Упрощенная система налогообложения доходы минус расходы для ооо: ставка, расчет, когда платить — Эльба

Содержание

УСН 6% или 15%: как выбрать?

УСН 6% или 15%: как выбрать? — Сбербанк {{/if}} {{/each}} {{/if}} {{/if}} {{#if topFields.0.banners.0.imgFileserver}} {{/if}} {{#if topFields.0.banners.0.caption}}

{{topFields.0.banners.0.caption}}

{{/if}} {{#ifCond topFields.0.banners.0.linkText ‘&&’ topFields.0.banners.0.btnUrl}} {{/ifCond}} {{/ifCond}} {{SBR_F_Info.languageText}} ×

  3 МИН

УСН 6% или 15%?

Каждый, кто платит налоги по упрощённой системе, хоть раз задавал себе этот вопрос. При выборе «упрощёнки» важно с самого начала дать на него правильный ответ — от этого зависит прибыльность вашего бизнеса, а изменить выбор можно будет только со следующего календарного года.

УСН 6%

Налогом по ставке 6% облагается вся выручка.

УСН 15%

Налогом по ставке 15% облагается разница между доходами и расходами. Если затраты окажутся больше выручки, платить всё равно придётся — как минимум 1% от дохода.

Спланируйте свои расходы. Чем они больше — тем больше аргументов в пользу УСН «доходы минус расходы». Как правило, если расходы меньше 60% от доходов — выбирайте УСН 6%, чтобы не переплачивать.

Чем больше сотрудников — тем привлекательнее выглядит УСН 15%. Там все страховые взносы за себя и работников можно записать в расходы, а вот на УСН 6% уменьшить налог можно только на половину от суммы взносов. Мастеру маникюра, работающему в одиночку как ИП, скорее всего, выгоднее платить УСН 6%, а небольшой кофейне, которая платит аренду и зарплату бариста, стоит присмотреться к УСН 15%.

Много планируете вкладывать на старте? При УСН 6% эти затраты списывать нельзя, а вот УСН 15% даст возможность списать часть из них и снизить сумму налога.

Платите торговый сбор? На эту сумму можно уменьшить налог (при УСН 6%) или включить её в расходы (при УСН 15%). Посчитайте, когда сумма налога будет меньше.

  • Регион имеет значение! В некоторых регионах ставки УСН могут быть и ниже 6% и 15%. Например, в Санкт-Петербурге «упрощенцы» платят по системе «доходы минус расходы» всего 7% налога.
  • На УСН 15% все расходы придётся подтверждать чеками и актами, иначе налоговая может решить, что вы намеренно занижаете прибыль. Так что готовьтесь выбирать надёжных поставщиков и тщательно оформлять все документы.

Рубрика УСН

Читательница форума «Клерка» пожаловалась на свою программу 1С, которая с этого года отказывается учитывать фиксированные взносы в уменьшение налога по тому принципу, который удобен предпринимателю.

Бухгалтерия базовая ред. 3.0 (3.0.91.36) конф.(8.3.18.1363)

ИП без сотрудников совмещает УСНО и патент. Раньше все взносы уменьшали УСНО, а теперь идет распределение между УСНО и патентом.

Я что-то пропустила? Или в 1С нужно где-то настройки поменять?

— пишет бухгалтер

Коллеги напомнили, что в прошлом году взносы уменьшали исключительно налог по УСН, потому что на ПСН уменьшение не предусматривалось нормами НК.

Поэтому были разъяснения (Письмо Минфина № 03-11-11/19849 от 07.04.2016) о том, что раз на ПСН взносы не учесть, они полностью идут на уменьшение налога по УСН.

С этого года ситуация изменилась. Теперь взносы могут быть использованы при расчете налога по обеим системам налогообложения. И их следует распределять, сообщает Минфин в письме № 03-11-03/4/116148 от 29.12.2020.

В документе говорится:

В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам (УСН и ПСН), эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении этих спецрежимов.

В аналогичном порядке следует распределять суммы уплаченных страховых взносов.

Между тем напомним, что ранее, разъясняя порядок уменьшения налогов на взносы при совмещении УСН и ЕНВД, Минфин разрешал уменьшить один из налогов на выбор предпринимателя (письмо от 26.05.2014 № 03-11-11/24975).

Будет ли Минфин придерживаться того же мнения сейчас в ситуации совмещения УСН и ПСН, неизвестно.

