В 2020 налог: О сроке уплаты имущественных налогов в 2020 году | ФНС России

Льготы и налоговые каникулы для бизнеса в 2020 году

Для субъектов МСП, работающих в наиболее пострадавших отраслях, действуют и другие послабления:

• Новые дела о банкротстве в отношении субъектов МСП инициировать нельзя — с 3 апреля действует мораторий. Приостанавливают также уже поданные заявления кредиторов, которые суд не успел рассмотреть. Мера распространяется в том числе на системообразующие компании.

• Продлили сроки уплаты налогов: всех, кроме НДФЛ, НДС и НПД, которые компании уплачивают через налоговых агентов. Срок продления зависит от вида налога.

Кроме общего продления уплаты налогов, предприниматели из этих отраслей могут получить дополнительную отсрочку или рассрочку налоговых платежей.

Субъекты МСП, работающие в наиболее пострадавших от пандемии сферах, в любом из двух случаев:

• Их доход, в том числе от реализации или от операций по ставке НДС 0 %, снизился больше, чем на 10%;

• есть убыток, а в 2019 году (или предыдущем квартале, если бизнесу меньше года) его не было.

Список пострадавших сфер обновляется. Проверить, имеете ли вы право ещё больше отсрочить платежи, можно на сайте налоговой.

Подать заявку на отсрочку или рассрочку также могут предприятия, которые не входят в перечень пострадавших отраслей, но производят социально значимые товары или услуги, или являются градообразующими предприятиями, или крупнейшими налогоплательщиками.

В индивидуальном порядке на отсрочку или рассрочку могут претендовать компании, ведущие деятельность в пострадавших отраслях, которые не относятся к МСП согласно реестру.

Подать заявление на отсрочку или рассрочку платежей можно по любым налогам, которые нужно платить в 2020 году, кроме акцизов и налога на добычу полезных ископаемых, и только один раз.

Если берете рассрочку или отсрочку на срок до 6 месяцев, обеспечивать её ничем не нужно. На более продолжительный срок — потребуется залог недвижимости, поручительство или банковская гарантия.

Если изначально вы просили об отсрочке на срок меньше максимального, её можно продлить. До окончания действия отсрочки можно обратиться за рассрочкой.

Налог на имущество – 2020: ставки, сроки, кадастровая стоимость

Томичи начали получать извещения о заказном письме из Красноярска – так налоговая рассылает сводное налоговое уведомление. В какие сроки и где можно оплатить налоги на имущество, а также другие нюансы – в справке РИА Томск.

Когда и как?

Срок уплаты имущественных налогов физических лиц (НИФЛ) в 2020 году остался традиционным – не позднее 1 декабря. Если не оплатить в срок, то за каждый день просрочки будет начисляться пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка.

© РИА Томск. Павел Стефанский Для оплаты налогов Федеральная налоговая служба (ФНС) сегодня предлагает целую линейку интернет-сервисов, которые позволяют произвести оплату, не выходя из дома. Прежде всего, это «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Для оплаты достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС. В личный кабинет можно попасть и через портал Госуслуг.

Кроме этого, сформировать расчетный документ, уплатить налоги за себя или другого человека можно через сервис «Уплата налогов и страховых взносов», а с помощью сервиса «Уплата налогов картой иностранного банка» – осуществить перевод картой иностранного банка.

Те, кто привык платить традиционными способами, могут воспользоваться услугами банковских операторов и почтовых отделений или перевести суммы через платежные терминалы. Для этого понадобится сводное налоговое уведомление. Если его нет, то можно получить его в любом налоговом органе страны.

«Кадастр» – в следующем году

© РИА Томск. Павел Стефанский С 2020 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс – налог на имущество физических лиц будет рассчитываться от кадастровой стоимости объектов. Но налоги за этот год мы платим только в 2021 году. В этом году, как и раньше, налог будет начислен по инвентаризационной стоимости.

Переход на новый способ расчета стоимости для некоторых увеличит, а для некоторых – уменьшит сумму налога. По мнению экспертов, изменения будут незначительными.

Если сумма налога по инвентаризационной стоимости более чем в два раза превышает сумму по кадастру, то можно обратиться в УФНС с заявлением об исчислении НИФЛ по кадастровой стоимости. Тогда ведомство обязано провести перерасчет и вернуть налогоплательщику переплату за три налоговых периода.

Узнать кадастровую стоимость недвижимости можно на сайте Росреестра – «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Для этого нужно ввести в специальное поле адрес объекта. Кадастровая стоимость будет указана на день последнего обновления базы.

«Письмо счастья»

Вот уже несколько лет письма из налоговой стали приходить не напрямую в почтовые ящики, а на почту заказным письмом из Красноярска. Передаваемые сведения о принадлежащем гражданину имуществе составляют налоговую тайну, поэтому уведомление может быть вручено только лично в руки.

Получать сводное налоговое уведомление об уплате имущественных налогов можно и не в бумажном виде, а онлайн – через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

По данным специалистов регионального УФНС.

© Валерий Доронин, пресс-служба мэрии Томска

Срок уплаты имущественных налогов физическими лицами в 2020 году не позднее 1 декабря

Срок уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц за 2019 год истекает 1 декабря 2020 года.

Налоговое уведомление на уплату налогов направляется:

— в электронном виде через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;

— на бумажном носителе через отделения почтовой связи «Почта России».

Пользователям «Личного кабинета» налоговые уведомления за 2019 год по почте не направляются.

Налоговые уведомления также можно получить в территориальных налоговых органах.

По вопросам в части кадастровой стоимости объектов недвижимости обращаться в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) (https://rosreestr.ru/site/).

Способы уплаты — через платежные терминалы и банкоматы отделений банков, сервисы «Личный кабинет», «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, а также в отделениях «Почта России».

По вопросам налогообложения, в том числе при наличии права на налоговую льготу, обращаться в инспекции по месту нахождения объектов, в Управление Федеральной налоговой службы по Ростовской области, а также по бесплатному телефону контактного центра ФНС России 8-800 222-22-22, либо воспользоваться

промо-страницей «Налоговые уведомления 2020» (https://www.nalog.ru/rn61/snu2020/ ).

 

График работы налоговых инспекций:

•понедельник, среда – с 8. 30 до 18.00;

•вторник, четверг      – с 8.30 до 20.00;

•суббота  (2 и 4-я каждого месяца)   – с 10.00 до 15.00.

Информация о ставках и льготах по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц размещена на Интернет-сайте ФНС России: https://www.nalog.ru/rn61/service/tax/ .

Порядок расчёта и удержания НДФЛ за 2020 год — 30.11.2020

АО «Открытие Брокер» (далее – Брокер) будет производить расчет налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) за 2020 год с доходов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (фьючерсами, опционами) до начала первого торгового дня Московской биржи – 04.01.2021 года[1].

Удержание НДФЛ за 2020 год с доходов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (фьючерсами, опционами) будет производиться Брокером в период с 11 по 31 января 2021 года (включительно) из суммы остатка рублёвых денежных средств на любом брокерском счёте клиента (портфеля), в том числе из суммы гарантийного обеспечения. Наличие денежных средств на брокерских счетах клиента будет контролироваться Брокером ежедневно. Если в течение вышеуказанного периода Брокер не сможет удержать НДФЛ из-за отсутствия рублёвых денежных средств на счетах клиента, то в соответствии с п. 14 ст. 226.1 НК РФ Брокер направит извещение в налоговый орган по месту своей постановки на учёт со сведениями о начисленной, но не удержанной сумме налога по каждому клиенту (налогоплательщику).

