Финансовый план проекта пример: основы, методы расчета и примеры

Финансовый план бизнес-проекта —»Тау-Кен Самрук» готов инвестировать в проекты юниорских компаний в обмен на долю

Заказ научной авторской работы Финансовый план как фактор снижения экономического риска Потенциальные кредиторы и собственники оценивают организацию, как правило, с помощью финансовых показателей. Этот раздел производственного бизнес-плана подводит основные возможные финансовые итоги разработки проекта производственного бизнес-плана предприятия. Если данные тщательно подготовлены и убедительно подкреплены, они становятся одним и важнейших критериев оценки привлекательности бизнеса. При работе над финансовым разделом полезными могут стать следующие соображения. Во-первых, следует подчеркнуть важность и достоверность представляемых данных. Рецензент, вероятно, проведет свое собственное исследование для оценки достоверности расчетов. Как и маркетинг-плане, финансовый план может включать в себя несколько вариантов проектировок. В-третьих, важно периодически возвращаться к своим проектировкам и, в случае необходимости, пересматривать их.

Демура Лилия Николаевна

Источники и объем требуемых средств Финансовый план и оценка риска Детальный финансовый план бюджет Советы по оформлению бизнес-плана Введение. Выбрав свое дело, необходимо спланировать, как его организовывать. Этот план нужен всем:

План производства 15 Финансовый план 19 3. Заключение 22 4. Список литературы Бизнес-планирование – относительно новое явление в.

Производственный, маркетинговый и финансовый план , расчет точки безубыточности проекта. Данная дипломная работа посвящена разработке проблем, связанных с. Прогноз реализации бизнес — плана на территории Ивановской области. Дипломная работа на тему: Курсовая работа пример бизнес — плана ресторана. Обеспечивать составление финансовых и других документов, расчетов, установленной.

Цель данной дипломной работы — разработка экономического обоснования. Основной центр бизнес — плана — концентрирование финансовых ресурсов

Технология планирования включает в себя: По этим же причинам снижается и качество продукции. Таким образом достигается сбалансированность плана деятельности предприятия, т. Исполнение плана на предприятии. Разработка учеными-экономистами рекомендаций по бизнес-плану. Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка.

Бизнес-план для различных направлений бизнеса. Сущность, необходимость и структура бизнес-плана — реферат . В зависимости от цели составления бизнес-плана (в качестве плана обоснования инвестиций, финансовых.

Бизнес-план финансового оздоровления санации. Организационно-экономическая характеристика ОАО»Быховрайбытуслуги», недостатки бизнес-плана предприятия. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности, анализ рынков сбыта и стратегия маркетинга. Анализ состояния отрасли, рынка. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Оценка риска и страхование.

Основные разделы Бизнес – плана.

Анализ состояния отрасли, рынка. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Оценка риска и страхование. Общая концепция развития фирмы. Основные причины составления бизнес-плана.

Оценка риска и страхование. Финансовый план. курсовая работа, добавлен 2. Бизнес-план предприятия: состав, методика разработки.

Оставить русский Изменить язык Результаты поиска Все результаты Бизнес-план его основные разделы — Бизнес-план , страница 1 Сохраненная копия Структура бизнес — плана и его содержание зависят от специфики проекта и от его Основные разделы бизнес — плана и их характеристики следующие: Бизнес-план его значение и содержание — Курсовая работа Сохраненная копия Ниже приведена примерная структура бизнес — плана для предприятия, создаваемого вновь Основные разделы бизнес — плана: Краткое описание Бизнес-план его основные разделы — Бизнес-план Сохраненная копия Структура бизнес — плана и его содержание зависят от специфики проекта и от его Основные разделы бизнес — плана и их характеристики следующие: Структура и содержание бизнес-плана — Сохраненная копия Реферат тема: Планирование на предприятии Это сводный раздел бизнес — плана , представляющий основные идеи и содержание Реферат: Бизнес-план и его функции — Сохраненная копия 1 сент г — Раздел: Резюме бизнес — плана Финансовый раздел бизнес — плана включает в себя три основных плановых документа: Что же касается содержания и структуры бизнес — плана , то они строго не регламентированы Прежде чем перейти к рассмотрению разделов бизнес — плана , Реферат: Характеристика разделов бизнес — плана , их структура и содержание ; методы разработки Бизнес-планирование — Википедия Сохраненная копия Похожие Бизнес — план — план, программа осуществления бизнес-операций, действий фирмы, План развития предприятия включает следующие разделы: Бизнес — план салона сотовой связи Тип: Структура и содержание бизнес — плана Раздел: Рефераты по менеджменту Тип Бизнес — план -это план развития предприятия, необходимый для освоения новых сфер деятельности фирмы, создания новых видов бизнеса Бизнес — план может быть разработан как для нового, только создающегося Читать ещё Название: Рефераты по менеджменту Тип: Основные разделы бизнес — плана Содержание Введение 1Отчет о прибылях иубытках Финансовый план любогодостаточно крупного инвестиционного проекта включает три основных финансовыхдокумента:

Бизнес план реферат по инвестициям , Сочинения из Инвестиционный менеджмент

Сообщите промокод во время разговора с менеджером. Промокод можно применить один раз при первом заказе. Тип работы промокода -«дипломная работа». Финансовый план в системе бизнес-планирования Содержание 1 Теоретические основы исследования финансового плана в системе бизнес-планирования 1. Анализ составления финансового плана в ООО»Павловскинвест» 2.

Личное участие руководителя в составлении бизнес-плана настолько велико , что многие зарубежные банки и Детальный финансовый план (бюджет).

Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Цель данной работы — рассмотреть, в чем заключается сущность и задачи финансового планирования, а также описать виды финансового планирования. В рамках данной цели поставлены следующие задачи: Рассмотреть сущность и содержание финансового планирования; Описать виды финансовых планов, их роль в управлении на примере предприятия и совершенствование финансового планирования. Методология финансового планирования построена на рассмотрении баланса, материалах, необходимых для составления финансового плана.

Методология финансового планирования и контроля упорядочила финансовые взаимоотношения между субъектами хозяйствования и бюджетом. В то же время значительно повысилась ответственность финансовых работников предприятий за качество принятых плановых решений.

Финансовый план реферат по финансам , Сочинения из финансы

Сообщите промокод во время разговора с менеджером. Промокод можно применить один раз при первом заказе. Тип работы промокода -«дипломная работа». Теоретические основы бизнес-планирования Понятие и роль бизнес-плана в современных условиях Финансовый план, как главный раздел бизнес-плана Глава 2. Общая характеристика и анализ экономической деятельности предприятия ОГУП»Липецкоблтехинвентаризация» Общая характеристика предприятия Глава 3.

Для их обоснования необходимо выявлять и прогнозировать существующие и потенциальные проблемы, производственные и финансовые риски, определять воздействие принимаемых решений на уровень рисков и доходов субъекта хозяйствования.

Производственный план — неотъемлемая часть любого бизнес-плана, в которой Основная задача этого раздела бизнес-плана — определение и повышения производительности и улучшения финансовых показателей.

Список литературы Введение финансы занимают особое место в экономических отношениях. Их специфика проявляется в том, что они всегда выступают в денежной форме, имеют распределительный характер и отражают формирование и использование различных видов доходов и накоплений субъектов хозяйственной деятельности сферы материального производства, государства и участников непроизводственной сферы. В современных условиях формы финансовых отношений претерпевают серьезные изменения.

Становление рынка и предпринимательства в России предполагает не только разгосударствление экономики, приватизацию предприятий, их демонополизацию для создания свободного экономического сектора, развитие конкуренции, либерализацию цен и внешнеэкономических связей предприятий, но и финансовое оздоровление народного хозяйства, создание адекватной системы финансовых отношений. финансы предприятий, будучи частью общей системы финансовых отношений, отражают процесс образования, распределения и использования доходов на предприятиях различных отраслей народного хозяйства и тесно связаны с предпринимательством, поскольку предприятие является формой предпринимательской деятельности.

В современных условиях рыночных отношений возникает объективная необходимость финансового планирования. Без финансового планирования невозможно добиться настоящих результатов на рынке. Финансовое планирование напрямую связано с планированием производственной деятельности предприятия. Все финансовые показатели базируются на показателях объёма производства, ассортимента продукции, себестоимости продукции. Планирование финансовых показателей позволяет находить внутренние резервы предприятия, соблюдать режим экономии.

Получение планового размера прибыли и других финансовых показателей возможно лишь при условии соблюдения плановых норм затрат труда и материальных ресурсов. Объём финансовых ресурсов, рассчитанных на основе финансовых планов, устраняет чрезмерные запасы материальных ресурсов, непроизводительные расходы, внеплановые финансовые инвестиции.

Благодаря финансовому планированию создаются необходимые условия для эффективного использования производственных мощностей, повышения качества продукции.

КАРТА САЙТА

Гаджиева СР Бизнес—план инвестиционного проекта Планирование — скачать работу» Бизнес — план инвестиционного проекта» реферат Виды, структура и содержание бизнес — планов , особенности разработки Пример Бизнес-план инвестиционного проекта Экономика предприятия Разработка и оценка эффективности бизнес — плана инвестиционного проекта Основные стадии разработки и реализации инвестиционного проекта Назначение и финансовый план реферат , добавлен Страница: Разработка бизнес-плана инвестиционного 23 апр г — Название: Разработка бизнес — плана инвестиционного проекта Раздел: Рефераты по маркетингу Тип:

1 08 — Типовой бизнес план ресторана в каталоге лучших рефератов Основной центр бизнес — плана – концентрирование финансовых ресурсов.

В рекомендациях зарубежных и отечественных разработчиков бизнес-плана приводятся и такие разделы: Структура плана финансового оздоровления бизнес-плана , утверждённая Федеральным управлением по делам о несостоятельности банкротстве , включает следующие разделы: Краткие сведения по плану финансового оздоровления. Анализ финансового состояния предприятия. Мероприятия по восстановлению платёжеспособности и поддержке эффективной хозяйственной деятельности.

Деятельность в сфере маркетинга предприятия. Бизнес-план — официальный документ, оформленный в соответствии с требованиями потенциальных инвесторов, партнёров по бизнесу и т. Для его написания необходимо собрать большой информационный материал по широкому кругу вопросов о рынках, состоянии отрасли, новых технологиях, оборудовании и т. Значительная часть этого материала не входит в окончательный официальный вариант бизнес-плана и в данном аспекте заслуживает внимания предварительная разработка его рабочего варианта.

В него включаются все рабочие информационные материалы, сгруппированные по разделам официального бизнес-плана.

Тема: Основы финансового планирования на предприятии

Содержание проекта Порядок разработки бизнес-плана непосредственно зависит от его состава. Именно поэтому первый раздел необходимо тщательно разработать. Во-первых, это историческая справка о фирме, во-вторых, настоящая деятельность и будущие планы. При этом делается сравнительный анализ компании и ее конкурентов. Анализ конкуренции позволяет компании раскрыть свои преимущества, при этом нужно указать как слабые, так и сильные стороны иных компаний, а также в чем в дальнейшем возможно достичь преимущества перед ними и что для этого потребуется.

Одним из самых важных разделов наряду с резюме является финансовый план.

Основные этапы и порядок составления бизнес-плана. Какие пункты должны входить в Одним из самых важных разделов наряду с резюме является финансовый план. Этапы Разработки бизнес плана Реферат. Поделитесь.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эф-фективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.

Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов предложений , требующих инвестиций. Для этих и не-которых других целей применяется бизнес-план. В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах пред-принимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы , показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы.

Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.

Что такое финансовый план? Какова структура финансового плана? Как составить финансовый план?

Бизнес-план: советы специалистов по составлению, примеры, рекомендации

Планирование в современном мире экономики занимает значительное место. Процесс планирования имеет свои инструменты, основной из которых — бизнес-план. Бизнес-план компании используют для производственного, экономического и технического обоснования реализации проектов.

Как разрабатывать бизнес-план?

Самое главное — четко определить цели и задачи, которые необходимо решить с помощью бизнес-плана. Можно выделить два основных типа бизнес-планов: бизнес-план проекта (например, строительство завода или делового центра) и бизнес-план развития компании.

Различия между ними — как в структуре, так и в содержании. Например, бизнес-план компании должен акцентировать внимание на организационной структуре, внутренних процессах и потенциале, за счет которых планируется развитие компании. Классификацию бизнес-планов можно проводить также по следующим параметрам: цель подготовки, конечный потребитель (получатель) документа.

Бизнес-планы могут формироваться для собственного управления компанией (или проектом), для предоставления потенциальным инвесторам, для оценки бизнеса, для обоснования затрат, для утверждения дивидендной политики и др.

Единой универсальной структуры бизнес-плана, на все случаи жизни, — не существует. Часто консультанты опираются на стандарты методики UNIDO.

Но, в любом случае, это лишь ориентир. На практике встречаются примеры, когда для реализации проекта требуется создать два совершено разных по форме и по содержанию плана.

Один — для потенциального инвестора, а другой — для собственного использования в процессе реализации данного проекта. В первом варианте более подробно раскрывается суть самого проекта, риски и экономический результат для инвестора, во втором — даётся в развернутом виде организационная система управления проектом.

Электронная модель проекта

Следующий важный этап создания бизнес-плана — это построение электронной модели проекта. Именно на ее основе создается, корректируется и в дальнейшем, актуализируется бизнес-план. Для создания модели необходимо наличие исходных данных:

1. Основные параметры проекта: срок реализации проекта, период планирования, ставка дисконтирования, темп инфляции, налоговая схема проекта и пр.;
2. Прогноз всех доходов по проекту;
3. Прогноз всех расходов по проекту: основные средства, сырье и материалы, кадры, услуги сторонних организаций и пр.;
4. Параметры и привлечение источников финансирования проекта.

На основе введенных исходных данных электронная модель рассчитывает все основные финансовые показатели проекта, сроки и порядок погашения кредитов, возврат собственных вложений, прогнозные показатели бухгалтерских форм отчетности.

Существует два похода к созданию электронной модели: с использованием готового специализированного программного обеспечения, либо же собственными силами.

На российском рынке представлено несколько программных продуктов для создания и оценки инвестиционных планов (Project Expert, Альт-Инвест и пр.). Это универсальные продукты для расчета проектов любого направления.

Универсальность подобных систем одновременно является и плюсом, и минусом. Ведь учесть все особенности сложных проектов они не в состоянии. Другой способ — разработать электронную модель самостоятельно. Это самый верный, но и самый трудоемкий способ. Он подходит для людей, которые являются профессионалами в финансовом моделировании и неоднократно разрабатывали бизнес-планы. Наиболее часто для разработки подобных моделей используется MS Excel. Можно назвать следующие плюсы данного способа. Это полная привязка к конкретному проекту, учет всех его тонкостей, возможность легко отследить и проверить все расчетные формулы и связки данных, легкость корректировки на любом этапе работы. Среди минусов, прежде всего, колоссальная трудоемкость.

Выбор между способами создания электронной модели проекта остается за разработчиком бизнес-плана, который решает этот вопрос с учетом особенностей и сложности проекта. После составления электронной модели, проект переходит в стадию оформления бизнес-плана, в котором отражаются как исходные данные, так и результаты расчетов.

Основные разделы бизнес-плана

Состав разделов бизнес-плана может варьироваться в зависимости от целей и задач проекта. Общие рекомендации по составу разделов можно легко найти в специализированной литературе. Мы же расскажем о важных моментах составления отдельных разделов.

1. Резюме проекта

Данный раздел содержит в себе ключевую информацию для: инвесторов, руководства компании, акционеров, — то есть лиц, для которых составляется бизнес-план. В резюме есть краткая информация о самом проекте, его преимуществах, сведения об организаторе проекта, финансовые показатели, параметры кредита, чувствительность проекта. Существует мнение, что данный раздел не должен превышать 2-3 страниц. Но это верно лишь отчасти. Довольно часто возникает необходимость более подробного раскрытия информации уже в разделе резюме. Например, если компания выводит на рынок какой-либо новый продукт/услугу, то кратким маркетинговым выкладкам следует выделить больше места. В случае составления бизнес-плана развития компании, руководству необходимо уже в резюме показать за счет чего компания планирует достичь заявленных показателей (организационная схема, бизнес-процессы, диверсификация производства и пр.).

2. Маркетинговый блок.

Основная часть этого блока бизнес-плана может начинаться такими разделами:

• концепция создаваемого бизнеса;
• стратегия развития компании;
• описание продвигаемой продукции/услуги.

Приведенные варианты могут входить в состав бизнес-плана не только по одиночке, но и последовательно, дополняя друг друга. При составлении раздела, посвященному непосредственно описанию продукции/услуги/объекта/ компании можно смело использовать стандартными подходами, которые описаны в любом открытом источнике. Однако важно помнить одно: не обязательно представлять свой объект бизнес-плана, как нечто уникальное и заслуживающее внимание. Зачастую, потенциальным инвесторам гораздо понятнее иметь дело уже с чем-то знакомым, что уже хорошо себя зарекомендовало на практике.

Также в условный маркетинговый блок необходимо включить сведения об анализе рынка. В частности, нужно рассмотреть тот сегмент, в котором планирует оперировать организатор проекта. Обычно компании обращаются в маркетинговые агентства, если рынок не до конца понятен или в случае, когда инвестору необходима виза агентства для принятия решения о вхождении в проект. В процессе проведения анализа рынка необходимо особое внимание уделить конкурентной среде. Чем четче будет позиционирование объекта бизнес-плана, тем обоснованней будет выглядеть план по доходам проекта.

3. План по сбыту

Эти сведения могут быть выделены в отдельный раздел или же идти в общем составе маркетингового блока. Здесь необходимо раскрыть вопросы каналов сбыта, организационной схемы сбыта, ценообразование и непосредственно маркетинговые мероприятия, планируемые к осуществлению.

4. Организационный план

Здесь необходимо представить подробную информацию об организаторе проекта:

• сведения об управляющем составе;
• акционерах;
• историю компании;
• основные финансовые показатели деятельности;
• сведения о ранее выполненных проектах.

Потенциальных инвесторов будет интересовать также, какими активами располагает организатор проекта, и каким образом активы можно использовать в качестве залога. Существенным плюсом для инвестора будет опыт реализации подобных проектов или же богатый успешный опыт в представляемой сфере.

После анализа данного раздела инвестору должно быть понятно, с кем он имеет дело, ведь инвестор в действительности собирается вкладывать ресурсы не только сам проект, но и команду. Очень важно убедить его в квалификации организатора и его команды. Во второй части данного раздела следует отразить непосредственно организационную схему реализации проекта. Здесь, помимо простого описания всего механизма реализации, распределения вкладов и результатов проекта, необходимо использовать наглядные графические формы.

5. Инвестиционный план

В этом разделе нужно рассказать о ранее осуществленных капитальных вложениях на развитие бизнеса или разработку продукта/услуги объекта. Отдельно выделить планируемые к приобретению основные средства. Показать комплекс мероприятий и затрат по нематериальным активам (бренду, разрешениям, согласованиям и пр.), стоимости проводимых работ и услуг по дальнейшему развитию бизнеса/продукта/услуги/объекта. В разделе могут быть представлены как собственные данные организатора проекта, полученные на основании опыта хозяйственной деятельности, так и конкретные предложения поставщиков и контрагентов, которых планируется привлечь к реализации проекта.

6. Календарный график реализации проекта

Здесь должны быть наглядно представлены все стадии инвестиционного цикла, сроки и стоимость этих стадий, ответственные лица. Подобные графики удобно, к примеру, составлять в таких программных продуктах как MS Project, Project Expert.

7. Операционный план

Как правило, в этом разделе представлены планы по текущим доходам и расходам проекта. В первой его части необходимо представить план продаж, который тесно связан с блоком маркетинга по вопросам ценообразования. Представлять План продаж рекомендуется очень наглядно, с использованием графиков и схем. Большинство проектов очень чувствительно к объемам выручки, поэтому вопросы определения цены и объемов реализации необходимо прорабатывать самым тщательным образом. Общий план по текущим доходам и расходам обычно отображается в конце раздела в сводной таблице, с разбивкой по интервалам планирования. Операционный блок интересен, в первую очередь лицам, которые будут ответственными за реализацию проекта.

8. Финансовый план

В этом разделе инвестора больше всего будет интересовать порядок финансирования проекта и график погашения, выплаты процентов / возврата инвестиций. В финансовый план, помимо графиков внесения и возврата собственных и заемных средств, принято включать показатели макроэкономического окружения проекта, налоговую схему проекта, а также основные отчетные бухгалтерские формы проекта на весь срок планирования.

Данный блок должен полностью содержать в себе результаты расчетов электронно-математической модели проекта:

• финансовые результаты;
• взаимоотношения с кредиторами;
• потребности в финансировании;
• прогнозные бухгалтерские и управленческие отчеты;
• показатели финансовой состоятельности проекта.

9. Эффективность проекта и устойчивость к рискам

Заключительный блок бизнес-плана представлен на основании финансового плана. Оценку коммерческой эффективности проекта, как правило, проводят как для полных инвестиционных затрат, так и только для собственных средств, вложенных в проект. Перечень представляемых показателей эффективности зависит от цели подготовки бизнес-плана. Рекомендуемое количество ключевых показателей — не более 6 (шести). Все показатели желательно рассчитывать автоматически для того, чтобы, варьируя исходные данные по проекту, можно было определить оптимальную схему реализации проекта. Точно также, искусственно меняя исходные показатели, определяется, к каким факторам и рискам проект устойчив, а к каким — нет. Отметим также, что анализ рисков необходимо проводить не только количественно, но и качественно: с описанием исходных положений, возможных сценариев развития ситуаций, методов минимизации наиболее опасных рисков.

Шубейко Игорь Евгеньевич,
Ведущий консультант департамента управленческого консалтинга АКГ «Гориславцев и К.»

Финансовый план инвестиционного проекта, подготовка финансового плана

Любой инвестиционный проект начинается с составления бизнес-плана, в котором детально описываются технологическая и организационная стороны его реализации, механизмы генерирования прибыли, рассматривается система внешних и внутренних факторов, оказывающих непосредственное или косвенное влияние на доходность проекта. Одним из основных разделов данного документа является финансовый план – при не рациональном или плохом планировании эффективное существование всего предприятия может оказаться под большим вопросом.

Финансовый план инвестиционного проекта характеризует его коммерческие результаты. Он всегда привлекает особенно пристальное внимание всех заинтересованных сторон, поэтому при его разработке важно учитывать различия в интересах участников проекта.

Кому нужен финансовый проектный план?

Документ необходим:

• инвесторам, которые интересуются потенциалом компании и изучают возможности возврата вложенных средств, потенциальные риски;
• руководителям предприятий, которым важны показатели прибыли и роста.

Состав документа

Финансовый план для инвестиционных проектов должен отражать все финансовые обязательства, показывать варианты обслуживания каждого рынка сбыта (если их несколько), давать оценку даже малозначительным переменным величинам. В него включаются все основные предложения и краткие условия, в которых планируется деятельность предприятия.

