Что такое ндс 18 процентов: Ставка НДС в России выросла с 18 до 20 процентов

Содержание

Ставка 18 процентов НДС \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Ставка 18 процентов НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Ставка 18 процентов НДС Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 164 «Налоговые ставки» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Таможенный орган отказал налогоплательщику в применении ставки НДС 10 процентов в отношении ввезенного товара «продукты, используемые для кормления животных: кормовая добавка», поскольку счел, что в действительности ввезенный налогоплательщиком товар соответствует категории «масло пальмовое и его фракции, нерафинированные или рафинированные, но без изменения химического состава» и в его отношении должна применяться ставка НДС 18 процентов. Поддерживая доводы таможенного органа, суд указал, что при ввозе товара на таможенную территорию РФ ставка НДС подлежит определению в зависимости от целей использования товара. Поскольку налогоплательщик переквалификацию таможенным органом кода ввезенного товара на код ТН ВЭД 1511 90 190 2 не оспаривает и судом на основании проведенной экспертизы было установлено, что спорный товар не является готовым продуктом, используемым для кормления животных, а является кормовой добавкой к основному корму животных, применение ставки НДС 18 процентов является обоснованным.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Ставка 18 процентов НДС Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Готовое решение: Какие ставки НДС применяются
(КонсультантПлюс, 2021)Время приобретения товаров не влияет на порядок налогообложения. Ставка 20% применяется и в тех случаях, когда по приобретенным товарам входящий НДС составлял 18%. Следовательно, при реализации таких товаров начиная с 01.01.2019 нужно применять ставку 20% (Письмо Минфина России от 10.09.2018 N 03-07-11/64577).

Онлайн-кассы и изменение ставки НДС с 1 января 2019 года

В этой статье мы рассмотрим аспекты изменения основной ставки НДС в части онлайн-торговли: в чем заключаются особенности переходного периода, каковы правила применения НДС к авансовым платежам и предоплатам, по какой ставке производить операции возврата, как перевести онлайн-кассы на НДС 20%.

Федеральным законом №303 от 3 августа 2018 года «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» повышена ставка общего налога НДС с 18 до 20 процентов. Переход на 20% НДС является обязательным и действует в отношении всех товаров (работ, услуг), реализованных с 1 января 2019 года. Ставка должна применяться в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, а также в отношении товаров (работ, услуг), реализуемых по государственным регулируемым ценам, отгруженных (выполненных, оказанных), переданных начиная с 1 января 2019 года. В письме № 03-07-05/55290 от 06.08.2018 года Минфин подчеркнул, что исключения для поставок по договорам, заключенным до 1 января 2019 года, законодательством не предусмотрены.

Главная формула изменений: если реализация происходит с 2019 года, применяется ставка налога в размере 20%, в том числе и когда НДС по предоплате или авансу рассчитывался по ставке 18/118.

Изменения неизбежны, и к переходу на новый НДС надо готовиться заблаговременно.

Чеклист по переходу на 20% НДС для онлайн-торговли

1. Перепрошить онлайн-кассу. В новом формате фискальных документов ФФД 1.05 с 1 января 2019 года становятся обязательными к указанию реквизиты «ставка налога» и «сумма налога». Со своей стороны производители контрольно-кассовой техники уже предусмотрели в последних версиях прошивок возможность автоматического применения измененной ставки с 00:00 1января 2019 года. Для удобного перехода производители рекомендуют закрыть кассовую смену 31 декабря 2018 года и открыть новую в 00:00 1 января 2018 года.

2. Проверить условия оферты (договора) с покупателем в части расчета стоимости товара, услуги, работы и исчисления НДС. При оказании услуг применяется общее правило о моменте формирования облагаемой базы по НДС (п. 1 ст. 167 НК РФ). Налоговая база по НДС в этом случае определяется на наиболее раннюю из двух дат: дату отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав или день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Если клиент оплатит полную стоимость по договору в 2018 году, то продавец должен уплатить со всей суммы НДС по ставке 18/118. По факту исполнения договора у продавца будет возникать обязанность по исчислению и уплате НДС с реализации по ставке 20/120. То есть, из-за повышения НДС сумма вознаграждения продавца с 2019 года будет уменьшена на 2%.

Как не потерять два процента в счет уплаты НДС? В соответствии со ст. 450ГК РФ, стороны договора вправе изменить его условия соглашением, если иное не предусмотрено нормами ГК РФ, другими законами или самим договором

Продавцу для компенсации повышенной налоговой нагрузки можно сделать следующее:

— заключить допсоглашение к договору об увеличении стоимости услуг (товаров или работ) с 01.01.2019 года на 2%;

— заключить допсоглашение о сокращении периода оказания услуги за счет неизменности стоимости;

— расторгнуть текущий договор с 31.12.2018 года и заключить новый договор (опубликовать новую оферту) с измененной стоимостью с 01.01.2019 года; в этом случае вы упростите ведение бухучета, так как два договора будут регулировать отношения сторон по разным налоговым ставкам.

Предлагаемые пути решения проблемы сокращения доходов подтверждаются и письмом Минфина РФ от 20.04.2018 № 03-07-08/26658, в котором даны разъяснения: если в договоре нет суммы НДС, следует руководствоваться п. 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33. Если в договоре не указано, что НДС в цену не включен и это не следует из переписки с контрагентом, то налог заложен в цену. Аналогичное мнение высказано в письме ФНС РФ от 05.10.2016 № СД-4-3/18862.

Как провести возврат в 2019 году по реализациям 2018 года

В соответствии с рекомендациями п. 1.4 Письма ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ , если продавец отгрузил до 01 января 2019 г. товары, облагаемые по ставке НДС 18%, при возврате покупателем товаров после 01 января 2019 г. продавец должен составить чек возврата прихода на стоимость возвращенных товаров со ставкой НДС 18%.

Как с 1 января 2019 года провести изменение стоимости товаров, отгруженных до 1 января 2019 года

В соответствии с п. 1.2 Письма ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ , если на товары, работы, услуги, отгруженные по ставке налога 18% до 1 января 2019 г., произошло изменение цены или уточнение количества, продавец в чеке указывает ставку налога, действующую на момент отгрузки.

Применение новой ставки НДС к авансам, полученным до 1 января 2019 года

В соответствии с п. 1.1 Письма ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ в случаях, когда покупатель перечислит продавцу до 1 января 2019 г. аванс с учетом налога, рассчитанного по ставке НДС 20%, в счет отгрузки после 1 января 2019 г., начислить НДС с данного аванса необходимо по ставке 18/118, за исключением случаев, когда покупатель доплачивает продавцу разницу 2-процентный НДС к ранее перечисленному авансу с учетом ставки НДС 18%.

Переходный период для обновления онлайн-касс под НДС 20%

13 декабря 2018 года ФНС в Письме № ЕД-4-20/24234@ «Об изменении налоговой ставки НДС с 1 января 2019 года» сообщило об установлении переходного периода для обновления ПО ККТ в связи с переходом на ставку НДС 20%.

С 1 января 2019 года до 31 марта 2019 года включительно за применение ККТ с необновленным ПО в части указания ставки НДС 20% (20/120) и (или) расчета суммы по ставке НДС 20% (20/120) ответственность по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ не наступает, при условии, что ПО ККТ будет обновлено в разумный срок и последующее формирование налоговой отчетности за налоговый период будет произведено с расчетом действующей ставки НДС.

Таким образом, в течение первого квартала 2019 года в чеке можно печатать ставку НДС 18%, если в товароучетной системе организации учет ведется исходя из ставки НДС 20%.

В случае обновления ПО в части указания и расчета ставки НДС 20%, при отсутствии технической возможности печатать в чеке ставку НДС 18% в чеке можно печатать ставку НДС 20%, при условии, что в товароучетной системе организации учет ведется исходя из ставки НДС 18%. Данное положение распространяется на операции, которые с 1 января 2019 года должны проводиться с расчетом ставки НДС 18%, а именно:

1. возврат с 1 января 2019 года товаров, работ, услуг, реализованных до 1 января 2019 года;

2. зачет с 1 января 2019 года полученных до 1 января 2019 года авансов;

3. применение с 1 января 2019 года кассовых чеков коррекции (бланков строгой отчетности коррекции).

Обращаем Ваше внимание на то, что ФНС установила переходный период в связи с предполагаемым отсутствием технической возможности для обновления ПО ККТ. Бездействие пользователя в части обновления ПО ККТ при наличии такой технической возможности может повлечь наступление ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ.

Не нашли ответ на интересующий Вас вопрос? Или не нашли нужную Вам статью?