В этом случае, в соответствии со ст. 228 НК РФ, клиентам будет необходимо произвести уплату неудержанного налога самостоятельно в срок до 1 декабря 2021 года. Уплата налога должна будет производиться на основании уведомления, направленного клиенту (налогоплательщику) налоговым органом (п.6 статьи 228 НК РФ). В этом случае налоговую декларацию предоставлять в налоговые органы не требуется.

Однако, если у клиента в 2020 году были другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами (доходы по операциям на валютном рынке Московской биржи, доходы от продажи недвижимости и пр. ), был получен доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (дивиденды иностранных компаний и пр.), или он хочет воспользоваться налоговыми вычетами, то ему необходимо до 30 апреля 2021 года подать в налоговый орган по месту регистрации налоговую декларацию за 2020 год по форме №3-НДФЛ.

В этом случае в налоговой декларации должны быть указаны все полученные в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные всеми налоговыми агентами и суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

Сумма налога, исчисленная к доплате исходя из налоговой декларации, должна быть уплачена в бюджет в срок не позднее 15 июля 2021 года.

 

Обращаем Ваше внимание: удержание НДФЛ за 2020 год налоговым агентом возможно только в течение января 2021 года. Если клиент заинтересован в том, чтобы Брокер удержал полную сумму НДФЛ, то ему необходимо обеспечить наличие на брокерском счёте свободного остатка денежных средств в сумме, достаточной для удержания налога.

Кроме того, обращаем внимание, что в соответствии с положениями ст. 226.1 НК РФ из остатка денежных средств, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС), удержание НДФЛ по операциям, осуществлённым по иным брокерским договорам, производиться не будет.

Также напоминаем, что в соответствии со ст. 210 НК РФ при определении финансового результата от сделок с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте, доходы и расходы налогоплательщика определяются в рублях РФ по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактических расчётов по совершённым сделкам.

Для  получения информации о предварительном расчёте НДФЛ клиенты могут воспользоваться разделом «Налоговый калькулятор» личного кабинета

 

Зачёт расходов (затрат) по зачисленным ценным бумагам

Если в течение 2020 года клиент продал через Брокера ценные бумаги, которые зачислялись со счёта регистратора или от другого депозитария/брокера, то для учёта этих затрат клиент имеет право в срок до 25 декабря 2020 года (включительно)  представить в любой офис Брокера заполненное заявление (по форме приложения №2 к Регламенту) и полный комплект оригиналов или нотариально заверенных копий необходимых документов, подтверждающих расходы на приобретение этих ценных бумаг. В случае отсутствия у Брокера до указанного срока документов, подтверждающих расходы на приобретение ценных бумаг, налоговая база по НДФЛ будет рассчитана без учёта понесённых расходов. В этом случае клиент имеет право самостоятельно обратиться в налоговый орган по месту своей регистрации для оформления вычета по произведенным расходам путём предоставления налоговой декларации с приложением подтверждающих документов.

Проверить, учтены ли Брокером расходы на приобретение ценных бумаг, можно в личном кабинете:

для проданных ценных бумаг — в разделе «Налоги»;

для непроданных ценных бумаг — в разделе «Балансовая стоимость ЦБ» (столбец «Цена в валюте расчётов»).

 

Вниманию клиентов-нерезидентов РФ

Если клиент не является гражданином Российской Федерации (или имеет второе гражданство, кроме РФ), но претендует на расчёт и уплату НДФЛ по ставке 13% для налоговых резидентов РФ, то ему следует в срок до 25 декабря 2020 года представить в любой офис Брокера документы, подтверждающие фактическое время пребывания на территории РФ в 2020 году, которое не должно быть менее 183 календарных дней в течение последних 12 месяцев.

При отсутствии у Брокера вышеуказанных документов НДФЛ будет рассчитан и удержан по ставкам для налоговых нерезидентов РФ (30% для всех доходов кроме дивидендов; 15% – для дивидендов).

Клиенты-нерезиденты РФ, фактически находящееся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, могут предоставить в налоговый орган по месту постановки на учет по месту жительства (месту пребывания,) заявление в произвольной форме для признания их налоговым резидентом Российской Федерации в налоговом периоде 2020 года.

Заявление должно обязательно содержать фамилию, имя, отчество (при его наличии) и идентификационный номер налогоплательщика — физического лица и должно быть представлено в налоговый орган не позднее 30 апреля 2021 года.

Одновременно с подачей заявления клиент вправе обратиться в налоговый орган по месту постановки на учет по месту жительства (месту пребывания), за возвратом  суммы НДФЛ, представив соответствующую налоговую декларацию по форме №3-НДФЛ.

 

Обращаем ваше внимание: с 01.01.2020 вступили в силу изменения в главу 23 НК РФ, касающиеся постановки на учёт в налоговых органах, а также предоставления налоговой декларации для физических лиц — иностранных граждан, лиц без гражданства, не являющихся индивидуальными предпринимателями и не имеющих на территории Российской Федерации места жительства (места пребывания), принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств, а также не состоящих на учёте в налоговых органах.

Указанные категории налогоплательщиков, получающие доходы от организаций (индивидуальных предпринимателей), являющихся источниками выплаты доходов, при получении которых не был удержан налог указанными организациями (индивидуальными предпринимателями) и сведения о которых предоставлены указанными организациями (индивидуальными предпринимателями) в налоговые органы в порядке, установленном п. 5 Ст. 226 и п. 14 Ст. 226. 1 НК РФ, обязаны:

—  самостоятельно исчислить суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет.

— представить в налоговый орган по месту своего учёта соответствующую налоговую декларацию.

Указанные изменения применяются к сведениям, представляемым налоговыми агентами в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ (в ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) после 01.01.2020.

 

Сальдирование прибыли/убытков предыдущих периодов и финансовых результатов, полученных у разных брокеров

При расчёте налоговой базы по итогам налогового периода Брокер не учитывает суммы убытков, полученных клиентом за предыдущие налоговые периоды. 

Зачёт убытков по операциям с обращающимися ценными бумагами и/или с обращающимися финансовыми инструментами срочных сделок, полученных в предыдущих налоговых периодах, с доходами по итогам 2020 года осуществляется клиентом (налогоплательщиком) самостоятельно. Для этого клиенту необходимо обратиться в налоговый орган по месту своей регистрации посредством подачи налоговой декларации.

Сальдирование финансовых результатов по операциям с ценными бумагами и /или срочными сделками по итогам налогового периода, полученных у разных брокеров, также производится клиентом самостоятельно посредством подачи налоговой декларации в налоговые органы по месту своей регистрации.

 

Возврат излишне удержанного налога

С 25 января 2021 года в личном кабинете, в разделе «Отчёты и налоги» будет представлена актуальная информация о размере исчисленного и удержанного НДФЛ.

В случае наличия суммы НДФЛ к возврату из бюджета клиент вправе обратиться к Брокеру за возвратом излишне удержанного налога. Для этого в личном кабинете в разделе «Отчёты и налоги»  на вкладке «Налоги» необходимо выбрать год, за который будет осуществлён возврат, и нажать на кнопку «Вернуть» (напротив суммы к возврату).

Возврат НДФЛ производится Брокером в течение трёх месяцев с момента получения заявления. Налог возвращается на брокерский счёт в пределах суммы, указанной в разделе «Отчёты и налоги».

По всем возникающим вопросам просьба обращаться в Управление клиентского обслуживания. Наши специалисты всегда готовы вам помочь.

Обращаем Ваше внимание: Возврат налога, в связи с перерасчетом НДФЛ по итогам 2020 года, в соответствии с приобретенным клиентом-нерезидентом РФ статуса налогового резидента РФ, производится только налоговым органом, в котором клиент поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации за 2020 год. Вместе с декларацией необходимо предоставить документы, подтверждающие статус налогового резидента РФ в этом налоговом периоде.

