менять договор, или трудовая инспекция по результатам проверки.
ст. 19.1 ТК РФ
абз. 6 ч. 1 ст. 357 ТК РФ
И если суд признает ваш гражданско-правовой договор трудовым, дата его заключения останется прежней. В результате трудовая инспекция может дополнительно через суд взыскать с работодателя в пользу работника доплаты, пособия и надбавки за все это время, а ФНС — доначислить налоги и пени.
Изумительная история 05.04.17Договоры с ИП могут признать трудовыми и доначислить налоги
Кстати, к вам тоже могут применить штрафные санкции.
Если в штатном расписании нет нужной должности
Даже если работодатель наймет ИП для выполнения фактически трудовых обязанностей и уберет из штатного расписания соответствующую должность, чтобы подстраховаться, он все равно рискует. Например, Мурманское пароходство заключило гражданско-правовой договор с охранником. Но при этом охранник подчинялся начальнику службы экономической безопасности, соблюдал распорядок смен, два раза в месяц получал зарплату. По мнению пароходства, они могли заключить с охранником только гражданско-правовой договор, поскольку в штате такой должности не было. Но суд сказал, что эти отношения следует переоформить в трудовые независимо от штатного расписания. Работа была не разовой, а постоянной, охранник работал по инструкциям общества и подчинялся руководителю, а также соблюдал правила внутреннего трудового распорядка и режим рабочего времени.
В итоге выгода выходит сомнительная: вы получаете чуть больше денег, зато лишаетесь всех социальных гарантий, рискуете в любой момент остаться без работы и заплатить немаленький штраф. Я бы не рекомендовала вам участвовать в таких ненадежных схемах. И кстати, с самозанятыми будет та же картина, что и с ИП. Использовать такую схему противозаконно.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
кому и на сколько — новости в Т—Ж
Индивидуальные предприниматели из пострадавших отраслей смогут сэкономить на страховых взносах за себя до 12 130 Р. На эту сумму официально уменьшены фиксированные пенсионные взносы за 2020 год.
Екатерина Мирошкина
экономист
Но дополнительные взносы на пенсионное страхование не уменьшили и не отменили. Взнос на медицинское страхование тоже остался прежним. А в реальности никакой экономии из-за снижения взносов у предпринимателя может не быть. Так устроены некоторые системы налогообложения: один платеж снизится — другой на ту же сумму вырастет. Но это не значит, что сэкономить на взносах вообще никак нельзя.
Раскладываем по полочкам, что нужно знать о новой льготе, если у вас есть статус ИП.
О каких взносах речь
Все ИП, кроме самозанятых, должны платить страховые взносы за себя. Это отчисления на свое пенсионное и медицинское страхование. Даже если у предпринимателя нет доходов или есть убытки, платить взносы все равно придется. На УСН, общей системе, ЕНВД, патенте — всем надо платить взносы.
Источник:
Федеральный закон от 8.06.2020 № 172-ФЗ, п. 1.1 ст. 430 НК РФ
Страховые взносы ИП за себя делятся на два вида:
- Минимальная обязательная сумма в год, которая не привязана к доходу. Она одинакова для всех ИП: на пенсионное страхование — 32 448 Р, на медицинское — 8426 Р.
- Дополнительные взносы на пенсионное страхование — 1% с дохода сверх 300 000 Р в год. При доходе 500 000 Р нужно заплатить 2000 Р.
Также ИП платят страховые взносы за работников, если они есть. Там отдельные условия и льготы.
Из-за пандемии некоторым предпринимателям разрешили платить меньше взносов. Это касается только фиксированных взносов на пенсионное страхование.
Ну и что? 20.01.20Страховые взносы ИП за себя в 2020 году: сколько и когда платить
Как вести бизнес по закону
И зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе
Кому уменьшили фиксированные взносы
Фиксированные взносы на пенсионное страхование уменьшили только тем предпринимателям, у кого основной код ОКВЭД входит в перечень пострадавших отраслей. Чем на самом деле занимается ИП и как его бизнес пострадал из-за коронавируса, не имеет значения.
Если основной код ОКВЭД относился к общепиту, а на самом деле ИП продавал двери через интернет-магазин, он может уменьшить взносы, хотя отрасль не пострадала. Если у ИП была кофейня, но код ОКВЭД — из категории транспортных услуг, то льготы нет, хотя на самом деле работа прекратилась.
Менять код ОКВЭД поздно: к пострадавшим отраслям отнесли только тех, у кого нужный код был в реестре на 1 марта 2020 года.
Относиться к малому и среднему бизнесу, как требуется для некоторых других льгот, необязательно.
На сколько уменьшилась сумма взносов
Если есть право на льготу, в 2020 году фиксированные взносы на пенсионное страхование составят 20 318 Р за полный год — то есть на 12 130 Р меньше, чем без льготы.
Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря текущего года.
Что с дополнительными пенсионными взносами
Дополнительные взносы не уменьшали и не отменяли. Если доход ИП даже из пострадавшей отрасли больше 300 000 Р в год, на пенсионное страхование нужно платить 1% от суммы превышения, как обычно.
Срок уплаты этой части взносов — до 1 июля следующего года. Исключение — для взносов за 2019 год: там перенос срока и рассрочка на год.