Норма об уменьшении патента на взносы новая, и разъяснений на этот счет еще не так много.

Добавим, что возможность уменьшать налог по ПСН появилась у ИП с этого года и нельзя сказать, что процесс такого уменьшения проходит гладко. Бухгалтерское сообщество на просторах Интернета обсуждает, как правильно заполнить бланк уведомления. У кого-то возникают трудности с отправкой документа, кому-то приходит отказ в уменьшение по формальным причинам, а то и вовсе без причин.

Не удивительно, что бухгалтер хотел бы пустить все взносы на уменьшение налога по УСН, чтобы избежать всей этой кутерьмы с уведомлениями. Но как такой алгоритм настроить в 1С?

А как бы вы поступили на месте бухгалтера?

Обсуждение идет в теме форума «1С стала распределять взносы по ИП без сотрудников».

Какую выбрать систему налогообложения для ООО? — Справочная

Предприниматели выбирают систему налогообложения на этапе регистрации юрлица. Если никаких заявлений вы не писали, Федеральная налоговая служба вам присвоит ОСНО.

Общая система налогообложения — ОСН

Вам придётся вести бухгалтерский учёт и сдавать отчётность по каждому налогу в разное время. Чтобы не запутаться, нужно нанять бухгалтера или воспользоваться услугами аутсорсинговых компаний. При общей системе вы будете платить:

  • НДС — обычно это 18% от суммы реализованного товара или оказанных услуг.
  • Налог на прибыль — 20% от разницы между доходами и расходами.
  • Налог на имущество организации — не более 2,2% от среднегодовой стоимости помещения, которое числится за вашей компанией.

С другими системами бумажной волокиты будет меньше. Зато с ОСН вы сможете:

  • нанять сколько угодно людей, заниматься любой деятельностью, арендовать и приобретать торговые площади любого размера и стоимости;
  • не платить налог на прибыль, если подтвердите убытки;
  • снизить налоговую ставку на следующий отчётный период при том же условии, как в предыдущем пункте.

Кому подходит ОСН

Подходит организациям с длительными сроками окупаемости, например ресторанам, заводам-производителям, оптовым магазинам.

C поставщиками на ОСН охотнее сотрудничают крупные организации, которые возмещают таким образом свой НДС.

ОСН обязаны использовать компании, которые не подходят под требования льготных режимов, а также льготники налога на прибыль: медицинские или образовательные центры.

Упрощённая система налогообложения

При «упрощёнке» один налог заменяет три. Платят его ежеквартально, а декларацию сдают раз в год. Вести бухучёт сможет и непрофессионал — за это УСН так любят начинающие предприниматели. Существует два вида УСН со своими особенностями.

УСН «Доходы»

Нужно платить налог только с дохода. Обычно ставка составляет 6%. Она может быть меньше в отдельных регионах и у определённых сфер бизнеса.

В Туле пряничные магнаты отдают налоговой
всего 3% от дохода.

Особенности:

  • Система невыгодна для компании с высокими затратами и небольшой наценкой на товар.
  • Налог необходимо будет платить, даже если расходы превысят доходы.
  • Есть ограничение по видам деятельности, штату сотрудников и выручке. Подробнее — в ст. 346.12 НК РФ, глава 26.2 «Упрощённая система налогообложения».
  • Нельзя открывать представительства или филиалы.
  • Клиентам на ОСН невыгодно покупать у поставщиков на УСН, так как они не смогут предъявить налоговой НДС к возмещению.

УСН «Доходы минус расходы»

Налог нужно платить с разницы между доходами и расходами. Ставка — 15%. Может быть меньше в зависимости от региона или вида бизнеса. Узнайте свою ставку на сайте ФНС.

УСН «Доходы минус расходы» потребует от вас тщательного учёта расходов.

Расходами считаются те деньги, которые вы потратили для получения доходов: например, затраты на рекламу, подбор персонала или аренду помещения.

Абонемент в тренажёрку или ноутбук для сына к ним не относятся. В остальном система повторяет УСН «Доходы»: ограничения по выручке, штатам и филиалам всё те же.

Кому подходит УСН

Прежде всего, это малый и средний бизнес, чьи клиенты не возмещают НДС.

УСН «Доходы» больше подходит высокомаржинальным видам бизнеса. В 2017 году такими были цветочные лавки, продавцы модной косметики (помните чёрную маску, популярную в Insh3ram?) и всевозможный хэнд-мейд. Ещё такая система налогообложения подходит тем, кто оказывает услуги.