Документ содержит такие детали как:

• информация об объёме продаж и валовом доходе;
• сведения о расходах на оборудование;
• выплату заработной платы;
• подробный оперативный анализ затрат и прибыли;
• формирование чистого дохода будущей компании.

Вся представленная в документе информация позволяет инвесторам составить полное представление об эффективности и рентабельности предприятия. Проектирование финансового развития первого года реализации следует просчитывать помесячно, второго года – ежеквартально, третьего и следующих – по итогам года.

Этапы составления финансового плана

Составление документа производится в несколько этапов:

• Планирование объёмов реализации с определением: ежегодного объёма реализации услуг/товаров на соответствующих рынках; тарифов/стоимости услуг/товаров для каждого рынка; общего объёма реализации в материальном выражении для каждого отдельно и всех рынков – ежегодно и за период 5-10 лет.
• Расчет обеспеченности необходимыми трудовыми ресурсами с определением форм привлечения персонала нужной квалификации и расходами на обеспечение компании персоналом на 5 лет.
• Расчет статей издержек. В данном разделе классифицируются финансы, рассчитываются издержки амортизации, определяются размеры статей переменных и постоянных затрат, которые не зависят от объёмов производства – по годам на 5 лет.
• Расчет планируемого дохода и налогов на все календарные периоды с представлением результатов (как правило) в табличной форме.
• Анализ критических объёмов реализации – уровня выручки, которая способна покрыть общие затраты по функционированию предприятия.

Не менее важно оценить рисковые ситуации, способные возникнуть в процессе осуществления данных мероприятий. В зависимости от типа проекта, возможны разные уровни прогнозирования, оценки и управления рисками, ассортимент которых довольно широк: от пожаров до забастовок, колебаний валютных курсов, изменений в налоговом законодательстве. Вероятность каждого вида риска различна (и сумма убытков, которые они вызывают). В БП следует дать хотя бы ориентировочную оценку наиболее вероятных рисков, ответить на вопрос – как снизить потери?

Планируя финансирование инвестиционного проекта, важно привести все оценки, предположения и условия, на основании которых составлялся документ. Рекомендуется также указать, кем была разработана смета расходов – независимым оценщиком или самостоятельно. Только логически обоснованные прогнозы помогут достичь поставленных целей и желаемых количественных показателей.

Пункты финансового плана отражают в стоимостном выражении. БП разрабатывается на конкретный срок, в течение которого планируется внедрение нового товара, разработка или расширение производственных мощностей и др. Финансовый раздел бизнес-плана является прогнозом того, каких материальных результатов благодаря внедрению новых разработок можно ожидать в ближайшие 3-5 лет. Его составление – это достаточно сложная задача, без опыта и базы экономических знаний грамотно разработать такой документ очень сложно. Поэтому чтобы инвестиция в проект оказалась успешной и эффективной, рекомендуется доверить составление данного документа профессионалам.

 

Финансовый план составляемый в форме сметы подразделяется на

Главная » Разное » Финансовый план составляемый в форме сметы подразделяется на

Финансовый план — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Финансовый план — это совокупность мероприятий материального опосредования функционирования государства или организации. Он входит в бюджет и разрабатывается на срок от 1 до 5 лет. Финансовый план может представлять собой изложение целей, либо цифр, а также организационных предложений на определённый период. Финансовое планирование на предприятии базируется на учёте закона стоимости и при этом планирование выступает, как экономическая категория.

Финансовый план — функционирование и развитие предприятия в комплексном плане, в денежном выражении.

Финансовые планы имеют все звенья системы финансов предприятия и организации, которые:

• функционируют на коммерческих началах
• Составляют баланс доходов и расходов
• Осуществляют некоммерческую деятельность(сметы, кооперативные организации)
• Общественные объединения и страховые компании(финансовые планы)
• Органы государственной власти(бюджеты разных уровней)

Финансовая деятельность субъектов является объектом финансового планирования, итоговым результатом — составление финансовых планов, которые начинаются от сметы отдельного учреждения до свободного финансового баланса государства. Так же объектом финансового плана является предприятие, на котором для лучшего планирования финансов составляется план финансовых потоков предприятия.

• Стратегический план — план главного развития бизнеса и долгосрочной структуры организации.
• Текущий план — разрабатывают на основе стратегических, путем их детализации.
• Оперативный план — краткосрочные тактические планы, которые на прямую связаны с достижение целей фирмы.
• Пессимистический план.
• Оптимистический.
• Наиболее вероятный.

1. http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/finansovyy-plan-predpriyatiya.html
2. http://fingramota.org/servisy/slovar

ru.wikipedia.org

Финансовое планирование — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Финансовое планирование  — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.

Финансовое планирование человек может выполнить для себя самостоятельно или обратиться к финансовому консультанту (советнику). В США и Европе существуют ассоциации финансовых советников, а также различные программы сертификации.

Иногда услугу по простому финансовому планированию выполняют банки для своих клиентов. Ситибанк стал первым банком в России^{[источник не указан 2539 дней]}, который с 2004 года начал использовать финансовое планирование. Основной целью было недопущение продажи рискованных продуктов консервативным клиентам. В 2012 Сбербанк России подключил к Интернет-банку собственную автоматизированную программу финансового планирования.

Сводный финансовый план на определённый период называется бюджет. Для выполнения определённых проектов могут использоваться сметы или бизнес-планы.

В рыночной экономике финансовое планирование собственной деятельности может осуществляться отдельным индивидуумом, семьёй, организацией, целым государством или их объединением, на предприятиях является неотъемлемой частью финансового менеджмента. Бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках и отчёт о движении наличности не являются формами финансового планирования, так как в них отражаются данные из первичных документов по уже осуществлённой деятельности предприятия.

Задача стратегического финансового планирования заключается в создании и поддержании равновесия между целями, финансовыми возможностями и внешними условиями, для чего производится прогнозирование финансовой деятельности на длительный период. В плановой экономике финансово-хозяйственное планирование деятельности крупных экономических субъектов осуществляется государством, которое распределяет финансовые ресурсы между направлениями и отраслями согласно долгосрочным целям и задачам государства.^[1]

• Нормативный. Сущность состоит в том, чтобы с помощью уже определенных заранее норм определить, сколько ресурсов необходимо компании, а также их источники.
• Балансовый. С помощью данного метода соотносят фактическую необходимость в ресурсах и их доступным количеством у организации.
• Расчетно-аналитический. С помощью определенного показателя, рассчитанного или достигнутого компанией, а также при известных изменениях данного показателя в плановом периоде, можно рассчитать плановую потребность в ресурсах.
• Метод оптимизации плановых решений. Разрабатывает 2 и более разных планов, из которых выбирается один наиболее подходящий для организации.
• Факторный метод.
• Экономико-математическое моделирование.

Обычно при обобщённом финансовом прогнозировании в рыночной экономике учитываются:

• инвестиционно-кредитные возможности;
• уже имеющийся опыт финансово-хозяйственной деятельности;
• известные заранее с большой степенью вероятности будущие входящие и исходящие финансовые потоки, характерные для определённых задач.

Процесс планирования должен осуществляться при использовании таких принципов как:

• гибкость(постоянная адаптация к изменениям среды функционирования предприятия, для чего необходима корректировка плана при различных изменениях внешней и внутренней среды)
• непрерывность
• коммуникативность
• участие
• адекватность
• комплексность
• многовариантность
• итеративность(неоднократная увязка уже составленных разделов плана(итерации), что обусловливает творческий характер процесса планирования)

• стратегическое
• долгосрочное
• краткосрочное
• текущее

• В.Савенок. Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости. — Питер, 2007. — 160 с. — ISBN 5-469-01387-1.

• В.Савенок. Как реализовать личный финансовый план, или Сколько денег нужно для счастья. — Питер, 2007. — 240 с. — ISBN 978-5-91180-490-9.

ru.wikipedia.org

4.4. Виды финансовых планов, их характеристика

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают бюджет (федеральный, региональный, местный) и бюджеты государственных внебюд­жетных фондов.

Бюджет как плановый документ представляет собой роспись доходов и расходов органов государственной власти или местного самоуправления. Составляется в форме баланса денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Конкретизация доходов и расходов бюджета осуществляется в соответствии с группировкой доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также источников финансирования де­фицитов этих бюджетов, установленной Бюджетным кодексом РФ и Федеральным законом от 15.08.1996 №115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации».

Бюджет составляется исполнительным органом власти на один календарный год и утверждается в форме закона соответ­ствующим законодательным (представительным) органом влас­ти. Порядок составления и утверждения бюджета как планового документа регламентируется Бюджетным кодексом РФ и приня­тыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований, устанавливающи­ми особенности бюджетного процесса в данных административ­но-территориальных образованиях.

Бюджет как план носит целевой и директивный характер, для него свойственны конкретность и адресность показателей; бюд­жет, по существу, стал в России основным документом, комплекс­но определяющим количественные и качественные параметры го­сударственной (региональной, муниципальной) социально-эко­номической политики.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов (Пенсион­ного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, федераль­ного и территориальных фондов обязательного медицинского страхования) формируются в виде баланса доходов и расходов го­сударственных внебюджетных фондов, обеспечивающих реали­зацию конституционных прав граждан на социальное обеспече­ние, охрану здоровья и получение бесплатной медицинской по­мощи. Состав доходов и расходов бюджетов государственных внебюджетных фондов определен Бюджетным кодексом РФ.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов составля­ются органами управления этими фондами на один календарный год. Утверждаются органами законодательной власти в форме за­конов одновременно с принятием закона о федеральном (регио­нальном) бюджете.

К финансовым планам, составляемым субъектами хозяйство­вания, относятся баланс доходов и расходов, сводный бюджет, сме­та доходов и расходов. Вид финансового плана, разрабатываемого коммерческими и некоммерческими организациями, определя­ется их организационно-правовой формой, а также учредитель­ными (уставными) документами. Кроме того, в учредительных (уставных) документах определяется орган или должностное ли­цо, уполномоченные утверждать финансовый план организации. Порядок и сроки составления финансового плана, методика рас­чета его показателей устанавливаются: для бюджетных учрежде­ний — Бюджетным кодексом РФ и нормативно-правовыми акта­ми органов исполнительной власти; для коммерческих организа­ций и некоммерческих организаций других (кроме бюджетных учреждений) организационно-правовых форм — приказами, рас­поряжениями по организации.

При составлении финансовых планов в коммерческих орга­низациях учитывается необходимость максимизации прибыли; оптимизации структуры капитала организации и обеспечения ее финансовой устойчивости; достижения прозрачности финансо­во-экономического состояния для собственников (участников, учредителей), инвесторов, кредиторов; обеспечения инвестици­онной привлекательности; использования рыночных механиз­мов привлечения финансовых средств.

Разработка финансовых планов коммерческих организаций осуществляется на основе бизнес-плана, в котором отражаются те виды деятельности, которыми предприятие планирует зани­маться в ближайшей и долгосрочной перспективе.

Финансовый план коммерческой организации может состав­ляться в форме баланса доходов и расходов или сводного бюджета.

Баланс доходов и расходов содержит информацию о составе и объеме финансовых ресурсов коммерческой организации и направлениях их использования на планируемый период; составля­ется на календарный год с поквартальной разбивкой показа­телей.

В балансе доходов и расходов выделяют, как правило, следую­щие разделы: доходы и поступления, расходы и отчисления, пла­тежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. При этом финансовый план должен быть сбалансирован: объем дохо­дов и поступлений средств, в том числе из бюджета, должен быть равен сумме расходов, отчислений и платежей в бюджет и государ­ственные внебюджетные фонды. С целью проверки правильнос­ти расчета показателей баланса доходов и расходов к нему состав­ляется проверочная таблица, по строкам которой детализируют­ся виды и объемы финансовых ресурсов коммерческой организации, а по графам — направления их использования. Это позволяет не только проверить сбалансированность плана, но и проследить взаимосвязь отдельных видов доходов и расходов.

Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии, адекватной требованиям рыночных ус­ловий, в настоящее время в коммерческих организациях исполь­зуется система управления финансами, основанная на разработ­ке и контроле исполнения иерархической системы бюджетов. Система бюджетов, включающая бюджеты структурных подраз­делений, налоговый бюджет и сводный бюджет организации, поз­воляет установить жесткий текущий и оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств, создать реаль­ные условия для выработки эффективной финансовой стратегии. Бюджеты составляются на месяц, квартал, календарный год.

Сводный бюджет коммерческой организации формируется на основе принципа декомпозиции: каждый бюджет более низкого уровня является детализацией бюджета более высокого уровня, т.е. бюджеты структурных подразделений и налоговый бюджет конкретизируют сводный бюджет.

Сводный бюджет коммерческой организации состоит из до­ходной и расходной частей (табл. 4.3). Оптимальным бюджетом является такой, в котором доходная часть равна расходной.

Таблица 4.3

Состав статей сводного бюджета коммерческой организации

Доходы	Расходы
Выручка от реализации продукции и от прочей реализации Доходы от внереализационных опе­раций Остатки средств на банковских сче­тах на начало планового периода Кредиты и займы	Налоги в бюджет Заработная плата Платежи в государственные вне­бюджетные фонды Закупки сырья и материалов Оплата электроэнергии Выплаты по кредитам и займам (с учетом процентов) Прочие расходы Дефицит бюджета (в случае превы­шения расходов над доходами)

Бюджеты структурных подразделений формируются на осно­ве следующих функциональных бюджетов: бюджета фонда опла­ты труда; бюджета материальных затрат; бюджета потребления энергии; бюджета амортизации; бюджета прочих расходов; бюд­жета погашения кредитов. Такая система бюджетов полностью охватывает все денежные потоки коммерческой организации. С бюджетом фонда оплаты труда связаны платежи в государствен­ные внебюджетные фонды и часть налоговых платежей. Бюдже­ты материальных затрат и потребления энергии отражают основ­ную часть производственных затрат коммерческой организации. Бюджет амортизации в значительной степени определяет инвес­тиционную политику предприятия. Бюджет прочих расходов позволяет экономить на наименее важных финансовых расходах. Бюджет погашения кредитов дает возможность осуществлять операции по погашению кредитов и займов в строгом соответ­ствии с планом-графиком платежей.

Налоговый бюджет включает в себя все налоги и обязатель­ные платежи в федеральный бюджет и бюджеты других уровней, а также в государственные внебюджетные фонды. Этот бюджет планируется только в целом по организации.

Финансовое планирование на основе составления системы бюджетов нацелено на:

• повышение управляемости и быстрой адаптации организа­ции к изменениям на товарных и финансовых рынках;

• обеспечение оперативного получения информации и корректировки стратегии и тактики управления финансами коммерческой организации;

• расширение возможности накоплений для модернизации производства, повышение инвестиционной привлекательности организации. Внедрение системы сквозного финансового плани­рования делает коммерческие организации информационно проз­рачными для коммерческих банков и инвестиционных компаний, что способно расширить возможности организации при привлече­нии долгосрочных кредитов или размещении новых эмиссий на фондовом рынке на более выгодных условиях для эмитента.

Целью составления финансовых планов некоммерческими организациями является определение объема финансовых ресур­сов, необходимого им для выполнения уставных целей и задач, т.е. предоставления услуг социально-культурного, научно-техни­ческого и иного некоммерческого характера.

Бюджетные учреждения, создаваемые органами государ­ственной власти и органами местного самоуправления, в соответ­ствии с Бюджетным кодексом РФ обязаны составлять смету доходов и расходов. В смете доходов и расходов бюджетного уч­реждения указываются: ассигнования из бюджета, доходы от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, расходы, платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. Расходы указываются общей суммой, с выделением рас­ходов, финансируемых из бюджета, и расходов, покрываемых за счет внебюджетных источников.

Бюджетные учреждения сначала составляют проекты смет на основе показателей, доводимых до них соответствующими орга­нами государственной власти и местного самоуправления¹ (¹ В соответствии с Бюджетным кодексом РФ они являются главными распорядителями или распорядителями бюджетных средств), та­ких, как задания по предоставлению государственных или муни­ципальных услуг, предельные объемы финансирования² (² Предельные объемы финансирования рассчитываются на основе зада­ний по предоставлению государственных или муниципальных услуг и коли­чественно определяют сумму бюджетных ассигнований, которую планиру­ется выделить из бюджета данному учреждению) и индек­сы-дефляторы по отдельным статьям сметы. Кроме того, используются:

• тарифная сетка и справочник тарификационно-квалификационных требований, утвержденный соответствующим министер­ством, ведомством (например, Министерством здравоохранения и социального развития РФ для медицинских учреждений), данные о сотрудниках (образование, ученая степень, ученое звание, I стаж работы и др.) — при расчете фонда оплаты труда бюджетно­го учреждения на планируемый год;

• ставки единого социального налога (взноса), нормативы выплаты компенсаций и пособий, установленные действующим законодательством (как федеральным, так и региональным, местным), — при расчете начислений на фонд оплаты труда и раз­мера трансфертов населению;

• материальные и финансовые нормы и нормативы, установ­ленные соответствующим органом государственной власти и местного самоуправления по отдельным кодам экономической классификации расходов бюджета, — при расчете показателей по отдельным нормируемым статьям расходов сметы;

• положения договоров с ресурсоснабжающими организация­ми — при расчете расходов на оплату коммунальных и прочих услуг;

• фактический объем расходов в текущем году — при плани­ровании хозяйственных расходов.

В проекте сметы доходов и расходов приводится покварталь­ная разбивка показателей на планируемый год.

Утверждение сметы доходов и расходов происходит после принятия закона (решения) о бюджете на очередной финансо­вый год, когда на основании уведомлений о бюджетных ассигно­ваниях, лимитов бюджетных обязательств, доводимых до бюд­жетных учреждений органами, исполняющими бюджет, учрежде­ния уточняют показатели проектов смет. Право утверждения смет доходов и расходов в соответствии с Бюджетным кодексом РФ предоставлено главным распорядителям и распорядителям бюд­жетных средств. Утвержденная смета доходов и расходов являет­ся основным плановым документом для финансирования бюд­жетных учреждений.

Некоммерческие организации иных (кроме бюджетных уч­реждений) организационно-правовых форм могут составлять как смету доходов и расходов, так и баланс доходов и расходов. Вы­бор конкретного вида финансового плана фиксируется, как пра­вило, в учредительных документах некоммерческих организаций. Смету доходов и расходов составляют фонды, общественные и религиозные организации; у остальных финансовый план фор­мируется в виде баланса доходов и расходов. Порядок составления финансового плана регламентируется нормативными документами, разрабатываемыми и утверждаемыми самой некоммер­ческой организацией. Следует отметить, что организационно-правовой и методический аспекты финансового планирования в некоммерческих организациях иных (кроме бюджетных учреж­дений) организационно-правовых форм в настоящее время мак­симально приближены к порядку, характерному для коммер­ческих организаций.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение финансового планирования, сформули­руйте его отличительные черты.

2. Перечислите и раскройте основные задачи финансового планирования.

3. Дайте определение финансового прогнозирования, охарак­теризуйте его значение.

4. Дайте характеристику этапов и методов финансового пла­нирования.

5. Перечислите специфические методы финансового прогно­зирования.

6. Назовите виды финансовых планов и прогнозов, составля­емых на общегосударственном и территориальном уровнях, оха­рактеризуйте их назначение.

7. Охарактеризуйте виды финансовых планов и прогнозов, составляемых коммерческими организациями.

8. Перечислите финансовые планы, составляемые некоммер­ческими организациями, сформулируйте их особенности.

Задания для самостоятельной работы

1. Сформулируйте отличия перспективного финансового пла­на и баланса финансовых ресурсов, перспективного финансового плана и бюджета (федерального, регионального, местного).

2. Дайте сравнительную характеристику финансовых планов, составляемых коммерческими и некоммерческими организация­ми; объясните, чем обусловлены существующие различия.

studfile.net

Финансовый план предприятия: образцы, примеры

Любая современная компания, которая ведет экономическую деятельность в той или иной области бизнеса, занимается планированием. Планирование в бизнесе играет если не ведущую, то, по крайней мере, важную роль в вопросах экономической эффективности и направлено на максимизацию эффективности, которую способен показать бизнес.

Финансовый план предприятия – это подвид группы управленческих, взаимосвязанных документов, который составляется и ведется для перспективного планирования и операционного управления доступными фирме ресурсами в денежной форме. Проще говоря, благодаря финансовому плану обеспечивается баланс между плановыми и фактическими поступлениями выручки, и с другой стороны – плановыми и фактическими расходами на деятельность компании.

Сбалансированность финансово-экономического состояния компании, которое достигается благодаря качественному финансовому планированию, пожалуй, является главным профитом использования такого инструмента менеджмента, как финансовый план предприятия.

Типы финансовых планов современного предприятия

Жесткая конкуренция на современном рынке заставляет предприятия работать гораздо усерднее, изыскивая ресурсы и возможности для повышения конкурентоспособности в рамках своей деятельности. Предметно финансовые планы, а также их вариативное использование в операционных вопросах бизнеса, позволяют решать эти управленческие задачи, основываясь именно на внутренних планах и ресурсах компании, по возможности избегая серьезной зависимости бизнеса от непрерывного потока заимствований. Или, если не решать, то, по крайней мере, формировать за счет инструментов финансового планирования баланс внутри экономических вопросов организации.

Стоит отметить, что финансовые планы на предприятиях отличаются не только размером периода планирования (длительностью), но и составом. Состав показателей или состав статей планирования будет отличаться по двум параметрам: назначение и степень детализации. Условно говоря, для одной компании достаточна группировка расходов «коммунальные расходы», а для другой – важно плановое и фактическое значение каждого показателя группировки: вода, электроэнергия, газовое снабжение и прочие. Поэтому главной классификацией финансовых планов принято считать классификацию по периоду планирования, внутри которой каждая конкретная компания самостоятельно выбирает степень детализации финансового плана.

Как правило, современные компании в России используют три основных типа финансовых планов:

• Фин. планы краткосрочных периодов: максимальный горизонт планирования составляет год. Используются для операционной деятельности и могут включать максимальную детализацию плановых и фактических показателей, которыми управляет команда компании.
• Фин. планы среднесрочных периодов: горизонт планирования больше года, но не более пяти лет. Используются для планирования в горизонте 1-2 года, включают инвестиционные и модернизационные планы, способствующие росту или укреплению бизнеса.
• Фин. планы долгосрочных периодов: самый длительный горизонт планирования, начинающийся от пяти лет, включающий в себя интерпретацию долгосрочных финансовых и производственных целей компании.

Рисунок 1. Виды финансовых планов современных компаний.

Разработка финансового плана современного предприятия

Разработка финансового плана предприятия – индивидуальный процесс для каждого отдельно взятого предприятия, зависящий от внутренних экономических особенностей и таланта специалистов финансового блока. При этом любой подход, даже самый экзотический, к процессу финансового планирования требует от финансистов включения обязательных, то есть идентичных для всех, финансовых данных при составлении финансовых планов:

• Плановые и оперативные данные объема производства и реализации;
• Плановые и фактические сметные данные подразделений;
• Данные бюджетов расходов;
• Данные бюджетов доходов;
• Данные по кредиторке и дебиторке;
• Данные бюджетов налогов и отчислений;
• Нормативные данные;
• Данные БДДС;
• Специфические данные управленческого учета конкретного предприятия.