Задайте вопрос специалистам КОМТЕТ Кассы прямо сейчас.

Новые ставки НДС в 2019 году: таблица

Какие ставки по НДС применяются с 1 января 2019 года после повышения НДС с 18 до 20 процентов? Какие еще ставки по НДС изменились или повысились с 2019 года для юридических лиц? Ответим на основные вопросы.

НДС – один из тех видов налогов в Российской Федерации, для которого не существует какой-то единой ставки. А потому он может вызывать наибольшее количество затруднений у предпринимателей и бухгалтеров. В этой статье мы подробно расскажем о каждом значении налога и, тем самым, объясним, как правильно выбрать ставку НДС в 2019 году в России (таблица).

Самые главные изменения по НДС 2019 года

С 2019 года основная ставка НДС повышена до 20 процентов (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ). См. “Закон о повышении НДС с 18 до 20 процентов“.

История
Напомним, что ставка в размере 20% действовала в нашей стране в период с 1994 до 2004 года, а в предшествующие этому периоду два года она была еще выше и составляла 28%. С 2004 года ставка НДС составляла 18 процентов и не повышалась.

10-процентная ставка НДС для продуктов питания и детских товаров осталась. Кроме того, до 2025 года зафиксировали нулевую ставку НДС для авиаперевозок в Крым и Севастополь. Также нулевую ставку предусмотрели для авиаперевозок в регионы Дальневосточного федерального округа и Калининградскую область.

Варианты ставок 2019 года

В 2019 году для расчета НДС действуют несколько основных ставок – 20%, 10% и 0%, и несколько расчетных ставок – 20/120, 10/110 и 16,67%, которые используются в зависимости от вида операции:

Ставка 20% процентов

Это общая ставка, которая применяется к большинству операций (п. 3 ст. 164 НК РФ). По этой ставке облагайте операции, которые не указаны в Налоговом кодексе РФ как основания для применения других ставок.

Ставка 20% применяется к большинству операций. До 2019 г. она составляла 18%. В связи с этим операции, которые ранее облагались по ставке 18%, с 01.01.2019 облагайте по ставке 20%. Возможны ситуации, когда в рамках одной сделки будут применимы разные ставки НДС. В таком случае важно правильно определить размер налоговой ставки для конкретной операции.

Ставка 10 процентов

Ставка, по которой налог начисляется при ввозе и реализации отдельных товаров, а также при реализации отдельных услуг. В п. 2 ст. 164 НК РФ указаны товары и услуги, а в перечнях, утвержденных Правительством РФ, – коды товаров. Например, эта ставка применяется при реализации продовольственных или медицинских товаров (п. 2 ст. 164 НК РФ).

Ставку 10% можно назвать пониженной. Она используется при ввозе и реализации социально значимых товаров, а также при реализации отдельных услуг.

Ставка 0% процентов

Применяется при экспорте, международных перевозках и других операциях, перечисленных в п. 1 ст. 164 НК РФ.

Ставка 0% предусмотрена в основном для экспортных операций и при перевозке товаров, пассажиров и багажа. Расчетные ставки применяются для начисления НДС с предоплаты, а также для иных случаев, когда НДС включен в налоговую базу и его нужно оттуда извлечь, а не начислять сверх цены.

Ставки 20/120 или 10/110

Это расчетные ставки, которые используются в случаях, когда налоговая база включает НДС. Основные случаи перечислены в п. 4 ст. 164 НК РФ. Например, получение авансов, удержание НДС налоговым агентом. Расчетная ставка 20/120 либо 10/110 применяется в зависимости от того, по какой ставке облагается основная операция.

Подобные ставки применяют, если надо не рассчитать НДС по ставке, а наоборот – вычленить его из общей суммы платежа. Они нужны, например, если продавец получает предоплату в счет будущей поставки товаров или оказания услуг. Также эти расчетные ставки используют, когда НДС в бюджет перечисляет налоговый агент. И еще один случай – когда имеет место уступка денежных требования новым кредитором.

А отличатся друг от друга расчетные ставки 10/110 и 20/120 размером НДС, которым облагается тот или иной товар (операция). Если была льготная ставка 10%, то в расчет идет первый вариант. Если 20 процентов, то второй.

Ставка 16,67%

Особая расчетная ставка, которая применяется только в двух случаях: при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса и при оказании иностранными компаниями физическим лицам услуг в электронной форме (п. 4 ст. 158, п. 5 ст. 174.2 НК РФ).

Повышение расчетной ставки с 2019 года: расчетная ставка налога вырастет с 15,25 до 16,67 процента. “Расчетным методом” значит: 16,67 = 20/120.

Таблица со ставками 2019

Таблица ниже содержит новые значения ставок НДС, которые будут применяться с 01.01.2019 года:

Ставка	Область применения
0%	· Продажа товаров, предназначенных для экспорта, проходящих через таможенное оформление.
	· Международные перевозки.
	· Операции, осуществляемые организациями по транспортировке нефти и продуктов ее переработки.
10%	· Реализация продуктов питания.
	· Реализация товаров детского назначения.
	· Реализация лекарственных препаратов и медицинских изделий.
	· Реализация печатных и периодических изданий, относящихся к сфере обучения и культуры.
20%	Все прочие операции, которые не попали в две предыдущие категории

Отражение НДС в счете-фактуре с 2019 года

При заполнении счета-фактуры в 2019 году в нем необходимо указать два значения:

общую стоимость товаров или услуг;
нужную ставку НДС в России.

Если речь идет о ставках 0, 10 и 20 процентов, то в этом документе заполняют графу № 7. Когда же имеем дело с расчетными ставками 10/110 и 20/120, для них предназначена пятая графа (см. ниже рисунок). Важно только учитывать, что в последних двух случаях в графе «Стоимость товаров и услуг» надо указывать полную сумму. И уже в зависимости от указанной ставки инспекторы будут понимать, включает она в себя НДС или его еще только предстоит рассчитать.

С 2019 года форма останется прежней, но столбец 7 «Налоговая ставка» необходимо заполнять по-новому (согласно требованиям Федерального закона от 03.08.2018 № 303). Вместо ставки 18% будет 20%, а вместо расчетной 15,25% – 16,67% (20/120).

Компания АТОЛ выпустила новую версию внутреннего ПО ККТ для перехода на новую ставку НДС и ФФД 1.05

14.11.2018

Увеличение ставки НДС до 20% с 1 января 2019 года коснется всех предпринимателей, которые платят НДС. До перехода осталось меньше двух месяцев, и за это время пользователи должны подготовить свои онлайн-кассы: обновить кассовый софт, драйверы и внутреннее ПО ККТ. Компания АТОЛ заранее позаботилась о том, чтобы у клиентов был запас времени на обновление прошивки онлайн-кассы до наступления 2019 года.

Новая версия внутреннего ПО ККТ уже доступна и поддерживает переход на ставку НДС 20% и новый формат ФФД 1.05. Помимо этого, появилась возможность дистанционного обновления кассового ПО без вскрытия корпуса кассы, что делает обновление более удобным и быстрым процессом. При этом без обновления кассового ПО, драйверов и внутреннего ПО ККТ переход на новые ставку НДС и версию ФФД не произойдет.

«Мы позаботились о клиентах, которые будут переходить на НДС 20%, и выпустили обновление внутреннего ПО ККТ заблаговременно, чтобы все успели настроить кассы до наступления 1 января 2019. Кроме того, мы предусмотрели удобный способ обновления, который не требует вскрытия корпуса устройства, – говорит Екатерина Гельфанд, СЕО АТОЛ Сервис. – Обновление кассы через АТОЛ Сервис позволяет подготовить почти все кассы дистанционно, что существенно сэкономит время нашим партнерам и клиентам, и минимизирует время простоя в “горячий” предновогодний сезон. После обновления прошивки переход на ставку НДС 20% произойдет автоматически в 00:00 01.01.2019, так что пользователям не придется беспокоиться о работе в новогоднюю ночь».

Что случилось

С 1 января 2019 ставка НДС в России повысится с 18% до 20%, согласно Закону 303-ФЗ. Все предприниматели, которые платят НДС, должны будут с 00:00 часов Нового года выдавать чеки, где указана новая ставка. Еще с Нового года ФНС перестанет принимать от онлайн-касс фискальные документы формата ФФД 1.0.

Кого касается повышение ставки НДС

НДС, или налог на добавленную стоимость, должны платить организации и предприятия, индивидуальные предприниматели, импортеры и экспортеры. Еще НДС облагаются операции по продаже товаров, услуг, работ и ввозе товаров на территорию России. Плательщиков НДС определяет Глава 21 Налогового Кодекса РФ.