«Доходы минус расходы» будет выгоднее для компаний с большими затратами или убыточных организаций: тем, кто ещё только начинает и больше вкладывается, чем получает. Здесь — молодые веб-студии, автомастерские, производители мебели на заказ.

Единый налог на вменённый доход — ЕНВД

Суть ЕНВД заключается в том, что государство заранее знает, какой доход должен быть у компании, и просит налог именно с него. Даже если ваш реальный доход будет выше, налог не вырастет, и платить вы будете всегда одинаково. Однако ЕНВД можно использовать не всем.

Виды деятельности, кому разрешено:

  • розничная торговля;
  • общественное питание;
  • бытовые, ветеринарные услуги;
  • услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  • распространение и размещение рекламы;
  • услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
  • услуги по временному размещению и проживанию;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
  • услуги стоянок.
Есть и территориальные ограничения: в разных регионах сумма ставки может меняться, а в Москве ЕНВД вообще нельзя использовать.

Проверьте, нет ли запретов в вашем регионе — зайдите в налоговую инспекцию или на сайт ФНС.

Платят ЕНВД ежеквартально. Чтобы рассчитать сумму за квартал, вычислите квартальную налоговую базу и умножьте её на ставку налога.

Данные для расчётов есть в ст. 346.29 НК РФ.

Преимущества ЕНВД:

  • сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов за сотрудников;
  • предприятия с разными видами деятельности могут совмещать ЕНВД с другими системами налогообложения, чтобы сократить расходы и уменьшить количество отчётов;
  • чтобы перейти на ЕНВД, не надо ждать начала года;
  • при продаже товаров не обязательно пользоваться кассовыми аппаратами, но только до 1 июля 2018 или 2019 года (согласно 54-ФЗ).

Нужна ли вам онлайн-касса?

Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН

При ЕСХН платить придётся только за разницу между доходами и расходами. Налоговая ставка при этом всегда одна — 6%.

Этот режим подходит только производителям сельхозпродукции: молочным заводам, фермерским угодьям, рыболовецким артелям. Также применять ЕСХН могут организации, которые оказывают услуги сельхозпроизводителям: косят траву, убирают урожай, пасут скот.

Доход компаний должен минимум на 70% состоять из прибыли от реализации сельхозпродуктов или услуг.

Коротко

  1. На ОСН придётся платить 18% НДС, 20% налог на прибыль, 2,2% налог на имущество. Общая система подходит бизнесу с долгой окупаемостью и крупными контрагентами, которым важно возмещать НДС.
  2. На УСН «Доходы» нужно платить только 6% с доходов, подходит высокомаржинальному бизнесу: услуги, хенд-мейд, цветочные лавки.
  3. На УСН «Доходы минус расходы» придётся платить 15% от разницы между доходами и расходами. Эта система подходит компаниям с крупными расходами и убыточным организациям.
  4. На ЕНВД необходимо платить 15% от величины вменённого дохода, эта система подойдёт бизнесу из списка с доходом выше установленного в НК РФ.
  5. На ЕСНХ нужно платить 6% от разницы между доходами и расходами. Использовать эту систему могут только производители сельхозпродукции, чей доход на 70% состоит от её реализации.
  6. Все указанные процентные ставки приблизительны. Рассчитывайте налог для себя исходя из вида деятельности и региона проживания.

За помощь в подготовке материала спасибо Валентине Александровой, внутреннему аудитору компании Acsour.

Признание расходов при УСН доходы минус расходы

Упрощенная система налогообложения (УСН)

  • 12.05.2021  

    Налоговый орган

    ссылался на то, что плательщик страховых взносов, применяющий УСН, не исполнил обязанность по уплате страховых взносов.

    Итог: требование удовлетворено, поскольку установлено, что расчет сумм, подлежащих уплате налогоплательщиком, произведен налоговым органом с нарушением норм действующего законодательства без учета произведенных расходов, связанных с извлечением доходов.

  • 05.04.2021  

    Предприниматель, применявший

    УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», обратился в налоговый орган с заявлением о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов, но получил отказ.