Рисунок 2. Состав данных для финансового плана.

На практике роль финансовых планов в современном бизнесе огромна. Можно сказать, что финансовые планы постепенно вытесняют традиционные бизнес-планы, потому что содержат только конкретную информацию и дают возможность управленческим командам постоянно контролировать важнейшие значения. По сути, для менеджеров среднего и высшего звена система финансовых планов, составляемых на предприятии, является максимально динамичным инструментом. То есть любой менеджер, имеющий доступ к управленческой информации и компетенции для управления такой информацией, может непрерывно повышать эффективность работы вверенного ему подразделения благодаря использованию различных комбинаций инструментов финансового планирования.

Форма финансового плана предприятия и решаемые с помощью системы финансовых планов управленческие задачи

Сегодня не существует утвержденной формы или признанного эталона финансового плана для предприятия, а вариативность форм этого управленческого инструмента обусловлена внутренней спецификой предприятий. В практике управления встречаются традиционные табличные формы системы финансовых планов предприятий, собственные IT-разработки в виде специальных программ и связок этих программ, обеспечивающих импорт и экспорт данных, и специализированные коробочные программные комплексы.

Чтобы предприятие могло определить необходимую степень детализации собственного финансового плана, стоит перечислить перечень управленческих проблем, которые финансовый план поможет решить:

• Финансовый план решает проблему подготовки и внедрения на предприятии системы непрерывной оценки финансовых показателей компании;
• Финансовый план позволяет настроить процесс непрерывной подготовка прогнозов и планов деятельности компании;
• Определить источники поступления и объемы планируемых на предприятии финансовых ресурсов;
• Сформировать планы по потребности предприятия в финансировании;
• Запланировать нормативы в рамках предприятия;
• Изыскать резервы и внутренние возможности для повышения эффективности;
• Управлять плановой модернизацией и развитием компании.

Таким образом, система взаимосвязанных финансовых планов становится той частью системы управления предприятием, которая отражает и дает возможность управления всеми финансовыми, экономическими, производственными и хозяйственными процессами, как внутри предприятия, так и во взаимодействии компании с внешней экономической средой.

Финансовый план предприятия – образец

Чтобы составить качественный финансовый план рекомендуется использовать следующую последовательность действий:

1.Сформулировать цели составления финансового плана;

2. Конкретизировать состав показателей и степень детализации;

3. Изучить примеры и образцы финансовых планов;

4. Разработать пример формы финансового плана и согласовать внутри организации;

5. На основе обратной связи от пользователей образца финансового плана предприятия – разработать итоговый индивидуальный шаблон финансового плана компании.

Финансовые планы составляются не только для планирования работы отдельно взятой компании целиком, они могут выполнять разные задачи – быть основой проектов, расчетами внутри отдельных подразделений или отражать финансовые данные по отдельно взятой выпускаемой детали.

Рисунок 3. Пример табличного финансового плана небольшого проекта.

Выводы

Рыночная экономика диктует бизнесу новые требования к собственной организации. Высокая конкуренция заставляет бизнес ориентироваться на прогнозируемые результаты, что в свою очередь невозможно без планирования. Такая внешняя рыночная конъюнктура и побуждает компании заниматься финансовым планированием для обеспечения собственной эффективности.

Видеозаписи прошедших вебинаров по теме «Управленческий учет / МСФО»

Грамотные расчеты и планы способны обеспечить предприятию не только текущие операционные выгоды, но и помочь в управлении своими перспективами по производству работ и услуг, по денежному потоку, инвестиционной деятельности и в коммерческом развитии предприятия. Текущее финансовое состояние предприятия и соответствующий задел на будущее напрямую зависят от финансового планирования. Грамотно составленный финансовый план предприятия – это гарантия защищенности от бизнес-рисков и оптимальный инструмент управления внутренними и внешними факторами, влияющими на успех бизнеса.

www.1cashflow.ru

Обычно финансовый план состоит из следующих основных разделов:

• расчет потребности в собственных оборотных средствах, определение источников ее покрытия;

• плановый расчет прибыли и ее распределение;

• баланс доходов и расходов.

При переходе предприятия на принятую в международной практике систему учета и статистики финансовый план включает,

1. Прогноз объемов реализации продукции призван дать представление о той доле рынка, которую предлагается завоевать своей продукцией. Причем, как правило, принято составлять такой прогноз на три года вперед. Для первого года данные в плане приводятся помесячно, для второго — поквартально, для третьего приводится общая сумма продаж за двенадцать месяцев. Для данного случая предполагается, что для начального периода производства уже точно известны будущие покупатели, имеется предварительная договоренность с ними о будущих продажах. Начиная со второго года нужно будет заниматься прогнозными оценками. Важно, чтобы оценки в финансовом плане были реалистичными, так как в конечном итоге именно исходя из этих цифр реализации будет покупаться оборудование, будут расходоваться денежные ресурсы, наниматься новые работники и т.д.

2. Баланс денежных расходов и поступлений — это часть финансового плана, позволяющая оценить, какое количество финансовых ресурсов следует вложить в проект, причем с разбивкой во времени, т.е. до начала реализации, а затем по ходу выполнения поставленной задачи. Следует отметить, что западные предприниматели относятся к планированию денежных потоков более серьезно, чем российские, воспринимающие безналичный оборот средств более индифферентно.

3. Таблица доходов и затрат финансового плана представляет собой документ с достаточно простой структурой и состоит из следующих показателей: доходы от продаж товаров; издержки производства товаров; суммарная прибыль от продаж; общепроизводственные расходы; чистая прибыль.

4. Сводный баланс активов и пассивов в финансовом плане предприятия рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации проекта. Считается, что этот документ не менее важен, чем баланс денежных расходов и поступлений. Его обычно очень тщательно изучают специалисты коммерческих банков, чтобы оценить, какие суммы намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

5. Для более понятного (наглядного) отображения происходящих финансовых процессов формируется график достижения безубыточности.  В финансовом плане он представляется в виде схемы, показывающей влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции (с разбивкой на условно-постоянные и условно-переменные издержки). С помощью такого графика находится так называемая точка безубыточности, т.е. тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции.

1. Финансовый план. Его цели и функции.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Финансовое планирование является важным элементом корпоративного планового процесса. 

Значение финансового плана на предприятиях заключается в том, что он:

· содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие будет действовать;

· дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;

· служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов Бюджет является  инструментом  как для планирования, так и для контроля.

· Бюджет как  экономический прогноз. Руководство любого предприятия независимо от его вида и величины обязано знать, какие задания в области экономической деятельности оно может запланировать на следующий период. Группы заинтересованных в деятельности  предприятия лиц предъявляют определенные минимальные требования к результатам его работы. К тому же при планировании некоторых видов деятельности необходимо знать, какие экономические ресурсы требуются для выполнения поставленных задач. Это относится, например, к планированию в области привлечения капитала (приобретения кредитов, увеличение акционерного капитала и т.п.) и определения объема инвестиций.

· Бюджет как основа для контроля. По мере реализации заложенных в бюджете планов необходимо регистрировать фактические результаты деятельности предприятия. Сравнивая фактические показатели с запланированными, можно осуществлять так называемый бюджетный контроль. В этом смысле основное внимание уделяется показателям, которые отклоняются от плановых, и анализируются причины этих отклонений.

· Бюджет как средство координации. Бюджет представляет собой выраженную в стоимостных показателях программу действий (план) в области производства, закупок сырья или товара, реализации произведенной продукции и т.д. В программе действий должна быть обеспечена временная и функциональная координация (согласование) отдельных мероприятий. Рентабельность сбыта зависит, например, от величины ожидаемой цены поставщика и условий производства; количество выпускаемой продукции — от ожидаемого объема реализации; величина отпускной цены — от того, каких объемов закупок сырья и материалов требует программа производства и реализации; и т.д.

· Бюджет как основа для постановки задачи. Разрабатывая бюджет на следующий период, необходимо принимать решения заблаговременно, до начала деятельности в этот период. В таком случае существует большая вероятность того, что разработчикам плана хватит времен для выдвижения и анализа альтернативных предложений, чем в той ситуации, когда решение принимается в самый последний момент.

· Бюджет как средство делегирования полномочий. Одобрение руководством предприятия бюджета (плана)   подразделения служит сигналом того, что в дальнейшем оперативные решения принимаются на уровне этого подразделения (децентрализовано), если они не выходят за установленные бюджетом рамки. Если же бюджеты на уровне подразделений не разрабатываются, руководство предприятия вряд ли будет в такой степени склонно к децентрализации процесса принятия оперативных решений.     

Финансовый план является неотъемлемой частью бизнес планирования предприятия. Он призван обобщить материалы, изложенные в описательной части планирования для того чтобы представить их в стоимостном выражении.

В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

1. Прогноз объема реализации. 

2. Производственный план.

3. План доходов и расходов (сметы прямых затрат на материалы, на оплату труда, общезаводских накладных расходов, торговых и административных расходов).

4. Баланс денежных поступлений и выплат.

5. План по источникам и использованию средств.

6. Сводный балансовый план активов и пассивов предприятия.

7. Анализ безубыточности.

8. Стратегия финансирования.      

studfile.net

4) Виды финансовых планов и их характеристика.

Финансовый план – это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующий баланс доходов и направлений расходов предприятия на планируемый период.

В организациях осуществляется перспективное, текущее и оперативное финансовое планирование. Перспективное (стратегическое) планирование представляет собой исследование и разработку возможных путей развития финансов организации в перспективе (в течение 3-5 лет).

Стратегическим планом является бизнес-план, который разрабатывается на основе: оценки наличия материальных и финансовых ресурсов на начало планового периода, а также состояния производства, потребностей и возможностей его расширения; укрупненных нормативов, сложившихся тенденций, пропорций в распределении финансовых ресурсов за истекший период, прогнозируемых оценок их совершенствования.

Текущий финансовый план разрабатывается на год, полугодие, квартал, месяц и представляет собой баланс доходов и расходов организации, или ее бюджет. (состоит из трех разделов: 1) доходы и поступления средств, 2) расходы и отчисления, 3) взаимоотношения с бюджетом).

Оперативные финансовые планы конкретизируют финансовые задания на короткий период и доводятся до исполнения. Их основная цель – определить движение денежных средств на короткий отрезок времени, сбалансировать поступления с расходами, обеспечивать устойчивое положение организации.

Кредитный план представляет собой план поступлений кредитов и их погашение в намеченные кредитным договором сроки. Пользование кредитом является платным, поэтому сумма возврата кредита складывается из основного долга и процентов по нему.

Кассовый план представляет собой план оборота наличных денег, проходящих через кассу организации. Разработка кассового плана и контроль за его выполнением имеют важное значение для повышения платежеспособности хозяйствующего субъекта. Кассовый план составляется на квартал. Он состоит из четырех разделов: 1) указывается поступление наличных денег в кассу организации, кроме полученных из банка, 2) все расходы в наличных деньгах (зарплата, премии, командировочные и т.д.), 3) производится расчет сумм наличных денег, которые планируется получить в банке для выплаты зарплаты и на другие цели, 4) указываются сроки и суммы выплат, согласованные с банком, обслуживающим Р/с организации.

Платежный календарь – это план рациональной организации оперативной финансовой деятельности. Его назначение заключается в управлении денежными потоками организации и используется он для контроля за ее платежеспособностью и кредитоспособностью.

5) Сущность бизнес-плана и порядок его разработки.

Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, где излагаются все основные аспекты планирования хозяйственной деятельности организации, анализируются проблемы, с которыми она может столкнуться, а также раскрываются способы решения финансово-хозяйственных задач.

Существует множество моделей разработки бизнес-планов. Наиболее чаще встречаются б.-п., состоящие из следующих разделов: резюме; сущность деятельности организации; конкретные ближайшие цели фирмы и способы достижения каждой цели; рынок сбыта и конкуренты; оценка риска и страхование; стратегия маркетинга; план производства; организационный план; юридический план; финансовый план; стратегия финансирования. Особое место занимают «финансовый план» и «стратегия финансирования».

При составлении бизнес-плана используются статистическая, бухгалтерская и другая информация.

Бизнес-план обычно составляется на несколько лет вперед, а затем может корректироваться и пересматриваться по мере необходимости.

Бизнес-план разрабатывается в соответствии с приказом (распоряжением), издаваемым руководителем предприятия или заданием на разработку, если в качестве разработчика выступает привлеченная организация.

Этапы разработки бизнес-плана:

1 шаг – предполагает определение источников нужной информации. Ими могут стать: учебники, положения, рекомендации, курсы и др.; 2 шаг определение внешних и внутренних целей разработки, цели вытекают из перечня проблем, которые призван решить бизнес-план; 3 шаг определение круга читателей бизнес-плана. Это определяет специфику содержания, стиль, необходимость выделения тех или иных сторон деятельности, экономических показателей; 4 шаг – установление общей структуры бизнес-плана; 5 шаг – сбор информации для подготовки разделов бизнес-плана; 6 шаг – непосредственное написание бизнес-плана; 7 шаг – экспертиза бизнес-плана (независимая, авторитетным сотрудников или вышестоящей организацией, для самоуспокоения).

В процессе разработки бизнес-плана могут подготавливаться два или более альтернативных варианта с варьированием состава, структуры, функционального назначения отдельных элементов. В этом случае следует проводить сравнительную характеристику вариантов бизнес планов. Содержание бизнес-плана должно отражать результаты единственного варианта, выбранного заказчиком для реализации.

Разработку бизнес плана следует осуществлять отдельными блоками, позволяющими комплектовать ту или иную структуру в зависимости от требований заказчика. Особые требования должны предъявляться к изложению материала, стилю написания бизнес-плана.

studfile.net

виды, разделы и главные показатели

Финансовый план – это неотъемлемая часть бизнес-плана, в которой осуществлен анализ денежного положения предприятия на текущий период, а также описаны будущие денежные перспективы. Этот анализ и помогает, собственно, реализовать бизнес проект. В нем отражены деятельность фирмы, ее проблемы, перспективы и будущие действия с помощью объективных числовых показателей. Особенно важна финансовая часть при поиске денег на развитие бизнеса и для инвесторов, которые с его помощью могут разглядеть возможные  проблемы организации с наличностью.

Содержание статьи:

Виды финансовых планов

Зависимо от длительности периода, различают три основных типа:

1. Краткосрочный – подготовлен максимум на один год. Он подходит для компаний с быстрым оборотом капитала.

2. Среднесрочный – подготовлен на плановый период от одного до пяти лет. Этот план составляют после детальных исследований, разработок т.д.

3. Долгосрочный – подготовлен на период более пяти лет. Составляют после определения долгосрочных финансовых целей компании, ее структуры капитала, деятельности по расширению и т.д.

Также могут составлять:

1. Основной – в нем рассчитаны себестоимость, стурктура доходов и затрат, налоговые платежи и др.

2. Вспомогательный– помогает составить основной план.

Разделы

Следующие разделы являются главными составляющими:

1. Таблица доходов и расходов.
2. Прогноз объемов выручки.
3. Прогноз баланса активов и пассивов.
4. Расчет точки безубыточности.
5. Прогноз притока и оттока денежных средств.
6. Инвестиционный, кредитный и валютный планы.

Формы

1. Баланс предприятия – финансовый документ, который состоит из двух частей – актива и пассива. В активе баланса отображают стоимость всех нематериальных и материальных ценностей предприятия (оборудование, здания, ТМЦ, интеллектуальная собственность и т.п.). Собственные или заемные источники формирования этих ценностей (кредиты, акционерный капитал и т.п.) отображают в пассиве баланса. Баланс – это первый документ, который с первого взгляда показывает, сколько стоит фирма.

2. Отчет о прибылях и убытках – характеризует уровень рентабельности уже существующей фирмы или предполагаемый уровень рентабельности для новой фирмы. Сколько чистой прибыли будет иметь ваша компания после отчисления всех расходов – это и покажет рентабельность. Кстати, с новыми рентабельными бизнес-идеями можете ознакомиться в другой статье.

3. Отчет о движении наличности – показывает платежеспособность фирмы, есть или будут у нее деньги, чтобы погасить кредиты и другие обязательствам. Обратите особенное внимание на этот документ, ведь именно он показывает движение ваших денег на банковском счету. Он обязателен для фирм, которые продают сезонную продукцию или предоставляют товары в кредит.

Показатели

Расчет главных финансовых показателей ставит финальную точку при его оценивании. Ведь как бы красиво и детально вы исследовали конкурентов, выделили конкурентные преимущества компании, описали будущий продукт или услугу, если показатели рентабельности низкие или нулевые, инвесторы с вами не будут разговаривать.

В первую очередь рассчитать нужно такие показатели:

1. Срок окупаемости инвестиций (англ. Pay-Back Period) – помогает оценить рациональность инвестиционного проекта. Показывает конкретный срок, на протяжении которого инвестиции будут покрыты. При этом для организации бизнеса можно привлекать сторонние инвестиции, о чем описано в нашей статье. Формула расчета:

где, Io – стоимость первоначальных инвестиций;

P – чистый поток денег в год после реализации проекта.

2. Дисконтированный период окупаемости инвестиций (англ. Discounted Pay-Back Period) – учитывает момент времени. Формула расчета:

где, n – число периодов;

CFt – приток денег в определенный период t;

r – коэффициент дисконтирования;

Io – стоимость первоначальных инвестиций.

3. Индекс рентабельности (англ. Profitability Index) – показывает уровень прибыли на единицу затраченных средств. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денег для i-го периода;

r – ставка дисконтирования;

Inv – стоимость первоначальных инвестиций.

Если PI > 1 – вложение капитала эффективно.

4. Точка безубыточности (англ. break-even point) – показывает сколько нужно продать товара или услуг по предлагаемой цене, чтобы выйти в ноль. Данный экономический показатель характеризует ту ситуацию, когда размер прибыли равен размеру затрат. Формула расчета:

где, TFC – размер постоянных затрат;

AVC — размер переменных затрат на единицу продукции;

P— продажная цена единицы продукции;

C – прибыль с единицы продукции.

5. Чистая приведенная стоимость (англ. Net present value) – позволяет оценить инвестиционный проект путем расчета стоимости будущих денежных потоков за минусом инвестиционных потоков. При этом нужно учесть дисконтированный срок возврата инвестиций. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денежных средств для i-го периода;

Inv – стоимость первоначальных капиталовложений;

r – стоимость привлеченного капитала или ставка дисконтирования.

Если NPV имеет позитивное значение, то вложение капитала эффективно.

Взаимодействие финансового и маркетингового плана

Маркетинговый и финансовый план должны быть тесно связаны между собой, ведь они оба касаются вопроса ценообразования товаров или услуг. Аналитики желают установить цену на том уровне, который принесет фирме желаемую прибыль. Маркетологи же обеспокоены завоеванием доли рынка и объёма продаж. Чтобы принять оптимальное решение, специалисты компании организовывают совещания, где принимается компромиссное решение. Напомним, что маркетинг-план описывает:

1. Текущее положение фирмы на рынке (целевые сегменты, SWOT-анализ рынка, конкурентные преимущества). Предшествуют этому детальные маркетинговые исследования.

2. Анализ конкурентной среды.

3. Анализ комплекса маркетинга: товарная, ценовая, сбытовая и стратегия продвижения.

4. Контроль маркетингового плана.

coolbusinessideas.info

Вопрос 6 Содержание, значение и задачи финансового планирования, методы финансового планирования. Виды финансовых планов.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации.

Основными целями этого процесса является установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.

Финансовое планирование представляет собой одну из составных функций управления. Оно тесно связано с планированием всей хозяйственной деятельности организации. В условиях рыночной экономики роль планирования не только не снижается, но и многократно возрастает. Убедительным аргументом, подтверждающим целесообразность планирования, является практика зарубежных коммерческих компаний, где бизнес-планы разрабатываются повсеместно и на постоянной основе.

Объектами финансового планирования являются движение финансовых ресурсов; финансовые отношения, возникающие при формировании, распределении и использовании финансовых ресурсов; стоимостные пропорции, образуемые в результате распределения финансовых ресурсов.

Финансовое планирование как инструмент управления финансами организаций отличается разнообразием форм и показателей, отражающих многообразие форм собственности, различия в видах и способах ведения бизнеса.

Финансовое планирование в организации призвано решить следующие задачи:

1.выявление резервов увеличения доходов организации и способов их мобилизации;

2.эффективное использование финансовых ресурсов, определение наиболее рациональных направлений развития организации, обеспечивающих в планируемом периоде наибольшую прибыль;

3.увязка финансовых ресурсов с показателями производственного плана организации;

4.обеспечение оптимальных финансовых взаимоотношений с бюджетом, банками и другими финансовыми структурами.

В практике финансового планирования следует выделить три способа планирования. При первом способе планирования оно осуществляется «снизу вверх», от низших уровней иерархии к высшим. Низшие структурные подразделения сами составляют детальный финансовый план своей работы, которые впоследствии интегрируются на верхних ступенях, образуя в итоге финансовый план организации.

При втором способе финансовое планирование осуществляется «сверху вниз». В этом случае процесс финансового планирования осуществляется исходя из плана организации путем детализации его показателей сверху вниз по иерархии. При этом структурные подразделения должны преобразовать поступающие к ним финансовые планы вышестоящих уровней в планы своих подразделений.

Третий способ — «встречное планирование». Оно представляет собой синтез первого и второго способов финансового планирования. Этот способ предусматривает разработку финансового плана в два этапа. На первом этапе (сверху вниз) производится текущее финансовое планирование по главным целям. На втором этапе (снизу вверх) составляется окончательный финансовый план по системе детализированных показателей. При этом в окончательные финансовые планы включаются по согласованию различных уровней наиболее удачные решения.

Виды финансовых планов

Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Финансовый план следует рассматривать как одну из реальных форм проявления распределительного характера финансов организаций. Финансовый план организации выступает в виде балансовых форм, сгруппированных в них статей доходов и расходов, планируемых к получению и финансированию в предстоящем периоде. Степень детализации плана зависит от принятой в организации формы документов. Форма финансового плана вместе с методологией составления и методикой разработки показателей не тождественна одной из форм финансовой отчетности — бухгалтерскому балансу.

Финансовые планы подразделяются на долгосрочные, текущие и оперативные.

В долгосрочном финансовом плане определяются ключевые финансовые параметры развития организации, разрабатываются стратегические изменения в движении ее финансовых потоков.

В текущем финансовом плане все разделы плана развития организации увязываются с финансовыми показателями, определяется влияние финансовых потоков на производство и продажу, конкурентоспособность организации в текущем периоде.

Оперативный финансовый план включает в себя краткосрочные тактические действия — составление и исполнение платежного и налогового календаря, кассового плана на месяц, декаду, неделю.