Почему снижение взносов поможет не всем
Например, ИП на УСН «Доходы» должен платить 6% от дохода — это налог. Также он должен заплатить страховые взносы. Эти суммы уменьшают начисленный налог на доходы, то есть вычитаются из него. В результате ИП на УСН «Доходы» даже с учетом взносов все равно заплатит в бюджет 6%. Иногда бывает, что ИП вообще платит только взносы, а налог — нет.
Пример расчета налога ИП на УСН «Доходы»
| Период | Доход | Начисленный налог | Уплаченные фиксированные взносы | Налог к уплате |
|---|---|---|---|---|
| Первый квартал | 150 000 Р | 9000 Р | 10 218 Р | 0 Р |
| Полугодие | 300 000 Р | 18 000 Р | 20 437 Р | 0 Р |
| 9 месяцев | 450 000 Р | 27 000 Р | 30 655 Р | 0 Р |
| Год | 700 000 Р | 42 000 Р | 40 874 Р | 1126 Р |
Первый квартал
Начисленный налог
9000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
10 218 Р
Налог к уплате
0 Р
Начисленный налог
18 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
20 437 Р
Налог к уплате
0 Р
Начисленный налог
27 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
30 655 Р
Налог к уплате
0 Р
Начисленный налог
42 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
40 874 Р
Налог к уплате
1126 Р
Помимо взносов ИП с доходом 700 000 Р и без работников в год заплатит только 1126 Р налога. Хотя начислит 42 000 Р. Чем меньше взносов, тем меньше сумма, на которую можно уменьшить налог. И тем больше сумма налога к уплате.
Расчет для того же ИП с учетом уменьшенных взносов
| Период | Доход | Начисленный налог | Уплаченные фиксированные взносы | Налог к уплате |
|---|---|---|---|---|
| Первый квартал | 150 000 Р | 9000 Р | 10 218 Р | 0 Р |
| Полугодие | 300 000 Р | 18 000 Р | 20 437 Р | 0 Р |
| 9 месяцев | 450 000 Р | 27 000 Р | 28 744 Р | 0 Р |
| Год | 700 000 Р | 42 000 Р | 28 744 Р | 13 256 Р |
Первый квартал
Начисленный налог
9000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
10 218 Р
Налог к уплате
0 Р
Начисленный налог
18 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
20 437 Р
Налог к уплате
0 Р
Начисленный налог
27 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
28 744 Р
Налог к уплате
0 Р
Начисленный налог
42 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
28 744 Р
Налог к уплате
13 256 Р
Получается, что ИП сэкономит на взносах 12 130 Р в год, но ту же сумму доплатит в виде налога с доходов.
Налоги с дохода за второй квартал или полугодие ИП списали, но ИП из нашего примера тоже ничего не сэкономит, потому что из-за уплаты взносов у него все равно не было начислений. А о списании налогов и уменьшении взносов стало известно только в конце второго квартала, когда многие уже заплатили очередную часть взносов за себя.
Кому эта льгота все-таки поможет сэкономить
Уменьшение фиксированных взносов поможет сэкономить тем ИП, кто:
- Работает на патенте. Они не уменьшают стоимость патента на взносы, поэтому расходы за год реально сократятся на 12 130 Р.
- Не получает дохода. В этом случае придется платить только фиксированные взносы, а налога не будет. Сумма расходов станет меньше благодаря льготе.
- Получает доход до 479 000 Р в год. При таком доходе сумма взносов будет равна сумме налога и полностью ее перекроет. На взносах получится сэкономить 12 130 Р, а ничего доплачивать не придется. Дополнительный взнос можно платить в следующем году.
Патентная система налогообложения
- Не платил взносы во втором квартале. В этом случае часть уплаченных взносов не пошла на уменьшение налога, а налог все равно списали. Остаток пойдет на уменьшение налога в следующие периоды — есть шанс сэкономить.
Как еще можно сэкономить на взносах
Если у ИП все в порядке с доходами, в уменьшении взносов нет смысла: все равно придется доплачивать деньги в бюджет в виде налога.
Но если доход снизился или вообще пропал, а права на льготу нет, можно использовать такие варианты:
- закрыть ИП. Взносы надо платить, даже если деятельности и дохода нет. Но если прекратить регистрацию ИП на время перерыва в бизнесе, взносов не будет. Когда все наладится, можно снова зарегистрироваться. Взносы за неполный год считаются пропорционально. У нас есть инструкция, как закрыть ИП быстро и недорого. Открыть заново тоже несложно;
- перейти на самозанятость. Если нужно сохранить статус ИП, но не хочется платить взносы в период затишья, можно применять налог на профессиональны доход. Там нет обязательных взносов, но и пенсионного стажа тоже нет. Зато есть налоговый бонус, который в 2020 году прилично вырос и может полностью идти на уплату налога.
Я ИП, какая у меня будет пенсия?
Обратитесь за консультацией к профессионалу
Прежде чем принимать решение о смене налогового режима, прекращении регистрации или сроках уплаты взносов ради экономии, проконсультируйтесь с грамотным бухгалтером. В каждом бизнесе есть нюансы. Из-за необдуманных действий предприниматели иногда теряют миллионы.