    Итог: требование удовлетворено, поскольку отсутствовали основания для определения обязанности предпринимателя по уплате страховых взносов исходя из суммы полученных им доходов без учета рас

  • 29.03.2021  

    Налоговый орган

    доначислил недоимку по УСН, сделав вывод о неправомерном применении обществом в налоговый период специального налогового режима в виде ЕНВД в отношении контрактов, заключенных с контрагентом на оказание услуг общественного питания, поскольку услуги общественного питания обществом не оказывались, а доходы от доставки продуктов питания подлежат обложению налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН.

Вся судебная практика по этой теме »

Учетная политика предприятия

  • 06.03.2019  

    Налоговый орган

    полагает, что ранее принятые компанией к вычету суммы НДС со стоимости запчастей (которые использовались при гарантийном ремонте) подлежали восстановлению к уплате.

    Итог: требование организации было удовлетворено, потому что согласно учетной политики компании вычеты применены правомерно.

  • 26.02.2019   Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 17 декабря 2018 г. № Ф04-5481/18 по делу № А27-9856/2018
  • 12.06.2017  

    В соответствии

    с принятой в обществе учетной политикой при начислении амортизации основных фондов применяются единые с налоговым учетом сроки полезного использования. Состав амортизационных групп определяется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1. Нормы амортизации рассчитываются исходя из нижней границы срока полезного использования, определенного для амортизационной группы. С учетом вышеизло

Вся судебная практика по этой теме »

Главная — Первая Налоговая Консультация

Почему «Первая налоговая консультация»?

Грамотное ведение бухгалтерского учета в ООО и других организационно-правовых формах — одна из основ успешности бизнеса: маленькая неточность, и налоговые санкции похоронят ваше предприятие. Как избежать ошибок и сберечь деньги и нервы? Есть готовое решение! Бухгалтерские услуги, которые мы предлагаем, помогут вам решить проблемы с бухгалтерией. Это подходит вам, если:

Только проффессионалы

Бухгалтерия под присмотром профессионалов.

Опытные сотрудники

Опыт работы каждого нашего сотрудника в качестве бухгалтера — не менее 5 лет.

Финансовые гарантии

Любые финансовые последствия наших ошибок мы устраним за свой счет.

Гарантии

Двойной контроль + гарантия качества

Исключаем ошибки

Работа каждого сотрудника — под контролем директора компании. Ошибки в учете исключены. Четко соблюдены сроки предоставления отчетности. У налоговой инспекции к вам нет претензий.

Сохраняем ваши деньги

Ваш бухучет полностью соответствует требованиям законодательства. Никакие поборы со стороны налоговой вам не страшны.

Упрощенный вариант вычета для домашнего офиса

Начиная с 2013 налогового года (декларации поданы в 2014 году), налогоплательщики могут использовать упрощенный вариант при расчете вычета для коммерческого использования своего дома.

Примечание: Этот упрощенный вариант не меняет критериев того, кто может претендовать на вычет из домашнего офиса. Это просто упрощает требования к расчету и ведению учета допустимого вычета.

Особенности упрощенного варианта:
  • Стандартный вычет в размере 5 долларов за квадратный фут дома, используемого для бизнеса (максимум 300 квадратных футов).
  • Допустимые детализированные вычеты, связанные с домом, полностью заявлены в Приложении A. (Например: проценты по ипотеке, налоги на недвижимость).
  • Нет вычета амортизации дома или более позднего восстановления амортизации за годы, когда используется упрощенный вариант.

Сравнение методов

Упрощенный вариант Обычный метод
Удержание за использование домашнего офиса части жилого помещения допускается только в том случае, если эта часть составляет исключительно , используемую на регулярной основе для деловых целей То же
Допустимая площадь жилых помещений для бизнеса (не более 300 квадратных футов) Доля домов, используемых для ведения бизнеса
Стандартные 5 долларов за квадратный фут, используемые для вычета домашнего бизнеса Фактические расходы определены и ведется учет
Постатейные вычеты, связанные с домом, полностью заявлены в Приложении А Детализированные вычеты, связанные с домашним хозяйством, распределенные между Графиком А и графиком работы (Sch.C или Sch. F)
Без амортизационных отчислений Амортизационные отчисления за часть дома, используемого для ведения бизнеса
Без возврата амортизации при продаже дома Возврат амортизации на прибыль от продажи дома
Удержание не может превышать валовой доход от коммерческого использования дома за вычетом деловых расходов То же
Сумма, превышающая ограничение валового дохода, может быть перенесена на , а не на Сумма, превышающая ограничение валового дохода, может быть перенесена на
Перенос убытков от использования обычного метода в предыдущем году может быть истребовано , а не Перенос убытков от использования обычного метода в предыдущем году может быть востребован, если в текущем году пройден тест на валовой доход