Кого касается прекращение поддержки ФФД 1.0

Изначально все кассы работали с ФФД 1.0, поэтому если ранее вы не обновляли кассу до ФФД 1.05, необходимо сделать это в ближайшее время. ФФД – это документ, определяющий перечень реквизитов в фискальных документах. Чтобы касса поддерживала ФФД 1.05, нужно обновить ее ПО до 1 января 2019 года. Необходимость перехода на ФФД 1.05 установлена приказом ФНС от 21.03.2017.

Что нужно делать

Чтобы в 2019 году выдавать правильные чеки и передавать фискальные документы в нужном формате, владельцам кассовых аппаратов до наступления нового года нужно обновить кассовый софт, внутреннее ПО ККТ и драйверы. Важно: менять фискальный накопитель для обновления не требуется.

Компания АТОЛ выпустила новую версию внутреннего ПО ККТ для своих устройств. Она позволит кассе автоматически перейти на ставку НДС 20% в 00:00 01.01.2019 и использовать ФФД 1.05. Для владельцев фискальных регистраторов – касс, работающих под управлением программного обеспечения, установленного на ПК, смартфоне или планшете, – также потребуется обновление кассового ПО.

Как действовать после установки обновления

При установке нового внутреннего ПО кассы переход со ставки НДС 18% на 20% произойдет автоматически. То есть после установки новой прошивки до наступления нового года касса будет печатать чеки со ставкой 18%, а в 00:00. 01.01.2019 автоматически начнет печатать чеки со ставкой 20%. Если предприятие планирует работать в ночь с 31 декабря на 1 января, мы настоятельно рекомендуем:

закрыть смену 31 декабря и открыть новую смену 1 января,
не начинать формировать новый чек, если не уверены, что чек будет завершен до наступления 00:00:00 1 января 2019 года.

Эти рекомендации позволят не допустить смешивания показателей суммы НДС в итоговых счетчиках за день, так как информация по сумме НДС 18% и 20% хранится в одном счетчике.

Что изменилось в новой версии прошивки

Реализован механизм перехода на ставку НДС 20% и 20%/120% с 01.01.2019 в соответствии с 303-ФЗ от 03.08.2018.
Изменился тип оплаты «Электронными» на «Безналичными» в соответствии с 192-ФЗ от 03.07.2018.
Добавлены новые значения тега «Признак предмета расчета» (тег 1212) в соответствии с Приказом ФНС 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@. Новые значения: «о передаче имущественных прав», «о внереализационном доходе», «о суммах расходов, уменьшающих сумму налога (авансовых платежей) в соответствии с пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации», «о суммах уплаченного торгового сбора», «о курортном сборе».
Добавлены новые реквизиты чека в соответствии с 192-ФЗ от 03.07.2018: «Покупатель» (тег 1227), «ИНН Покупателя» (тег 1228), «Акциз» (тег 1229), «Код страны происхождения товара» (тег 1230), «Номер таможенной декларации» (тег 1231).
Исправлена ошибка в работе драйвера печати.
Исправлена ошибка ФН 218 с МГМ версии 1.32.
Изменен текст печатаемого сообщения на нефискальных чеках с «Чек не действителен» на «Устройство в режиме печати документов».
Изменено клише чека. Картинка заменена надписью «онлайн-касса АТОЛ».

Как установить обновления

Пользователям касс АТОЛ нужно обратиться к авторизованным партнерам АТОЛ. Специалисты предложат наиболее удобный способ обновления, доступный для онлайн-кассы клиента.

АТОЛ предлагает два способа установки обновлений: «по воздуху» и с помощью локальной утилиты. Оба варианта не требуют вскрытия корпуса кассы.

«По воздуху» или с помощью утилиты – в чем разница

Обновление ПО онлайн-касс «по воздуху» дает возможность удаленно произвести все действия за 20-30 минут. Для этого нужно стабильное подключение к интернету и доступ кассы к АТОЛ Сервису. Также обновление «по воздуху» можно запускать сразу на несколько касс. Этот способ позволяет дистанционно и под контролем специалиста обновить внутреннее ПО всего парка контрольно-кассовой техники быстро и эффективно.

Обновление внутреннего ПО кассы с помощью локальной утилиты подходит для клиентов, не открывающих доступ кассы в интернет (за исключением отправки чеков в ОФД). Это тоже надежный способ, который занимает 5 минут и производится авторизованным партнером АТОЛ на месте.

Что такое АТОЛ Сервис

Это облачный сервис, который позволяет пользователям дистанционно управлять кассами и следить за их состоянием. К примеру, если касса дала сбой (не были отправлены чеки в ОФД, касса не была в режиме онлайн), пользователь получит уведомления об этом в личном кабинете, по электронной почте или в SMS-сообщении.

Также с помощью сервиса можно удаленно загружать и применять шаблоны чека, дистанционно обновлять внутреннее ПО целого парка касс. На сегодняшний день к сервису подключены более 700 тысяч касс.

Как получить новую версию ПО

Для внедрения поддержки ФФД 1.05 и НДС 20% нужно приобрести лицензию на каждую отдельную онлайн-кассу. АТОЛ предлагает два типа лицензий: одноразовое обновление внутреннего кассового ПО и годовую подписку на АТОЛ Сервис.

Одноразовое обновление дает возможность обновить внутреннее ПО кассы «по воздуху» или с помощью локальной утилиты только один раз. Годовая лицензия позволяет делать неограниченное количество обновлений внутреннего ПО ККТ и дает право на получение всех версий прошивки, которые выйдут в течение года с даты активации лицензии. Также у владельцев лицензии есть возможность обновления этих версий описанным выше удобным способом.

Внутреннее ПО кассы будет защищено кодом, привязанным к серийному номеру кассы, поэтому важно приобрести лицензию. Без ввода кода защиты внутреннее ПО кассы не будет поддерживать НДС 20% и 1 января 2019 касса не станет выдавать правильные чеки.

Возврат к списку

Письмо Минфина России от 14.05.2019 № 03-07-07/34252 . Таможенные документы

Вопрос:

О ставке НДС при ввозе на территорию РФ кормовых добавок, не являющихся готовым кормом (готовым продуктом).

Ответ:

В связи с письмом от 18 апреля 2019 г., а также письмом от 18 апреля 2019 г. о применении налога на добавленную стоимость (далее — НДС) при ввозе на территорию Российской Федерации кормовых добавок Департамент налоговой и таможенной политики сообщает следующее.

Абзацем десятым подпункта 1 пункта 2 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) предусмотрено, что при реализации продовольственных товаров, в том числе зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов, применяется налоговая ставка по НДС в размере 10 процентов.

В соответствии с пунктом 5 статьи 164 НК РФ при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, применяются налоговые ставки по НДС, указанные в пунктах 2 и 3 статьи 164 НК РФ.

Согласно последнему абзацу пункта 2 статьи 164 НК РФ коды видов продукции, перечисленных в пункте 2 статьи 164 НК РФ, в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, а также Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности определяются Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2004 года N 908 «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов» утвержден в том числе перечень кодов видов продовольственных товаров в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов при ввозе на территорию Российской Федерации (далее — Перечень), который не включает конкретные торговые знаки продовольственных товаров.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 6 декабря 2018 г. N 1487 в Перечень внесены изменения, согласно которым в Перечень включен код Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (ТН ВЭД ЕАЭС) 2309 90 «Продукты, используемые для кормления животных (в том числе корма растительные, корма животные сухие, премиксы, кормовые добавки, комбикорма, концентраты белково-витаминно-минеральные, концентраты амидо-витаминно-минеральные, концентраты и смеси кормовые) (кроме продуктов, предназначенных для кормления декоративных рыб, декоративных и певчих птиц, кошек и собак, декоративных грызунов и рептилий)».

В связи с этим с 1 апреля 2019 года при ввозе и реализации на территории Российской Федерации кормов растительных, кормов животных сухих, премиксов, кормовых добавок, комбикормов, концентратов белково-витаминно-минеральных, концентратов амидо-витаминно-минеральных, концентратов и смесей кормовых применяется налоговая ставка по НДС в размере 10 процентов.

Что касается применения НДС в отношении кормовых добавок до 1 апреля 2019 года, сообщаем, что в перечень (в редакции, действовавшей до 1 апреля 2019 года) были включены позиции «Корма вареные из 2309 90 — корма вареные, используемые в кормлении животных (кроме кормов для кошек и собак, декоративных рыб, декоративных и певчих птиц)» и «Продукты, используемые для кормления животных 2309 90 (кроме корма для декоративных рыб, декоративных и певчих птиц, кошек и собак)».