Финансовый план коммерческой организации может составляться в форме баланса доходов и расходов или сводного бюджета.

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают бюджет (федеральный, региональный, местный) и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

К финансовым планам, составляемым субъектами хозяйствования, относятся баланс доходов и расходов, сводный бюджет, бюджетная смета, смета доходов и расходов.

В зарубежной литературе иная классификация финансовых планов:

1) стратегические;тактические планы.

Стратегический план представляет собой систему целей финансовой деятельности в виде общих количественных ориентиров.

Тактический содержит конкретные мероприятия по реализации стратегических направлений

2) в зависимости от субъектов планирования:

а) на макроуровне, относят бюджетные планы, в т.ч. федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты и бюджеты гос-ых внебюджетных фондов

б) на микроуровне: баланс доходов и расходов; сводный бюджет организации; смету доходов и расходов; бюджетную смету и др.

studfile.net

Основные показатели финансового плана предприятия

Финансовый план— обобщенный плановый документ, отражающий поступление и расходование денежных средств предприятия натекущий(до одного года) идолгосрочный(свыше одного года) период.

Включает в себя составление операционныхикапитальных бюджетов,а также прогнозы финансовых ресурсов на два-три года. В России составляется в форме баланса доходов и расходов (на квартал, год).

Финансовый план — баланс доходов и расходов, поэтому он должен обязательно содержать три раздела:

1) доход и поступление денежных средств (выручка от реализации, доход от прочих операций)

2) расходы и отчисления (затраты на реализацию продукции, капитальные вложения, арендная плата и т.д.)

3) взаимоотношения с бюджетом, внебюджетными фондами и банками (налог с прибыли, имущества, плата за воду)

Основой для составления финансового плана является:

1) договоры с поставщиками и покупателями;

2) экономические нормативы, утвержденные законами (реклама, представительские расходы),

3) ставки налогообложения (расчет налогооблагаемой базы и применение ставок),

4) нормы амортизации,

5) ставки процентов за банковский кредит.

Вид плана	Структура показателей планирования	Ответственные исполнители плана
Оперативный	Подетально-натуральные и стоимостные показатели, нормы и нормативы	Цехи, участки, бригады, отделы
Текущий	На год натуральные показатели – по видам изделий, стоимостные – подробно, нормы и нормативы, трудовые показатели – подробно На 3 года – укрупненные, стоимостные, натуральные, трудовые, нормы и нормативы	Цехи, функциональные отделы, лаборатории
Стратегический	Укрупненная номенклатура изделий, важнейшие виды продукции, объемы финансирования, доход, эффективность	Функциональные отделы (маркетинга, технический, финансовый, капитального строительства), лаборатории, некоторые цехи

Законодательство не предусматривает формальное указание на составление данных планов, но косвенно регулирует.

Например, план движения денежных средств в годовой отчетности, заполнение кассовой заявки при расчете с банком, инвестиционный план при получении бюджетных ассигнований и т.д.; через налоги и получение льгот определенным категориям предприятий.

Как правило, на малые предприятия разрабатываются только оперативные финансовые планы, т.к. невозможно рассчитать на какую-либо перспективу состояние ресурсов, производства выручки (можно рассчитать только на стабильном малом предприятии).

Оперативные и текущие планы начинают разрабатываться, как правило, со средних предприятий целью развития является расширение сферы деятельности и закрепление на рынке. Цель разработки: наиболее эффективное использование прибыли и нахождение дешевых привлеченных или заемных ресурсов.

Перспективные планы разрабатываются ограниченно, только на конкретные программы.

Перспективные, текущие и оперативные разрабатываются на крупных предприятиях, концернах и ТНК. Цель их составления: освоение рынков, как внутренних, так и за рубежных; выпуск новых видов продукции, наиболее эффективное использование свободных денежных средств или прибыли; оптимизация системы налогообложения.

Основные показатели финансового плана.

1) Плановая выручка —значение данного показателя необходимо для определения плана на прибыль от реализации, отчислений суммы налогов в бюджет. От обоснованности ее расчета во многом зависит реальность основного источника поступлений денежных средств.

Выручка = Р * Q,

Для определения плановой выручки, прежде всего необходимо знать кол-во (Q) реализованной продукции, а также ассортимент этой продукции

Q = О₁+ В – О₂,

где О₁– остатки нереализованной продукции на начало планируемого года,

В – выпуск товаров по плану,

О₂– остатки нереализованной продукции на конец планируемого года.

Для определения плановой выручки необходимо знать цены, по которым будет реализована товарная продукция (по государственным ценам с учетом НДС, по свободным оптовым ценам с учетом НДС, по свободным отпускным ценам с добавлением НДС и акцизов, по расчетным ценам)

studfile.net

Финансовое планирование | Авторская платформа Pandia.ru

Финансовое планирование — это разновидность управленческой деятельности, направленной на определение необходимого объема финансовых ресурсов, их оптимальное распределение и использования с целью обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта. В условиях рынка предприятия сами заинтересованы в том, чтобы реально представлять свое финансовое положение сегодня и на перспективу. Это необходимо, во-первых, для того, чтобы преуспеть в хозяйственной деятельности, а во-вторых, чтобы своевременно выполнять обязательства перед бюджетом, внебюджетными фондами, банками, и другими кредиторами и тем самым защищать себя от финансовых санкций, снижать риск банкротства.

Значение финансового планирования заключается в следующем:

• намеченные стратегические цели предприятия преломляются в финансово-экономических показателях — объеме реализации, себестоимости, прибыли, инвестициях, денежных потоках и др.;

• устанавливаются стандарты для упорядочения финансовой информации в виде финансовых планов и отчетов об их исполнении;

• определяются приемлемые объемы финансовых ресурсов, необходимые для реализации долгосрочных и оперативных планов предприятия;

• оперативные финансовые планы создают базу для разработки и корректировки общефирменной финансовой стратегии.

Разработка финансовых планов занимает важное место в системе мер по стабилизации денежного хозяйства предприятия.

Основными задачами финансового планирования являются:

• обеспечение нормального кругооборота денежных средств предприятия, включая их вложение в реальные, финансовые, интеллектуальные инвестиции, прирост оборотных средств, социальное развитие;

• выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования разнообразных доходов предприятия;

• соблюдение интересов акционеров и инвесторов;

• определение взаимоотношений с бюджетом, внебюджетными фондами, кредитными, страховыми и вышестоящими организациями; работниками предприятия;

• оптимизация налоговой нагрузки и структуры капитала;

• контроль за финансовым состоянием предприятия, целесообразностью планируемых операций и ситуаций.

Организация финансового планирования осуществляется в соответствии с определенными принципами. Они вытекают из общих принципов организации финансов, но имеют свои особенности.

Принцип единства предполагает, что планирование должно иметь системный характер, т. е. представлять собой совокупность взаимосвязанных элементов, развивающихся в едином на правлении ради общей цели.

Принцип координации выражается в том, что нельзя планировать эффективную деятельность одного подразделения предприятия вне связи с другими. Всякие изменения в планах одной структурной единицы должны быть отражены в планах других. Взаимосвязь и синхронность – ключевые черты координации планирования на предприятии.

Принцип участия означает, что каждый специалист предприятия независимо от должности и выполняемых функций участвует в планировании.

Принцип непрерывности заключается в том, что планирование должно осуществляться систематически в рамках установленного цикла; разработанные планы непрерывно сменять друг друга (план закупок → план производства → план по маркетингу.) В то же время неопределенность внешней и внутренней среды функционирования требуют корректировки и уточнения плана предприятия.

Принцип гибкости состоит в придании планам и планированию способности изменяться при возникновении непредвиденных обстоятельств. Гибкость планам придают резервы безопасности (ресурсы, производственные мощности и т. д.).

Принцип точности предполагает, что планы предприятия должны быть конкретизированы и детализированы в той степени, в какой позволяют внешние и внутренние условия деятельности предприятия.

Эти общие положения целесообразно дополнить специфическими принципами финансового планирования.

Это принцип соотношения сроков получения и использования средств — капитальные вложения с длительными сроками окупаемости целесообразно финансировать за счет долгосрочных заемных средств.

Принцип платежеспособности — планирование денежных средств должно постоянно обеспечивать платежеспособность предприятия, т. е. наличие ликвидных средств, достаточных для погашения краткосрочных обязательств.

Принцип рентабельности капиталовложений — для капвложений необходимо выбрать дешевые способы финансирования (финансовый лизинг, инвестиционный селенг и др.), привлекая заемный капитал лишь в том случае, если он повышает рентабельность собственного капитала и обеспечивает эффект финансового рычага.

Принцип сбалансированности рисков — особенно рисковые долгосрочные инвестиции целесообразно финансировать за счет собственных средств (чистой прибыли, амортизационных отчислений).

Принцип приспособленности к потребностям рынка — важно учитывать коньюктуру рынка и зависимость предприятия от предоставления кредитов.

Принцип предельной рентабельности — целесообразно выбирать те капвложения, которые обеспечивают максимальную (предельную) рентабельность.

Помимо принципов организация финансового планирования требует выбора методов планирования. Финансовые показатели могут планироваться различными методами (расчетно-аналитическим, нормативным, балансовым, оптимизации плановых решений, экономико-математическим моделированием).

Расчетно-аналитический метод планирования основан на анализе достигнутого уровня финансовых показателей и прогнозирования их уровня на будущий период. Данный метод применяется в тех случаях, когда отсутствуют финансово-экономические нормативы, а взаимосвязь между показателями устанавливается не прямо, а косвенно — на основе изучения их динамики за ряд периодов (месяцев, лет). Таким методом определяют плановую потребность в амортизационных отчислениях, оборотных. активах и другие показатели.

Нормативный метод. Его содержание сводится к тому, что потребность предприятия в финансовых ресурсах, источники их образования определяют на основе заранее установленных норм и нормативов. Такими нормативами являются ставки налогов и сборов, тарифы отчислений в государственные социальные фонды, нормы амортизационных отчислений, учетная банковская процентная ставка и др. Нормативный метод планирования — самый простой и доступный. Зная норматив и соответствующий объемный показатель, можно легко вычислить планируемый финансовый показатель. Поэтому актуальной проблемой управления финансами предприятия является разработка экономически обоснованных норм и нормативов предприятия для формирования и использования денежных ресурсов, а также организация контроля за соблюдением норм и нормативов каждым структурным подразделением.

Балансовый метод. Экономическая сущность этого метода состоит в том, что благодаря балансу имеющиеся в наличии финансовые ресурсы приводят в соответствие с фактическими потребностями в них.

Балансовый метод применяют при прогнозировании поступлений и выплат из денежных фондов (потребления и накопления), составления квартального плана доходов и расходов, платежного календаря и т. п.

Метод оптимизации плановых решений предполагает составление нескольких вариантов плановых расчетов, из которых выбирают оптимальный на основе различных критериев. Например, минимума приведенных затрат; минимума текущих расходов; минимума вложений капитала при наибольшей эффективности его использования; минимума времени на оборот капитала, т. е. ускорения оборачиваемости авансированных средств.

Метод экономико-математического моделирования. Он позволяет дать количественную оценку взаимосвязям между финансовыми показателями и факторами, влияющими на их численное значение. Данная взаимосвязь выражается через экономико-математическую модель, которая представляет собой точное описание экономических процессов с помощью математических символов и приемов (уравнений, неравенств, графиков, таблиц и др.) В модель включают только основные (определяющие) факторы.

В зависимости от периода, на который разрабатывается финансовый план, различают: долгосрочные, годовые (текущие), оперативные финансовые планы и расчеты к ним. По формам это могут быть расчетные балансы доходов и расходов (финансовые планы), бюджеты, сметы, финансовые расчеты к бизнес-плану.

Составление годового финансового плана предприятия и проверочной таблицы к нему.

Структура финансового плана представлена балансом доходов и расходов, и включает 3 раздела:

1) доходы и поступления — при планировании показателей этого раздела следует

учитывать, что финансовые ресурсы подразделяются на собственные, заемные и привлеченные.

Примерный перечень доходов и поступлений:

— прибыль

— амортизационные отчисления

— устойчивые пассивы

— средства от продажи ценных бумаг

— взносы членов трудового коллектива, юридических и физических лиц

— долгосрочные банковские кредиты и займы

— пожертвования и благотворительные взносы

— поступления в виде долевого участия и строительстве

— мобилизация финансовых ресурсов в строительстве хозяйственным способом.

2) расходы и отчисления — отражаются те расходы предприятия, которые связаны с расширением и совершенствованием производства, удовлетворением социально-культурных потребностей трудового коллектива, благотворительные и другие расходы. Состав и структура расходов определяется предприятием самостоятельно и производится за счет финансовых ресурсов, остающихся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, регулируются через механизм образования фондов накопления и потребления.

По смете использования фондов накопления планируются:

— капитальные вложения

— прирост собственных оборотных средств

— затраты на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

— уплату процентов по долгосрочным инвестициям

По смете фондов потребления предусматриваются следующие расходы:

— единовременное поощрение работников за выполнение особо важных производственных заданий

— вознаграждения по итогам работы за год

— единовременная материальная помощь

— дотации на питание в столовых, детских дошкольных учреждениях, лагерях

— улучшение культурно-бытовых условий работников

— строительство и капитальный ремонт жилых домов.

3) взаимоотношения с бюджетом: а) платежи в бюджет

б) ассигнования из бюджета – предусматривается

отражение в финансовом плане только тех платежей, источником уплаты которых является прибыль (налог на недвижимость, налог на доходы и прибыль). Все другие виды налоговых платежей отражаются в Приложении к балансу.

Составление шахматной (проверочной) таблицы к финансовому плану.

На основе выполнения финансовых расчетов по отдельным статьям доходов и расходов предприятия составляется шахматная таблица. Ее назначение – в определении источника финансирования по каждой статье затрат и распределении доходов по направлениям, а также сбалансированности доходов и расходов предприятия.

На покрытие расходов в первую очередь направляются собственные источники с учетом их целевого использования и очередности направления по статьям затрат:

— балансовая прибыль – на уплату налоговых платежей, штрафов, а затем на другие цели

— прирост устойчивых пассивов – на финансирование прироста норматива собственных оборотных средств, а в оставшейся части – на другие расходы по смете фонда накопления.

Составление шахматной таблицы начинается с заполнения итоговых граф по доходам и расходам предприятия. После этого выполняется балансировка на уровне отдельных статей доходов и расходов предприятия и проверяются ее результаты. Последние предполагают равенство итогов по каждой статье затрат сумме источников финансирования; в свою очередь итог по каждой статье доходов должен быть равен сумме затрат средств.

В конечном итоге общая сумма источников финансирования средств должна быть равна итогу затрат предприятия в планируемом году. При достижении баланса доходов и расходов следует перейти к заполнению финансового плана.

Заполнение финансового плана предполагает разноску показателей шахматной таблицы по соответствующим разделам финансового плана, подсчет итогов по разделам и расчет следующих 4-х проверочных показателей:

1) превышение доходов над расходами ;

2) превышение расходов над доходами

3) превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета

4) превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет.

Финансовый план считается правильно составленным, если величина превышения доход над расходами равна сумме превышения платежей в бюджет лад ассигнованиями из бюджета, а сумма превышения расходов над доходами равна сумме превышения ассигнований из бюджета над платежами в бюджет. При составлении финансового плана должна соблюдаться одна из пар балансирующихся между собой показателей.

Составление оперативных финансовых планов.

Финансовым документом, обеспечивающим ежедневное управление движением денежных средств предприятия является платежный календарь. Основная цель его разработки – установление конкретных; сроков поступления денежных средств и платежей на предприятие и их доведение до исполнителей в форме плановых заданий. Период планирования определяется предприятием самостоятельно (месяц, 15 дней, 10 дней, 5 дней). Наиболее распространенной формой платежного календаря является его построение в разрезе 2-х разделов:

— предстоящих расходов и платежей, где указываются: расходы и платежи, проходящие через кассу и счета в банке, уплата просроченных сумм поставщикам, банкам, бюджету, по зарплате, погашение банковских кредитов и процентов по ним, расходов на выплату дивидендов, на социальные нужды коллектива и др.;

— предстоящих поступлений денежных средств, где указываются: планируемые источники покрытия затрат, переходящие остатки по расчетному счету, выручка от реализации продукции, работ и услуг, доходы от операций с ценными бумагами, поступление дебиторской задолженности покупателей, ассигнований из бюджета, ссуды банков, финансовая помощь и др.

В платежном календаре денежные расходы и поступления должны быть сбалансированы: если на предстоящий период поступления средств превышают расходы, то в платежном календаре планируется излишек средств; если планируемые расходы превышают ожидаемые поступления вместе с переходящими остатками, то в платежном календаре планируется недостаток денежных средств.

Платежный календарь по расчетному счету за 1 половину месяца

Показатели	Сумма, млн руб
1 Расходы
1,1 неотложные нужды	180
1,2 заработная плата	1200
1,3 налоги	400
1,4 оплата счетов продавцов за товарно-материальные ценности	920
1,5 просроченная кредиторская задолженность	80
1,6 погашение кредита банка	100
1,7 уплата процентов за кредит	10
1,8 прочие расходы	40
Итого расходов	2930
2 Поступления денежных средств
2, 1 от реализации продукции, работ и услуг	2980
2,2 от реализации товарно-материальных ценностей	23
2,3 поступление дебиторской задолженности	57
2,4 прочие поступления	10
Итого	3070
3 Балансирующие статьи
3,1 превышение поступлений над расходами	140
3.2 превышение расходов над поступлениями	—– —

Значение платежного календаря: заранее выявляет недостаток денежных средств, позволяет изыскать источники дополнительных денежных средств, регулирует доходы и расходы предприятия, обеспечивает устойчивое финансовое состояние предприятия и др. Кассовый план – это план оборота наличных денежных средств, определяющий поступления и выплаты наличных денег через кассу предприятия. Кассовый план составляется на квартал и состоит из 4-х разделов: 1 – поступления наличных денег в кассу, 2- расходы наличными деньгами,

3 – фонд заработной платы и др. выплаты,

4 – сроки и суммы выплат наличными деньгами.

Кассовый план предприятия на __ квартал 200 г

Показатели	Сумма, млн руб
1 Поступление наличных денег, кроме средств в банке
1,1 торговая выручка	2700
1,2 прочие поступления	100
Итого поступлений	2800
Из них Расходуется на месте Сдается в банк	380 2420
2 Расходы наличными деньгами
2, 1 на заработную плату	5091
2,2 премии и другие выплаты спец фондов	180
2,3 выплаты стипендий	8
2,4 пенсии, пособия по социальной защите	214
2,5 командировочные расходы	300
2,6 хозяйственно-операционные расходы	80
Итого расходов	5873
3 Фонд заработной платы и другие выплаты
3,1 фонд заработной платы	6058
3,2 прочие выплаты, не включаемые в фонд заработной платы	522
3,3 общая сумма выплат	6580
3,4 удержания в том числе: налоги. добровольное страхование за питание	851 840 11 —-
3,5 получение наличных денег в банке для выплаты заработной платы и других выплат	6058+522-851=5729
4 Календарь выдачи заработной платы и других выплат (дата)	5 число

pandia.ru

1.2 Виды финансового планирования

Финансовое планирование деятельности организации бывает трёх видов и различается по типу составляемого плана и сроку, на который он разрабатывается. Финансовое планирование бывает:

стратегическое (долгосрочное), на срок от 3 до 5 лет и более;

тактическое (среднесрочное), на период от 1 до 3 лет;

оперативное или текущее (краткосрочное), на срок до 1 года; [7]

Управление, как процесс начинается со стратегического планирования, так как оно обеспечивает основу для всех последующих управленческих решений.

Стратегическое планирование – это набор действий и решений, предпринятых руководством, которые ведут к разработке специфических стратегий, то есть детальных, всесторонних, комплексных планов, предназначенных для обеспечения осуществления миссии организации и достижения ее долговременных целей.

Этапы разработки финансовой стратегии предприятия – это формирование стратегических целей финансовой деятельности. Главной целью должно стать максимальное увеличение рыночной стоимости предприятия. Цели должны быть отражены в конкретных показателях-нормативах. Обычно в качестве стратегических нормативов используют такие как:

среднегодовой темп роста собственных финансовых ресурсов;

коэффициент рентабельности собственного капитала фирмы;

соотношение оборотных и внеоборотных активов фирмы и т.д.

Стратегическое планирование является единственным способом прогнозирования будущих проблем и возможностей. Оно обеспечивает высшему руководству средства для создания плана на длительный срок, основу для принятия решений и формально способствует снижению риска при принятии этих решений. [11]

Таким образом, стратегия – это долгосрочное определение направлений развития организации, её целей при предоставлении свободы исполнителям в меняющихся условиях. Стратегическое планирование также является процессом, и состоит из следующих последовательных, взаимосвязанных этапов, представленных на рис. 1.

Рис. 1. Процесс стратегического планирования

Стратегическое планирование приобретает смысл тогда, когда оно реализуется. Обоснованные цели являются важнейшим компонентом эффективного планирования. Руководство должно использовать специальные инструменты, позволяющие реализовать выбранную стратегию.

К таким инструментам относятся тактика, политика руководства, правила, процедуры, стимулирование деятельности работников, управление по целям и бюджеты. [21]

Тактика находит свое выражение в краткосрочных планах, которые согласуются с общими долгосрочными планами организации. Стратегический план рассчитанный на 2-3 года или 5 лет, разбивается на годовые планы, которые составляются на основе жесткого или адаптивного планирования. В свою очередь, годовые планы конкретизируются в квартальных, месячных, однодневных, сменных и др. планах.

Таким образом, составление и реализация тактических планов является необходимым условием выполнения долгосрочного стратегического плана.

После составления тактических планов на основе политики фирмы руководство разрабатывает правила, которые ограничивают действия сотрудников и гарантируют выполнение конкретных действий конкретными способами.

Временной промежуток, на который составляется финансовый план, имеет существенное значение.

Наиболее точными, как правило, являются краткосрочные планы, наименее точные – долгосрочные планы. Гораздо сложнее дать точный прогноз на месяц, чем на один день. Чем длительнее планируемый период, тем больше может возникнуть факторов, малозначимых или неизвестных на данный момент, которые могут существенно повлиять на ситуацию в будущем. Ни один прогноз не может предсказать все будущие форс-мажоры, для этого необходимо уже предвидение. Следовательно, еще раз необходимо подчеркнуть важность наличия механизма корректировки финансового плана с учетом изменения различных внутренних и внешних факторов. При отсутствии такого механизма финансовый план, составленный на 5 лет, может стать нереальным уже через несколько месяцев. Поэтому краткосрочные и долгосрочные планы составляются несколько по-разному.

Различие в составлении краткосрочных и долгосрочных финансовых планов может также проявляться и в степени их детализации. Обычно краткосрочные финансовые планы более подробны. Ведь на относительно короткий период времени более реально учесть значение и достаточно мелких показателей, чем при составлении долгосрочного финансового плана.