 

[1] По итогам расчета и до начала удержания НДФЛ, а именно в период с 04.01 по 10.01.2021 год, клиент не сможет воспользоваться денежными средствами в размере рассчитанной суммы НДФЛ, для совершения сделок в указанный период.

 

Самые низкие и высокие туристические налоги в Европе в 2020 году

10.01.2020

Амстердам возглавил список европейских городов с самыми высокими туристическими налогами. В столице Голландии в январе начали собирать с туристов еще один городской налог. Какие ставки в других городах Европы и где они вырастут в 2020 году – выяснял «Вестник АТОР».

АМСТЕРДАМ ПРИБАВИЛ ЕЩЕ 3% к СУЩЕСТВУЮЩИМ 7%

С 1 января туристам, посещающим Амстердам, придется заплатить за свой ночлег больше. К уже существующему налогу в размере 7% от стоимости проживания в отеле, добавился еще один туристический сбор – на этот раз фиксированный, в размере €3 с человека за сутки пребывания в гостинице, вне зависимости от категории объекта размещения. При ночевке в кемпинге с путешественника возьмут 1 евро за ночь.

Заплатить придется и тем, кто пользуется сервисами по кратковременной аренде жилья, такими как Airbnb. По новым правилам им придется платить 10% от стоимости арендной платы.

Под новый налог при этом попадают и пассажиры морских и речных круизов, которые посещают Амстердам, но не останавливаются в городе на ночь. Они будут платить так называемый «дневной налог» (dagtoeristenbelasting) в размере 8 евро. От уплаты нового сбора освобождены только пассажиры круизов, которые стартуют или заканчиваются в Амстердаме.

По словам городских чиновников, новые меры призваны «контролировать поток туристов». В настоящее время Амстердам принимает более 17 миллионов туристов в год.

САМЫЕ НИЗКИЕ И ВЫСОКИЕ ТУРИСТИЧЕСКИЕ НАЛОГИ В ЕВРОПЕ

Амстердам – не единственное место в Европе с высокими туристическими налогами. Соседний Роттердам добавляет 6,5% к каждому счету за ночевку в отеле. В Германии налог в размере 7,5% со стоимости номера за ночь взимают отели Дортмунда. Берлин, Бонн и Бремен облагают туристов налогом в 5%. 

Среди других европейских городов, которые взимают налог в виде процентной ставки с суточной стоимости номера, Вена (3,2%), Будапешт (4%) и  Бухарест (1%).

Чаще всего в европейских городах собирают налог по фиксированной ставке с человека за ночь. Самые высокие подобные налоги – в Италии. Так, за ночевку в пятизвездочном отеле в Риме придется заплатить 7 евро за ночь. В Милане, Флоренции и Неаполе за сутки проживания в отеле 4 и 5* ставка налога составит 5 евро.

В Париже за ночевку в отеле 5* попросят 3,75 евро налога, в Брюсселе – 4,24 евро. В Лионе и Марселе возьмут 3,30 евро. От 0,50 евро до 4 евро, в зависимости от категории отеля, возьмут с номера в гостиницах в Греции.

Самые низкие ставки туристического налога действуют на Мальте (0,50 евро) и в польском Гданьске (0,52 евро). Всего 2 евро налога за ночь возьмут в Лиссабоне.

ТУРИСТИЧЕСКИЕ ПОБОРЫ ВЫРАСТУТ В ВЕНЕЦИИ И БАРСЕЛОНЕ

В 2020 году конкуренцию Амстердаму в размере туристического налога составит Венеция. С 1 июля итальянский город начнет собирать с туристов 10 евро в пиковые периоды и 3 евро в низкий сезон. 

При этом налог заплатят и те путешественники, кто остается в городе на ночь. С них также удержат еще и городской налог за проживание в отеле в зависимости от его категории (от 1,5 до 5 евро).

Ранее о повышении ставки туристического налога в 2020 году объявила Барселона.

Вернуться назад

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор

  • Симулятор

    • Завести аккаунт
    • Присоединяйтесь к игре

  • Мой симулятор

    • Моя игра
    • Создать игру
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дома

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Связаться с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

2020-2021 Федеральные налоговые ставки и налоговые ставки

Существует семь федеральных налоговых категорий на 2020 налоговый год: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваш рейтинг зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса регистрации. Это ставки налогов, подлежащих уплате в апреле 2021 года.

Налоговые категории и ставки на 2021 налоговый год, а также на 2019 год и предыдущие годы находятся в другом месте на этой странице.

2020 шкала федерального подоходного налога

(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2021 года или в октябре 2021 года с продлением)

Расширьте статус подачи, который относится к вам.

%7

47 долл. США.50 плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов США

		987,50 долларов США плюс 12% от суммы свыше 9 875 долларов США
		долларов США			14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США
		33 271,50 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
		156 235 долларов США плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США

9324

		1 975 долл. США плюс 12% от суммы свыше 19750 долл. США
		9 235 долл. США плюс 22% от суммы свыше 80 250 долл. США
		29 211 долл. США плюс 24% от суммы свыше 173 324 9032 903 000 долл. США 66 543 долл. США плюс 32% от суммы свыше 326 600 долл. США
		94 735 долл. США плюс 35% суммы свыше 414 700 долл. США
		167 307 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США

В браке, подача отдельной заявки

		9000
		9000 9000 долларов США
		4 617,50 долларов плюс 22% от суммы свыше 40 125 долларов
		14 605,50 долларов плюс 24% от суммы свыше 85 525 долларов
	3321 9.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
		47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США
		83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы свыше 311 037 долл. США
		1,410 долл. США плюс 12% от суммы свыше 14100 долл. США
			13 158 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 500 долл. США
		31 830 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
		45 926 долл. США плюс 35% от суммы свыше 163 300 долл. США	154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США

2021 федеральные налоговые ставки

(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 года)

Расширьте статус подачи, который относится к вам.

4034

9000 долларов США

		$ 995 плюс 12% от суммы свыше 9,950 долларов США
		14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США
		33 603 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 925 долл. США
		долл. США свыше 47 843 долл. США
		157 804 долл. США.25 плюс 37% от суммы свыше 523 600 долларов США

		903 193 903 990 193 9328 долларов США плюс 22% от суммы свыше 81 050 долларов США
		29 502 долларов США плюс 24% от суммы свыше 172 750 долларов США
		67 206 долларов США плюс 32% от суммы свыше 323 850 долларов США 9033 9033 95 686 долларов плюс 35% от суммы свыше 418 850 долларов
		168 993 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 628,300 долларов США

В браке, подача отдельно

долларов

		9000 9000 9000
		4 664 доллара плюс 22% от суммы свыше 40 525 долларов
		14 751 доллар плюс 24% от суммы свыше 86 375 долларов
		47 843 долл. США плюс 35% от суммы свыше 209 425 долл. США
		84 496 долл. США.75 плюс 37% от суммы свыше 314 150 долл. США

		1,420 долл. США плюс 12% от суммы свыше 1420 долл. США 9324 6220 долл. США плюс 22% от суммы свыше 54 200 долл. США
		13 293 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 350 долл. США
		32 145 долл. США плюс 32% суммы свыше 164324 9033 9000 долл. США 46385 долларов США плюс 35% от суммы свыше 209 400 долларов США
		156 355 долларов США плюс 37% суммы свыше 523 600 долларов США

Как работают налоговые шкалы

США, прогрессивная система налогообложения Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки федерального подоходного налога.