В примечании к группе 23 единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, утвержденной решением Совета Евразийской экономической комиссии от 16 июля 2012 года N 54 «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза» (далее — ТН ВЭД ЕАЭС), указано, что в товарную позицию 2309 включаются продукты, используемые для кормления животных, в другом месте не поименованные или не включенные, полученные в результате переработки растительного или животного сырья до такой степени, что они утратили основные свойства исходного материала, кроме растительных отходов, растительных остатков и побочных продуктов такой переработки.

Согласно судебной практике суды приходят к выводу о необоснованном применении налоговой ставки по НДС в размере 10 процентов для целей обложения НДС операций по ввозу на территорию Российской Федерации кормовых добавок для животных в случае, если ввезенные налогоплательщиками НДС соответствующие кормовые добавки не являются готовым кормом либо готовым продуктом, используемым для кормления животных, и по своему составу являются химическим продуктом, употребление которого животными невозможно без добавления в корм (например, определения Верховного Суда Российской Федерации от 25 марта 2019 года N 303-ЭС19-1582, от 6 августа 2018 года N 303-КГ18-10893, от 11 сентября 2018 года N 308-КГ18-13197).

Таким образом, поскольку изменения в Перечень, внесенные Постановлением Правительства Российской Федерации от 6 декабря 2018 г. N 1487, применяются с 1 апреля 2019 года, то при ввозе до указанной даты в Российскую Федерацию кормовых добавок, не являющихся готовым кормом либо готовым продуктом, используемым для кормления животных, применяется ставка НДС в размере 20 процентов (до 1 января 2019 года — 18 процентов).

почему автомобили сильно подорожают :: Autonews

Комитет автопроизводителей АЕБ отреагировал на запланированное с начала 2019 г. повышение ставки НДС с 18% до 20% и скорректировал свой прогноз относительно продаж легковых и легких коммерческих автомобилей. По оценке АЕБ, результаты превысят 1,8 млн единиц, что означает 13-процентный рост по сравнению с прошлым годом. Ранее в Комитете прогнозировали, что россияне купят 1,75 млн машин. Теперь же, когда в понимании россиян дальнейший рост цен на автомобили вслед за ставкой НДС стал неизбежен, те, кто планировал совершить дорогую покупку, больше откладывать это решение не будут. Стоит ли торопиться с покупкой — разбирался Autonews.ru.

Участники рынка и ведущие автопроизводители признались, что рост НДС действительно отразится на ценах. Однако уточнили, что это обстоятельство — не главный фактор, который будет влиять на ценообразование.

«Конечно же, автокомпании будут вынуждены отреагировать на рост НДС, — заявил топ-менеджер одного из крупнейших автобрендов. — Но пока главными факторами, влияющими на цены, остаются колебания курса рубля и рост процентных ставок по кредитам».

Представитель еще одной локализованной в России марки заявил, что рост НДС — техническая причина повышения розничных цен на все товары на 2%. «Могут быть и другие причины — результаты производственного года, курс рубля, но база 2% никуда не денется, если только кто-то из компаний не решит платить эту сумму из собственного кармана», — отметил участник рынка.

Машины подорожают на 7-8%

Тем не менее аналитик ГК Алор Алексей Антонов считает, что именно повышение ставки НДС до 20% в итоге может привести к подорожанию автомобилей на целых 7-8%. По его оценке, эффект от повышения ставки НДС наиболее полно раскроется уже в феврале-марте 2019 г., когда будут распроданы товарные остатки 2018 г., а новые партии будут закупаться уже с учетом повышенной ставки. Второй раунд повышения, по его мнению, пройдет во втором квартале 2019 г., когда у производителей закончатся запасы компонентов, закупленных по старым ценам.

«Разница между ставками 18% и 20% не столь существенная, и для конечного покупателя, казалось бы, стоимость автомобиля не должна существенно измениться, — объяснил Антонов. — Технически, негативный эффект для конечного потребителя должен быть практически незаметным, всего +2% к текущей стоимости. Но на практике и дилеры, и производители на всех этапах обязательно воспользуются случаем для очередного раунда повышения цен, поскольку их издержки возрастут. Так, производство автомобиля предполагает длинную цепочку закупок, и на каждом этапе уплачивается НДС, что делает рост стоимости конечного продукта неизбежным».

При этом эксперт уверен, что повышение ставки НДС неизбежно повлияет на стоимость всех категорий автотранспорта, вне зависимости от страны происхождения. «Это налог, который конечный потребитель уплачивает со всей стоимости товара и вне зависимости от того, прошел ли автомобиль всю цепочку производства в России или за рубежом, его стоимость должна измениться на равную сумму, — рассуждает аналитик. — Но с учетом того, что для локализованных автомобилей цепочка, на протяжении которой будет уплачиваться повышенный НДС, значительно длиннее, нельзя исключать, что именно локализованные марки будет повышать цены активнее. Однако и этого конечный потребитель, скорее всего не заметит, поскольку, как правило, дилеры распределяют дополнительные расходы издержки по всей линейке реализуемых автомобилей, как импортных, так и локализованных».

Отказываться от маржи не будут

В свою очередь аналитик «ВТБ Капитала» Владимир Беспалов обращает внимание на то, что цены на автомобили повышаются постоянно и в дальнейшем ситуация во многом будет зависеть от политики, которой придерживаются автокомпании.

«Так, кто-то может скорректировать цены еще до 1 января 2019 г. — у таких брендов будет запас по времени, чтобы не попасть в одну лодку с теми, кто решит сделать это в начале года, — уточнил Беспалов. — Но НДС, конечно, не единственный фактор — колебания валютных курсов, уровень локализации, который у многих работающих в России марок еще не столь высок, — все это нужно отражать в ценах. Поэтому все будут действовать крайне осторожно, но даже в таких условиях вряд ли кто-то не будет учитывать эти 2% в своих ценах и отказываться от маржи. Возможно, это получится сделать у тех, кто добьется поддержки от головных офисов или же от российского правительства в виде льгот».

При этом Беспалов прогнозирует, что если большинство брендов коллективно поднимут цены в январе, этот и без того традиционно провальный по продажам месяц может показать отрицательную динамику продаж по сравнению с январем 2017 года.

«Тем не менее, если курс рубля останется на текущем уровне, а господдержка рынка сохранится, то у авторынка есть все шансы показать прирост и в 2019 году», — заключил Беспалов.

Дилеры советуют не откладывать покупки

Директор по развитию компании РОЛЬФ Владимир Мирошников заявил, что производители закладывают рост НДС и вытекающие из этого дополнительные издержки в прайс-листы на автомобили уже сейчас.

«Этот процесс уже начался, и в ближайшие месяцы мы увидим дальнейшую корректировку цен в сторону повышения, — объяснил Мирошников. — Многие бренды заложат повышение цен к январю будущего года. В то же время, те бренды, которые нацелены на увеличение доли рынка, могут временно сдерживать рост, чтобы привлечь дополнительную аудиторию. Сегодня большинство покупателей, которые приходят в дилерские центры за новыми автомобилями, понимают, что цены на них будут расти и дальше. Для многих автовладельцев сообщение о планах поднять НДС до 20% стало сигналом, что откладывать покупку автомобиля нецелесообразно».

Операционный директор люкс направления компании «АВИЛОН» Вагиф Бикулов рассказал Autonews.ru, что в компании уже столкнулась с ажиотажным спросом. «Ожидаемый рост цен на автомобили в преддверии увеличения НДС до 20% обеспечил высокий уровень спроса. Товарные запасы по старым ценам сокращаются с каждым днем, — учтонил Бикулов. — Конечно, некоторые производители будут стараться сгладить повышение цены для увеличения доли рынка за счет маркетинговых поддержек, кредитных программ и программ трейд-ин. Однако в долгосрочной перспективе рост цен может привести к тому, что авторынок столкнется с отрицательной динамикой уже в 2019 году».

НДС в Германии: пример для подражания или необходимость реформ?

Налог на добавленную стоимость – часть нашей повседневной жизни. Ежедневно мы совершаем самые разные покупки, каждая из которых приносит определенный доход в казну государства. Сейчас в Германии действуют две процентные ставки НДС: главная – 19 процентов, и сниженная – 7 процентов от стоимости товаров или услуг. Сниженная ставка НДС применяется на определенные категории продуктов и товаров первой необходимости, в том числе на мясо, рыбу, молоко, овощи, фрукты, муку, крупы, сахар, чай, кофе, книги, газеты, инвалидные коляски, медицинские протезы, а также фермерских животных – коров, овец, кур. Что касается услуг, льготная налоговая ставка действует для отелей, кроме того, некоторые сферы деятельности налоговое законодательство Германии полностью освобождает от уплаты НДС. К ним относятся, например, услуги страховых агентов, медицинских учреждений и частных врачебных практик, за исключением стоматологии и эстетической медицины.