в ИП или ООО — Право на vc.ru
Налоговая нагрузка у ИП и ООО отличается только на общей системе налогообложения. Тем не менее, прежде чем получить личную прибыль, владелец ООО заплатит больше налогов. Есть и другие отличия ИП и ООО, из-за которых ООО обходится дороже. Обо всем по порядку в этой статье.
Ставки по всем налогам для предпринимателей и организаций одинаковые. Но ООО на общей системе налогообложения платят налог на прибыль, а ИП – налог на доходы физических лиц.
Стандартная ставка по налогу на прибыль 20%, а НДФЛ – 13%.
Нет отличий и по страховым взносам за сотрудников. Обязанности у работодателей одинаковы независимо от организационно-правовой формы. Правда, ИП еще платит страховые взносы за себя независимо от того, ведет деятельность или нет. Владельцу фирмы при отсутствии деятельности и выплат сотрудникам взносы платить не придется.
Вывод прибыли
Все деньги на счету предпринимателя – его личные деньги. Он может снять их наличными, потратить с карты, перевести кому-то и т.д.
Учредитель ООО просто так потратить прибыль фирмы не может. Чтобы прибыль стала личным доходом учредителя, нужно выплатить либо дивиденды, либо зарплату.
С дивидендов придется заплатить НДФЛ 13% несмотря на то, что с прибыли организация налог уже заплатила. То есть пока деньги дойдут до учредителя, они облагаются налогом два раза.
ИП на УСН 6% получил 200 тысяч прибыли, заплатил 12 тысяч налога, остальные 188 тысяч тратит как хочет.
ООО на УСН 6% с 200 тысяч заплатит те же 12 тысяч налога, но потом, если все эти деньги переведет в виде дивидендов учредителю, заплатит еще 24,44 тысяч НДФЛ. На руки учредитель получит 163,56 тысяч.
Если учредитель трудоустроен в своей фирме, он может получать доход в виде зарплаты. С нее тоже удерживают НДФЛ, а помимо этого еще и платят страховые взносы.
Как платить меньше в налогах (Часть 1)
Так как налоги отнимают у вас большие доходы, разумно сокращать их всеми возможными способами. Это первый эпизод из двух частей о том, как по закону платить меньше налогов и экономить больше денег.
Нажмите здесь, чтобы подписаться на еженедельный аудиоподкаст Money Girl — БЕСПЛАТНО!
Сколько налогов вы платите?
Я уверен, что вы слышали поговорку: «В этом мире нет ничего определенного, кроме смерти и налогов.«Бенджамину Франклину приписывают эту знаменитую фразу. Мне часто было интересно, что он думает обо всех десятках налогов, которые мы должны заплатить в эти дни».
Есть федеральный подоходный налог, государственный налог, налог с продаж, налог на бензин, налог на прирост капитала, налог на недвижимость, налог на подарки, налог на продукты питания, налог на алкоголь, налог на имущество и налог на бизнес, и это лишь некоторые из них. Налоги включаются практически в каждую финансовую операцию, независимо от того, зарабатываете ли вы или тратите деньги.
Конечно, вы никогда не должны делать ничего противозаконного, чтобы избежать уплаты налогов.Но нет ничего плохого в том, чтобы вы не переплачивали. Даже Служба внутренних доходов (IRS) призывает налогоплательщиков не платить больше налогов, чем того требует закон.
В чем разница между налоговым вычетом и налоговым кредитом?
Так в чем же секрет того, чтобы платить меньше налогов? Это просто: получить все налоговые вычеты и налоговые льготы, на которые вы имеете право. Вычеты и кредиты могут уменьшить общую сумму подоходного налога, которую вы должны заплатить. Вот разница между ними:
Налоговый вычет уменьшает размер налогооблагаемого дохода, на который вы претендуете.Налоговый кредит уменьшает сумму налога с доллара США на доллар.
Налоговые вычеты уменьшают сумму вашего дохода, облагаемого налогом. Например, если вы вносите 2000 долларов на традиционный пенсионный счет, вы, как правило, можете вычесть эту сумму из вашего дохода. Другими словами, если ваш валовой доход составляет 50 000 долларов, вычет в 2000 долларов означает, что вы облагаются налогом только на 48 000 долларов. Это сэкономило бы около 500 долларов в виде федеральных налогов на одного заявителя в 2013 году.
Налоговые кредиты даже более эффективны, чем вычеты, потому что они уменьшают фактическую сумму налога, которую вы должны заплатить.Например, если в 2013 году вы являетесь одним подателем с валовым доходом 50 000 долларов США, вы платите около 8 000 долларов США в виде налогов. Однако, если вы имеете право на налоговый кредит в размере 2000 долларов, вам нужно заплатить только 6000 долларов.
Таким образом, налоговый вычет уменьшает размер налогооблагаемого дохода, который вы запрашиваете. Налоговый кредит уменьшает сумму налога с доллара США на доллар. Другими словами, налоговая льгота в 2000 долларов фактически экономит вам 2000 долларов, а налоговый вычет в 2000 долларов экономит только процент от этой суммы на основе вашей эффективной налоговой ставки.
Некоторые налоговые кредиты даже подлежат возврату, что означает, что они могут снизить ваши налоги ниже нуля и позволить вам получить возврат налога.