• Нахождение в налоговой категории не означает, что вы платите федеральный подоходный налог со всего, что вы делаете. Прогрессивная налоговая система означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами облагаются более высокими ставками федерального подоходного налога, а люди с более низкими налогооблагаемыми доходами — более низкими ставками федерального подоходного налога.

• Правительство решает, сколько налогов вы должны, разделив ваш налогооблагаемый доход на части, также известные как налоговые скобки, и каждая часть облагается налогом по соответствующей налоговой ставке.Прелесть этого в том, что независимо от того, в какой категории вы находитесь, вы не будете платить эту налоговую ставку со всего своего дохода. (Это идея, лежащая в основе концепции эффективной налоговой ставки.)

• Пример №1: Предположим, вы — одинокий податель налоговой декларации с налогооблагаемым доходом в 32 000 долларов. Таким образом, в 2020 году вы попадете в категорию 12% налогов. Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле, вы платите только 10% с первых 9 875 долларов; вы платите 12% на остальное. (Посмотрите на налоговые скобки выше, чтобы увидеть разбивку.)

• Пример № 2: Если бы у вас был 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы бы заплатили 10% с первых 9875 долларов и 12% на долю дохода между 9876 долларов США и 40 125 долларов США.А затем вы заплатите 22% от остального, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в 22-процентную налоговую категорию. Общий счет составит около 6800 долларов — около 14% вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе 22%. Эти 14% называются вашей эффективной налоговой ставкой.

• Это касается только федерального подоходного налога. В вашем штате могут быть разные скобки, фиксированный подоходный налог или полное отсутствие подоходного налога.

Что такое предельная ставка налога?

Ваша предельная ставка налога — это ставка налога, которую вы заплатили бы на еще один доллар налогооблагаемого дохода.Обычно это соответствует вашей налоговой категории.

Например, если вы податель налоговой декларации и имеете налогооблагаемую прибыль в размере 30 000 долларов, вы попадаете в категорию 12% налога. Если ваш налогооблагаемый доход увеличится на 1 доллар, вы также заплатите 12% с этого дополнительного доллара.

Если бы у вас был 41 000 долларов налогооблагаемого дохода, большая часть этого дохода все равно попадала бы в категорию 12%, но последние несколько сотен долларов попадали бы в группу 22% налога. Ваша предельная налоговая ставка составит 22%.

Как попасть в более низкую налоговую категорию и платить более низкую ставку федерального подоходного налога

Двумя распространенными способами уменьшения вашего налогового счета являются кредиты и вычеты.

• Налоговые льготы напрямую уменьшают сумму вашего налога; они не влияют на то, в какой категории вы находитесь.

• Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают то, какая часть вашего дохода подлежит налогообложению. Как правило, вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей наивысшей ставки федерального подоходного налога. Таким образом, если вы попадаете в группу 22% налога, вычет в размере 1000 долларов может сэкономить вам 220 долларов.

Налоговые инструменты

Другие налоговые истории

Налоговые категории прошлых лет

Любопытно, как с годами менялись шкалы и ставки федерального подоходного налога? Оглянись назад.

2019 налоговые скобки и ставки

2019 федеральные налоговые скобки

903

			женат, подача отдельно
		В браке, подача отдельно 6 2017 налоговые скобки и ставки 2017 Федеральные налоговые скобки

903

Налоговые скобки и ставки 2016

Федеральные налоговые скобки 2016

			Женат, подача отдельно
																			0324
																	9032 Группа федерального подоходного налога на 2015 год В браке, подача отдельно 9032 2014 налоговые скобки и ставки 903 903 902 902 06 Женат, подача раздельно
																										9032

Кронштейны и ставки налога на прибыль 2013 г.

Кронштейны федерального подоходного налога на 2013 г.

06 Группы и ставки налога на прибыль 2012 г.

Кронштейны федерального подоходного налога на 2012 г.

			В браке, подача отдельно
							9032

Хотите подать налоговую декларацию?

Вот краткий обзор некоторых из наших лучших поставщиков налогового программного обеспечения.

	Стоимость: От 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.
	Стоимость: От 24,95 до 64,95 долларов плюс государственные расходы. Продвижение Получите скидку 25% на подачу документов на федеральном уровне и уровне штата.
	Стоимость: От 49,99 до 109,99 долларов плюс государственные расходы.

Приготовьтесь к уплате налогов: приготовьтесь подать федеральную налоговую декларацию за 2020 г.

IR-2020-256, 17 ноября 2020 г.

ВАШИНГТОН — Сегодня Налоговая служба призвала налогоплательщиков предпринять необходимые действия этой осенью, чтобы помочь им своевременно и точно подать свои федеральные налоговые декларации в 2021 году, включая специальные меры, связанные с платежами за экономическое воздействие (EIP).

Это первое из серии напоминаний, которые помогут налогоплательщикам подготовиться к предстоящему сезону подачи налоговых деклараций. На специальной странице, обновленной и доступной на IRS.gov, описаны шаги, которые налогоплательщики могут предпринять сейчас, чтобы подготовиться к предстоящему сезону подачи налоговых деклараций 2021 года.

Шаги, которые налогоплательщики могут предпринять сейчас, чтобы упростить налоговую декларацию в 2021 году

Налогоплательщики

должны собрать формы W-2, декларацию о заработной плате и налоге, формы 1099-MISC, разные доходы и другие документы о доходах, чтобы определить, имеют ли они право на вычеты или кредиты.Им также потребуется Уведомление 1444 «Платеж за экономический эффект» для расчета суммы возмещения возмещения убытков, на которую они могут претендовать в своей федеральной налоговой декларации за 2020 год.

Большая часть доходов облагается налогом, включая пособие по безработице, возврат процентов и доход от гиг-экономики и виртуальных валют.

Налогоплательщики

с индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN) должны убедиться, что срок его действия не истек, прежде чем они подадут свою федеральную налоговую декларацию за 2020 год. Если да, IRS рекомендует им подать форму W-7 «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в IRS», чтобы обновить свой ITIN.Налогоплательщики, которые не обновят ITIN до подачи налоговой декларации в следующем году, могут столкнуться с задержкой возврата и могут не иметь права на получение определенных налоговых льгот.

Налогоплательщики могут использовать Оценщик удержания налогов на IRS.gov, чтобы определить правильную сумму налога, удерживаемую из их зарплат. Если им необходимо скорректировать свои удержания на оставшуюся часть года, когда истекает срок, они должны как можно скорее подать новую форму W-4, Свидетельство сотрудника об удержании налогов.

Налогоплательщики, которые получали доход, не связанный с заработной платой, такой как доход от самозанятости, инвестиционный доход, налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению и, в некоторых случаях, пенсионный и аннуитетный доход, возможно, должны будут произвести расчетные налоговые платежи.Варианты оплаты можно найти на IRS.gov/payments.

Новое в 2021 году: те, кто не получил EIP, могут потребовать возвратный кредит на восстановление

Налогоплательщики могут претендовать на возвратный кредит на восстановление, если они соответствовали критериям приемлемости в 2020 году и:

• В этом году они не получили выплаты за экономический эффект, или
• Выплата их экономического воздействия составила менее 1200 долларов США (2400 долларов США при совместной регистрации в браке на 2019 или 2018 год) плюс 500 долларов США за каждого ребенка, отвечающего критериям.
• Чтобы получить дополнительную информацию о платеже с экономическим воздействием, налогоплательщики могут посетить Информационный центр о платеже с экономическим воздействием.