Сложные механизмы и структуры НДС сделали этот налог в Германии одним из важнейших источников дохода для государства. В настоящее время он обеспечивает чуть более 30 процентов всех налоговых поступлений в казну. По закону предприятия обязаны оплачивать налог на добавленную стоимость каждый месяц. Молодые компании должны также предоставлять предварительные НДС-декларации ежемесячно в течение первых двух лет с начала работы. Предприятия отчитываются по НДС в конце каждого года. Это касается и крупных компании, и частных предпринимателей. Четкая схема расчета НДС существует для деятельности внутри страны и операций с импортом. А вот ставка налога при экспорте товаров и услуг в Германии равна нулю. Например, если дизайнерская фирма находится на территории страны и разрабатывает сайт для партнера, который осуществляет свою деятельность в США, она может облагать стоимость предоставляемых ею услуг по нулевой ставке.

История налога в Германии

В 2018 году НДС в Германии отмечал 50-летний юбилей. Однако началась его история еще раньше – в конце Первой мировой войны. Тогда экономика страны испытывала сильнейший упадок. Дефицит бюджета и послевоенные выплаты нанесли серьезный удар по финансовой ситуации. Чтобы хоть как-то пополнить казну, правительство приняло решение ввести налог с оборота, который, по сути, стал первым в стране настоящим налогом такого рода. Его первоначальная ставка была всего 0,5 процента. Со временем она увеличивалась и в 1951 году составляла уже 4 процента. Официально этот налог назывался Allphasen-Brutto-Umsatzsteuer («многофазный налог с оборота») и взимался на каждом этапе продаж в рамках различных производственных цепочек. Этот налог был выгоден для крупных компаний, которые сами интегрировали все процессы и платили его только один раз. Однако если продукт проходил несколько предприятий, каждое из них было вынуждено платить этот налог.

Ситуация изменилась в 1968 году, когда государство ввело существующий до сих пор Umsatzsteuer, который также известен как Mehrwertsteuer, – налог с оборота или налог на добавленную стоимость. Основная налоговая ставка составила тогда 10 процентов, льготная – 5. Стоит сказать, что налоговая реформа готовилась около четырнадцати лет, но не все прошло так гладко. Теперь компании и трейдеры стали платить друг другу валовую цену, включая НДС. То есть каждая компания в экономической цепочке стала платить только за добавленную стоимость, которую она создает, например, за дальнейшую обработку. В конечном итоге, оплата налога легла на потребителя, на которого компании стали переносить свои затраты. Многие предприятия сферы услуг и магазины розничной торговли просто увеличили свои цены на те самые 10 процентов и для граждан нововведение стало настоящим шоком. Однако схема включала в себя список товаров и услуг, которые относились к основным потребностям и проходили в системе налогообложения по льготному тарифу. В этот список входили не только продовольственные товары первой необходимости, но и, например, книги, расходы на общественный транспорт, билеты на концерты, в театр, на спортивные соревнования. Этот список действует до сих пор и включает около 50 различных категорий.

Критика налога сегодня

Очередная реформа НДС произошла в Германии в 2007 году. Ее подготовило новое правительство под руководством Ангелы Меркель. Тогда были установлены тарифы НДС, действующие по сей день. Повышение основной ставки до 19 процентов не было резким, налоги росли постепенно, начиная с 1979 года. Можно сказать, что все прошло безболезненно, однако без критики не обошлось. В основном повышение ставок ругали за то, что из-за подорожания некоторых товаров и услуг налоговая нагрузка легла на получателей низких и средних доходов. Эксперты выявили закономерность: чем ниже у покупателя зарплата, тем большую ее часть он тратит на потребление. То есть малоимущие и представители среднего класса отдают государству в виде НДС существенно более крупную долю своих доходов, чем люди с высоким заработком.

Кроме того, в настоящий момент в Германии идет активная дискуссия о пересмотре перечня предметов первой необходимости с налоговыми льготами. Так, например, спикер по вопросам семейной политики фракции ХДС Маркус Вайнберг неоднократно выступал с инициативой снижения налога на такие товары, как детские подгузники и предметы женской гигиены – прокладки и тампоны. «Различные товары женской гигиены относятся к товарам первой необходимости для около 50 процентов населения страны и облагаются при этом налогом, будто это предмет роскоши», – раскритиковал Вайнберг существующую практику в одном из своих заявлений. Эту инициативу мгновенно поддержали активисты и Интернет-пользователи.

Самое популярное сравнение в немецких СМИ – это регулярная 19-процентная ставка НДС для подгузников, прокладок и минеральной воды и сниженный налог в 7 процентов, например, для таких деликатесов, как икра, фуа-гра и черепашье мясо. Логические расхождения критики видят и в похожих категориях товаров. Почему овощи и фрукты, вне зависимости от страны их произрастания, а также формы – свежие, в виде пюре или варенья, облагаются льготным налогом, а фруктовые и овощные соки – полной налоговой ставкой? Другой пример: молоко и молочные продукты с низким содержанием добавок проходят по льготному тарифу, а соевое молоко и продукты для аллергиков облагаются полным налогом. К реформе НДС призывают многочисленные онлайн-петиции, на государственном уровне ее поддерживает Союз налогоплательщиков Германии (BdSt).

Критике со стороны экспертов и профессионального сообщества подвергается и последнее изменение в законодательстве по НДС в отношении гостиничного дела. С января 2010 года услуги всех отелей, пансионов и гостевых домов стали облагаться льготной налоговой ставкой. Однако это касается лишь непосредственно ночевки. Все остальные услуги – например, завтрак, парковка, доступ в интернет, сауна, стирка белья – оплачиваются по стандартному тарифу. То есть хозяевам отелей приходится вести «двойную бухгалтерию» и рассчитывать сумму налога по двум различным категориям.

НДС в Европе

Каждый год портал Statista делает обзор данных по уровню НДС в европейских странах. По состоянию на 2018 год самый низкий налог зафиксирован в Швейцарии – всего 7,7 процента. При этом, в стране действуют сразу три различные ставки: наряду с регулярной существует две льготных – 2,5 процента для большинства продуктов питания и медикаментов, а также 3,8 процента – для услуг отелей. Второй самый низкий НДС в Европе – у Люксембурга, он составляет 17 процентов, за ним следует Мальта – 18 процентов. Государства Кипр и Румыния по ставке НДС находятся на одном уровне с Германией – они установили для своих граждан налог в размере 19 процентов. Далее с 20-процентной ставкой идут Болгария, Великобритания, Эстония, Франция, Австрия и Словакия. За ними следуют Нидерланды, Бельгия, Чехия, Испания, Латвия и Литва (21 процент), а также Италия и Словения (22 процента). НДС в 23 процента установлен в Ирландии, Польше и Португалии, в 24 процента – в Греции и Финляндии. В Дании, Хорватии, Швеции и Норвегии ставка НДС держится на отметке в 25 процентов. Самый высокий налог среди европейских стран зафиксирован в Венгрии – 27 процентов. Это в три с половиной раза больше, чем в Швейцарии.

Стоит отметить, что в некоторых странах Европы существует не просто две тарифных ставки НДС – полная и льготная, но и несколько подкатегорий специальных сниженных ставок. Например, во Франции пять вариантов НДС: основная ставка – 20 процентов и три вида льготных – 2,1 процента, 5,5 процента и 10 процентов, действующие на разные категории товаров. Еще одной – повышенной ставкой в размере 33,3процента – облагаются предметы роскоши, например, яхты длиной более 30 метров и с мощностью мотора более 750 кВт. Похожий вид НДС есть и в Италии: с 2012 года правительство страны в целях борьбы с финансовыми трудностями ввело «налог на роскошь» – на определенные виды лодок, автомобилей и частных самолетов. В добавление к основному НДС налог на «люксовые товары» существует и в Нидерландах, к ним так же относятся автомобили повышенной ценовой категории.