5 общих налоговых льгот за 2014 год
В этом эпизоде мы рассмотрим 5 общих налоговых льгот, на которые вы можете претендовать в 2013 и 2014 годах. Затем во второй части этой серии вы узнаете, как воспользоваться всеми возможными налоговыми вычетами для вашей ситуации:
Страницы
.«Ничто не является определенным в жизни, кроме смерти и налогов».
Я заработал более 7 цифр прибыли в течение моего первого года аффилированного маркетинга.
Скажем так, 23-летний я не слишком много знал о бизнесе. Итак, представьте выражение моего лица, когда я понял, что мне нужно заплатить ОГРОМНЫЙ счет за ОГРОМ.
Я был в федеральной налоговой группе 39%, и мне пришлось заплатить 6% сверх налогов Грузии. Я понятия не имел, налоги были так высоки в США.
Серьезно…. Я думал, что они взяли налоги с моей зарплаты, и это было этим!
К счастью, я не потратил все свои деньги и смог заплатить налоги. Но это дало мне стимул узнать больше о финансах, бухгалтерском учете и налогах.
Но я многому научился за эти годы. Во-первых, платить налоги — это хорошо. Если вы платите меньше налога (или вообще не платите), это означает, что вы либо не приносите прибыли, либо вы сомнительны.
Я НИКОГДА не буду трахаться с правительством, потому что мне не интересно узнать, сколько пачек сигарет я бы стоил в тюрьме.
Хорошая новость заключается в том, что существуют способы, с помощью которых юридически платят меньше налогов, и я хочу поделиться некоторыми из них с вами.
Помните:
- Я гражданин США, и это относится только к США. Извините, но я не знаю, как все работает в вашей стране.
- Я делюсь своим опытом. Это не юридическая консультация.Получить профессионального бухгалтера и юриста. Хорошие сэкономят вам деньги.
- У меня нет никаких советов, когда дело доходит до офшоринга.
Самые большие проблемы с налогами, с которыми мы сталкиваемся
Когда вы работаете на кого-то другого, они забирают часть ваших денег из каждой зарплаты и отдают ее правительству.
Сотрудники должны ждать до апреля следующего года, чтобы вернуть деньги, но по крайней мере с большинством их налогов легко справиться.
Когда вы являетесь партнером по маркетингу, все немного по-другому.
Вы должны платить сметные налоги каждый квартал
Если вы являетесь филиалом, правительство считает вас работающим не по найму. Это означает, что вы должны платить налоги — каждый квартал.
Ежеквартальные налоговые сроки на 2017 год:
- 16 января
- 18 апреля
- 15 июня
- 15 сентября
Раздражает то, что вы несете ответственность за уплату ежеквартальных налогов. налоги будут за весь год, исходя из вашего заработка до этого момента.
Если вы не на 100% совершенны, произойдет одно из двух:
- Ваши лучшие партнерские кампании внезапно умрут в начале года. Вы переоценили в первом и втором квартале и переплатили IRS и нуждаетесь в возврате денег, но вам все равно придется ждать до конца года.
- Ваши кампании становятся массовым успехом в конце года, и вы недооценили налоги, поэтому вам нужно наверстать упущенное, потому что вы сейчас находитесь в более высоком положении.
Вы должны внимательно следить за этим, особенно если вы за заработали миллион долларов в первый год обучения .
Вы платите 1 5,3% FICA Налог
Ой.
Когда вы зарабатываете деньги в качестве партнера, вы должны платить налоги за будущие пособия по социальному обеспечению и медицинской помощи, которые в сумме составляют , 15,3% от вашего дохода .
Если у вас есть постоянная работа, ваш работодатель берет на себя половину бремени. Если вы владелец малого бизнеса, технически вы являетесь как собственным работодателем, так и работником. Это означает, что вы можете полностью заплатить 15,3%.
У штатов есть отдельные налоги на заработную плату и подоходный налог
Люди обычно думают о федеральном правительстве, когда говорят об уплате налогов, но налоги правительства штата тоже могут быть домом ужасов.
Некоторые государственные налоговые ставки являются безумными. Если вы подаете налоговую декларацию в Нью-Йорке, я надеюсь, что вы здорово заплатите 12,7% от вашего дохода правительству штата и муниципалитету. В Коннектикуте и Нью-Джерси ставка налога составляет , также более 12%.
Оставаться позади дорого
Легче платить меньше налогов, игнорируя тот факт, что вы должны заплатить, и откладывать на них. Как партнеры, наши доходы меняются каждый день, и вы должны помнить о том, чтобы платить налоги.
Как легко отстать, не . Вы можете столкнуться с серьезными штрафами и интересом, что затрудняет догоняющий. IRS также может украсить вашу заработную плату , захватить собственность или даже наложить наручники на людей, которые отказываются когда-либо платить.
Я не хочу, чтобы какой-либо из этих Rolex попал на правительственные аукционы.
Как сократить налоговый счет и все еще спать спокойно
Хорошо, вам, вероятно, понадобился Zoloft после прочтения этого. Не волнуйтесь — есть способы платить меньше налогов. Вы просто должны быть умными об этом.