Получили проценты по возврату федерального налога? Помните, что они облагаются налогом; включить при подаче

Налогоплательщикам, получившим возврат федерального налога в 2020 году, возможно, были выплачены проценты. IRS отправило процентные платежи индивидуальным налогоплательщикам, которые своевременно подали свои федеральные налоговые декларации за 2019 год и получили возмещение. Большинство процентных платежей было получено отдельно от налоговых возмещений.Выплаты по процентам подлежат налогообложению и должны указываться в федеральных налоговых декларациях за 2020 год. В январе 2021 года IRS отправит форму 1099-INT «Доход от процентов» всем, кто получил проценты на общую сумму не менее 10 долларов США.

Хотя IRS выдает большинство возмещений менее чем за 21 день, IRS предупреждает налогоплательщиков не полагаться на получение федерального налогового возмещения за 2020 год к определенной дате, особенно при совершении крупных покупок или оплате счетов. Для некоторых возвратов может потребоваться дополнительная проверка и это может занять больше времени.

Возврат средств, связанных с EITC / ACTC, должен быть доступен к первой неделе марта

По закону IRS не может возвращать деньги лицам, претендующим на налоговый кредит на заработанный доход (EITC) или дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC) до середины февраля. Закон требует, чтобы Налоговое управление удерживало всю сумму возмещения — даже ту часть, которая не связана с EITC или ACTC. IRS ожидает, что большая часть возмещений, связанных с EITC / ACTC, будет доступна на банковских счетах налогоплательщиков или на дебетовых картах к первой неделе марта , если они выбрали прямой депозит и нет других проблем с их налоговой декларацией.Налогоплательщикам следует использовать «Где мой возврат»? на их персональную дату возврата.

При продолжении социального дистанцирования налогоплательщики могут оставаться дома и оставаться в безопасности с помощью онлайн-инструментов IRS

Налогоплательщики могут найти в Интернете инструменты и ресурсы, которые помогут получить необходимую им информацию. Эти инструменты IRS.gov просты в использовании и доступны 24 часа в сутки. Миллионы людей используют их, чтобы найти информацию о своих счетах, получить ответы на налоговые вопросы или подать и уплатить налоги.

Почти каждый может подать в электронном виде бесплатно.Программа IRS Free File, доступная только через IRS.gov или приложение IRS2Go, предлагает фирменные пакеты программного обеспечения для подготовки налоговых деклараций бесплатно. Программа сделает за вас всю работу по поиску вычетов, кредитов и льгот. Это бесплатно для тех, кто заработал 72 000 долларов или меньше в 2020 году. Некоторые из пакетов Free File также предлагают бесплатную подготовку государственной налоговой декларации.

Если вам удобно заполнять собственные налоговые формы в электронном виде, вы можете использовать бесплатные заполняемые файлы, независимо от вашего дохода, для подачи налоговых деклараций по почте или через Интернет.

У налогоплательщиков есть несколько возможностей найти составителя налоговой декларации. Одним из ресурсов является выбор налогового специалиста, который предлагает обширную информацию для выбора налогового специалиста.

Справочник составителей федеральных налоговых деклараций с полномочиями и выбранной квалификацией может помочь налогоплательщикам найти составителей в их районе, которые в настоящее время имеют профессиональные полномочия, признанные IRS, или которые имеют годовой отчет о выполнении программы сезона подачи.

Налогоплательщики могут использовать Интерактивный помощник по налогам (ITA) с января 2021 года, чтобы получить ответы на ряд вопросов налогового законодательства.ITA может помочь определить, облагается ли налогом какой-либо вид дохода, имеет ли кто-либо право требовать определенные кредиты или может ли он вычесть расходы из своей налоговой декларации.

Налогоплательщики могут проверить статус своего возврата с помощью функции «Где мой возврат?». Статус доступен в течение 24 часов после получения налоговой декларации, поданной в электронном виде, или до четырех недель, если они отправили по почте бумажную декларацию. Где мой возврат? инструмент обновляется каждые 24 часа, обычно в ночное время, поэтому налогоплательщикам нужно проверять только один раз в день.

Самый лучший и самый быстрый способ для налогоплательщиков получить возмещение налога — это перевести его на свой финансовый счет. Налогоплательщики, у которых нет финансового счета, могут посетить веб-сайт Федеральной корпорации по страхованию вкладов (FDIC) для получения информации, которая поможет открыть счет в Интернете.

налогоплательщиков приглашаются к участию в программах помощи волонтерам по подоходному налогу и налогового консультирования для пожилых людей (VITA / TCE). Волонтеры VITA / TCE проходят обучение по предоставлению бесплатной подготовки налоговой декларации для правомочных налогоплательщиков.Сейчас самое подходящее время, чтобы подготовиться к тому, чтобы помочь другим подавать документы, и IRS внедряет новые способы облегчить волонтерство. Посетите IRS.gov/volunteers, чтобы узнать больше

2020 Налоговые скобки | Уровни и ставки федерального подоходного налога на 2020 год

Ежегодно IRS корректирует более 40 налоговых резервов с учетом инфляции. Это делается для предотвращения того, что называется «сползанием по шкале», когда люди попадают в категорию с более высокими налогами на прибыль или их стоимость за счет кредитов и отчислений снижается из-за инфляции вместо увеличения реального дохода.

IRS использовало индекс потребительских цен (ИПЦ) для расчета инфляции за прошлый год [1]. Однако с принятием Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года IRS теперь будет использовать привязанный индекс потребительских цен (C-CPI) для соответствующей корректировки пороговых значений дохода, сумм вычетов и значений кредита [2].

Группы и ставки федерального подоходного налога на 2020 год

В 2020 году пределы дохода для всех налоговых категорий и всех подателей налоговых деклараций будут скорректированы с учетом инфляции и будут выглядеть следующим образом (Таблица 1). Наивысшая предельная ставка подоходного налога в размере 37 процентов коснется налогоплательщиков с налогооблагаемым доходом в размере 518 400 долларов и выше для лиц, подавших одиночную декларацию, и 622 050 долларов и выше для супружеских пар, подающих совместную декларацию.

2020 Федеральный подоходный налог и ставки для лиц, не подающих документы, состоящих в браке пар, подающих совместную декларацию, и глав домохозяйств

Оценить	Для одиноких	Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию	Главам домохозяйств
10%	До 9875 долларов США	До 19750 долларов США	До 14 100 долл. США
12%	9 876 долл. США до 40 125 долл. США	19 751 долл. США до 80 250 долл. США	от 14 101 до 53 700 долл. США
22%	40 126 долл. США до 85 525 долл. США	80 251 долл. До 171 050 долл.	53 701 долл. США до 85 500 долл. США
24%	85 526 долларов — 163 300 долларов	171 051 долл. До 326 600 долл.	85 501 долл. США до 163 300 долл. США
32%	163 301 долл. До 207 350 долл.	326 601 долл. США до 414 700 долл. США	163 301 долл. До 207 350 долл.
35%	от 207 351 долл. США до 518 400 долл. США	414 701 долл. — 622 050 долл.	от 207 351 долл. США до 518 400 долл. США
37%	518 401 долл. США или больше	622 051 $ или больше	518 401 долл. США или больше
Источник: Налоговая служба

Стандартный вычет для одиноких лиц, подающих документы, увеличится на 200 долларов, а для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 2), — на 400 долларов.

Личное освобождение на 2020 год по-прежнему отменено.

Таблица 2. Стандартный вычет за 2020 год

Источник: Налоговая служба
Статус подачи	Сумма вычета
Одиночный	12 400 долл. США
Семейное положение, подающее заявление совместно	24 800 долл. США
Глава домохозяйства	18 650 долл. США

Альтернативный минимальный налог

Альтернативный минимальный налог (AMT) был создан в 1960-х годах, чтобы помешать налогоплательщикам с высоким доходом уклоняться от уплаты индивидуального подоходного налога.Эта параллельная система налогообложения доходов требует, чтобы налогоплательщики с высоким доходом рассчитывали свой налоговый счет дважды: один раз по обычной системе подоходного налога, а затем по AMT. Затем налогоплательщик должен заплатить более высокую из двух.