Выбор метода
  • Вы можете использовать упрощенный или обычный метод для любого налогового года.
  • Вы выбираете метод, используя этот метод в своей своевременно поданной оригинальной федеральной налоговой декларации за налоговый год.
  • После того, как вы выбрали метод для налогового года, вы не можете позже перейти на другой метод для этого же года.
  • Если вы используете упрощенный метод для одного года и обычный метод для любого последующего года, вы должны рассчитать амортизационные отчисления для следующего года, используя соответствующую дополнительную таблицу амортизации. Это верно независимо от того, использовали ли вы дополнительную таблицу амортизации в течение первого года, когда недвижимость использовалась в бизнесе.

Полную информацию о новой опции можно найти в PDF-документе «Порядок получения налогов на 2013-13 годы».

15 налоговых вычетов и льгот для самозанятых

На протяжении многих лет законодатели внесли множество строк в налоговый кодекс, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые вынуждены нести самозанятые лица при ведении бизнеса. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в декабре 2017 года и вступивший в силу с 2018 налогового года, внес несколько изменений в налоговые вычеты для самозанятых.Многие из этих изменений являются временными и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.

Закон затрагивает малые предприятия во многих отношениях, в частности, посредством вычета 20% квалифицированного коммерческого дохода для сквозных предприятий — тех, которые платят налоги через индивидуальных налогоплательщиков, а не через корпорацию.

Некоторые вычеты, которые были исключены, включают:

  • Развлечения и вычет дополнительных пособий
  • Вычет из расходов на парковку, общественный транспорт или проезд на работу
  • Вычет по внутренней производственной деятельности
  • Вычет расходов на местное лоббирование
  • Удержание урегулирования или судебных издержек в случае сексуального домогательства, когда урегулирование подлежит неразглашению

Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых лиц необходим, чтобы держать вас в курсе любых необходимых изменений ваших квартальных расчетных налоговых платежей.

Ключевые выводы

  • Закон о сокращении налогов и занятости, который вступил в силу в 2018 году, включал ряд изменений в налоговые вычеты для самозанятых.
  • Если вы работаете не по найму, важно пересматривать, что вам разрешено вычитать каждый год, чтобы сделать свой бизнес максимально прибыльным.
  • Существует два способа расчета вычета для домашнего офиса и транспортного средства, используемого в деловых целях. Стоит провести расчеты для обоих методов, чтобы увидеть, какой из них более выгоден с финансовой точки зрения.
  • Питание с клиентами и деловые поездки подлежат вычету, но питание, которое включено с развлечениями, может не быть, согласно TCJA.
  • Взносы по страховке, которую вы покупаете для защиты своего бизнеса, и по страхованию здоровья являются законными вычетами. И не забывайте о затратах на запуск, рекламу и пенсионный план.
СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых

1. Налог на самозанятость

Под налогом на самозанятость понимаются налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить самозанятые люди.Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость. Каждый платит 7,65%. Полностью самостоятельно занятые люди платят полную сумму.

Дополнительная ставка налога на Medicare в размере 0,9% применяется, если доход превышает определенную пороговую сумму. Пороговые значения:

  • Совместная регистрация женатых: 250 000 долларов США
  • Женат, подача раздельно: 125 000 долларов
  • Одноместный: 200 000 долларов
  • Глава семьи: (с соответствующим лицом): 200 000 долларов США
  • Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем: 200 000 долларов США

Пороговые значения дохода для дополнительного налога на Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости.Таким образом, если ваш доход от самозанятости составляет 100 000 долларов, а заработная плата вашего супруга (-и) составляет 160 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9% с 10 000 долларов, на которые ваш совместный доход превышает пороговое значение в 250 000 долларов.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самим собой, — это не весело. Хорошая новость заключается в том, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из своего чистого дохода при расчете подоходного налога. IRS рассматривает «работодательскую» часть налога на самозанятость как коммерческие расходы и позволяет вам соответственно вычесть ее.Взаимодействие с другими людьми

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, аналогично FICA, уплачиваемым работодателем. Когда налогоплательщик вычитает половину налога на самозанятость, это только вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика. Это не уменьшает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость.

Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого.А когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите работодателю, потому что эти деньги ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.

Однако в марте 2020 года был подписан Закон о коронавирусе, помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES), который внес изменения в некоторые налоговые правила. Частные предприниматели могут отложить выплату 50% налога на социальное обеспечение, взимаемого в соответствии с разделом 1401 (a) Налогового кодекса США с чистых доходов от дохода от самозанятости, на период, начинающийся 27 марта 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря. , 2020.(Раздел 2302 Закона CARES называет этот период «периодом отсрочки выплаты налога на заработную плату».)

Самозанятые лица определяют свой чистый доход от самозанятости и вычетов на основе своего метода бухгалтерского учета. Большинство самозанятых лиц используют кассовый метод учета и поэтому будут включать весь доход, фактически или конструктивно полученный в течение периода, и все вычеты, фактически выплаченные в течение периода, при определении своего чистого дохода от самозанятости.

2.Домашний офис

Вычет из домашнего офиса — один из самых сложных. Короче говоря, стоимость любого рабочего места, которое вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, независимо от того, арендуете вы его или владеете им, может быть вычтена как расходы домашнего офиса.

Вы в основном пользуетесь системой чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае аудита IRS. Один из способов сделать это — подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями на тот случай, если вам потребуется предоставить эту информацию для обоснования вашего вывода, который использует квадратные метры вашего рабочего пространства в своих расчетах.

Помимо самого офисного помещения, расходы, которые вы можете вычесть для своего домашнего офиса, включают бизнес-процент вычитаемых процентов по ипотеке, амортизацию дома, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и ремонт, который вы оплачиваете в течение года.

Если, например, ваш домашний офис занимает 15% площади вашего дома, то 15% вашего годового счета за электроэнергию не облагаются налогом. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотеке и амортизация жилья, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует свои офисные помещения.Взаимодействие с другими людьми

Как рассчитать вычет из домашнего офиса

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса: стандартный метод или упрощенный вариант, и вам не обязательно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует, чтобы вы рассчитали свои фактические расходы в домашнем офисе и вели подробный учет на случай аудита.

Упрощенный вариант позволяет вам умножить установленную IRS ставку на квадратные метры домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис не должен превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычитать амортизационные отчисления или вычеты, связанные с домом.Взаимодействие с другими людьми

Упрощенный вариант — очевидный выбор, если у вас мало времени или вы не можете собрать точные данные о вычитаемых расходах в домашнем офисе. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается из расчета 5 долларов за квадратный фут при максимальной площади в 300 квадратных футов, максимальная сумма вычета составляет 1500 долларов.

Если вы хотите убедиться, что претендуете на самый крупный вычет из домашнего офиса, на который вы имеете право, вам нужно рассчитать вычет, используя как обычный, так и упрощенный методы.Если вы выберете стандартный метод, рассчитайте вычет с помощью формы 8829 IRS «Расходы на коммерческое использование вашего дома».

3. Счета за Интернет и телефон

Независимо от того, требуете ли вы вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть деловую часть расходов на телефон, факс и Интернет. Главное — вычесть только те расходы, которые непосредственно связаны с вашим бизнесом. Например, вы можете вычесть связанные с Интернетом затраты на ведение веб-сайта для своего бизнеса.

Если у вас только одна телефонная линия, вы не должны вычитать весь ежемесячный счет, который включает как личное, так и служебное использование.Согласно веб-сайту IRS, «вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) для первой телефонной линии, которая есть у вас дома, даже если у вас есть офис в вашем доме». Однако, вы можете вычесть 100% дополнительной стоимости междугородних деловых звонков или стоимости второй телефонной линии, предназначенной исключительно для вашего бизнеса.

4. Взносы на медицинское страхование

Если вы работаете не по найму, оплачиваете взносы по своему собственному медицинскому страхованию и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы можете вычесть все страховые взносы по страхованию здоровья, стоматологии и квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). .

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страхование вашего супруга, членов вашей семьи и детей, которым на конец года было меньше 27 лет, даже если они не являются иждивенцами ваших налогов. Рассчитайте вычет с помощью Таблицы вычетов по медицинскому страхованию для самозанятых в публикации IRS 535.