Переход к более низкому налоговому статусу
Одна из самых крутых вещей в партнерстве — это то, что вы можете жить где угодно. Так зачем жить в государстве с огромными налогами без уважительной причины?
Теннесси, Нью-Гемпшир, Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг — , все штатов без подоходного налога .Вы можете сэкономить тысячи долларов в год, переехав в один из них.
Я некоторое время жил во Флориде , так что это немного помогло 🙂
Найти лучший метод вычета для домашнего офиса
IRS позволяет вам вычесть домашний офис, если вы используете часть своего дома специально для вашего бизнеса. Есть на самом деле пара способов вычесть это.
Ваш первый вариант — воспользоваться упрощенным вариантом, который позволяет вычесть 5 долларов США за каждый квадратный фут вашей недвижимости, использованный специально для вашего бизнеса.Однако у этого подхода есть несколько недостатков:
- Ваш вычет не так высок, если у вас более дорогая недвижимость.
- Вы не можете вычесть амортизацию своего дома или вернуть амортизацию, если продаете свой дом.
Вместо этого вы можете взять обычные домашние вычеты. Эта опция позволяет вам списать процент от вашей арендной платы или ипотеки, эквивалентный отношению вашего офисного помещения к размеру арендуемой вами недвижимости.
Расчет регулярных офисных вычетов более утомителен, но вы можете сэкономить несколько сотен долларов на налогах, так что не игнорируйте это.
Единственная проблема с вычетом в домашнем офисе заключается в том, что это огромный красный флаг для аудита . Не требуйте, если вы:
- Используйте область специально для вашего бизнеса. Если вы прошли аудит, IRS будет измерять это. Они смогли получить налоговых вычетов для людей, которые принимают , поэтому убедитесь, что вы правильно поняли.
- Удостоверьтесь, что остальные ваши налоги чистые. IRS будет проливать каждый цент, который вы заработали, и все расходы, на которые вы претендовали.Если вы не уверены, что ваше возвращение может выдержать проверку, просто не требуйте вычета в домашнем офисе.
Если вы знаете, что ваши налоги сделаны правильно, обязательно заявите об этом.
Списать расходы на здравоохранение
Отслеживать расходы на здравоохранение вместе с другими вашими расходами . Вы можете списать расходы на индивидуальное медицинское обслуживание как владелец бизнеса, в дополнение к вычету до 3400 долларов США, который вы вносите на счет сбережения здоровья.
Вы также можете вычесть медицинскую страховку для себя, супруга и иждивенцев.
Следите за своими расходами
Одно из самых больших заблуждений при открытии партнерского бизнеса заключается в том, что у вас нет расходов. Как вы, наверное, заметили, они быстро складываются. Вы должны заплатить за много инструментов как:
Вы можете списать все это.
Изучите потери Перенос на будущее Положение
Если вы теряете деньги на своем бизнесе, вы можете списать эти потери с до 20 лет в будущем .Вы можете вычесть убытки в любой из семи будущих лет, что может помочь вам компенсировать высокую прибыль в будущем.
Это отличный вариант, если вы собираетесь стать супер-партнером . Если у вас были годы, когда вы потеряли деньги в качестве новичка, вы можете значительно сократить свой налоговый счет.
Рассмотреть вопрос о создании S-Corp, чтобы помочь платить меньше налогов
S-корпуса являются собственными юридическими лицами, но они не подлежат двойному налогообложению, как обычные корпорации.Еще одна интересная вещь в S-корпусе заключается в том, что вы можете платить себе как заработную плату, так и дивиденды.
Почему это хороший вариант для партнеров? Просто. Заработная плата облагается налогом FICA, но дивидендов не . Это означает, что часть вашего заработка не будет соответствовать кровопролитию 15,3%, о котором мы говорили ранее.
Просто имейте в виду, что если вы создадите S-Corp в Нью-Гемпшире (одно из безналоговых штатов, о котором я говорил ранее), то дивиденды, которые вы платите сами , будут облагаться налогом .
Нью-Гэмпшир — единственный штат, который платит налоги, но не регулярный доход. Тем не менее, 5% -ный налог на дивиденды все еще намного ниже, чем 15,3% -ый налог FICA, который вы заплатили бы IRS, если бы он считался доходом от самостоятельной занятости.
Максимизировать пенсионные сбережения
Если вы не нанимаете сотрудников, вы можете вносить до 54 000 долл. США в год на в свой собственный пенсионный фонд с помощью SEP IRA.
SEP IRA позволяет вам вносить максимум 25% вашей зарплаты на пенсию (максимум 54 000 долларов в год при условии, что ваша зарплата составляет 216 000 долларов).Суть в том, что вы должны отдавать этот процент всем своим сотрудникам.
Но если вы являетесь единственным работником или все ваши работники являются подрядчиками, то это огромная сумма, которую вы можете положить на пенсию.
Вы также можете внести взносов в сумму до 5500 долл. США, , р. и списать их.
Используйте Закон о доходах от иностранного исключения, находясь за границей
Если вы являетесь партнером, который любит путешествовать (99% из них), вы можете избежать выплаты большой доли или даже всей своей прибыли в IRS.Любой, кто проводит до 330 дней в году в другой стране, может претендовать на этот вычет в соответствии с Законом о доходах от иностранного исключения.