AMT использует альтернативное определение налогооблагаемого дохода, которое называется альтернативным минимальным налогооблагаемым доходом (AMTI). Чтобы налогоплательщики с низким и средним уровнем дохода не подвергались AMT, налогоплательщикам разрешается освобождать значительную часть своего дохода от AMTI. Однако это освобождение постепенно отменяется для налогоплательщиков с высокими доходами.AMT взимается по двум ставкам: 26 процентов и 28 процентов.

Сумма освобождения от уплаты AMT на 2020 год составляет 72 900 долларов для одиноких и 113 400 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (Таблица 3).

Таблица 3. Альтернативные освобождения от минимального налога на 2020 год

Источник: Налоговая служба
Статус подачи	Сумма освобождения
Одинокие физические лица	72 900 долл. США
Семейное положение, подающее заявление совместно	$ 113 400

В 2020 году 28-процентная ставка AMT применяется к превышению AMTI в размере 197 900 долларов США для всех налогоплательщиков (98 950 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации).

Освобождение от уплаты налога на прибыль прекращается по ставке 25 центов за доллар, заработанный, как только налогоплательщик достигает определенного порогового значения. В 2020 году освобождение от уплаты налогов начнёт постепенно отменяться с 518 400 долларов США в случае индивидуальной подающей налоговой декларации и 1 036 800 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 4).

Таблица 4. Альтернативные пороги отказа от освобождения от минимального налога на 2020 год

Источник: Налоговая служба
Статус подачи	Порог
Одинокие физические лица	518 400 долл. США
Семейное положение, подающее заявление совместно	1 036 800 долл. США

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход в 2020 году для индивидуальных и совместных лиц составляет 538 долларов США, если нет детей (Таблица 5).Максимальный размер кредита составляет 3 584 доллара на одного ребенка, 5 920 долларов на двоих детей и 6 660 долларов на троих и более детей. Все это относительно небольшое увеличение по сравнению с 2019 годом.

Таблица 5. Параметры налогового кредита на заработанный доход в 2020 году

Источник: Налоговая служба
Статус подачи		Нет детей	Один ребенок	Двое детей	Трое и более детей
Холостяк или глава семьи	Доход по максимальному кредиту	$ 7 030	10 540 долл. США	14 800 долл. США	14 800 долл. США
	Максимальный кредит	$ 538	$ 3,584	5 920 долл. США	$ 6 660
	Начало поэтапного отказа	$ 8 790	$ 19 330	$ 19 330	$ 19 330
	Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)	$ 15 820	$ 41 756	$ 47,440	50 954 долл. США
Супружеские пары, подающие вместе	Доход по максимальному кредиту	$ 7 030	10 540 долл. США	14 800 долл. США	14 800 долл. США
	Максимальный кредит	$ 538	$ 3,584	5 920 долл. США	$ 6 660
	Начало поэтапного отказа	14 680 долл. США	25 220 долл. США	25 220 долл. США	25 220 долл. США
	Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)	21 710 долл. США	$ 47 646	$ 53 330	56 844 долл. США

Детский налоговый кредит

Налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, и не корректируется с учетом инфляции.Однако возвращаемая часть детской налоговой скидки скорректирована с учетом инфляции, но на 2020 год останется на уровне 1400 долларов.

Прирост капитала

Долгосрочный прирост капитала облагается налогом с использованием других скобок и ставок, чем обычный доход.

Ставки налога на прирост капитала в 2020 г. (долгосрочная прирост капитала)

Источник: «Налоговые скобки 2020», Налоговый фонд и IRS, номер темы 559
	Для не состоящих в браке	Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию	Главам домохозяйств
	Налогооблагаемый доход свыше
0%	$ 0	$ 0	$ 0
15%	40 000 долл. США	80 000 долл. США	$ 53 600
20%	441 450 долл. США	$ 496 600	469 050 долл. США
	Налог на чистый доход от инвестиций
3.8%	MAGI более 200 000 долл. США	MAGI больше $ 250 000	MAGI более 200 000 долл. США

Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (Раздел 199A)

Закон о сокращении налогов и рабочих местах включает 20-процентный вычет для транзитных предприятий из суммы до 163 300 долларов квалифицированного коммерческого дохода для налогоплательщиков единого налога и 326 600 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 7).

Таблица 7. Пороговые значения для вычета квалифицированного коммерческого дохода на 2020 год

Источник: Налоговая служба
Статус подачи	Порог
Одинокие физические лица	163 300 долл. США
Семейное положение, подающее заявление совместно	$ 326 600

Ежегодное исключение для подарков

В 2020 году первые 15000 долларов подарков любому человеку не облагаются налогом.Исключение увеличено до 157 000 долларов для подарков супругам, не являющимся гражданами США.

См. Налоговые скобки 2019 г.

См. Изменения в налогах на 2020 год

---

[1] Налоговая служба, «Revenue Proc. 2019-44 », https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-19-44.pdf.

[2] Роберт Кейдж, Джон Гринлис и Патрик Джекман, «Введение в цепной индекс потребительских цен», Бюро статистики труда США, май 2003 г., https: //www.bls.gov / cpi / additional-resources / chained-cpi-Introduction.pdf.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

---

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте отзыв

Вот все, что вам нужно знать о ваших налогах на 2020 год

cmannphoto | Getty Images

Достаньте карандаши и калькуляторы: IRS опубликовало подробную информацию о том, что впереди на 2020 налоговый год.

Налогоплательщики, которые уделяли пристальное внимание, заметят, что Закон о сокращении налогов и рабочих местах изменил налоговый кодекс.

Эти радикальные изменения включают в себя более высокий стандартный вычет — теперь он составляет 12 400 долларов для одиноких и 24 800 долларов для состоящих в браке заявителей в 2020 году.После капитального ремонта снизились и ставки подоходного налога с физических лиц, и были отменены льготы для физических лиц.

В 2020 налоговом году IRS изменило шкалы подоходного налога с физических лиц, скорректировав их с учетом инфляции.

См. Ниже информацию о вашем новом кронштейне.

Дополнительный стандартный вычет для пожилых налогоплательщиков и слепых по-прежнему доступен.

Слепые заявители или лица в возрасте 65 лет и старше могут потребовать 1300 долларов. Двое состоящих в браке заявителей, которым обоим больше 65 лет, могут потребовать 2600 долларов без изменений по сравнению с 2019 годом.

Слепые или лица старше 65 лет, подающие индивидуально, имеют право на дополнительный стандартный вычет в размере 1 650 долларов США. Это на 50 долларов больше, чем в 2019 году.

Ваши пенсионные сбережения

kate_sept2004 | E + | Getty Images

Налоговый инспектор также позволяет вам сэкономить еще несколько долларов в 2020 году.

IRS повысило лимит взносов сотрудников для планов 401 (k), 403 (b) и большинства планов 457 до 19 500 долларов по сравнению с 19 000 долларов в 2019.

Если вам 50 лет или больше, вы можете сэкономить еще 6500 долларов в рамках пенсионного плана на рабочем месте.Это по сравнению с 6000 долларов в 2019 году.

Лимит взносов для индивидуальных пенсионных счетов, будь то традиционный или Roth, остается неизменным на уровне 6000 долларов плюс еще 1000 долларов для вкладчиков 50 и старше.