Финансовые планы могут быть основными и вспомогательными (функциональными, частными). Вспомогательные планы призваны обеспечить составление основных планов. [23]

К примеру, основной план включает в себя плановые показатели выручки, себестоимости, налоговых платежей и многие другие. Но чтобы свести все показатели в один план, то есть составить основной план, необходимо предварительно составить целый ряд вспомогательных планов чуть ли не по каждому показателю. Следует распланировать величину выручки, величину себестоимости и прочие показатели. И только тогда мы сможем свести все воедино, получив основной план.

Планы могут формироваться как по отдельным подразделениям компании, так и по всей компании в целом. Сводный агрегированный финансовый план компании, включающий в себя основные планы отдельных подразделений, будет представлять собой генеральный финансовый план. [8]

По времени составления финансовые планы могут быть:

вступительными (организационными),

текущими (операционные),

санируемыми (антикризисными),

объединительными (соединительными, планами слияния),

разделительными и ликвидационными. [10]

Вступительные (организационные) финансовые планы формируются на дату организации компании.

Текущие (операционные) финансовые планы составляются периодически в течение всего времени функционирования компании.

В отношении санируемых, объединительных (соединительных), разделительных, ликвидационных финансовых планов нетрудно сделать вывод, что они составляются в такой момент времени, когда в компании проводятся процедуры санации (оздоровления), компания объединяется, разделяется или находится на стадии ликвидации.

Потребность в формировании санируемого (антикризисного) финансового плана возникает тогда, когда компания находится на стадии явного банкротства. Антикризисный финансовый план должен помочь ответить на вопрос, каковы у компании реальные убытки, имеются ли резервы для погашения кредиторской задолженности и какова их оценочная величина, а также определить пути выхода из создавшегося положения.

Разделительные и объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы можно назвать планами-антиподами. Соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные финансовые планы составляются при присоединении одной компании к другой или разделении компании на несколько юридических лиц. То есть соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные планы формируются при реорганизации юридического лица, которая может производиться в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования.

Объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы составляются при объединении (слиянии) двух и более компаний в одну или при присоединении одной или более структурных единиц к данной компании.

Разделительные финансовые планы составляются в момент разделения компании на две или более компании или при выделении одной или более структурных единиц данной компании в другую.

Ликвидационные финансовые планы составляются в момент ликвидации компании. Причем причины ликвидации могут быть различными – в результате банкротства или закрытия вследствие реорганизации. [24]

По содержанию отображаемой информации различают:

статические финансовые планы,

динамические (гибкие) финансовые планы. [14]

Статические планы содержат один уровень представляемой информации, а динамические (гибкие) – несколько.

Принципы финансового планирования

К основным технологическим принципам финансового планирования относятся:

Принцип соответствия состоит в том, что приобретение текущих активов (оборотных средств) следует планировать преимущественно за счет краткосрочных источников. Другими словами, если предприятие планирует закупку партии товаров, прибегать для финансирования этой сделки к эмиссии облигаций не следует. Необходимо воспользоваться краткосрочной банковской ссудой или коммерческим кредитом поставщика. В то же время, для проведения модернизации парка оборудования следует привлекать долгосрочные источники финансирования.

Принцип постоянной потребности в рабочем капитале (собственных оборотных средствах) сводится к тому, что в прогнозируемом балансе предприятия сумма оборотных средств предприятия должна превышать сумму его краткосрочных задолженностей, т.е. нельзя планировать «слабо ликвидный» баланс предприятия. Данный принцип имеет ярко выраженный прагматичный смысл – определенная часть оборотных средств предприятия должна финансироваться из долгосрочных источников (долгосрочной задолженности и собственного капитала). В этом случае предприятие имеет меньший риск испытать дефицит оборотных средств.

Принцип избытка денежных средств предполагает в процессе планирования «не обнулять» денежный счет, а иметь некоторый запас денег для обеспечения надежной платежной дисциплины в тех случаях, когда какой-либо из плательщиков просрочит по сравнению с планом свой платеж. В том случае, когда в реальной практике сумма денег предприятия становится чрезмерно большой (выше некоторого порогового значения), предприятие может прибегнуть к покупке высоколиквидных ценных бумаг.

Существо финансового планирования связано с тем, что одновременно планируются прибыли и движение капитала (особенно денежных средств).

Выбор оптимального финансового плана является очень важным моментом для менеджеров компании. На сегодняшний день не существует модели, решающей за менеджера, какую из возможных альтернатив следует принять. Решение принимается после изучения альтернатив, на основе профессионального опыта и, возможно даже, интуиции руководства. [15]

Контроль над воплощением финансового плана в жизнь, достижение долгосрочных планов невозможно без текущего планирования, подчиненного этим долгосрочным планам.

Сформулированные выше условия имеют достаточно общий вид. В то же время следует осознавать, что финансовый план – это, в конечном итоге, набор финансовых показателей, которые необходимо рассчитывать и прогнозировать с помощью специальных технологий.

Выделение финансового планирования как особого вида планирования, обусловлено:

относительной самостоятельностью движения денежных средств по отношению к материально-вещественным элементам производства;

активным воздействием опосредованного деньгами распределения на производство;

необходимостью администрирования при принятии решений о распределении финансовых ресурсов.

studfile.net

Разработка финансовой модели в Excel и финансовой модели стартапа

Проверка финансовой модели

Как проверить финансовую модель?

Создание финансовой модели подобно проекту, реализацию которого должна взять на себя компания. Как в любом другом проекте, важнейшим этапом при создании фин. модели является ее тестирование. Однако ввиду того, что тестирование модели в большинстве случаев оставляют на самый последний момент, временные рамки попросту не позволяют сделать это качественно, а недобросовестная финансовая модель, в свою очередь, может привести к гораздо более серьезным последствиям, нежели чем просрочка сроков сдачи проекта. В этой статье мы рассмотрим почему именно тестирование модели очень важно, а также разберем, как именно стоит проводить тестирование модели.

Зачем нужно тестировать финансовые модели?

На основе расчетов, заложенных в финансовую модель компании, зачастую принимаются ключевые управленческие решения. Следовательно, для составителя модели необходимо быть уверенным, что данные, лежащие в основе модели достоверны и не содержат ошибок.  Среднестатистическая финансовая модель состоит из нескольких тысяч математических операций и расчетов, производящихся одновременно, поэтому не может быть гарантий, что построенная финансовая модель не будет содержать неточностей или ошибок. Однако, если модель будет протестирована, вероятность получения ошибки можно свести к нулю. С другой стороны, если тестирование будет проведено недостаточно качественно или не проведено в принципе – скорее всего, на последних стадиях модели вы обнаружите ошибки. Ошибки, выявленные впоследствии аудиторами, могут вызвать не только недоверие к самой модели, но и нанести непоправимый урон репутации компании в целом. Именно поэтому гораздо лучше провести детальный анализ модели на этапе ее создания, чем нежели исправлять уже появившиеся недочеты, выявленные надзорными органами.

Тестирование модели и проверка модели

Многие эксперты часто путают тестирование модели с проверкой модели, отождествляя эти выражения. Давайте разберемся, в чем же заключается различие между этими двумя понятиями.

Тестирование модели означает проверку на точность и корректность каждой математической операции, осуществляемой в рамках модели, в то время как проверка модели – это выявление соответствия основных элементов модели будущей деятельности компании и потребностям бизнеса. То есть в первом случае анализ чисто математический, во втором же – смысловой. Рассмотрим следующий пример: клиент попросил создать десятилетнюю финансовую DCF-модель. На что при работе обратит проверяющий (аудитор), а на что – тестировщик? Первый будет смотреть на сколько лет была составлена финансовая модель, а также, соответствует ли она базовым предпосылкам и учитывает ли особенности бизнеса (например, учтена ли налоговая система страны, если бизнес будет открыт за рубежом; учтены ли отраслевые особенности налогообложения). Тестировщик же, помимо пунктов, перечисленных выше, включит в свою работу проверку каждой математической операции, производящейся в модели, а также проведет анализ будущих денежных потоков компании с поправкой на инфляцию.

Кто должен тестировать модель?

В идеале человек, проводящий тестирование модели не должен являться частью команды, составлявший ее, поскольку при проверке модели на точность нужно иметь свежий взгляд. В то же время тестировщик модели должен иметь по крайней мере не меньший уровень знаний, чем ее составители. Очень хорошо, если это составитель моделей, не принимавший участие в разработке конкретной финансовой модели, но регулярно занимающийся составлением финансовых моделей.

Когда нужно тестировать финансовую модель?

Финансовые модели никогда не составляются за один этап. Создание модели – трудоемкий и сложный процесс, состоящий из нескольких шагов. На первом этапе в модель вносятся базовые предпосылки, а также создается основной функционал. На дальнейших этапах функционал модели понемногу расширяется. Модель необходимо тестировать по мере добавления в нее нового функционала, причем чем больше функционала содержит в себе модель – тем сложнее она становится, а значит, должна тестироваться более тщательно. Проведение тестирования модели на каждом из ключевых этапов ее составления позволяет во многом облегчить процесс ее создания, выявить возможные ошибки и сократить вероятность их возникновения в будущем.

Наиболее распространенные виды тестирования

Существует много функционала, который должен быть протестирован в финансовых моделях, вот лишь некоторых из них:

1. Входное тестирование

Каждая финансовая модель начинается с ввода данных от конечного пользователя. Поэтому важно убедиться, что модель не принимает неверные входные данные. Интеллектуальная модель имеет встроенные проверки, которые предупреждают пользователя о заполнении необычных значений. Следовательно, проверка модели на входные значения означает намеренный ввод неверных значений в качестве входных данных и проверку того, предупреждает ли система пользователя. Неправильные значения обычно включают исключительно большие или малые значения. Они также включают отрицательные значения или даже ноль. Хорошо продуманная модель не позволит вводить неверные значения. Плохо спроектированная модель будет принимать неверные значения, осуществлять операции с ними и выдавать неверные результаты. Из-за этого пользователю придется вручную проверить свои входные данные, чтобы устранить основную причину возникшей ошибки.

2. Числовое тестирование

Числовое тестирование включает в себя проверку каждой математической операции, выполняемой моделью. В самой финансовой теории уже есть некоторые внутренние сдержки и противовесы. Например, если модель включает в себя балансовый отчет, то совокупные активы компании должны быть равны сумме собственного и акционерного капитала.

3. Сравнение моделей

Тестирование также может быть проведено путем сравнения двух моделей. Обычно это происходит, когда более новая модель заменяет более старую версию. В таких случаях результаты, полученные новой моделью, сравниваются со старой моделью, чтобы выявить недостатки.

4. Техническое тестирование

Наконец, финансовые модели также необходимо проверить на совместимость с системой. Финансовые модели могут быть чрезвычайно объемными электронными таблицами или приложениями. В результате для их работы может потребоваться определенное количество вычислительной мощности. Если не учитывать технические нюансы, вся система может выйти из строя. Поэтому техническое тестирование необходимо для обеспечения работы модели должным образом с учетом технических характеристик компьютера пользователя.

Можно сделать вывод, что тестирование модели – не менее важный этап, чем ее составление, поскольку поверхностное тестирование модели делает бессмысленным не только ее содержание, но и целесообразность ее составления в принципе.

Финансовый план

— шаблон проектного финансирования

Этот шаблон финансового планирования

поможет вам быстро и легко создать финансовый план для вашего проекта.

A Финансовый план позволяет вам установить «бюджет», по которому вы измеряете свои расходы. Чтобы реализовать ваш проект «в рамках бюджета», вам необходимо произвести конечные результаты проекта с общей стоимостью, не превышающей указанной в бюджете.

Используя этот шаблон финансового плана, вы можете создать подробный бюджет, по которому будет измеряться успех вашего проекта.

Этот шаблон финансового плана поможет вам определить:

• Виды затрат на рабочую силу, которые будут понесены в ходе проекта
• Единицы оборудования, необходимые для реализации проекта
• Различные материалы, необходимые для проекта
• Удельные затраты на рабочую силу, оборудование и материалы
• Прочие виды затрат, такие как административные
• Необходимая сумма непредвиденных расходов

Затем вы можете использовать шаблон финансового плана для создания бюджета по:

• Расчет общей стоимости выполнения проекта
• Определение общей стоимости каждой проектной деятельности
• Составление графика расходов

Создание бюджета проекта является чрезвычайно важной частью любого проекта, так как оно дает вам цель , к которой нужно стремиться.Этот финансовый план поможет вам достичь поставленной цели, предоставив вам четкий процесс и шаблон для создания бюджета вашего проекта.

Что такое финансовый план?

Финансовый план определяет финансирование проекта (то есть деньги), необходимое для достижения конкретных целей. Финансовый план определяет все различные типы расходов, которые несет проект (затраты на рабочую силу, оборудование, материалы и административные расходы), а также оценку стоимости каждого расхода.Финансовый план также суммирует общие расходы, которые будут понесены по проекту, и эти общие расходы становятся бюджетом проекта. В рамках упражнения по финансовому планированию предоставляется график, в котором указывается сумма денег, необходимая на каждом этапе проекта.

Когда я могу использовать финансовый план?

Всякий раз, когда вам нужно попросить деньги, вам нужен надежный финансовый план, показывающий, как они будут потрачены. Для менеджера проекта получение проектного финансирования — одна из самых важных задач в проекте.Следовательно, для обеспечения положительного результата необходимо соблюдать разумные принципы финансового планирования. Используя этот шаблон финансового плана, вы можете создать подробный финансовый план для своего проекта. Это поможет вам получить финансирование проекта, необходимое для успешной реализации вашего проекта в срок.

Создание бюджета проекта — полное руководство на 2021 год

Проект без бюджета подобен автомобилю без топлива. Финансирование необходимо для запуска проекта и задействования всех ресурсов.Если вы работаете в проектной компании в качестве менеджера, создание бюджета проекта и помощь этим колесам, скорее всего, будет вашей полной ответственностью.

На первый взгляд весь бюджет может показаться пугающим, но в конце концов вы поймете, что все, что вам нужно, — это сгладить план. Это руководство предназначено для всех, кто хочет узнать, что входит в состав бюджета проекта и как его рассчитать (с профессиональными инструментами или без них). Если вы в пути, вы можете скачать полную электронную книгу здесь.

Что такое бюджетирование проекта?

Прежде чем мы перейдем к тонкостям создания бюджета проекта, давайте определим, что такое бюджет проекта в первую очередь.

Бюджет проекта — это совокупные затраты на все действия, задачи и этапы, которые должен выполнить проект. Вкратце: это общая сумма денег, которая вам понадобится для завершения проекта, которая должна быть одобрена всеми заинтересованными сторонами.

Вы начинаете создавать бюджет проекта на начальной стадии проекта и продолжаете отслеживать его, пока проект не достигнет финишной черты.Тщательно спланированный бюджет проекта — это святой Грааль новой экономики услуг, где плавное и устойчивое масштабирование имеет решающее значение для выживания компании.

Почему важен бюджет проекта

Есть как минимум три причины, объясняющие важность наличия плана бюджета проекта.

Во-первых, это важная часть обеспечения финансирования проекта. Цифры точно скажут заинтересованным сторонам, сколько денег нужно, чтобы запустить проект, и когда они понадобятся.

Во-вторых, хорошо спланированный бюджет обеспечивает основу для контроля стоимости проекта. Оценка конечного бюджета поможет вам сопоставить фактическую стоимость проекта с утвержденным бюджетом и увидеть, сколько затрат вы уже потратили. Это даст вам представление о том, как продвигается проект, и о том, нужно ли вносить какие-либо изменения в план.

В-третьих, бюджет проекта напрямую влияет на финансовую жизнеспособность компании. При обоснованном расчете и с учетом ограничений ресурсов бюджет проекта увеличит операционную маржу и улучшит общий успех проекта.

Теперь, когда цель бюджета ясна, давайте перейдем к механике.

Типовые категории затрат проекта

Планирование затрат по проекту — важный шаг в составлении бюджета проекта. Для этого вам нужно будет создать список актуальных позиций, актуальных для проекта. Вот таблица с типичными категориями стоимости проекта, которая поможет вам начать работу:

Категория стоимости проекта	Пример
Человеческие ресурсы	Ставки заработной платы штатных и временных работников
Командировочные расходы	Любой, кто путешествует из одного места в другое для выполнения проектной работы (включая бюджет на питание и проживание)
Стоимость обучения	Конференции, семинары, внешние подрядчики
Материальные ресурсы	Все предметы, которые могут понадобиться вашей команде для выполнения работы, включая программное обеспечение, оборудование или другие уникальные материалы
Расходы на исследования	Исследования или данные для поддержки вашего проекта и получения максимальной отдачи
Профессиональные услуги	Юридические консультации, консультанты, фирмы по исследованию рынка и т. Д.
Капитальные затраты	Оборудование или техническое перевооружение для завершения проекта
Резервы на непредвиденные расходы	Резервные фонды для обеспечения гибкости и снижения рисков превышения бюджета, обычно 5-10% бюджета

Некоторые из затрат, такие как затраты на обучение пользователей использованию продукта или затраты на обслуживание, часто упускаются из виду менеджерами, поэтому важно заранее подумать, есть ли затраты, связанные с проектом, которые возникнут после его завершения.

Подходы к оценке бюджета проекта

Все мы знаем, что оценить размер и стоимость проекта может быть чрезвычайно сложно, поскольку проект по определению уникален по своей природе, часто это новый продукт, услуга или изменение бизнеса. Чем больше размер и сложность проекта, тем сложнее сделать это должным образом. Вот пять методов, которые могут значительно улучшить процесс оценки проекта и точность:

Оценка снизу вверх

Оцените отдельные части плана проекта и просуммируйте их

Оценка снизу вверх — один из лучших и надежных способов подготовки бюджета проекта.Он предполагает оценку отдельных частей проекта, таких как задачи, этапы или этапы, и их суммирование для получения стоимости проекта. Этот метод можно применить, если вы уже сейчас составляете техническое задание. Если вы уверены, что знаете все аспекты проекта, лучше всего подойти к оценке снизу вверх.

Forecast имеет полный набор инструментов для оценки и планирования снизу вверх. Лучше, чем любой шаблон, страница Scoping предлагает функции для разбивки проекта по этапам и задачам.Заполните прейскуранты для каждой роли и получите платформу для автоматического расчета стоимости проекта.

Обратной стороной восходящего подхода является то, что на то, чтобы разобраться в мельчайших деталях проекта, требуется много времени. Кроме того, наше внутреннее исследование показало, что 71% задач создается после даты начала проекта. На самом деле требования к проекту меняются еще до того, как высохнут чернила на вашем техническом задании. Кроме того, поскольку он очень подробный, в какой-то момент вы можете пострадать от инфляции, которая повлияет на стоимость ваших оценок.

Поскольку оценка проекта — это процесс, оценка всегда будет подвергаться нескольким итерациям уточнения на протяжении всего жизненного цикла проекта. Таким образом, точность оценки улучшится по мере более полного понимания масштабов проекта. Это также означает, что неопределенность будет уменьшаться по мере продвижения проекта к завершению.

Оценка сверху вниз

Подсчитайте итоговое значение, а затем разделите его на задачи или этапы

Оценка сверху вниз противоположна упомянутому выше подходу снизу вверх и совершенно другой игре с мячом.Он начинается с общего бюджета проекта и включает его разбиение на более мелкие части. Оценка сверху вниз обычно используется, когда у вас есть проект с фиксированной ценой и установленным бюджетом.

Главный недостаток этого подхода — неточные оценки на этапе инициации проекта. Трудно точно предсказать бюджет, прежде чем вы поймете объем работ и не получите план проекта. Этот процесс может оказаться очень сложным, особенно если вы не можете измерить точность первоначального предложения по сравнению с окончательной реализацией проекта.

Нисходящий подход может вызвать несоответствие между командой продаж и командой проекта. Рассмотрим следующий сценарий:

Менеджер по работе с клиентами продает Honda, менеджер проекта выбирает Ferrari. Проблема не в том, что менеджер по маркетингу плохо продает или менеджер проекта плохо оценивает объемы проектов, а в том, что в слишком многих компаниях правая рука не знает, что делает левая. Менеджер проекта видит только единовременную выплату, назначенную для бюджета проекта, без достаточного контекста, почему он так установлен.

Ключом к успеху при оценке сверху вниз является четкое понимание того, как каждая задача в объеме влияет на первоначально установленную фиксированную цену, вычисление которой вручную занимает вечность. Прогноз, однако, очень упрощает. Базовая линия платформы не только помогает при оценке снизу вверх, но и обеспечивает планирование сверху вниз. Вы можете сразу увидеть, когда просто невозможно согласовать цену с ожиданиями.

Используя базовый план в прогнозе, вы можете видеть цены, установленные для каждого этапа проекта, и использовать их для быстрого создания приблизительного объема проекта, который может быть прибыльным по этой цене и при этом соответствовать видению клиента.Узнайте больше здесь:

Аналогичная оценка

Проанализируйте данные в аналогичных проектах, чтобы определить стоимость

Если вы не новичок в управлении проектами, вы, вероятно, уже управляли несколькими проектами раньше и можете сказать, что работает, а что нет. Используя аналогичную оценку, вы должны полагаться на данные бюджета и лучшие практики из ваших предыдущих проектов, чтобы составить мнение о том, во сколько текущий проект может стоить клиенту.

Аналогичная оценка иногда может быть непрерывной задачей, но почему бы не сделать это разумно, используя программное обеспечение для управления проектами? В Forecast вы можете легко скопировать один из прошлых проектов, чтобы создать другой с теми же задачами. Затем в мгновение ока вы можете настроить его, чтобы получить более точную оценку ситуации. Другой способ использовать аналогичную оценку — полагаться на автоматическое расписание, которое имеет алгоритм, который учится на прошлых проектах и ​​может применяться для оценки задач, прогнозирования даты поставки и определения бюджета проекта.

Между проектами всегда есть сходство, но это не значит, что вы должны принимать решения, основываясь исключительно на них. Каждый проект уникален. Если вы раньше не управляли проектами, вы часто можете найти полезные примеры с помощью быстрого поиска.

Само собой разумеется, что аналогичная оценка не так точна, как другие методы, такие как оценка снизу вверх. Но преимущество аналогичной оценки в том, что она очень быстрая и особенно полезна, когда информация о проекте ограничена.

Параметрическая оценка

Использование данных и переменных проекта, чтобы предложить общую сумму

В отличие от аналогичной оценки, параметрический подход более точен. Он берет переменные стоимости или точки данных из определенных частей конкретных проектов и применяет их к текущему проекту, поэтому вы принимаете больше решений на основе данных.

Преимущество этого процесса заключается в том, что он более точен, чем аналогичная оценка, поскольку он использует более одного набора данных и использует статистическую взаимосвязь между историческими данными и переменными.

Недостаток в том, что в цифровых проектах часто бывает трудно найти полезные данные.