Tax Free: система возврата НДС для туристов

Популярная среди туристов практика покупок по системе Tax Free распространена и в Германии. Почти во всех магазинах одежды, обуви и промтоваров оформляют документы для возврата НДС. Это позволяет путешественникам дополнительно экономить 10-15 процентов от стоимости покупок. Право на такие розничные сделки имеют нерезиденты Евросоюза и люди, не имеющие разрешения на жительство в стране сроком больше, чем на три месяца. При этом, минимальная сумма покупок должна составлять 25 евро одним чеком, при покупке продуктов питания – не менее 50 евро. Еще одно важное условие – перевозка покупок в личном багаже, а не почтовая пересылка или передача их через третьих лиц. Исключением в системе Tax Free в Германии являются различные услуги, например, плата за проезд, счета в ресторане, проживание в отеле и прочее, а также любое оборудование для личного транспорта, например, покупка бампера, стекол, топлива, моторного масла и так далее. Также стоит учитывать, что у каждой страны-участницы ЕС своя ставка возврата НДС и собственные ограничения по сумме минимального и максимального возврата.

Дарья Хрущёва

Бразилия — Справочник по косвенным налогам

Существуют ли какие-либо особые правила продажи компании одним налогоплательщиком другому, если при продаже не взимается НДС?

Если компания продает свой бизнес во время работы, налог не взимается. Однако для получения этой выгоды требуется, чтобы компания была продана со всеми ее активами и запасами без какого-либо перемещения таких активов. В противном случае взимаются налоги.

Существуют ли уникальные специфические правила косвенного налогообложения, которых вы не ожидаете найти в «стандартных» юрисдикциях по НДС

Да, правила косвенного налогообложения в Бразилии очень специфичны.Например:

по продажам, даже если поставщик не получает платеж от клиента, все косвенные налоги должны быть собраны и уплачены в налоговые органы
для поставки нескольких товаров, уплата налога ICMS приписывается импортеру или производителю как ответственному за уплату налога с операций, которые будут происходить впоследствии. Такая передача ответственности за уплату налога известна как режим замещения налогоплательщика
в Бразилии основано на физическом движении товаров, а также на продажах.Например, если одна компания имеет два разных предприятия и перемещает товары между ними, налог взимается отправителем и компенсируется получателем в качестве кредита
существуют некоторые специальные режимы, применяемые для каждого сектора или вида деятельности для целей ICMS, PIS и COFINS (например, ICMS ST и PIS-COFINS однофазный).

Применяется ли механизм обратного начисления платы за товары или услуги?

№

Доступны ли льготы по косвенным налогам (например,грамм. сниженные ставки, налоговые каникулы)?

Да, есть несколько налоговых льгот.

Некоторые расходные материалы освобождены от ICMS, например, запасы книг, газет и бумаги, используемые при печати таких товаров; продажа основных средств, фруктов, овощей, сельскохозяйственных и садовых продуктов и консервантов.

Пониженная ставка IPI в размере 0 процентов применяется, например, к живым животным и животным продуктам, продуктам растительного происхождения, химическим продуктам, текстильным продуктам и обуви.

Некоторые материалы освобождены от IPI, такие как поставки судов (кроме спортивных или прогулочных катеров), экспорт, книги, газеты, периодические издания и бумага, потребляемая при печати таких продуктов, электроэнергия, нефтепродукты, топливо и полезные ископаемые, принадлежащие страна.

Ставки ISS могут варьироваться от одного муниципалитета к другому, но всегда находятся в диапазоне от 2 до 5 процентов. Некоторые поставки освобождаются от ISS, такие как экспорт услуг, суммы посредничества на рынке облигаций и ценных бумаг, сумма банковских депозитов, капитал, проценты и проценты по умолчанию в отношении кредитных операций, выполняемых финансовыми учреждениями.

Определенные поставки освобождены от PIS и COFINS, такие как экспорт товаров, экспорт услуг с оплатой в конвертируемой валюте, продажа продукции коммерческой экспортной компании, в частности, для экспортных целей и продажа основных средств.Наконец, некоторые бразильские штаты предоставляют ICMS льготы (скидки и льготы) для нового бизнеса, но такая ситуация, называемая «налоговой войной», может вызвать вопросы среди штатов.

Калькулятор НДС в Танзании | Ставки НДС в Танзании в 2020 году

Калькулятор НДС в Танзании предназначен для бесплатных онлайн-расчетов товаров, услуг и продуктов, облагаемых НДС (налогом на добавленную стоимость) в Танзании. Калькулятор позволяет быстро рассчитывать НДС и более подробные расчеты НДС с несколькими позициями, описаниями продуктов / услуг с промежуточной суммой, чтобы вы могли видеть НДС, подлежащий уплате по каждому продукту / услуге, и общую сумму НДС, подлежащую уплате в Танзании в 2020 году.После того, как вы рассчитали подлежащий уплате НДС, вы можете распечатать этот документ или отправить его себе по электронной почте для дальнейшего использования.

Быстрый расчет НДС в Танзании
		Цена продукта / услуги
& plus;		К уплате НДС

=		Итоговая цена вкл. НДС

Танзания Таблица НДС
Описание	Цена	Ставка	НДС	Итого	Удалить

Итого	Цена		НДС	Итого

Если вы нашли Калькулятор НДС в Танзании полезным, мы убедительно просим вас оценить его. Если вы хотите добавить отзыв, это очень приветствуется.Мы также были бы благодарны, если бы вы могли поделиться этим инструментом на своей любимой платформе в социальных сетях, совместное использование поможет нам в дальнейшем развитии и совершенствовании калькуляторов в iCalculator и сделать их бесплатными для всех, без вашей поддержки, нам может потребоваться закрыть это или взимать плату за нее в будущем, пожалуйста, помогите нам сделать это бесплатным для всех.

★ ★ ★ ★ ★ [19 голосов]

Как рассчитать НДС в Танзании

Вы можете рассчитать НДС в Танзании, умножив цену продукта или услуги на соответствующую ставку НДС.Мы включили формулу НДС для Танзании, чтобы вы могли рассчитать НДС вручную или обновить свои системы, указав соответствующие ставки НДС в Танзании. Последние ставки НДС в Танзании на 2020 год показаны в таблице под формулой НДС. Для тех, кто предпочитает использовать калькулятор НДС в Танзании, а не рассчитывать НДС вручную, мы включили пошаговое руководство по использованию калькулятора для быстрого расчета НДС и более подробных расчетов НДС, которые включают несколько продуктов и / или услуг (см. Руководства в разделе «Как пользоваться калькулятором НДС в Танзании»).

Формула НДС Танзании

Налог на добавленную стоимость в Танзании рассчитывается по следующей формуле НДС:

НДС = ax (b / 100)

Где:

a = Товар / услуга, облагаемая НДС в Танзании.
b = Приведенная ставка НДС в Танзании, связанная с продуктом / услугой.

Ставки НДС в Танзании

В таблице ниже указаны соответствующие ставки НДС, применимые в Танзании; последний раз они обновлялись в соответствии с опубликованными ставками НДС в 2020 году.

Ставки НДС Танзании
Ставка НДС	Описание НДС
18%	Стандартная ставка

Как использовать калькулятор НДС Танзании

Калькулятор можно просматривать в режиме онлайн или в полноэкранном режиме. Во встроенном представлении калькулятор отображается в окружении обычных меню и ссылок на другие инструменты и вспомогательную информацию. В полноэкранном режиме удаляется ненужная информация, поэтому вы можете сосредоточиться исключительно на калькуляторе НДС Танзании.Следующие пошаговые инструкции по расчету НДС онлайн с помощью калькулятора НДС Танзании охватывают все функции калькулятора НДС:

Как выполнить быстрый расчет НДС

Выберите обычный или полноэкранный режим.
Выберите «Быстрый расчет НДС».
Введите цену продукта / услуги.
Введите соответствующую ставку НДС.
Нажмите «Рассчитать НДС».

Калькулятор НДС в Танзании предоставит таблицу, в которой указаны цена продукта / услуги, сумма НДС, подлежащая уплате, и общая стоимость продукта или услуги в Танзании.Вы можете распечатать / отправить по электронной почте эту таблицу по мере необходимости.

Как выполнить подробный расчет НДС

Выберите обычный или полноэкранный режим.
Выберите «Детальный расчет НДС».
[Необязательно] введите название продукта или услуги, для которых вы хотите рассчитать НДС.
Введите количество продаваемых единиц (3 сумки, 5 пакетов гостевой почты SEO, 2 новых автомобиля, 1 годовая налоговая декларация и т. Д.).
Введите цену продукта / услуги, указанную в шаге 3.
Выберите соответствующую ставку НДС, которая применяется к вашим товарам, продуктам или услугам в Танзании.
Нажмите «Добавить в таблицу НДС»

Калькулятор НДС в Танзании добавит ваш продукт / услугу в Таблицу НДС в Танзании. Затем вы можете добавить дополнительные продукты и / или услуги по мере необходимости. Каждый раз, когда вы добавляете новую информацию, общая сумма будет обновляться, чтобы вы могли видеть общую стоимость товаров, продуктов и услуг в Танзании с учетом и без учета НДС.