5. Питание

Еда — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом, когда вы путешествуете по делам, на бизнес-конференцию или развлекаете клиента.Еда не может быть обильной или экстравагантной в данных обстоятельствах, и в прошлом вы могли вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы сохраняете свои квитанции, или 50% от стандартной нормы питания, если вы ведете учет времени и места. и деловая цель вашей поездки, но не фактические чеки на питание.

Однако в этот вычет были внесены поправки в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, HR 133, Временное пособие в виде полного вычета за деловые обеды. Законопроект временно разрешает 100% вычет бизнес-расходов на питание (вместо нынешних 50%), если расходы связаны с едой или напитками, предоставляемыми рестораном.Этот резерв действует в отношении расходов, понесенных после 31 декабря 2020 года, и истекает в конце 2022 года.

Стандартная надбавка на питание — это федеральная ставка M&IE, которую можно найти на веб-сайте Управления общего обслуживания США (GSA) за каждый налоговый год. Обед, который вы едите в одиночестве за своим столом, не облагается налогом.

Кроме того, до принятия Закона о сокращении налогов и занятости расходы на питание и развлечения учитывались согласованно. Для налоговых лет 2018 и позже, согласно веб-сайту IRS, «если еда или напитки предоставляются во время или во время развлекательного мероприятия, а еда и напитки были приобретены отдельно от развлечения или стоимость еды и напитков была указана отдельно от стоимость развлечения в одном или нескольких счетах, счетах или квитанциях, вы можете вычесть отдельно указанные расходы как расходы на питание.«Однако, если блюда не указаны отдельно в квитанции, они не могут быть вычтены вообще.

6. Путешествие

Чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать от вас выспаться или отдыхать и проходить вдали от общей территории вашего налогового дома (обычно за пределами города, в котором находится ваша компания).

Раздача визиток во время мальчишника вашего друга в Вегасе не облагается налогом на вашу поездку.

Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель до того, как вы уедете из дома, и вы должны действительно участвовать в деловой активности, например, искать новых клиентов, встречаться с клиентами или изучать новые навыки, непосредственно связанные с вашим бизнесом — пока вы в дороге. Раздача визиток в баре во время холостяцкой вечеринки вашего друга не сделает вашу поездку в Вегас облагаемой налогом.

Держите полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует тщательной проверки со стороны IRS.

Командировочные расходы, подлежащие вычету, включают стоимость проезда до пункта назначения и обратно (например, стоимость проезда на самолете), стоимость транспортировки в пункте назначения (например, аренда автомобиля, тариф Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Не забывайте, что вы, а не ваши коллеги-налогоплательщики, будете оплачивать большую часть ваших дорожных расходов, поэтому в ваших интересах сохранять их разумными.

Ваши командировочные расходы по бизнесу полностью вычитаются, за исключением питания, которое ограничено 50% .Если ваша поездка совмещает деловую поездку с удовольствием, все становится намного сложнее; Короче говоря, вы можете вычесть только расходы, связанные с деловой частью поездки.

Например, если ваш супруг (который не работает на вас в качестве сотрудника) присоединится к вам в деловой поездке, вы можете вычесть только ту часть расходов на проживание и транспорт, которая была бы понесена, если бы вы путешествовали в одиночку.Не забывайте, что деловую часть поездки тоже нужно спланировать заранее.

7. Использование транспортных средств

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Обязательно ведите точный учет даты, пробега и цели каждой поездки и не пытайтесь объявлять поездки на личном автомобиле как командировки.

Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную ставку миль, ежегодно определяемую IRS, либо ваши фактические расходы.

Стандартная ставка пробега составляет 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году.

Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального учета и расчетов. Просто запишите пройденные вами деловые мили и даты, когда вы их проехали. Затем умножьте свои годовые деловые мили на стандартную ставку миль. Эта сумма и составляет ваши расходы, подлежащие вычету.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процент вождения, который вы совершили в течение всего года, а также общие затраты на эксплуатацию вашего автомобиля, включая амортизацию, бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля.Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и 10% времени использовали его для бизнеса, ваш вычет составит 300 долларов.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега на своем автомобиле, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе. В последующие годы вы можете использовать либо стандартную ставку миль, либо перейти к фактическим расходам. Если вы арендуете транспортное средство и желаете использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать стандартную ставку пробега в каждый год периода аренды.Взаимодействие с другими людьми

Как и в случае вычета из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать ваш вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

8. Проценты

Проценты по бизнес-ссуде в банке — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом. Если ссуда используется как для деловых, так и для личных целей, бизнес-часть процентных расходов по ссуде распределяется на основе распределения поступлений по ссуде.