Оценка по трем точкам

Возьмите лучшие, худшие и наиболее вероятные оценки для получения среднего значения

Трехточечная оценка — один из наиболее разумных и прагматичных методов, поскольку он учитывает средневзвешенное значение, основанное на лучшем, худшем и наиболее вероятном сценариях бюджета, и побуждает вас думать с разных точек зрения.Таким образом, вы можете рассчитать реалистичную оценку стоимости.

Преимущество метода трехточечной оценки заключается в том, что вы можете снизить риск превышения бюджета, как это будет указано в вашем плане, и в конечном итоге оправдать ожидания.

Существенных недостатков трехбалльной оценки нет. Иногда создание бюджета с использованием этого подхода занимает больше времени, но, в конце концов, это стоит затраченных усилий.

Ознакомьтесь с этими методами оценки проекта 101 для более подробной информации.

Как создать базовый бюджет проекта за пять простых шагов

Вы можете использовать описанные выше методы бюджетирования проекта или придерживаться простой процедуры планирования бюджета проекта. По сути, эти пять шагов могут помочь вам собрать финансы и составить сводку бюджета проекта:

1. Разбейте свой проект на задачи и этапы. Работа со списком задач даст вам понимание того, что вам нужно будет выполнить, и поможет вам управлять стоимостью проекта.Если у вас уже есть список задач, ничего страшного, и вы можете сразу приступить к работе. Но если вы этого не сделаете, начните создавать объем и записывать все, что нужно сделать вашей команде.
2. Оцените каждый элемент в списке задач. Пришло время дать оптимистичную оценку каждому элементу, который вы записали. На этом этапе определите все ресурсы и материалы, которые вам понадобятся для хорошей работы, и включите их в свою смету при расчете цены.
3. Сложите ваши оценки. Это, вероятно, одна из самых простых частей процесса бюджетирования проекта, особенно если у вас есть электронная таблица с двумя столбцами: Задачи и Затраты. Затем вы сможете подсчитать общее количество голодания.
4. Добавить непредвиденные расходы и налоги . Береженого Бог бережет. Конечно, нельзя быть на 100% уверенным в окончательной оценке, поскольку все постоянно меняется. Добавляя непредвиденные расходы и налоги, вы убедитесь, что проект не выходит за рамки бюджета, а ваша оценка приближается к окончательным затратам, которые вы в конечном итоге потратите.Если вы не знаете, сколько добавить на случай непредвиденных обстоятельств, эксперты по управлению проектами рекомендуют использовать 10% от общей суммы.
5. Получить одобрение. Поговорите с вашим менеджером об утверждении затрат по проекту — последнее, что нужно сделать в процессе создания бюджета проекта.

Автоматизация формирования бюджета проекта

Вы только что познакомились с простой стандартной опцией. Но если вы начнете составлять бюджет для сложного проекта, придерживаясь вышеуказанных пунктов, вы заметите, что это помогает только приблизить число, не зная, осуществимо ли это в конце.И все еще остается один вопрос: как назначить стоимость каждой задаче? Сложно и даже не близко к тому, чтобы быть легким, не правда ли?

К счастью, есть способ автоматизировать создание бюджета проекта с помощью Forecast — без лишних хлопот, описанных выше. Забудьте о добавлении затрат к задачам вручную. Единственное, что вам нужно для начала, — это список задач и прейскуранты членов вашей команды, а также внутренняя почасовая стоимость, указанная в системе.

• Прейскуранты — число, отражающее то, как вы отдаете часы своего сотрудника клиенту на определенный проект.
• Внутренние почасовые расходы — почасовая ставка, которую вы платите членам своей команды

Пока они у вас есть, все в порядке.Вот пять простых шагов, которые вам нужно выполнить:

1. Составьте проект с вехами и задачами.
2. Нажмите кнопку Auto Schedule, и AI Forecast оценит задачи, назначит ресурсы и предложит крайний срок для даты окончания проекта, создаст надежный план проекта и выполнит всю работу за вас.
3. Взгляните на свою временную шкалу. Ниже вы увидите, как новый проект повлияет на рабочие нагрузки вашего сотрудника на тепловой карте. Отрегулируйте его, если требуются какие-либо изменения с точки зрения распределения ресурсов.
4. Примените автоматическое расписание, вернитесь на страницу «Объем» и включите фильтр «Плановая цена». Вуаля — у вас есть примерный бюджет.
5. После этого, если необходимо, перейдите на страницу «Бюджет» (доступную как часть плана «Премиум» в прогнозе), чтобы добавить расходы или просто процент наценки для учета непредвиденных затрат.

Это самый быстрый способ создать реалистичный бюджет проекта, который сэкономит вам много времени на ненужную административную работу. Вот краткий обзор платформы, чтобы показать вам, как вы можете использовать один пример бюджета:

Если вы не заинтересованы в использовании автоматического расписания и предпочитаете оценивать задачи и распределять ресурсы вручную, Forecast все равно рассчитает бюджет на основе ваших оценок, прейскурантов и внутренних почасовых затрат ваших сотрудников.

Учитесь у экспертов: лучшие методы бюджетирования

Помимо основ, пора поучиться у экспертов. У менеджеров проектов много бюджетных обязанностей, поэтому мы поговорили с опытными руководителями проектов и исследователями. Ниже они делятся своими лучшими практиками и тем, что нужно учитывать при составлении бюджета проекта.

Тауфик Самака, научный сотрудник Тулузской бизнес-школы:

Многие просрочки бюджета происходят из-за несерьезного отношения к рискам проекта.Поэтому я бы порекомендовал обсудить с менеджером по рискам все возможные риски и потенциальные возможности, оценить их по вероятности (вероятность того, что произойдет) и влияние по стоимости (если риск произойдет, какое будет влияние на проект в денежном выражении). стоимость?). Кроме того, оцените различные стратегии управления рисками (принять, избежать, передать, смягчить, использовать), определите действия по смягчению последствий, зарезервируйте непредвиденные обстоятельства для управления вашими рисками, которые необходимо устранить. Руководители проектов должны регулярно переоценивать риски и соответствующим образом обновлять бюджет.Методический подход к управлению рисками поможет вам покрыть риски, связанные со всеми группами процессов проекта (что наиболее важно: объем, график, стоимость, качество, ресурсы, заинтересованные стороны).

Марко Доносо, руководитель ИТ-проектов:

Помимо использования соответствующей техники оценки, такой как восходящая, обычно рекомендуется учитывать «резервы на случай непредвиденных обстоятельств» для известных рисков и «резервы управления» для неизвестных рисков. Итак, для первого достаточно, если вы хорошо управляете рисками, сосредотачиваясь только на тех рисках, которые действительно имеют значение и нуждаются в плане реагирования.Для другого будет достаточно, если вы назначите% в соответствии с вашей компанией или бизнесом. Например, мировые компании обычно ставят за это 5%.

Рожерио Мансо, старший менеджер проекта:

Для составления бюджета проекта очень важно, чтобы менеджер проекта имел ясность по трем пунктам.

• Объем проекта: Ожидания клиентов должны четко отражаться во избежание любых изменений объема работ на протяжении всего проекта.
• Доступность ресурсов: Одна из основных причин несостоятельности бюджета связана с плохим планированием доступности ресурсов.Праздники, болезни, увольнения, замена ресурсов, одновременная работа над несколькими проектами всегда влияют на бюджет.
• Риски: Как уже было сказано, очень важно уделять пристальное внимание управлению рисками. Ни один проект не свободен от рисков и воздействия на бюджет.

Наконец, важно хорошо контролировать план проекта, чтобы отклонения исправлялись быстро и не оказывали серьезного влияния на окончательный бюджет.

Кассандра Мак, старший ИТ-руководитель:

Найдите время, чтобы выяснить, кто «отсутствующие» заинтересованные стороны.Это те, кто никогда не слышит о проекте позже, и действительно являются ключом к тому, чтобы что-то сделать или узнать, где похоронены тела, что будет стоить вам денег, времени или какого-либо налога на ресурсы позже в проекте, если вы не знаю об этом заранее. Вы хотите устранить как можно больше пожирателей неожиданностей. Не ленитесь с процессом управления рисками. Если вы ленитесь, вы в конечном итоге съедите свои управленческие резервы, и вам придется вернуться к колодцу, чтобы попрошайничать позже.

Не бойтесь разбивать проект на фазы. Вы не можете реально запланировать какие-либо известные проблемы / риски дальше, чем в разумно обозримом будущем (в зависимости от вашего направления работы и возможностей прогнозирования). Если вы вынуждены составлять многолетний бюджет, добавьте уровень достоверности для тех частей, которые находятся дальше, чтобы вы могли количественно оценить, сколько и какого качества данных у вас есть. Разделите его на части, и вы получите более точные оценки бюджета и сможете корректировать их по мере необходимости с разумной уверенностью.

Нил Вудгер, руководитель глобальной трансформации:

Убедитесь, что у вас очень строгие требования, они полностью согласованы и подписаны. Расползание объема является самым большим пожирателем бюджета по мере продвижения проекта.

Чарльз В. Макбрайд, руководитель проекта:

Отойдите от бюджета, поспите на нем ночь и внимательно посмотрите на каждое из этих чисел еще раз, когда вы освежитесь, задав простой вопрос: что я / мы пропустили?

Мы все время от времени пропускаем что-то, иногда большое, иногда маленькое.Старайтесь уделять достаточно времени тому, чтобы всегда перепроверять все свои бюджетные предположения. Ваша репутация и ваше кровяное давление скажут вам спасибо позже.

Контрольный список для создания бюджета проекта

При составлении бюджета проекта необходимо учитывать множество факторов. Убедитесь, что вы можете ответить на следующие вопросы:

1. Могу ли я определить проект и его конечную цель?
2. Есть ли какие-то основные правила, ограничения и предположения, которые мне следует учитывать?
3. Есть ли у меня источники данных (список задач, WBS, смета расходов, расписание), на которые можно положиться?
4. Приемлема ли используемая методология оценки?
5. Знаю ли я, кто будет работать над проектом?
6. Есть ли у меня список ресурсов и их ставки для завершения проекта?
7. Могу ли я сравнить свою оценку с отраслевым стандартом передовой практики?
8. Есть ли у меня резервы на случай непредвиденных обстоятельств для учета риска?
9. Кто являются ключевыми членами команды проекта, которые помогают мне в процессе оценки / составления бюджета?
10. Я на одной волне с заинтересованными сторонами проекта?
11. Могу ли я сравнить бюджет с исходной оценкой и согласовать расхождения?

Чем может помочь интеллектуальная автоматизация

Как видите, бюджет — важная часть планирования и контроля вашего проекта.Хотя вы можете создавать бюджеты проектов вручную, вы будете более точными, используя программное обеспечение для управления проектами с функциями составления бюджета, особенно если это большой проект с множеством выполняемых вех и зависимостей.

Системы управления проектами, такие как Forecast, рассчитают для вас бюджет на основе масштабного проекта. Как только он будет одобрен заинтересованными сторонами и у вас будет определено Техническое задание, все будет готово к работе. Проект с определенным масштабом в Forecast — это не просто рецепт вашего проекта, полный задач и этапов.Это также объем, который учитывает, сколько времени у вас занимали ваши предыдущие проекты, и роли, которые вам нужны для выполнения проекта.

Программное обеспечение учится на ваших предыдущих проектах и ​​позволяет ИИ помочь вам оценить каждую задачу и составить четкий график проекта. В целом, платформа гарантирует, что у вас будет более точный объем проекта и более точный бюджет в конечном итоге.

Премиум-план

Forecast предоставит вам визуальный бюджет с быстрым обзором доходов, затрат и прибыли, а также позволит вам увидеть, как записи времени и счета-фактуры влияют на бюджет и спот, если вы идете по графику или нет.

Хотите узнать больше? Forecast — это платформа на базе искусственного интеллекта, которая помогает проектным компаниям заглядывать в будущее, объединяя людей и проекты с пониманием и прибыльностью. Продолжайте читать, как платформа может помочь вам сохранить ваши проекты в рамках бюджета, или закажите демонстрацию вверху страницы.

Что такое бюджет проекта?

Что такое бюджет проекта?

Бюджет проекта — это инструмент, используемый менеджерами проектов для оценки общей стоимости проекта. Шаблон бюджета проекта включает подробную оценку всех затрат, которые могут быть понесены до завершения проекта.

Бюджеты крупных коммерческих проектов могут составлять несколько страниц. Такие проекты часто связаны с большим количеством затрат, таких как затраты на рабочую силу, затраты на закупку материалов и эксплуатационные затраты. Фиксированные и переменные затраты Стоимость — это то, что можно классифицировать по-разному в зависимости от его характера. Один из самых популярных методов — это классификация по. Бюджет проекта — это динамический документ. Он постоянно обновляется в ходе проекта.

Corporate Finance Institute® предлагает курс по бюджетированию и прогнозированию, который поможет вам узнать больше о создании бюджета проекта!

Важность бюджета проекта

Первоначально бюджет проекта позволяет руководителю проекта определить, сколько, вероятно, будет стоить проект. На протяжении всего проекта он позволяет менеджеру проекта проверять, придерживается ли проект своего бюджета.

Пример бюджета проекта

Ниже приведен пример шаблона бюджета проекта:

Давайте посмотрим на образец шаблона бюджета проекта, показанный выше.Джон — менеджер проекта, ответственный за завершение проекта ABC. Джон организует проект в формате иерархической структуры работ (формат WBS). У Project ABC есть 2 основные задачи. С каждой из этих основных задач связаны 3 второстепенные задачи. Наконец, с каждой вторичной задачей связаны две третичные задачи. Проект ABC требует использования труда и капитала для его завершения. В шаблоне бюджета проекта есть отдельные разделы для трудовых ресурсов и капитала.

Для простоты предполагается, что рабочая сила взимает определенную ставку заработной платы за каждую из основных задач.На практике ставки заработной платы могут быть разными для каждой второстепенной и третичной работы. Более того, некоторые сложные проекты могут потребовать использования других ресурсов в дополнение к рабочей силе и капиталу.

Шаг 1

Давайте посмотрим на Задачу 1: В начале проекта Джон оценивает следующее о Задаче 1.

• Трудозатраты: Задача 1, которая является основной задачей, займет 40 часов. Из 40 часов 10 часов будут потрачены на задачу 1.1, 20 часов — на задачу 1.2 и 10 часов по заданию 1.3. Из 10 часов, отведенных на задачу 1.1, по 5 часов будет потрачено на задачи 1.1.1 и 1.1.2. Из 20 часов, отведенных на задачу 1.2, по 10 часов будет потрачено на задачи 1.2.1 и 1.2.2. Из 10 часов, отведенных на задачу 1.3, по 5 часов будет потрачено на задачи 1.3.1 и 1.3.2. Ожидается, что каждый час труда будет стоить 20 долларов. Таким образом, ожидается, что выполнение задачи 1 потребует затрат на рабочую силу в размере 800 долларов США.
• Капитал: Задача 1 требует 20 единиц капитала. Ожидается, что каждая единица капитала будет стоить 50 долларов.Таким образом, ожидается, что выполнение задачи 1 потребует капитальных затрат в размере 1000 долларов США.
• Всего: Ожидается, что выполнение задачи 1 будет стоить 1800 долларов.

Шаг 2

Сделав вышеуказанные оценки, Джон приступает к работе с проектом ABC. Однако, когда задача 1 завершена, Джон понимает следующее:

• Трудозатраты: На выполнение задачи 1 фактически потребовалось всего 38 часов. Задача 1.1 заняла 12 часов, задача 1.2 — 15 часов, а задача 1.3 — 11 часов. Задачи 1.1.1 и задачи 1.1.2 каждый занял 6 часов. Задачи 1.2.1 и 1.2.2 заняли 8 и 7 часов соответственно, а задачи 1.3.1 и 1.3.2 заняли 4 и 7 часов соответственно. Кроме того, за каждый час труда фактически взималось 25 долларов США из-за увеличения рыночного спроса на рабочую силу. Таким образом, трудозатраты на выполнение задачи 1 составили 950 долларов.
• Капитал: Для выполнения задачи 1 фактически потребовалось 30 единиц капитала. Таким образом, по задаче 1 капитальные затраты составили 1500 долларов.
• Всего: Задача 1, которая должна была стоить 1800 долларов, на самом деле стоила 2450 долларов.

Тот же процесс повторяется для задачи 2. Как видно из вышеприведенного шаблона бюджета проекта, проект ABC превысил свой бюджет на 420 долларов.

Загрузите бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Шаблон бюджета проекта

Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!

Дополнительные ресурсы

Институт корпоративных финансов предлагает курсы и ресурсы, которые помогут вам расширить свои знания и продолжить карьеру.Для получения дополнительной информации о бюджетировании и финансировании проектов ознакомьтесь с некоторыми из ресурсов CFI ниже!

• Бюджетирование и прогнозирование
• Финансирование проекта — Начальный курс Финансирование проекта — Основное руководство по финансированию проекта. Финансирование проекта — это финансовый анализ всего жизненного цикла проекта. Как правило, анализ затрат и выгод используется для
• Заведующий бюджетом Человек, который несет полную ответственность за формирование и создание бюджета для проекта, известен как руководитель бюджета для этого проекта.Сам бюджет — это документ, в котором перечислены ожидаемые доходы и расходы, связанные с проектом.
• Проектирование статей балансаПроектирование статей балансаПроектирование статей баланса включает анализ оборотного капитала, основных средств, долевого акционерного капитала и чистой прибыли. В этом руководстве рассказывается, как рассчитать

Планирование бюджета предложения за 5 простых шагов (+ пример) • Руководство для девочек по управлению проектами

Это гостевая статья автора Эдоардо Бинда Зане.Мы начинаем с 5 шагов по составлению бюджета предложения, а затем Эдоардо делится работающим (вымышленным) примером, чтобы показать вам, как будет выглядеть бюджет после его завершения.

Прокрутите вниз, чтобы загрузить эту статью в виде удобного PDF-файла, чтобы вы могли использовать ее для справки при создании предложения.

Бюджет предложения аналогичен бюджету проекта, но преследует совершенно другую цель.

Бюджет проекта предназначен для пошагового руководства на всех этапах проекта и предназначен для изменения и адаптации (конечно, в определенных пределах) к тому, что происходит во время самого проекта.

Бюджет предложения вместо этого направлен на то, чтобы убедить оценщика, который читает ваше предложение, в том, что вы твердо разбираетесь в своем плане и достойны того, чтобы вам доверили финансирование.

Конечно, если бюджет, который вы создаете на этапе предложения, тщательно составлен и все идет по плану, вы в конечном итоге будете использовать его непосредственно в качестве бюджета своего проекта, но для целей этой статьи давайте просто остановимся на этапе предложения. .

(Подробнее о том, как создать бюджет проекта, в этой статье есть вся необходимая информация.)

Итак, как убедить оценщика в том, что ваша идея сработает?

Во-первых, вам нужно хорошо объяснить свой проект и процесс в повествовании вашего предложения. Это ключ к презентации для руководства.

Во-вторых, вам необходимо предоставить твердое обоснование затрат, которые вы понесете на каждом этапе. Причем не только веское, но и синтетическое.

В двух словах: оценщик должен уметь читать документ на одну-две страницы и чувствовать себя достаточно уверенно, чтобы дать вам необходимые 600 тысяч фунтов стерлингов.В этой статье я покажу вам, как именно это сделать.

Шаг 1. Построение диаграммы Ганта

диаграммы Ганта любят и ненавидят. Однако нельзя отрицать, что они являются наиболее ясным обзором проекта в целом.

Если вы пытаетесь убедить оценщика, нанесите каждый рабочий пакет и задачу на диаграмму Ганта и дайте ему или ей четкое представление о том, что и когда произойдет. Это также скажет им, что вы тщательно продумали эту часть.

Диаграмма Ганта — это один из документов, необходимых для каждого проекта, но пока, на данном этапе работы, вам не нужно заполнять каждый из них в деталях.

Шаг 2: Добавьте человеко-дни на компанию

Это ключевой момент. Чтобы правильно оценить затраты, вам сначала нужно оценить объем работы, которую вам нужно вложить в каждое запланированное мероприятие.

Мало того: нужно оценить, кто будет делать эту работу. Я не имею в виду, кто лично (имя и фамилия), я имею в виду, какой тип человека или роль будет работать над каждой задачей.

Это разработчики? Это маркетологи? Это исследователи? У каждого разная почасовая оплата и разный темп работы.

Планируйте свои человеко-дни соответственно. Если вы являетесь частью консорциума, не забудьте разделить эти оценки по компаниям, так как вам также необходимо будет представить бюджет с разбивкой по компаниям. В приведенном ниже примере Альмире было выделено 656 человеко-дней для рабочего пакета 1.

В книге Эдоардо «Написание предложений: справочник о том, что делает ваш проект подходящим для финансирования», есть и другие примеры.

Шаг 3: оценка затрат на рабочую силу

Когда у вас есть продолжительность и человеко-дни или часы для каждой задачи проекта, самое время записать, сколько будет стоить их работа.

Для этого вам просто нужно умножить почасовую или дневную ставку каждой категории персонала в каждой компании на количество дней / часов, которые они будут работать.

При желании можно также работать со средневзвешенной, по вашему звонку. Что касается суточной ставки, если вы не знаете, как ее рассчитать, взгляните в конце статьи, поскольку я включил для вас краткое руководство.

В приведенном ниже примере 656 человеко-дней Альмиры были разбиты на четыре категории персонала с четырьмя дневными ставками.

Умножение дневных ставок на человеко-дни по каждой категории и суммирование четырех итогов дает бюджетные ассигнования для Almira для WP1 (540,25 * 122 + 489 * 255 + 262 * 255 + 125 * 24 = 260,415,50).

Шаг 4: Добавьте субподрядные расходы и командировочные

Субподрядные расходы и командировочные расходы — это две другие категории расходов, о которых вам необходимо позаботиться. Вы можете добавить третью категорию «другое», чтобы использовать ее для тех расходов, которые еще не учтены (например, покупка определенного оборудования).

Для путевых расходов умножьте количество путешественников на стоимость обратного билета до места назначения. Слегка переоценить затраты — хорошая идея. После этого добавьте суточные для каждого путешественника.

Если у вас нет оценок суточных, вы можете обратиться к официальным оценкам, используемым для сотрудников ОЭСР (номер доступен здесь, ). Не забудьте указать, к какому рабочему пакету относится каждое путешествие.

Для субподряда вам просто нужно указать, кого вы будете нанимать, в каком рабочем пакете и для чего.

Шаг 5: Собери все вместе

Как упоминалось в начале, представление всего в ясной и простой форме — это требование номер один для хорошего бюджета.

Вы объединяете управление ресурсами, управление расписанием и управление финансами проекта (важные области знаний по управлению проектами), чтобы подготовить пакет для вашего предложения, перед которым никто не сможет устоять!

Итак, как эта бюджетная информация выглядит в вашем предложении? Ниже приведен пример того, как все это сочетается.

Это взято из книги Эдоардо «Написание предложений»: справочник о том, что делает ваш проект подходящим для финансирования. Все названия компаний выдуманы.

Пример бюджета предложения

Вот пример бюджета рекламного пакета.