IRS ограничивает возможность лиц с высоким доходом делать прямые взносы в IRA Roth — счета, на которых вы можете экономить доллары после уплаты налогов, получать деньги без уплаты налогов и использовать их при выходе на пенсию без налогов.

В 2020 году, если ваш скорректированный валовой доход превышает 124 000 долларов и вы одиноки (196 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию), вы не сможете сделать полный взнос непосредственно в IRA Roth.

Вместо этого эти вкладчики могут рассмотреть возможность использования стратегии, известной как «бэкдор Рот», когда они вносят невычитаемый взнос в виде долларов после вычета налогов в традиционную IRA, а затем конвертируют их в Рот.

Экономия на здравоохранении

Если вы выберете план с высокой франшизой во время сезона открытой регистрации, у вас может быть доступ к сберегательному счету на медицинское обслуживание.

Эти счета позволяют откладывать деньги до вычета налогов или вычитаемые из налогооблагаемой базы суммы и освобождать их от налогов. Вы можете снять деньги, не облагаемые налогом, для покрытия квалифицированных медицинских расходов.

В 2020 году вы можете сэкономить до 3550 долларов, если вы являетесь физическим лицом с самостоятельным медицинским страхованием. Это по сравнению с 3500 долларов в 2019 году. Владельцы учетных записей с семейными планами могут сэкономить на этом счете до 7100 долларов (по сравнению с 7000 долларов в 2019 году).

Больше из личных финансов:
Три штата с самыми высокими налогами на прибыль
Сколько вы можете сэкономить для выхода на пенсию в 2020 году
Это то, что нужно, чтобы попасть в лучший колледж

HSA отличается от счетов с гибкими расходами на здравоохранение прежде всего в том, что вы можете переносить баланс HSA с одного года на другой.

FSA здравоохранения, как правило, необходимо использовать до конца планового года.

IRS также увеличило сумму, которую вы можете сэкономить на медицинском страховании: в 2020 году она составит 2750 долларов по сравнению с 2700 долларов в 2019 году.

Налоги на наследство и дарение

Ричард Бейкер | Getty Images

Закон о сокращении налогов и занятости также почти вдвое увеличил сумму, которую умершие могут завещать в случае смерти или подарка в течение своей жизни, и оградил ее от федеральных налогов на наследство и дарение, которые составляют 40%.

До налоговой реформы это так называемое освобождение от налога на дарение и наследство составляло 5,49 миллиона долларов на человека.

В 2020 году пожизненное освобождение от налога на дарение и налог на наследство составит 11,58 миллиона долларов на человека по сравнению с 11,4 миллиона долларов в 2019 году.

И, наконец, исключение ежегодных подарков — сумма, которую вы можете дать любому другому человеку без учета вашей жизни освобождение — останется на прежнем уровне 15 000 долларов в 2020 году.

Налоги на 2020 год: 8 вещей, которые нужно знать сейчас

Пандемия коронавируса (COVID-19) повлияла почти на все аспекты 2020 года, включая налоги, говорит Хайден Адамс, CPA, CFP®. и директор по налоговому планированию в Центре финансовых исследований Schwab.Вот восемь вещей, о которых следует помнить при подготовке к подаче налоговой декларации за 2020 год.

1. Кронштейн подоходного налога немного сдвинут

По-прежнему существует семь налоговых ставок, но диапазоны доходов (налоговые категории) для каждой ставки немного сместились с учетом инфляции. На 2020 год применяются следующие ставки и диапазоны доходов:

Ставка налога	Уровень дохода
	Одиночные файлы	Супружеские пары, подающие совместно (и соответствующие требованиям вдовы или вдовцы)
10%	0–9875 долл. США	0–19 750 долл. США
12%	9876 долларов США до 40 125 долларов США	19 751 долл. США до 80 250 долл. США
22%	От 40 126 до 85 долларов.525	80 251 долл. До 171 050 долл.
24%	85 526 долларов — 163 300 долларов	171 051 долл. До 326 600 долл.
32%	163 301 долл. До 207 350 долл.	326 601 долл. США до 414 700 долл. США
35%	от 207 351 долл. США до 518 400 долл. США	414 701 долл. — 622 050 долл.
37%	518 401 долл. США или больше	622 051 $ или больше

Источник: Налоговая служба

2.Стандартный вычет немного увеличился

Одним из самых значительных изменений Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года
стало удвоение стандартного вычета.

После корректировки на инфляцию стандартный вычет на 2020 год увеличивается на 200–400 долларов в зависимости от вашего статуса подачи. Стандартный вычет составляет 12 400 долларов для заявителей, подавших одиночное заявление, и 24 800 долларов для лиц, подающих заявление в браке. Для одиноких глав семьи, которые, как правило, не состоят в браке с одним или несколькими иждивенцами, это 18 650 долларов.

3. Детализированные вычеты остаются прежними

TCJA отменил многие детализированные вычеты — включая вычеты на сборы за подготовку налогов, гонорары инвестиционного консультанта и невозмещенные расходы на работу — в пользу более высоких стандартных вычетов. Кроме того, некоторые оставшиеся предметы были ограничены.

Следующие правила не сильно изменились на 2020 год, но все же стоит отметить.

• Государственные и местные налоги: Вычеты по государственным и местным подоходным налогам, налогам на имущество и налогам на недвижимость не превышают 10 000 долларов.
• Вычет процентов по ипотеке: Вычет процентов по ипотеке ограничен суммой долга в размере 750 000 долларов. Но люди, у которых до 16 декабря 2017 года была ипотечная задолженность на сумму 1 000 000 долларов, все равно смогут вычитать проценты по этой ссуде.
• Медицинские расходы: В 2020 году могут быть вычтены только медицинские расходы, превышающие 7,5% скорректированного валового дохода (AGI).
• Благотворительные пожертвования: В соответствии с законом CARES лимит денежных пожертвований временно увеличен до 100% от AGI.
• Разные вычеты: Никакие вычеты по разным статьям не допускаются.
  

4. Пределы взносов IRA остались прежними, но ограничения 401 (k) немного увеличились

Традиционные лимиты взносов IRA и Roth в 2020 году останутся такими же, как и в 2019 году. Физические лица могут внести в IRA до 6000 долларов США, а лица в возрасте 50 лет и старше также имеют право сделать дополнительный взнос в размере 1000 долларов США. Если вы можете увеличить свой IRA, подумайте об этом — вы можете иметь право вычесть часть или весь свой взнос.

Лимит взносов для счетов 401 (k) на 2020 год составляет 19 500 долларов США. Если вам 50 лет или больше, вы также имеете право сделать дополнительный взнос в размере 6500 долларов США.

5. Вы можете сэкономить немного больше на своем сберегательном счете для здоровья (HSA)

На 2020 год максимальная сумма, которую вы можете внести в HSA, составляет 3550 долларов США на человека (на 50 долларов США больше, чем в 2019 году) и 7100 долларов США на семью (до 100 долларов США). Люди в возрасте 55 лет и старше могут внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США.

Чтобы иметь право на HSA, вы должны быть участником плана медицинского страхования с высокой франшизой (который обычно также предусматривает более низкие страховые взносы).Узнайте больше о преимуществах HSA.

6. Вы можете иметь право на получение налогового кредита на ребенка

TCJA увеличил налоговый кредит на детей и сделал его доступным для людей с более высокими доходами. В 2020 году вы можете иметь право на налоговую льготу в размере до 2000 долларов на каждого ребенка-иждивенца в возрасте 16 лет и младше, если доход вашей семьи ниже 200000 долларов для лиц, подающих индивидуальную декларацию, или 400000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию. Детский налоговый кредит может быть даже возвращен (до 1400 долларов США), то есть он может быть выплачен вам в качестве возмещения, если он превышает сумму вашего налогового счета.