Просто имейте в виду, что вам, вероятно, придется платить налоги стране, в которой вы проживаете, если в течение этого времени вы считались законным резидентом.
Вы должны быть в состоянии платить меньше налогов, если вы постоянно переезжаете и живете за пределами США в течение более чем 330 дней.
Я думаю, что это серьезная причина, по которой некоторые филиалы постоянно путешествуют 28
Работать с профессионалом, чтобы платить по закону меньше налогов
Я не могу не подчеркнуть это достаточно — получают ХОРОШЕГО бухгалтера.
Да, вы должны платить им за их услуги, но они почти всегда дают вам больше денег, чем вы платите . Они также значительно снижают ваши шансы быть проверенными или заплатить штраф.
Немедленно задавайте им сложные вопросы и думайте об этом как об интервью, где вы их нанимаете. Не ходи с первым парнем.
(за 250 долларов в час вы хотите получить ценность своих денег от CPA)
Теперь, время для отказа от ответственности…
Я изучил маркетинг в колледже.Я ни в коем случае не специалист по налоговому законодательству, так что это не финансовый совет, а просто руководство, из которого можно извлечь некоторые идеи.
Спросите своего бухгалтера, сработают ли эти советы для вас — я не хочу, чтобы кто-то из вас, ребята, обрушился на правительство за попытку сэкономить несколько тысяч фунтов стерлингов.
Кроме того, это только из моего опыта в США. Вы, ребята, в России, Великобритании, Индии, Сингапуре и т. Д. Я не знаю, поможет ли это вам.
Но в любом случае я пытался разместить как можно больше ссылок на сайты, где я нашел эту информацию, чтобы вы могли получить больше информации.Проверьте их, поговорите с профессионалами и выясните, что лучше для вашей ситуации и вашей страны.
Создание налогового планирования на протяжении года
Не ждите до апреля, чтобы подумать о ваших налогах.
Правительство США назначает довольно серьезные серьезных штрафов , если у вас нет уплаты налогов.
Я не хочу видеть никого из вас, ребята, на плохой стороне D.C!
Интересно то, что некоторые филиалы могут платить около 50% от своих доходов в виде налогов.Если вы подумаете об этом, сосредоточение внимания на экономии налогов может сделать больше для вашей прибыли, чем для другой кампании :-).
У вас есть другие стратегии экономии налогов, которые вы используете?
Дайте мне знать, для какой страны это и какая стратегия, чтобы мы все могли сэкономить.
Пожалуйста, оцените эту статью — это помогает мне знать, что написать!
.налогов 101: понимание основ
Поздравляю! Если вы получаете прибыль в своем магазине Etsy, вы управляете бизнесом. Наряду с чувством выполненного долга, который вы получаете, будучи собственным боссом, приходит что-то менее веселое: налоги. От получения идентификационного номера налогоплательщика до уплаты ежеквартальных расчетных налогов, вот что вам нужно знать о подаче налогов в качестве владельца малого бизнеса.
Является ли мой магазин хобби или бизнесом для целей налогообложения?
Если вы получаете регулярную прибыль от своего хобби, это действительно бизнес, согласно Службе внутренних доходов США (IRS).Определение того, является ли ваш магазин Etsy бизнесом или хобби, является ключевым первым шагом, так как он влияет на то, сколько вы платите в виде налогов.
Вот некоторые рекомендации, которые следует иметь в виду:
- Если вы продаете на Etsy, не ожидая прибыли, ваш магазин может считаться хобби.
- Если ваш магазин Etsy — это то, чему вы посвящаете время на регулярной основе (и потраченное вами время не является несущественным), и ваша основная цель для магазина — получение дохода или прибыли, ваш магазин квалифицируется как бизнес.
Многие предприятия могут испытывать убытки в течение своих первых нескольких лет, но по-прежнему считаются предприятиями из-за регулярной работы над ожидаемой будущей прибылью.
Если ваш магазин классифицирован как хобби, и ваш доход меньше ваших расходов, то вы испытываете «потерю хобби». Это когда различие между хобби или бизнесом становится важным. Скажем, например, вы платите много за драгоценные камни и качественные металлы, но не передаете эти расходы своим клиентам.Эти вычеты могут превышать то, что вы зарабатываете как бизнес, но вы не можете вычесть их из своего дохода в соответствии с правилом потери хобби.
Если вы начали свой магазин как хобби, но начинаете получать доход или прибыль, составьте план и ведите организованный учет, чтобы вы могли подать заявку как бизнес.
Какой идентификатор налогоплательщика мне нужен?
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем — то есть вы не являетесь юридическим лицом, которое является корпорацией, партнерством или компанией с ограниченной ответственностью — вы можете использовать свой номер социального страхования для подачи налоговой отчетности и отчетности.В противном случае вам потребуется федеральный идентификационный номер работодателя (EIN) для уплаты налогов в качестве бизнеса.
Даже если вы являетесь единственным владельцем магазина Etsy, вы все равно можете получить EIN. Это дает вам несколько привилегий: вы можете нанимать сотрудников, регистрироваться, создавать компанию с ограниченной ответственностью или партнерство и иметь индивидуальный пенсионный план 401 (k). Использование EIN вместо номера социального страхования также может помочь защитить вас от кражи личных данных и сделать вас независимым подрядчиком, что повысит доверие к вашему бизнесу.