Наш Консорциум предлагает общую цену € 2,223,471,26 (без НДС 19%), распределенную следующим образом:

• Расходы на персонал: € 897.231,26
• Субподряды: € 260,00
• Командировочные расходы: € 980,00
• Прочие расходы: € 000,00

В таблицах ниже представлена ​​дальнейшая разбивка бюджета.(WP означает «рабочий пакет» в таблицах ниже.)

Обзор

В таблице ниже представлен обзор. Это то, что вы поместите в начале документа с проектным предложением, чтобы наглядно показать общие затраты.

Расходы на персонал

Вот рабочий пример таблицы затрат на персонал. Для каждого рабочего пакета (который будет подробно описан в другом месте документации по предложению) мы указали, какое лицо и компания понесут какие расходы.

Затем затраты на персонал по каждому рабочему пакету суммируются по строке, а затем итоговые суммы по каждому рабочему пакету суммируются внизу.

Помните, что эта таблица — это просто расходы на персонал, а не общая стоимость пакета работ.

Субподряд

Нам также необходимо включить подробную информацию о затратах на субподряд, если ваше предложение зависит от других сторон для выполнения работы. В приведенном ниже примере в таблице показаны партнер, рабочий пакет, в котором он будет задействован, общая стоимость этого элемента, а затем, какова стоимость.

Затраты на субподряд включают такие вещи, как гонорары внешних консультантов, выплаты сюрвейерским агентствам, любые гонорары, связанные с подрядчиками, использующими специальные материалы, творческой группой и так далее.

Бюджет на поездки

Все партнеры, кроме Лереи, будут отправлять по 2 человека на каждую встречу. Запланировано 9 встреч, всего 18 командировок на каждого партнера (9 для Lerei).

Мы можем показать бюджет командировок в другой таблице. Пример бюджета командировок для этого проекта показан в таблице ниже.В нем указаны партнер, рабочий пакет, в котором будут понесены командировочные расходы, расходы на одного путешественника и количество людей, которые будут путешествовать в это время. Также есть общая стоимость и описание.

Путевые расходы, как правило, связаны с посещением собраний. Чем больше вы сможете продемонстрировать свой опыт в управлении виртуальной командой, тем меньше вы сможете понести эти затраты (хотя они могут быть компенсированы некоторыми дополнительными технологиями или лицензиями, необходимыми для удаленного рабочего программного обеспечения).

Прочие расходы

Указанная стоимость в размере 25 000 евро предназначена для покупки специального пакета бухгалтерского программного обеспечения для WP1.

Убедитесь, что вы записываете любые другие расходы, которые не соответствуют перечисленным выше категориям. Все эти таблицы будут в конце документации к вашему предложению в виде приложения, поэтому у вас должно быть достаточно места для включения всего, что вам нужно. Это также важно для прозрачности.

Сроки

На рисунке ниже показаны сроки реализации проекта на протяжении 41 запланированной недели, а также результаты на протяжении всего проекта.

Это отработанный пример диаграммы Ганта для данного примера проекта. Очевидно, что ваши сроки будут другими, но вы можете видеть, что задачи перечислены для каждого рабочего пакета с четко обозначенным количеством недель.

Диаграмма Ганта является относительно высокоуровневой и предназначена для целей коммуникации, а не для отслеживания и мониторинга проекта.

Рабочий пример: расчет почасовой оплаты

Ваша почасовая ставка должна соответствовать фактическому рабочему времени, которое вы имеете в течение года (это основано на методологии Horizon 2020 Европейской комиссии).Чтобы начать, следуйте инструкциям на изображении ниже.

Таким образом, вы определяете рабочие дни в году, затем снимаете ежегодные праздники, государственные праздники и оцениваете отсутствие по болезни и другие дни отсутствия на работе, например подготовка.

Это дает вам количество рабочих дней в году, в течение которых ваш ресурс будет доступен. Затем определите рабочее время в день. Обычно это 8 часов в день.

Используя количество часов в день (8) и количество рабочих дней (около 210), вы можете рассчитать количество отработанных часов в год.

Расчет почасовой оплаты

Как только об этом позаботятся, пора оценить почасовую ставку. Для этого вам необходимо иметь следующую информацию по каждому человеку:

• Заработная плата сотрудника
• Отчисления работодателя на социальное обеспечение в год на сотрудника
• Прочие прямые затраты на сотрудника (билеты на обед, автомобиль, телефон …)
• Накладные расходы (если есть)

Суммируйте указанные выше затраты и разделите полученную сумму на отработанных часов в год для получения почасовой оплаты.

Об авторе: Эдоардо Бинда Зане — тренер по инновациям и консультант по творчеству. Он является автором книг «Эффективное принятие решений», и «Написание предложений: справочник о том, что делает ваш проект подходящим для финансирования».

Значок для дальнейшего чтения:

Получите план бюджетного предложения

Загрузите эту статью в формате PDF, чтобы узнать, как создать бюджет предложения за 5 простых шагов вместе со всеми примерами.

Вы можете прочитать мою политику конфиденциальности здесь.

Успех! Теперь проверьте свою электронную почту, чтобы подтвердить подписку.

Шаблон бюджета проекта для Excel (бесплатная загрузка)

Бюджет проекта содержит финансовые детали вашего проекта, включая оценки всех проектных затрат и денег, необходимых для создания макета, от ресурсов до материалов.

Контролируйте расходы по проекту с помощью этого шаблона бюджета Excel.Он даже включает цветовую кодировку, чтобы вы знали, когда вы в минусе! Бюджет — это жизненная сила вашего проекта, поэтому вам необходимо точно отслеживать его, чтобы избежать перерасхода средств. Вот здесь и пригодится этот шаблон бюджета проекта.

Зачем вам нужен шаблон бюджета проекта

Проект состоит из задач, которые приводят к завершению проекта или услуги. Этот процесс не бесплатный. Существуют необходимые ресурсы, такие как наем проектной группы, возможно, заключение контрактов с поставщиками, возможно, детали и целый ряд других расходов, которые необходимо оплачивать и учитывать.

Вот где начинается управление бюджетом на этапе планирования проекта. Крайне важно, чтобы вы рассчитали, какие затраты на эти вещи будут как можно точнее, чтобы создать реалистичную базовую стоимость, получить выделенные средства и не выходить за рамки бюджета, что может поставить под угрозу весь проект.

Это означает, что ваша оценка затрат должна быть точной или настолько высокой, насколько вы можете ее сделать. Эта таблица бюджета проекта может помочь вам в этом.

Шаблон бюджета проекта ProjectManager.com

В управлении проектом много неопределенности, что затрудняет создание бюджетного плана, но с бесплатным шаблоном бюджета Excel вы имеете твердую основу для построения финансовой модели, которая будет надежной и способной выполнять работа под рукой.

Некоторые расходы по проекту собрать легче, например:

• Затраты на оплату труда
• Гонорары консультантов
• Сырье
• Лицензии на программное обеспечение
• Путешествие

Стоимость других проектов может меняться или переноситься от одного проекта к другому, например:

• Тарифы на телефонную связь
• Офисные помещения
• Оргтехника
• Общее управление
• Страхование предприятия

После загрузки и создания шаблона бюджета проекта появятся все поля, необходимые для начала этого основного процесса планирования проекта.Но без инструмента отслеживания расходов для сбора всех этих данных вы начинаете с недостатка. Процесс составления бюджета может показаться нечеткой математикой, и это, конечно, не точная наука, но с соответствующими инструментами вы сможете лучше справиться с определением финансовых ограничений вашего проекта. Тем самым вы повысили шансы проекта на успех.

Помимо шаблонов бюджета, два таких инструмента управления проектами, которые могут помочь вам в управлении бюджетами, — это диаграммы Ганта и информационные панели.ProjectManager.com предлагает отмеченную наградами функцию диаграммы Ганта, которая позволяет применять затраты непосредственно к задачам. Вы также можете назначить затраты на рабочую силу для членов команды, и эта потенциальная стоимость рассчитывается автоматически, когда вы назначаете им задачи и рабочие часы. Кроме того, по мере развития проекта наши информационные панели в режиме реального времени могут отслеживать затраты по проекту и сравнивать их с вашими первоначальными запланированными затратами, поэтому проекты никогда не превышают бюджет.

Инструменты отслеживания ProjectManager.com в режиме реального времени помогут вам контролировать свои расходы — Попробуйте бесплатно!

Когда использовать шаблон бюджета проекта

Деньги делают проект реальностью, поэтому вполне вероятно, что затраты будут обсуждены при запуске проекта.Однако традиционно вопросы управления бюджетом начинают решаться на стадии планирования проекта.

Невозможно рассчитать свой бюджет, не зная заранее, за что он будет платить. Вот почему бюджеты задуманы, когда вы начинаете планировать и организовывать график своего проекта. Чтобы составить точный график проекта, вам необходимо определить, какие работы будут выполнены и сколько времени это займет. Для этого вы можете использовать иерархическую структуру работ (WBS), чтобы определить все задачи проекта.Эти задачи зависят от наличия средств для оплаты ресурсов, необходимых для их выполнения.

Наш бесплатный шаблон бюджета — это действительно механизм контроля затрат, позволяющий сравнить, сколько будет стоить завершение проекта, с тем, что проекту было разрешено потратить. Таким образом, шаблон электронной таблицы бюджета позволяет менеджерам проектов строить свой бюджет в рамках ограничений по стоимости и времени проекта.

Бюджет проекта определяется путем оценки затрат на все отдельные задачи, составляющие проект, включая ресурсы, необходимые для их выполнения.Эти сметы понадобятся вам для заполнения шаблона Excel бюджета проекта. Вы можете использовать наш шаблон оценки, чтобы сделать свои оценки и поделиться ими с заинтересованными сторонами.

Кому подходит этот бесплатный шаблон бюджета проекта?

Когда дело доходит до надзора за каждым аспектом проекта, включая заполнение и ведение этого бесплатного шаблона бюджета проекта, деньги ложатся на плечи менеджера проекта. Они будут работать над бюджетом проекта, но не в одиночку. Чтобы сделать более точные оценки затрат, менеджеры проектов будут обращаться за советом к тем людям из проектной группы, которые участвуют в выполнении проекта.

После того, как бюджет проекта будет завершен, команда будет освобождена, чтобы сосредоточиться на задачах, которые ей были поставлены. Управление бюджетом останется прерогативой руководителя проекта, но в зависимости от размера организации повседневная работа может переходить к администратору, например, координатору проекта или помощнику руководителя проекта.

Тем не менее, бюджет проекта также распределяется между заинтересованными сторонами. Им нужно оставаться в курсе, и часто в течение всего проекта у них есть запросы на изменения, которые напрямую влияют на бюджет.Поэтому во время презентаций с заинтересованными сторонами бюджетные вопросы обычно входят в повестку дня, хотя бы для того, чтобы определить, не выходит ли проект за рамки бюджета.

Как использовать шаблон бюджета проекта ProjectManager.com для Excel

Ваш бесплатный шаблон Excel — это чистый лист, и теперь вам нужно превратить его в полезный инструмент. Заполнив как можно больше информации, запрошенной в этом шаблоне бюджета проекта, вы начнете получать контроль над финансовым аспектом вашего проекта.Давайте начнем.

Рабочая сила и материалы

Это суть проекта и, вероятно, самый дорогой аспект работы, который вы должны включить в шаблон Excel бюджета вашего проекта. Для начала вы хотите использовать иерархическую структуру работ, чтобы разделить их на отдельные позиции, привязанные к конкретной задаче. Это может показаться ненужной деталью, но это не так. Если вы хотите сократить расходы, необходимо учитывать каждый доллар, поэтому, чем точнее вы можете быть, тем точнее будет оценка ваших расходов и тем ближе ваш проект будет уложен в бюджет.

Теперь, когда вы разбили свой проект на небольшие задачи, которые составляют его с помощью иерархической структуры работ или столбца WBS, пора назначить для каждой затраты на рабочую силу и материалы. Это деньги, которые вы собираетесь потратить на формирование команды, ответственной за каждую задачу, время, которое они потратят на ее выполнение, и материалы, которые им понадобятся для этих задач. Это большая работа, но, выполнив ее до начала проекта, вы избавитесь от головной боли и перерасхода.

Прочие статьи

Конечно, бюджет проекта — это не только труд и материалы, даже если это тяжелая работа.Важно учитывать каждый доллар и цент, и эти более мелкие предметы — а иногда и не такие мелкие — будут складываться. Не позволяйте этим расходам разрушать ваш бюджет: найдите их, а затем соберите в своем бесплатном шаблоне бюджета проекта Excel.

Путешествие

Возьмем, к примеру, путешествия. В шаблоне бюджета вашего проекта должен быть столбец, в котором вы указываете, когда и если вам нужно путешествовать, а затем, сколько это будет стоить, включая любую стипендию. Возможно, путешествие не входит в ваш проект, но вы должны это учитывать.Лучше все обдумать и отклонить, чем в процессе проекта вырасти затраты, которые вы не учли.

Оборудование

То же самое и с оборудованием. У вас определенно будут расходы в этой области. Стоимость оборудования может варьироваться от очень дорогого тяжелого оборудования до незначительного, но вы должны зарегистрировать эти расходы в шаблоне бюджета вашего проекта, чтобы сделать обоснованное предположение о том, сколько будет стоить проект.

Фиксированные элементы

Есть и фиксированные элементы, и вы можете их собрать в бесплатном шаблоне бюджета проекта для Excel.Фиксированная статья бюджета — это такая статья, в которой сумма устанавливается и не меняется, например, в статье, которая является той же суммой каждую неделю или месяц. Также есть столбец для разных расходов, которые не входят ни в одну из других категорий в загруженном шаблоне бюджета проекта в Excel.

Запланированный против фактического бюджета

Последняя часть вашего бесплатного шаблона бюджета проекта Excel — это столбцы, которые вам будут наиболее интересны при отслеживании проекта. Именно здесь таблица рассчитывает запланированный бюджет по сравнению с фактическим или реальными деньгами, которые вы потратили на эту задачу.Один столбец — это ваши предполагаемые бюджетные расходы, а рядом с ним — деньги, которые действительно пошли на завершение работы, а затем третий столбец, в котором указан ваш баланс. Здесь вы можете увидеть, если вы перевели или занизили бюджет.

Как использовать шаблон Excel для бюджета проекта в ProjectManager.com

Если вы готовы перейти от статического шаблона бюджета Excel к надежному программному обеспечению для управления проектами, не ищите ничего, кроме ProjectManager.com. Перенести данные из таблицы Excel в программное обеспечение легко.Все, что вам нужно сделать, это начать новый проект и открыть представление проекта диаграммы Ганта.

После запуска проекта вы можете вручную перенести информацию из заполненного шаблона бюджета проекта в диаграмму Ганта. Применяются те же правила — просто введите имена задач, исполнителей, запланированные часы, стоимость проекта и так далее.

Теперь, когда ваш проект заполнен на ProjectManager.com, вы можете приступить к работе, отслеживая затраты по мере продвижения вашего проекта. Это потому, что бюджет обновляется по мере того, как члены команды выполняют задачи и обновляют свой статус, предоставляя вам самую свежую информацию.Затем вы можете посмотреть бюджет проекта или даже многих проектов через панель мониторинга. Думайте об этом как о кратком обзоре, но он также может глубже погрузиться в детали, которые вам нужны, когда они вам нужны.

Какие еще шаблоны управления проектами позволяют сохранить мой проект в рамках бюджета?

Шаблон бюджета проекта — отличный инструмент, чтобы выяснить, сколько будет стоить ваш проект, и убедиться, что эта цифра находится в пределах утвержденного финансирования проекта. Однако есть и другие шаблоны управления проектами, которые могут помочь вам контролировать расходы и управлять областями проекта, которые могут повлиять на ваш общий бюджет.

Шаблон расписания

Используйте шаблон расписания, чтобы отслеживать время, затрачиваемое вашей командой на выполнение своих задач, включая стоимость часа, отпуск и сверхурочные. Расписания из прошлых проектов могут помочь вам оценить бюджет вашего проекта на основе того, сколько времени было зарегистрировано для задач в прошлом. Он также следит за вашей прибылью, показывая, насколько выгодны ваши усилия, и дает подсказки для повышения эффективности.

Шаблон рабочего графика

Еще один способ контролировать затраты на рабочую силу — использовать шаблон рабочего графика.В этом шаблоне указывается ваша команда, а также где они работают, в какое время и какие обязанности у них есть в течение недели или месяца. Эта информация имеет решающее значение для более продуктивной работы и управления затратами. Это поможет вам снизить затраты на ресурсы, что увеличит ваш бюджет.

Шаблон отслеживания рисков

Риск всегда на горизонте проекта, угрожая повлиять на ваш бюджет. Шаблон отслеживания рисков собирает эти риски по мере их выявления и позволяет выполнять оценку рисков для определения их приоритета, а затем отслеживать их по мере решения проблемы вашей командой.Наличие инструмента для управления рисками по мере их возникновения в вашем проекте дает вам возможность контролировать их и расходы, связанные с этими рисками.

У нас есть много других шаблонов Excel для управления проектами, которые вы можете использовать для управления своими проектами.

Посмотреть обучающее видео по бюджету

Для получения дополнительной информации о том, как создавать бюджет проекта и управлять им, посмотрите видео ниже. Дженнифер Бриджес, PMP, дает вам ряд важных советов, которые помогут вам получить максимальную отдачу от шаблона бюджета вашего проекта.

Дополнительные материалы по теме

На веб-сайте ProjectManager.com можно найти более чем отличный программный пакет. Мы регулярно публикуем блог со статьями и видео по управлению проектами, лидерству и проблемам бизнеса. Вот четыре из них, которые имеют отношение к составлению бюджета проекта.

Если вы хотите вывести свой проект на новый уровень, вам нужно использовать программное обеспечение для управления проектами, в котором есть инструменты для планирования, мониторинга и создания отчетов по вашему проекту в режиме реального времени.Наш бесплатный шаблон бюджетирования помогает с управлением бюджетом и отслеживанием расходов, но наши диаграммы Ганта и информационные панели являются превосходными инструментами бюджетирования, которые автоматизируют процесс планирования бюджета и предлагают вам гораздо больше функций управления проектами. Убедитесь в этом сами, воспользовавшись нашим 30-дневным пробным предложением.

6 шагов для составления комплексного финансового плана для вашего малого бизнеса

Составление финансового плана может быть самой пугающей частью написания бизнес-плана.Это также одно из самых важных. Компании, у которых есть полный финансовый план, лучше подготовлены к обращению к инвесторам, получению финансирования и достижению долгосрочного успеха.

К счастью, вам не нужна степень бухгалтера, чтобы успешно ее составить. Все, что вам нужно знать, — это ключевые элементы и то, что в них входит. Читайте о шести компонентах, которые необходимо включить в ваш финансовый план для успешного запуска вашего бизнеса.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это просто обзор текущих финансовых показателей вашего бизнеса и прогнозов роста.Думайте о любых документах, которые представляют вашу текущую денежную ситуацию, как о снимке состояния вашего бизнеса, а прогнозы — как о ваших будущих ожиданиях.

Почему финансовый план важен для вашего бизнеса?

Как было сказано ранее, финансовый план — это снимок текущего состояния вашего бизнеса. Прогнозы сообщают ваши краткосрочные и долгосрочные финансовые цели и дают вам отправную точку для разработки стратегии.

Это помогает вам, как владельцу бизнеса, формировать реалистичные ожидания относительно успеха вашего бизнеса.Вы с меньшей вероятностью будете удивлены своим текущим финансовым состоянием и будете лучше готовы справиться с кризисом или невероятным ростом просто потому, что знаете свои финансовые показатели от и до.

Кроме того, что тщательный финансовый план помогает вам лучше управлять своим бизнесом, он также делает вас более привлекательными для инвесторов. Это снижает риск и показывает, что у вас есть твердый план и послужной список для развития вашего бизнеса.

Составляющие успешного финансового плана

Все бизнес-планы, независимо от того, начинаете ли вы бизнес или разрабатываете план расширения для существующего бизнеса, должны включать следующее:

1. Отчет о прибылях и убытках
2. Отчет о движении денежных средств
3. Бухгалтерский баланс
4. Прогноз продаж
5. Кадровый план
6. Бизнес-показатели и анализ безубыточности

Даже если вы находитесь на самых начальных этапах, эта финансовая отчетность может все еще работаю на вас.

Как составить финансовый план для малого бизнеса

Хорошая новость в том, что они не должны быть трудными для создания или понимания. С помощью всего лишь нескольких обоснованных предположений о том, сколько вы можете продать и каковы будут ваши расходы, вы будете на правильном пути к созданию полного финансового плана.

1. Отчет о прибылях и убытках

Это финансовый отчет, имеющий несколько разных названий — отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, предварительный отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках (сокращение от «прибыль и убыток») — и по сути является объяснением того, как ваш бизнес получил прибыль. (или понести убытки) в течение определенного периода времени.

Это таблица, в которой перечислены все ваши потоки доходов и все ваши расходы — обычно за трехмесячный период — и в самом низу указана общая сумма чистой прибыли или убытка.

Существуют разные форматы отчетов о прибылях и убытках в зависимости от типа бизнеса, в котором вы работаете, и структуры вашего бизнеса (некоммерческая организация, LLC, C-Corp и т. Д.).

Что включать в отчет о прибылях и убытках

• Ваш доход (также называемый продажами)
• Ваша «себестоимость продажи» или «себестоимость проданных товаров» (COGS) — помните, что некоторые типы компаний, такие как сервисные фирмы, могут не иметь COGS
• Ваша валовая прибыль, которая представляет собой ваш доход за вычетом ваших COGS

Эти три компонента (выручка, COGS и валовая прибыль) являются основой вашей бизнес-модели — i.е., как вы зарабатываете деньги.

Вы также должны указать свои операционные расходы, то есть расходы, связанные с ведением бизнеса и не связанные напрямую с продажей. Это фиксированные расходы, которые не меняются в зависимости от силы или слабости вашего дохода в конкретный месяц — например, аренда, коммунальные услуги и страхование.

Как найти операционную прибыль

Чтобы найти операционную прибыль в отчете о прибылях и убытках, возьмите валовую прибыль за вычетом операционных расходов:

Валовая прибыль — Операционные расходы = Операционная прибыль

В зависимости от того, как вы классифицируете некоторые из своих расходов, ваш операционный доход обычно будет эквивалентен вашей «прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» (EBITDA).По сути, это то, сколько денег вы заработали до того, как приняли во внимание свои бухгалтерские и налоговые обязательства. Его также можно назвать «прибылью до вычета процентов и налогов», валовой прибылью и «вкладом в накладные расходы» — многие названия, но все они относятся к одному и тому же числу.