Если ваш иждивенец не имеет права на получение налогового кредита на ребенка, вы все равно можете претендовать на получение налогового кредита в размере до 500 долларов США в рамках «кредита для других иждивенцев» (более подробную информацию см. В публикации IRS 972). Налоговые льготы, которые уменьшают налог, который вы должны платить доллар за доллар, обычно лучше вычетов, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход.

7. Альтернативное освобождение от минимального налога (AMT) увеличилось

TCJA значительно сократил количество налогоплательщиков, подпадающих под действие AMT, которое в настоящее время в основном затрагивает домохозяйства с доходом более 500 000 долларов, согласно данным Центра налоговой политики.Тем не менее, AMT имеет инвестиционные последствия для некоторых высокооплачиваемых людей.

На 2020 год освобождение от уплаты AMT составляет 72 900 долларов США для одиноких налогоплательщиков, 113 400 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, и 56 700 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно. Пороговые значения для поэтапного отказа составляют
1 036 800 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и 518 400 долларов для всех остальных налогоплательщиков.

8. Освобождение от налога на наследство еще выше

Освобождение от налога на наследство и дарение, индексируемое с учетом инфляции, повышается до 11 долларов.58 миллионов на 2020 год. Но теперь более высокое освобождение истекает в конце 2025 года, а это означает, что к тому времени оно может быть сокращено вдвое, если Конгресс не примет меры.

Ежегодное исключение подарков, которое позволяет вам дарить деньги своим близким каждый год без каких-либо налоговых обязательств или использования каких-либо пожизненных налогов на имущество и освобождение от налога на дарение, остается на уровне 15 000 долларов на получателя.

Третьи стимулирующие проверки и налоговый сезон Часто задаваемые вопросы: Почему все может запутаться

IRS может основывать вашу следующую проверку стимулов на основе вашей налоговой декларации за 2019 или 2020 год.

Сара Тью / CNET

Палата представителей приняла пакет стимулов на 1,9 триллиона долларов в пятницу вечером, сделав третью проверку стимулов ближе к реальности. Однако могут возникнуть трудности, поскольку новые стимулирующие платежи могут поступить в разгар налогового сезона, который и так сложен в этом году. Налоговый сезон заканчивается 15 апреля (если вы не подадите продление), что означает, что американцы будут заняты подачей налогов, когда прибудут возможные чеки на 1400 долларов.

В связи с объединением налогового сезона и стимулирующей проверки № 3 у вас, вероятно, возникнет много вопросов. Будет ли ваше право на новый платеж основываться на ваших налогах 2019 или 2020? Придется ли вам платить налоги по какой-либо из стимулирующих проверок? Что делать, если вы не подавали налоговую декларацию в 2019 году или не подавали декларацию до принятия нового счета? Что, если ваши обстоятельства изменились с момента последней подачи?

Последнее предложение о третьей проверке стимулов помогает пролить свет на эти вопросы. Но пока не будет принят окончательный законопроект, мы ничего не будем знать наверняка, поскольку что-то может измениться с настоящего момента и до того момента, когда законопроект станет законом.Мы продолжим обновлять эту историю.

Почему следующая проверка стимулов может быть проведена в разгар налогового сезона

Спикер палаты представителей Нэнси Пелоси сказала, что она ожидает, что Конгресс подготовит окончательный законопроект, который Байден должен подписать к 14 марта, когда истечет срок действия некоторых пособий по безработице. Если Конгресс будет придерживаться этого графика, третья проверка стимулов может быть проведена во время налогового сезона.

Это немного усложняет ситуацию. Во-первых, IRS уже включает деньги на косметическое стимулирование из первых двух чеков в ваш возврат налогов в этом году.Это также означает, что IRS, вероятно, будет использовать ту налоговую декларацию, которую они имели в последний раз (подробнее ниже).

Сейчас играет: Смотри: Проверка стимула № 3: что вам нужно знать

2:59

Будет ли проверка стимулов основываться на моих налогах за 2019 или 2020 год?

В самом последнем предложении Демократической партии (PDF) говорится, что IRS будет определять вашу общую сумму третьего стимулирующего платежа на основе вашего скорректированного валового дохода или AGI из ваших налоговых деклараций за 2020 или 2019 год — в зависимости от того, какая из налоговых деклараций IRS была последней в архиве время оплаты.

Это может иметь несколько значений. Например, если вы заработали в 2020 году больше, чем в 2019 году, но IRS использует ваш доход за 2019 год (и дает вам больше стимулирующих денег, чем вы могли бы иметь право), вам не придется возвращать эти деньги (подробнее см. Ниже).

IRS теперь принимает налоговые декларации за 2020 год. Мы рекомендуем подавать налоговую декларацию как можно скорее по нескольким причинам. Чем раньше вы подадите заявку, тем раньше вы получите возмещение налога (вы можете оценить общую сумму здесь) и любые недостающие стимулирующие деньги, которые вы заявили в своей декларации.У вас также будет возможность настроить прямой депозит в IRS или исправить любые ошибки, которые могут помочь вам быстрее получить третью проверку стимула.

Учитывая, что налоговые декларации и проверки по третьему стимулу могут происходить одновременно, IRS может быть занят.

Анджела Ланг / CNET

Что произойдет, если вы заработаете больше денег в 2020 году, но IRS будет использовать ваши налоги за 2019 год?

В самом последнем предложении говорится следующее:

Налогоплательщики, получающие авансовый платеж, превышающий их максимально допустимый кредит на основе информации из налоговой декларации 2021 года, не будут обязаны возвращать какую-либо сумму платежа в Казначейство.Если налоговый кредит налогоплательщика за 2021 год превышает сумму авансового платежа, налогоплательщики могут потребовать разницу в своих налоговых декларациях за 2021 год.

Таким образом, если вы имеете право на получение полных 1400 долларов США на основе ваших налогов за 2020 год, но IRS выписал вам чек на основе ваших налогов за 2019 год, вы можете потребовать разницу через год после вашей налоговой декларации за 2021 год — так же, как текущая Возвратный бонусный кредит за пропущенные деньги на стимулирующий чек из первых двух раундов.

С другой стороны, это также означает, что если вы имеете право на получение полной стимулирующей выплаты на основе ваших налогов за 2019 год, но не отвечаете требованиям на основании ваших налогов за 2020 год, и если IRS использовало вашу налоговую декларацию за 2019 год, вам не придется заплатить IRS за это несоответствие.

Что делать, если ваш стимулирующий платеж никогда не поступает или если какие-либо деньги отсутствуют

После утверждения окончательного счета вы имеете право на получение третьего стимулирующего чека, но ваш никогда не поступает путем прямого депозита, бумажного чека или Карта EIP, вам, вероятно, придется сделать еще один шаг, чтобы получить эти деньги. Это произошло с миллионами людей во время первого и второго раундов платежей по нескольким различным причинам, включая ошибки IRS, устаревшую банковскую информацию или адреса, а также то, что нефилеры не предприняли дополнительных шагов для получения IRS своей информации.

Как и в случае с первым и вторым чеками, вы сможете потребовать недостающие деньги из третьего чека, причитающегося вам или вашим иждивенцам в течение налогового сезона в следующем году, 2022 году. Это далеко. Лучшее, что можно сделать прямо сейчас, чтобы убедиться, что ваш третий чек поступил вовремя, — это как можно скорее подать налоговую декларацию, даже если вам обычно не нужно ее подавать.

Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с тем, что мы знаем о третьей проверке стимулов и кто, по нашему мнению, будет иметь право на нее на этот раз.

.