Если вы допустили ошибку или просто хотите удалить запись из Таблицы НДС Танзании, нажмите кнопку «Удалить» рядом с записью строки, которую вы хотите удалить.Когда товары удаляются из таблицы НДС, калькулятор автоматически обновляет связанные цифры и пересчитывает НДС, общую стоимость товаров и т. Д.

Обратите внимание, что Калькулятор НДС в Танзании позволяет вам переключаться между быстрым и подробным расчетом без потерь. любые данные, которые вы добавляете в подробную таблицу НДС. Это полезно, если вам нужно проверить индивидуальную сумму НДС по одной единице (отдельному продукту или услуге) перед добавлением ее в список позиций в таблице НДС.

Больше хороших калькуляторов для Танзании

Если вы нашли эту информацию о НДС в Танзании полезной и понравился наш бесплатный онлайн-калькулятор НДС для Танзании, то, вероятно, вы найдете полезными следующие калькуляторы и вспомогательные таблицы налогов в Танзании.

Россия увеличивает ставку НДС до 20 процентов

Государственная Дума РФ одобрила повышение стандартной ставки НДС до 20 процентов с прежнего уровня в 18 процентов. Повышение цены на товары, освобожденные от НДС, не коснется.Новая ставка для сравнения с соседями России и первичными рынками выглядит следующим образом:

Страна	Стандартная ставка НДС
Азербайджан	18%
Беларусь	20%
Китай	16%
Эстония	20%
Финляндия	24%
Франция	20%
Грузия	18%
Германия	19%
Япония	8%
Казахстан	12%
Латвия	21%
Литва	21%
Монголия	10%
Северная Корея	15%
Норвегия	25%
Польша	23%
США	10%

Новые изменения вступят в силу с 1 января 2019 года, в результате чего страны с более низкими ставками НДС на границах России, такие как Казахстан, Монголия и Северная Корея, а также страны с более высокими ставками, включая Финляндию, Польшу и Норвегию. есть о чем подумать с точки зрения развертывания таможни.

Ссылки по теме:

Россия планирует повысить внутреннюю ставку НДС до 20 процентов в 2019 году, а экспортный НДС останется нулевым

Помощь иностранным инвесторам в России

Брошюра Dezan Shira & Associates по российским инвестициям предлагает обзор услуг, предоставляемых фирмой — как иностранных инвестиций в Россию, так и российских инвестиций в Азию. Миссия Дезана Шира — направлять инвесторов через сложную нормативно-правовую среду России и помогать во всех аспектах создания, поддержания и развития бизнеса в регионе.

Налог на добавленную стоимость — Налоговая служба ЮАР

На эти документы по-прежнему можно положиться, и ссылку на ставку НДС 14% необходимо заменить на повышенную ставку 15%, где это применимо, и читать в контексте ссылки.

До тех пор, пока приоритетные документы не будут обновлены, часто задаваемые вопросы (FAQ) и соответствующие ответы будут основным источником информации в отношении повышения ставки НДС. Если ваш конкретный вопрос не рассматривается в документе с часто задаваемыми вопросами, вы можете направить его по адресу [email protected].

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость широко известен как НДС. НДС — это косвенный налог на потребление товаров и услуг в экономике. Доходы для правительства увеличиваются за счет требования к определенным предприятиям регистрироваться и взимать НДС с облагаемых налогом поставок товаров и услуг. Эти предприятия становятся поставщиками, которые действуют как агент правительства при сборе НДС.

НДС взимается на каждом этапе процесса производства и распределения и пропорционален цене, взимаемой за товары и услуги.

НДС увеличен с 14% до 15% с 1 апреля 2018 года. НДС взимается с поставки большинства товаров и услуг, а также с импорта товаров. НДС при ввозе товаров взимается таможней. Существует ограниченный спектр товаров и услуг, которые облагаются НДС по нулевой ставке или освобождены от НДС.

Кто должен регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Любое лицо, ведущее бизнес, может зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Вы можете зарегистрироваться один раз для всех видов налогов, используя информационную систему для клиентов.Термин «лицо» не ограничивается только компаниями, но также включает, среди прочего, физических лиц, товарищества, трастовые фонды, проекты, финансируемые иностранными донорами, и муниципалитеты. Для регистрации необходимо заполнить форму заявки и выполнить определенный процесс, оба из которых вы можете найти на нашей странице, как зарегистрироваться для уплаты НДС.

Лицо обязательно должно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если объем облагаемых налогом поставок превышает 1 миллион рандов в любой последовательный двенадцатимесячный период.

Лицо также может выбрать регистрацию добровольно, если налогооблагаемые поставки, произведенные за прошедший двенадцатимесячный период, превысили 50 000 рандов. С 1 марта 2012 года соответствующие микропредприятия, зарегистрированные для уплаты налога с оборота, также могут выбрать зарегистрироваться по НДС при соблюдении всех условий для добровольной регистрации по НДС.

Лицо, которое обязано зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, называется продавцом.

Когда мне следует подавать декларации и производить платежи?

Поставщик должен подавать декларации по НДС и производить платежи по обязательствам по НДС (или требовать возмещения НДС) в соответствии с налоговым периодом, назначенным поставщику.Декларации по НДС и платежи обычно подаются / производятся не позднее 25-го дня после окончания налогового периода. Несвоевременная уплата НДС повлечет штраф и пени.

Платежи в ABSA, Albaraka Bank Limited, Access Bank (ранее Grobank), FNB, HBZ Bank LTD, Nedbank и Standard Bank.	25-е	25-е
Электронные переводы денежных средств (включая интернет-банкинг)	25-е	25-е
Электронная подача возврата и оплаты через электронную подачу SARS или электронные переводы денежных средств (интернет-банкинг)	Последний рабочий день	Последний рабочий день

Главный совет: 19 октября 2012 года SARS разъяснила в уведомлении, что поставщики, использующие электронную подачу, могут продолжать подавать декларации по НДС 25 числа каждого месяца.Преимущество отсутствия процентов, штрафов или судебного преследования останется в силе, если декларация и платеж будут поданы через электронную подачу (или EFT) в последний рабочий день месяца или ранее.

Как получить доступ к старым документам, связанным с НДС?

На веб-сайте SARS не размещаются старые или отозванные документы, за исключением тех, которые принадлежат Legal & Policy, например, ранее опубликованные прокламации, постановления и правительственные уведомления, а также архивные копии VATNews.

Копии VATNews можно найти в Архиве юридических и политических документов, который доступен для исследовательских и справочных целей.

Сложите и возьмите процент от числа в Excel с примерами

В различных видах деятельности необходимо рассчитывать проценты. Мы должны понимать, как мы их «получаем». Торговые надбавки, НДС, скидки, доходность вкладов, ценные бумаги и даже чаевые — все это рассчитывается в виде какой-то части от целого.

Разберемся, как работать с процентами в Excel. Эта программа рассчитывает автоматически и допускает разные варианты одной и той же формулы.

Работа с процентами в Excel

Посчитать проценты числа, сложить и взять проценты на современном калькуляторе несложно. Главное условие — соответствующий значок (%) на клавиатуре. И только тогда дело в технике и внимательности.

Например 25 + 5%. Чтобы найти значение выражения, нужно набрать на калькуляторе заданную последовательность чисел и знаков. Результат — 26,25. С такой техникой не нужен большой интеллект.

Для формулирования формул в Excel вспомним школьные азы:

Процент — одна сотая часть целого.

Чтобы найти процент от целого числа, нужно разделить требуемую дробь на целое число и умножить на 100.

Пример: куплено 30 штук товара. В первый день было продано 5 единиц. Сколько процентов товаров было продано?

5 — это часть. 30 — целое число. Подставляем данные в формулу:

(5/30) * 100 = 16.7%

Чтобы добавить процент к числу в Excel (25 + 5%), вы должны сначала найти 5% от 25. В школе была пропорция:

Х = (25 * 5) / 100 = 1,25

После этого можно выполнить сложение. Когда базовые навыки работы с компьютером восстановлены, формулы легко понять.

Как рассчитать процент от числа в Excel

Есть несколько способов.

Адаптируйте математическую формулу к программе: (Часть / Целое) * 100.