Как найти чистую прибыль

Ваша так называемая «чистая прибыль» — официально ваша чистая прибыль, которая находится в самом конце (или нижней строке) вашего отчета о прибылях и убытках — это ваша EBITDA за вычетом «ITDA.”Просто вычтите ваши расходы на проценты, налоги, износ и амортизацию из EBITDA, и вы получите чистую прибыль:

Операционная прибыль — проценты, налоги, износ и амортизационные расходы = чистая прибыль

Для дальнейшего чтения отчетов о прибылях и убытках (также известных как отчеты о прибылях и убытках), включая пример того, как на самом деле выглядит отчет о прибылях и убытках, ознакомьтесь с разделом «Как читать и анализировать отчет о прибылях и убытках». А если вы хотите начать создавать свой собственный, загрузите наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

2. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств так же важен, как и отчет о прибылях и убытках. Бизнесы работают на наличных деньгах — здесь нет двух способов обойтись. Отчет о движении денежных средств — это объяснение того, сколько денег принесло ваше предприятие, сколько денег оно выплатило и каков его конечный остаток денежных средств, как правило, за месяц.

Без полного понимания того, сколько у вас денег, откуда они поступают, куда они идут и по какому графику, вам будет трудно вести здоровый бизнес.А без отчета о движении денежных средств, в котором эта информация четко изложена для кредиторов и инвесторов, вы не сможете привлечь средства.

Отчет о движении денежных средств помогает вам понять разницу между тем, что в вашем отчете о прибылях и убытках указывается как доход — вашей прибылью — и вашей фактической денежной позицией.

Можно быть чрезвычайно прибыльным и при этом не иметь достаточно денег, чтобы оплачивать свои расходы и поддерживать свой бизнес на плаву. Также возможно быть убыточным, но при этом иметь достаточно наличных денег, чтобы держать двери открытыми в течение нескольких месяцев и выиграть время, чтобы изменить ситуацию — вот почему этот финансовый отчет так важен для понимания.

Денежный учет против начисления

Существует два метода учета — кассовый метод и метод начисления.

Метод начисления означает, что вы одновременно учитываете свои продажи и расходы — например, если у вас есть большой предварительный заказ на новый продукт, вам придется подождать, чтобы учесть всю выручку от продаж по предварительному заказу, пока вы действительно не получите приступили к производству и доставке продукта. Сопоставление выручки с соответствующими расходами — это то, что называется «принципом сопоставления», и это основа учета по методу начисления.

Кассовый метод означает, что вы просто учитываете свои продажи и расходы по мере их возникновения, не беспокоясь о сопоставлении расходов, связанных с конкретной продажей или наоборот.

Если вы используете кассовый метод, ваш отчет о движении денежных средств не будет сильно отличаться от того, что вы видите в отчете о прибылях и убытках. Может показаться, что это упрощает работу, но на самом деле я не советую этого делать.

Я думаю, что метод начисления дает вам лучшее представление о том, как работает ваш бизнес, и что вам следует подумать о переходе на него, если вы еще не используете его.

Почему для учета движения денежных средств следует использовать метод начисления

Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, вам следует подумать о переходе на учет по методу начисления, если вы еще не используете его.

Вот почему. Допустим, у вас есть летний лагерь. Вы можете получить оплату от кемпера в марте, за несколько месяцев до фактического начала лагеря в июле — используя метод начисления, вы не признаете выручку, пока не окажете услугу, поэтому и выручка, и расходы лагеря будут приходиться на июль месяц.

При кассовом методе вы бы признали выручку еще в марте, но все расходы в июле, из-за чего казалось бы, что вы были прибыльными во все месяцы до лагеря, но убыточными в течение месяца. этот лагерь действительно состоялся.

Учет наличных денег может стать немного громоздким, когда приходит время оценить, насколько прибыльным было мероприятие или продукт, и может затруднить понимание всех тонкостей ваших бизнес-операций.Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, лучше всего подойдет учет по методу начисления.

3. Бухгалтерский баланс

Ваш баланс — это снимок финансового положения вашего бизнеса. Как у вас дела в определенный момент времени? Сколько денег у вас в банке, сколько ваши клиенты должны вам и сколько вы должны своим поставщикам?

Что включать в свой баланс

• Активы: Ваша дебиторская задолженность, деньги в банке, запасы и т. Д.
• Обязательства: Ваша кредиторская задолженность, остатки по кредитным картам, погашение ссуд и т. Д.
• Собственный капитал: Для большинства малых предприятий это всего лишь собственный капитал, но он может включать в себя акции инвесторов, нераспределенную прибыль, выручку от акций и т. д.

Это называется балансом, потому что это уравнение, которое необходимо сбалансировать:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Сумма ваших обязательств плюс ваш общий капитал всегда равняется общей сумме ваших активов.

В конце отчетного года ваша общая прибыль или убыток прибавляется к нераспределенной прибыли или вычитается из нее (компонент вашего капитала). Таким образом, нераспределенная прибыль становится совокупной прибылью и убытками вашего бизнеса с момента его основания.

Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или другим субъектом прямого налогообложения, «нераспределенная прибыль» на самом деле к вам не относится — ваша нераспределенная прибыль всегда будет равна нулю, поскольку вся прибыль и убытки передаются владельцам, а не перенесены или сохранены, как в корпорации.

Если вам нужна дополнительная помощь в создании баланса, воспользуйтесь нашим бесплатно загружаемым шаблоном баланса.

4. Прогноз продаж

Прогноз продаж — это именно то, на что он похож: ваши прогнозы или прогнозы того, что, по вашему мнению, вы будете продавать в определенный период. Прогноз продаж — это невероятно важная часть вашего бизнес-плана, особенно когда задействованы кредиторы или инвесторы, и он должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.

Прогноз продаж должен быть постоянной частью процесса бизнес-планирования.

Вы должны создать прогноз, соответствующий количеству продаж, которое вы используете в своем отчете о прибылях и убытках. Фактически, в нашей программе бизнес-планирования LivePlan прогноз продаж автоматически заполняет отчет о прибылях и убытках.

Не существует универсального прогноза продаж — у каждого бизнеса будут разные потребности. То, как вы сегментируете и организуете свой прогноз, зависит от того, какой у вас бизнес и насколько тщательно вы хотите отслеживать свои продажи.

Как правило, вам нужно разбить свой прогноз продаж на сегменты, которые будут полезны для целей планирования и маркетинга.

Например, если у вас есть ресторан, вам нужно разделить свои прогнозы для продаж обедов и ужинов. Но владельцу спортзала может быть полезно различать типы членства. Если вы хотите быть действительно конкретным, вы можете даже разбить свой прогноз по продуктам, выделив отдельную строку для каждого продукта, который вы продаете.

Наряду с каждым сегментом прогнозируемых продаж вам необходимо включить «себестоимость проданных товаров» (COGS) этого сегмента.Разница между вашим прогнозируемым доходом и прогнозируемым COGS — это прогнозируемая валовая прибыль.

5. Кадровый план

Думайте о кадровом плане как об обосновании необходимости каждого члена команды для бизнеса.

Общая важность кадрового плана во многом зависит от типа вашего бизнеса. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без сотрудников, это может быть не так важно, и его можно резюмировать в двух предложениях. Но если у вас большой бизнес с высокими затратами на рабочую силу, вам следует потратить необходимое время, чтобы выяснить, как ваш персонал влияет на ваш бизнес.

Если вы решите создать полный кадровый план, он должен включать описание каждого члена вашей управленческой команды, а также то, что они предлагают с точки зрения обучения, опыта и знания продукта или рынка. Думайте об этом как об оправдании необходимости каждого члена команды для бизнеса и об обосновании их зарплаты (и / или доли в капитале, если применимо). Это попадет в раздел обзора компании вашего бизнес-плана.

Вы также можете использовать этот раздел для перечисления целых отделов, если это лучше подходит для вашего бизнеса и ваших намерений в отношении вашего бизнес-плана.Нет правила, согласно которому вы должны указывать только отдельных членов управленческой команды.

Здесь вы также можете перечислить членов команды или отделы, на которые вы заложили бюджет, но еще не наняли. Опишите, кто является вашим идеальным кандидатом (-ами), и обоснуйте диапазон (-ов) заработной платы, заложенный в ваш бюджет.

6. Деловые показатели и анализ безубыточности

Объяснение бизнес-показателей

Если у вас есть отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс, у вас есть все числа, необходимые для расчета стандартных бизнес-коэффициентов.Эти коэффициенты не обязательно включать в бизнес-план, особенно для внутреннего плана, но всегда полезно знать некоторые ключевые коэффициенты.

Стандартные коэффициенты рентабельности включают:

• Валовая прибыль
• Рентабельность продаж
• Рентабельность активов
• Рентабельность инвестиций

Общие коэффициенты ликвидности включают:

• Отношение долга к собственному капиталу
• Коэффициент текущей ликвидности
• Оборотный капитал

Из них наиболее распространенными коэффициентами, используемыми владельцами бизнеса и запрашиваемыми банкирами, являются, вероятно, валовая прибыль, рентабельность инвестиций (ROI) и отношение долга к капиталу. капитал.

Объяснение анализа безубыточности

Ваш анализ безубыточности — это расчет того, сколько вам нужно будет продать, чтобы «окупиться», то есть покрыть все ваши расходы.

При определении точки безубыточности вам необходимо определить размер прибыли от того, что вы продаете. В случае ресторана маржа вклада будет равна цене еды за вычетом любых сопутствующих расходов. Например, заказчик платит 50 долларов за обед. Стоимость еды составляет 10 долларов, а заработная плата за приготовление и подачу еды — 15 долларов.Маржа вашего вклада составляет 25 долларов (50 — 10 — 15 долларов = 25 долларов).

Используя эту модель, вы можете определить, насколько высоким должен быть ваш доход от продаж, чтобы вы могли выйти на уровень безубыточности. Если ваши ежемесячные постоянные расходы составляют 5000 долларов, а ваша средняя маржа взноса составляет 50 процентов (как в нашем примере с рестораном), вам потребуется объем продаж в размере 10 000 долларов, чтобы выйти на уровень безубыточности.

Сделайте финансовое планирование постоянной частью вашего бизнеса

Ваш финансовый план может показаться ошеломляющим, когда вы начнете, но правда в том, что этот раздел вашего бизнес-плана абсолютно необходим для понимания.

Даже если вы в конечном итоге передадите бухгалтерский учет и регулярный финансовый анализ на аутсорсинг бухгалтерской фирме, вы — владелец бизнеса — должны уметь читать и понимать эти документы и принимать решения на основе того, что вы из них извлекли. Использование инструмента бизнес-панели, такого как LivePlan, может помочь упростить этот процесс, так что вам не придется копаться в таблицах, чтобы ввести и изменить каждую деталь.

Если вы создаете и представляете финансовые отчеты, которые вместе рассказывают историю вашего бизнеса, и если вы можете ответить на вопросы о том, откуда берутся ваши цифры, ваши шансы на получение финансирования от инвесторов или кредиторов намного выше.

Дополнительные финансовые ресурсы малого бизнеса

Готовы разработать собственный финансовый план? Ознакомьтесь со следующими ресурсами, чтобы получить больше информации о создании эффективного финансового плана для вашего малого бизнеса.

Тревор является финансовым директором Palo Alto Software, где он отвечает за руководство бухгалтерскими и финансовыми усилиями компании.

Как создать точный базовый план затрат

Хотите увидеть пример бюджета проекта? Одиноки. Тот, который исходит из практического опыта? Тогда вы попали в нужное место!

Бюджет проекта — это инструмент, который рассчитывает общую сумму средств, разрешенных для выполнения проекта. Шаблон бюджета проекта включает запланированные расходы на все мероприятия проекта, включая заработную плату, материалы, сборы, резервы рисков и т. Д.Бюджет проекта создается на основе Списка мероприятий.

Образ мышления, который помогает составить точный бюджет проекта

Мы рассмотрим пример бюджета проекта через минуту. Перед этим я хочу, чтобы у вас был правильный настрой.

Когда вы думаете о бюджете проекта, что вам приходит в голову?

Мне нужны точные оценки.

Мне нужна техника ниндзя, которая волшебным образом сделает работу.

Вы фокусируетесь на неправильной стороне проблемы !

Чтобы составить точный бюджет проекта, вам необходимо определить 100% проектных работ.

Это ваша конечная цель. Почему?

Согласно Harvard Business Review:

«В среднем проекты превышают бюджет на 27 процентов от запланированной стоимости.

Вы же не хотите вдаваться в статистику, не так ли?

Итак, вот что вам нужно знать:

Шаг 1. Создание Устава проекта

Итак, в идеале вы должны начать с Устава проекта.

На основании информации в уставе вы разрабатываете требования к проекту. Вы определяете только те требования, которые способствуют достижению целей проекта.

Это цепочка, которая ведет к WBS. Если вы еще этого не понимаете, подумайте о прочтении рекомендательных статей.

Шаг 2: Создание Заявления о содержании проекта

Затем вам нужно написать заявление о содержании проекта.

Вам необходимо получить одобрение того, что вам нужно произвести в конце проекта. Кстати, у меня есть отдельное видео по заявлению о содержании проекта.Смотрите и это.

Вы делаете всю эту предварительную работу, чтобы не тратить много усилий на следующий шаг. Вы, клиенты, должны одобрить общий объем проекта. Вы приложите много усилий, чтобы спланировать проект. Итак…

Вы действительно хотите быть уверены, что будете планировать работу, которую хотят клиенты.

Вот еще один секрет:

Шаг 3. Создание иерархической структуры работ

Да, WBS требует больших усилий от всей проектной группы и от профильных экспертов, с которыми вы можете связаться.Вам необходимо разделить результаты из Заявления о содержании проекта на более мелкие части — результаты.

Вам необходимо описать все материальные части (результаты и рабочие пакеты), которые необходимо создать для производства конечного продукта, услуги или результата.

А затем вы еще больше разбиваете их на действия и фактические задачи.

Для создания качественной WBS требуется много усилий и навыков.

Без всех этих усилий по определению работы, которую необходимо выполнить, невозможно составить точный бюджет проекта.Итак, я настоятельно рекомендую вам ознакомиться с моим руководством по иерархической структуре работ.

Кроме того, в приведенном ниже примере бюджета проекта мы будем использовать рабочие пакеты и результаты для суммирования затрат.

Шаг 4. Создайте список действий

Понятно!

Вы можете угадать и сделать высокоуровневую оценку с пуленепробиваемым буфером.

Также вы можете попробовать сравнить свой проект с аналогичными проектами в вашей компании.

Но вот правда:

Вы оцениваете деятельность и задачи.Затем вы подводите итоги на уровне рабочего пакета, уровне результатов и до конечного продукта или услуги.

Шаг 5: Определите необходимые ресурсы и материалы

Еще один шаг перед тем, как перейти к расчету фактических затрат.

Вам необходимо определить, какие человеческие ресурсы (читайте людей) и материалы вам понадобятся для выполнения всех этих задач.

Вам нужен старший разработчик программного обеспечения Android? Или младший уровень справится? Вам нужен плотник, чтобы закончить пакет работ? И так далее.

Но есть загвоздка:

Даже если вы сделаете все, что я только что описал, в конечном итоге вы превысите бюджет.

Вы можете догадаться, почему?

Управление рисками является частью базовой стоимости проекта!

Шаг 6: Выполнение мероприятий по управлению рисками

Да, вам также необходимо включить расходы на управление рисками!

Управление рисками не является бесплатным. Во всех аспектах для реализации требуются время и деньги.

Причем это должна быть прозрачная часть вашего проекта:

Все ваши действия по управлению рисками должны трансформироваться в конкретные задачи, связанные с конечным результатом.Или это должен быть ресурс риска, назначенный задаче, рабочему пакету или результату.

Пример бюджета проекта

Теперь мы готовы к самому примеру бюджета проекта.

Итак, теперь вы можете взять все задачи на самом низком уровне композиции и поместить их в электронную таблицу для оценки. Но если у вас есть интегрированное приложение для управления проектами, храните всю информацию о проекте в одном месте!

Таблица может выглядеть так:

Идея проста.Но все же нужно подумать о возможных расходах.

Вам необходимо адаптировать его к реалиям вашей компании и отрасли.

Вот краткий список возможных расходов, о которых вы можете подумать:

• Заработная плата
• Бонусов
• Тимбилдинг
• Поощрение сотрудников
• Внешний подрядчик
• Командировочные расходы
• Резервы под риски
• Обучение членов команды
• Гонорары за консультационные услуги
• Услуги по контракту
• Набор персонала
• Аренда офиса
• Телефон
• Аренда компьютера
• Ремонт и обслуживание
• Утилиты
• Канцелярские товары
• Почтовая оплата
• Общее страхование
• Налоги
• Лицензии на программное обеспечение
• Маркетинговые материалы

Шаблон Excel для бюджета проекта

Как и многие другие шаблоны и вспомогательные материалы, вы можете бесплатно получить мой шаблон бюджета проекта в библиотеке.

Проверьте базовую библиотеку PM

Что включить в бюджет вашего проекта в Excel?

Я дам вам это.

Если у вас нет интегрированного программного обеспечения для управления проектами, электронная таблица — лучшая альтернатива. Итак, перейдите к Excel, Google Sheet или Numbers

.

В основном столбце перечислены все действия и ресурсы риска.

Я рекомендую вам сохранить структуру Иерархическая структура работы . Таким образом, вы быстро сведете все затраты на более высокий уровень.

Далее у вас есть столбцы трудозатрат, в которых указаны усилия, необходимые для выполнения задач, и ставки.

После этого можно класть материалы.

Один столбец для суммы и один для стоимости за единицу. Опять же, вам нужно подумать над этими столбцами, чтобы сгруппировать здесь наиболее распространенные расходы.

Ваша электронная таблица может содержать объекты для поездок, аренды помещения или оборудования или других некатегоризованных расходов.

Аналогичным образом, для каждой категории запланированных расходов вы можете добавить «Фактическая стоимость.«Это поможет вам контролировать расходы по категориям.

Где вы берете средства для включения в бюджет проекта?

Вот основное правило:

Люди, которые будут выполнять работу, должны участвовать в процессе. Они должны предоставить оценку продолжительности, усилий и необходимых материалов, а также любых других дополнительных затрат.

Если у вас еще нет команды по управлению проектами, вам нужно найти экспертов в предметной области, которые имеют опыт работы с аналогичными проектами.И если в вашей компании нет таких специалистов, я бы порекомендовал вам отложить разработку объема и бюджета до тех пор, пока вы не наберете этих людей.

Вы должны сообщить об этом своим клиентам. Это серьезный риск осуществимости. Вы, как руководитель проекта, не можете сами дать точные оценки.

Как найти ставки на народный труд

Что касается ставок, у вашей компании должен быть список возможных цен на рабочую силу, которую вы регулярно используете внутри компании.Кроме того, есть список продавцов с их прайс-листами.

Итак, первым делом всегда спрашивайте свое руководство.

В противном случае вам необходимо изучить рынок, чтобы узнать средние ставки для требуемых ролей. Кроме того, вам может потребоваться изучить рынок фрилансеров, чтобы оценить возможный диапазон ставок. Здесь нужно сделать предположение.

Имейте в виду, что ставки, которые вы здесь используете, напрямую повлияют на процесс найма. Если вы поместите его ниже среднерыночного, для заполнения требуемой позиции может потребоваться больше времени.

Где взять прайс-лист на материалы и оборудование?

Точно так же у компании должен быть список надежных поставщиков. Ваше первое контактное лицо — менеджер по закупкам.

Если вы не можете найти такой список, вам необходимо его создать.

Существует потенциальный риск для стоимости материалов и оборудования, о котором вам необходимо знать.

Вы оцениваете их сегодня, но действительно можете приобрести их через шесть или десять месяцев. Так что будьте готовы к колебаниям цен.

Это может стать большим хитом, если вам нужно большое количество материалов.

Как планировать переменные затраты

Кроме того, существуют переменные расходы, такие как счета за электричество и телефон, место для хранения файлов на сервере и т. Д.

Идея проста:

Вам необходимо выделить достаточно денег, чтобы покрыть расходы.

Историческая справка и другой менеджер проекта может помочь здесь.

Практические советы по точному составлению бюджета проекта

Хорошо, что еще можно сделать, чтобы повысить точность своего бюджета?

Не забудьте предоставить требования к финансированию

Не ожидайте, что вы получите весь бюджет проекта в первый же день.

Скорее всего, он будет финансироваться в рассрочку.

Вы должны быть уверены, что каждый момент времени у вас будет достаточно денег для финансирования проекта. Следует обращать пристальное внимание на моменты, когда вам нужно закупить материалы или заплатить продавцам.

Не останавливайте свой проект только потому, что следующий взнос будет через две недели.

Если у вас есть ограничения в денежном потоке — вам нужно учитывать это для всего плана проекта.

Сбор исторических данных от ваших коллег

У вашей компании может не быть официального архива.Но другие менеджеры проектов хранят на своих компьютерах и в головах тонны информации.

Так что не упустите возможность и спросите, делали ли они аналогичные проекты.

Вы можете определить дополнительные расходы, которые вы упустили. Эти менеджеры проектов могут поделиться с вами извлеченными уроками, поделиться своим опытом и дать советы.

Например:

• Материалы нуждаются в хранении. Вам нужно его арендовать.
• Они должны быть доставлены на место вовремя.Расходы на транспортировку.
• Машины и инструменты могут сломаться. Им также нужно место для хранения вещей.
• Для некоторых приложений требуются лицензии. Коммерческое использование с большими командами может быть намного дороже, чем разовая лицензия.

Помните, что у каждого проекта есть уникальный набор дополнительных расходов.

Не забудьте включить резервы для неизвестных рисков

В точном бюджете проекта есть еще одна секретная составляющая. Это называется управленческими резервами.Это резерв денег на случай непредвиденных рисков и событий.

Обычно это дополнительные 5, 10 или 15% от базовой стоимости.

Но имейте в виду, что у вас нет прямого доступа к этим резервам. Вы должны получить одобрение клиентов или руководящего комитета на их использование.

Итак, вместе все это составляет бюджет вашего проекта.

Хорошо, вот суровая правда из реального мира.

Будьте прозрачны и точно укажите бюджет проекта

Иногда клиенты и ваше руководство просят вас предоставить бюджет проекта, если у вас нет проектной команды.Точно так же они могут не дать вам достаточно времени, чтобы тщательно подготовиться.

Вам просто нужно указать номер (общий бюджет проекта).

Итак, если вы не можете убедить заинтересованные стороны сделать это правильно, вам необходимо обезопасить себя и команду проекта.

Предоставьте более точные и приблизительные оценки. Это означает, что ваш бюджет должен быть на уровне , выше наихудшего сценария .

(Особенно для результатов, в отношении которых у вас нет уверенности.)

Да, иногда это означает, что вам нужно удвоить, утроить оценки, но с этической и профессиональной стороны ваши сообщения о точности этих оценок должны быть прозрачными.

Вы должны предоставить возможность указать оценки позже и дать точный бюджет.

Не бойтесь бюджетного процесса проекта

Вот правда:

Все компании по-разному подходят к созданию бюджетов проектов.

У большинства компаний есть процессы и рабочие процессы, которым необходимо следовать.Точно так же у них есть способы проверять и контролировать ваши оценки.