Нужно ли платить налоги с дохода моего магазина?
Etsy магазины, которые отвечают требованиям для предприятий, обязаны платить налоги с этого дохода и могут облагаться дополнительным налогом, включая следующие:
- Прибыль или убыток от бизнеса: Вы будете ежегодно подавать Расписание C для отчета о прибылях и убытках, независимо от того, зарегистрировали ли вы свой магазин Etsy как бизнес. Если вы соответствуете определенным требованиям, например, имеете деловые расходы в размере 5000 долларов США или меньше и не имеете чистого убытка от своего бизнеса, вы можете использовать форму Расписание C-EZ, которая является более простой версией Приложения C.
- Налог на самозанятость: Налог на самозанятость (комбинация налога на медицинскую помощь и социальное обеспечение) взимается с любого лица, которое зарабатывает 400 или более долларов за счет индивидуального дохода. Вы должны заполнять форму Schedule SE один раз в год. Узнайте больше на сайте IRS.
- Государственный подоходный налог: В некоторых штатах также требуется, чтобы вы платили государственный подоходный налог с прибыли от бизнеса.
- Государственный налог с продаж: Вам также может понадобиться взимать и перечислять государственный налог с продаж. Прочитайте, что Etsy Sellers нужно знать о сборе государственного налога с продаж, для более подробной информации.
- Налог на добавленную стоимость: Если вы являетесь зарегистрированным НДС продавцом, вам может потребоваться взимать НДС с товаров, которые вы продаете на Etsy. В некоторых случаях Etsy собирает и удерживает этот налог от вашего имени. Вы также можете заплатить НДС с некоторых подходящих сборов продавца. Узнайте больше о НДС на Etsy.
Получите более подробную информацию о каждой из налоговых форм, которые вам может потребоваться заполнить в разделе «Понимание налоговых форм для малого бизнеса».
Как часто я должен платить налоги?
Физические и юридические лица платят налоги каждый квартал на основе оценки того, что они должны за год.Когда вы работаете на обычной работе 9-5, ваш работодатель рассчитывает эти оценки для вас, но когда вы работаете на себя, это зависит от вас. Если вы считаете, что в этом году должны заплатить более 1000 долларов в виде налогов, вы должны делать ежеквартальные расчетные платежи.
Сначала определите свой налогооблагаемый доход. Как указано здесь, чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, вычесть расходы и другие вычеты, на которые вы имеете право, из вашего годового валового дохода, затем разделите число на четыре, чтобы определить ваши квартальные налоги.
Если это ваш первый год в бизнесе, вы можете основывать свою оценку на ожидаемом скорректированном валовом доходе, своем налогооблагаемом доходе и ожидаемых вычетах и кредитах.Если ваш магазин работает в течение года, вы должны заплатить как минимум сумму, уплаченную в предыдущем году, чтобы избежать штрафов за недоплату. Если вы знаете, что в этом году вы заработаете значительно больше, чем в прошлом году, вам следует сэкономить на случай, если вы будете должны больше в конце налогового года.
Вы можете оплатить квартальные сметные налоги онлайн через сайт IRS. Вы будете подвергнуты штрафу, если не будете платить квартальные налоги до следующих дат:
- С 1 января по 31 марта срок оплаты 15 апреля
- С 1 апреля по 31 мая срок оплаты 15 июня
- С 1 июня по 31 августа срок оплаты 15 сентября
- В период с 1 сентября по 31 декабря срок оплаты 15 января следующего года
Вам также необходимо подать свою форму С или С-EZ за предыдущий год до 15 апреля каждого года.
Как мне избежать переплаты?
Избегайте переплаты налогов в вашем магазине Etsy, сохраняя организованный учет всех коммерческих расходов в течение года. Использование такого инструмента, как QuickBooks Self-Employed, позволяет отслеживать продажи, налоговые вычеты и расходы в приложении, которое напрямую интегрируется с данными вашей транзакции. Узнайте больше об отслеживании ваших коммерческих расходов и общих отчислений для владельцев магазинов Etsy.
QuickBooks, работающие не по найму, могут помочь вам отслеживать доходы вашего бизнеса, импортируя до 18 месяцев данных вашего магазина Etsy и оценивая ваши квартальные налоговые ставки для вас.Обновите пакет QuickBooks с индивидуальной трудовой деятельностью + TurboTax для оплаты налогов онлайн с QuickBooks . Начните сегодня .
Обратите внимание, что налоговые законы часто меняются, и эта информация не является налоговой консультацией или юридической консультацией. Вы несете ответственность за любое использование этой информации. Пожалуйста, проконсультируйтесь с адвокатом или налоговым экспертом, если у вас есть какие-либо вопросы.
Продолжить чтение> Глава 2: Смысл ваших налоговых форм
Вернуться назад> Руководство по налогам для владельцев Etsy Shop
,Получите помощь с вашими налогами
Узнайте, имеете ли вы право на бесплатную помощь с вашими налоговыми декларациями.