Внимательно посмотрите на строку формулы и результат. Результат оказался верным. Но мы не умножили на 100. Почему?

В Excel формат ячеек меняется. Для С1 мы назначили формат «Процент». Это означает умножение значения на 100 и вывод его на экран со знаком%. При необходимости вы можете установить определенное количество цифр после десятичной точки.

Теперь посчитаем, сколько будет 5% от 25. Для этого введите в ячейку формулу: = (25 * 5) / 100.Результат:

Другой вариант = (25/100) * 5. Результат будет таким же.

Давайте рассмотрим пример другим способом, используя знак% на клавиатуре:

Применим полученные знания на практике.

Стоимость товара и ставка НДС (18%) известны. Нам нужно рассчитать сумму НДС.

Умножаем стоимость товара на 18%. Скопируйте формулу для всего столбца. Для этого ловим мышку правым нижним углом ячейки и тянем вниз.

Сумма НДС, ставка известна. Мы должны определить стоимость товара. Формула расчета: = (B1 * 100) / 18. Результат:

Количество проданного товара известно, отдельно и целиком. Необходимо найти долю продаж каждой единицы относительно целого. Формула расчета остается прежней: Часть / Целое * 100. Только в этом примере мы делаем ссылку на ячейку в знаменателе абсолютной дроби. Используйте знак $ перед именем строки и именем столбца: $ B $ 7.

Как прибавить процент к числу

Задача решается в двух действиях:

Во-первых, находим сколько процентов от числа. Здесь мы подсчитали, сколько будет 5% от 25.
Во-вторых, прибавляем результат к числу. Пример для ознакомления: 25 + 5%.

И здесь мы выполнили собственно сложение. Опустите промежуточный эффект.

Ставка НДС 18%. Нам нужно найти сумму НДС и прибавить ее к цене товара.Формула: = цена + (цена * 18%).

Не забываем про кронштейны! С его помощью устанавливаем порядок расчета.

Чтобы удалить процентное значение из числа в Excel, вы должны выполнить ту же процедуру. Мы выполняем вычитание вместо сложения.

Как посчитать шансы в процентах в Excel?

Какова величина изменения значения в процентах между двумя значениями?

Во-первых, давайте абстрагируемся от Excel. Месяц назад в магазин привезли столы по цене 100 $ за единицу.Сегодня цена покупки 150 $.

Разница в процентах: = (Новая цена — Старая цена) / Старая цена * 100%.

В нашем примере закупочная цена за единицу товара увеличилась на 50%.

Давайте посчитаем процентную разницу между данными в двух столбцах:

Не забудьте выставить формат ячеек «Процент». Рассчитайте процентную разницу между строками:

Формула имеет следующий вид: = (следующее значение — предыдущее значение) / предыдущее значение.

При таком расположении данных первая строка пропускается!

Если вы хотите сравнить данные за все месяцы с январем, например, используйте абсолютную ссылку на ячейку с желаемым значением (знак $).

Как составить диаграмму с процентами

Первый вариант — сделать столбец в таблице данных. Выберите 2 диапазона ячеек A2: A6 и C2: C6 (удерживая нажатой клавишу CTRL). Затем используйте эти данные для построения диаграммы. Выделите ячейки с процентами и скопируйте — нажмите «ВСТАВИТЬ» — выберите тип диаграммы (например «2D Pie») — ОК.

Вариант второй: указать формат подписи данных в виде доли. В мае 22 смены. Вам нужно посчитать процент: объем работы, проделанной каждым рабочим. Составляем таблицу, где в первом столбце указано количество рабочих дней; второй — количество выходных.

Составляем круговую диаграмму. Выберите данные в диапазонах ячеек A2: C6. «ВСТАВИТЬ» — «Вставить круговую или кольцевую диаграмму» — «2D-круговая диаграмма».

Щелкните по ним правой кнопкой мыши — «Добавить метки данных» и «Форматировать метки данных»:

Выберите «Поделиться».На вкладке «LABEL OPTIONS» выбираем процентный формат. Получается так:

Скачать примеры Расчет процентов в Excel

На этом можно остановиться. И вы можете отредактировать его на свой вкус: изменить цвет, внешний вид диаграммы, сделать подчеркивание и так далее.

Премьер-министр Перу примет оптимистические экономические реформы в Конгрессе

Митра Тадж, Марко Акино

ЛИМА (Рейтер) — Через день после встречи с главой Конгресса, контролируемого оппозицией, премьер-министр Перу выразил оптимизм в отношении того, что законодатели поддержат президента Педро Экономические реформы Пабло Кучинского, включая планы по снижению ставки налога на добавленную стоимость.

Премьер-министр Фернандо Завала, который недавно ушел с поста генерального директора пивоваренной компании SABMiller, сказал, что если Конгресс действительно заблокирует постепенное снижение ставки НДС с 18 процентов до 15 процентов, Кучинский будет искать «альтернативы».

«Всегда существует вероятность того, что это будет отклонено», — сказал Завала в интервью агентству Рейтер. «Но мы действительно думаем, что, когда они увидят всеобъемлющие предложения, мы получим одобрение».

Кучинский, 77-летний центрист, бывший инвестиционный банкир, вступивший в должность в четверг, назвал снижение налогов центральным элементом своих планов по модернизации Перу путем поощрения малых предприятий к уплате налогов.Но законодатели с правой партией его побежденного соперника Кейко Фухимори назвали реформу утечкой государственных доходов.

Завала сказал, что его кабинет также рассматривает новые и дополнительные налоговые предложения, чтобы облегчить малым предприятиям работу по бухгалтерским книгам.

«Семьдесят процентов экономики является неформальной, — сказал Завала. «Чтобы ускорить экономический рост, мы должны решить эту проблему».

Кучински также предложил развернуть инфраструктурные проекты и сократить бюрократическую волокиту, чтобы вернуть ежегодный экономический рост как минимум до 5 процентов в год после того, как падение цен на полезные ископаемые привело к сокращению инвестиций в Перу, мировом экспортере меди и золота.

Завала сказал, что команда Кучинского ожидала, что бюджетный дефицит, бюджетная способность правительства и экономический рост будут в лучшем состоянии, чем они есть сейчас.

«Мы ожидали, что ситуация улучшится», — сказал Завала. «Это означает более серьезные проблемы для нас, но мы все еще думаем, что сможем достичь» наших целей.

У Кучинского были холодные отношения с партией Фухимори после двух разменявшихся нападений в напряженной гонке за президентское кресло в июне.

Но президент Конгресса Лус Сальгадо, давний член партии Фухимори, похвалил Завалу, которая провела свой второй день на работе, предлагая свои публичные извинения после того, как Кучински сказал, что снимет с себя новых членов ее партии, чтобы принять закон.

«Сейчас у Фухимористов хорошее настроение», — сказал Завала, добавив, что Конгресс, вероятно, проголосует за утверждение его кабинета 18 августа.

Если Конгресс дважды заблокирует кабинет Кучинского в своем правительстве, он может назначить новые парламентские выборы. .

Завала сказал, что до этого никогда не дойдет. «Ни за что», — сказал он.

Отчетность Митры Тадж и Марко Акино; Редактирование Лесли Адлер

Танзания: TRA разъясняет 18-процентный налог на добавленную стоимость на банковские операции — AllAfrica.com

Плохие долги Бухгалтерия Brexit Композитная поставка Хранение поставляемой продукции на складе Коронавирус Криптовалюта Обычаи DAC6 DAC7 DAC8 Удержание Налог на цифровые услуги Дистанционные продажи Пожертвования Электронная коммерция / Электронные услуги Электронное выставление счетов ECJ Экологический налог Политика ЕС Акциз Освобождение Экспорт Фискальное представительство Фискализация Фиксированное учреждение Мошенничество / уклонение от уплаты налогов Соглашение о свободной торговле GCC Реализация / реформа Импорт Транзакции внутри сообщества Интрастат Счет Вакансия Обязанность Схема маржи МОХ Новостная рассылка ОЭСР Единый магазин Место поставки Частное использование Быстрые исправления Темп Недвижимость Отчетность в реальном времени Возвращать деньги Регистрация Составление отчетов SAF-T МСП Разделенный платеж поставка товаров Поставка услуг Налоговые органы / Штрафы Налоговый пункт Налогооблагаемая сумма Налогоплательщик Налогооблагаемая операция Технология Территория TOGC TOMS Трансфертное ценообразование Триангуляция Комитет по НДС Группа экспертов по НДС Группа НДС Идентификационный номер плательщика НДС Содержание обновления НДС Ваучеры Вебинар