Помощь в подготовке бесплатной налоговой декларации
Если вам нужна помощь с вашими налогами, вы можете претендовать на помощь добровольного подоходного налога (VITA) или налоговое консультирование для пожилых людей (TCE).IRS также предлагает бесплатные онлайн-инструменты, чтобы упростить уплату налогов.
Помощь по бесплатной налоговой декларации для соответствующих налогоплательщиков
Узнайте, имеете ли вы право на следующие бесплатные услуги по подготовке налоговой декларации:
Помощь добровольного подоходного налога (VITA) — VITA предлагает бесплатную налоговую помощь людям, которые обычно получают 56 000 долларов или меньше , инвалиды и налогоплательщики с ограниченным знанием английского языка. IRS-сертифицированные волонтеры объясняют налоговые льготы и готовят базовую налоговую декларацию с помощью электронной подачи.
Налоговое консультирование для пожилых людей (TCE) — TCE занимается вопросами о пенсиях и пенсионных проблемах. Он предлагает бесплатную налоговую помощь всем налогоплательщикам, особенно тем, кто старше 60 лет.
Найдите программы VITA / TCE рядом с вами. Используйте контрольный список VITA / TCE, чтобы узнать больше об услугах VITA и TCE и о том, что вы должны взять с собой на прием.
Бесплатные инструменты для помощи с налогами
IRS предоставляет бесплатные публикации, формы и инструменты для помощи налогоплательщикам:
Свяжитесь с IRS
Для получения самой быстрой информации IRS рекомендует найти ответы на ваши налоговые вопросы в Интернете.Вы также можете позвонить в IRS по телефону 1-800-829-1040 или по телетайпу: 1-800-829-4059. Этот вариант лучше всего подходит для менее сложных вопросов. Имейте в виду, что время ожидания разговора с представителем может быть долгим. Вы также можете обратиться в Службу защиты налогоплательщиков, если у вас возникли проблемы с налогами.
Бесплатные федеральные налоговые ресурсы для пожилых людей и пенсионеров
Существуют бесплатные услуги, которые помогают пенсионерам и пенсионерам в их налогах, в том числе:
- «Налоговое консультирование для пожилых людей» (TCE)
- «Помощь по подоходному налогу для добровольцев» (VITA).
Налоговое консультирование для пожилых людей (ТВК)
ТВК отвечает на вопросы о пенсиях или выходе на пенсию для людей старше 60 лет. Используйте инструмент AARP Foundation Tax Aide Locator, чтобы найти сайт ТВК рядом с вами.
Помощь добровольного подоходного налога (VITA)
VITA предлагает бесплатную налоговую помощь людям, которые:
- Заработали $ 56 000 или меньше
- Инвалиды и
- Говорят или понимают ограниченный английский.
Найдите свой местный центр VITA.
Помощь по государственным налогам
Вы можете получить помощь в подготовке налоговой декларации штата или получить право на участие в государственных программах по освобождению от налогов. Свяжитесь с налоговым отделом вашего штата для получения дополнительной информации.
Ответы на общие налоговые вопросы
IRS предлагает ресурсы для ответов на ваши вопросы федерального налога и решения вопросов, которые имеют значение для пожилых налогоплательщиков.
Военная налоговая помощь и помощь в подготовке налогов
Военнослужащие, ветераны и члены их семей могут использовать MilTax, бесплатную программу подготовки налоговых деклараций, чтобы получить помощь при подаче налогов.IRS также предлагает налоговые льготы для военнослужащих и их семей.
Помощь в подготовке налогов
Налоговые льготы для военных, иждивенцев, ветеранов
IRS предлагает налоговую информацию для военных, пенсионеров и ветеранов. Он охватывает налоговые льготы и обработку налогов для различных ситуаций и групп. К ним относятся:
Исключение из боевого оклада для активных военных
Пособия по инвалидности для ветеранов
Пособия по смерти для оставшихся в живых военнослужащих
Налоговая помощь для людей с ограниченными возможностями
Если у вас есть инвалидность, вы можете воспользоваться услугами добровольной помощи по подоходному налогу (VITA), чтобы получить бесплатную помощь по вашим налогам.IRS также предлагает доступные налоговые формы и публикации.
Помощь добровольного подоходного налога (VITA)
Помощь добровольного подоходного налога (VITA) предлагает бесплатную помощь в подготовке налогов для людей с ограниченными возможностями. Найти сайт VITA рядом с вами.
Используйте контрольный список VITA / TCE (3676), чтобы узнать больше об услугах VITA и о том, что вы должны взять с собой на прием.
Доступные налоговые формы и другая помощь
Обратитесь в местный офис IRS для получения информации об услугах для людей с ограниченными возможностями.
Найдите налоговые формы и публикации для людей с ограниченными возможностями на IRS.gov Доступность. Вы найдете список налоговых продуктов для скачивания, которые доступны широкому кругу людей. Для распечатки шрифтом Брайля или крупным шрифтом позвоните в IRS по телефону 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Имейте в виду, время ожидания может быть долгим.
Используйте видеоролики с американским языком жестов (ASL), созданные IRS.
Люди с нарушениями слуха могут связаться с IRS по телетайпу / TDD 1-800-829-4059.
У вас есть вопрос?
Задайте реальному человеку любой связанный с правительством вопрос бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.
Последнее обновление: 14 июля 2020 г.
,