Вам нужно будет отслеживать расходование средств для различных целей, если вся ссуда не используется для деятельности, связанной с бизнесом.Проценты по кредитной карте не облагаются налогом, когда вы получаете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к бизнес-покупкам, они не облагаются налогом.

При этом всегда дешевле потратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не нести никаких процентных расходов. Налоговый вычет возвращает вам только часть денег, а не все, поэтому старайтесь не брать деньги в долг. Однако для некоторых предприятий заимствование может быть единственным способом начать работу, поддержать бизнес в периоды спада или увеличить его в периоды высокой нагрузки.

9. Публикации и подписка

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не подлежит налогообложению. Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретной, чтобы считаться расходами для бизнеса. Подписка на «Новости ресторана Nation» не облагается налогом, если вы владелец ресторана, а коробочный набор Натана Мирволда «Модернистская кухня» за несколько сотен долларов является законной покупкой книги для самозанятого личного шеф-повара высокого класса. .

10. Образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или повышением ваших навыков для существующего бизнеса. Стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы не подлежит вычету.

Если вы консультант по недвижимости, то прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, не облагается налогом, но занятия по преподаванию йоги не подлежат.

11. Страхование бизнеса

Выплачиваете ли вы страховые взносы по любому виду страхования для защиты своего бизнеса, например, по страхованию от пожара, страхованию кредита, страхованию автомобиля для служебного автомобиля или страхованию гражданской ответственности? Если да, вы можете вычесть свои страховые взносы.Взаимодействие с другими людьми

Некоторым людям не нравится платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск. Налоговые вычеты по страхованию бизнеса могут помочь ослабить эту неприязнь.

12. Аренда

Если вы сдаете в аренду офисное помещение, вы можете вычесть сумму, которую вы платите за аренду. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные за любое арендованное вами оборудование. И если вам нужно заплатить комиссию за отмену бизнес-аренды, эти расходы также подлежат вычету.

Но вы не можете вычесть расходы на аренду любого имущества, которым вы владеете, даже частично.Кроме того, арендная плата должна быть разумной. Необходимость в проверке разумности обычно возникает, когда вы и владелец связаны родственниками, но арендная плата считается разумной, если это та же сумма, которую вы заплатили бы незнакомцу.

13. Начальные затраты

IRS обычно требует, чтобы вы вычитали основные расходы с течением времени как капитальные, а не все сразу. Однако вы можете вычесть до 5000 долларов на открытие бизнеса в первый год активной торговли или бизнеса.

Примеры не облагаемых налогом начальных затрат включают в себя маркетинговые исследования и связанные с поездками расходы для открытия вашего бизнеса, определение потенциальных местоположений бизнеса, рекламу, гонорары адвокатам и гонорары бухгалтера.

Вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные затраты превышают 50 000 долларов. Если вы создаете корпорацию или ООО для своего бизнеса, вы можете вычесть до 5000 долларов дополнительных организационных расходов, таких как государственные пошлины за подачу документов и судебные издержки.

Профессиональные гонорары консультантам, юристам, бухгалтерам и т. П. Также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются начальными затратами.

Деловые расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но они могут амортизироваться как капитальные затраты.

Счет SEP: Джессика Перес,

14. Реклама

Вы платите за рекламу в Facebook или Google, рекламные щиты, телевизионные рекламные ролики или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы несете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также выставлять название своей компании на всеобщее обозрение в надежде привлечь клиентов. Например, вывеска с рекламой «Праздник игрушек, спонсируемая Robert’s Hot Dogs» не облагалась налогом.Взаимодействие с другими людьми

15. Взносы в пенсионный план

Один из вычетов, который вы можете использовать, занимаясь собственным бизнесом, и который особенно важен, — это вычет из взносов в пенсионный план самозанятых лиц. Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401 (k) уменьшают ваш налоговый счет сейчас и помогают накопить отложенную от налогов инвестиционную прибыль на будущее.

Например, в 2020 и 2021 налоговом году вы могли бы внести 19 500 долларов в качестве отсроченной заработной платы (или 26 000 долларов с учетом доплаты в размере 6500 долларов, если вам 50 лет и старше).

Кроме того, вы можете внести еще 25% своего чистого дохода от самозанятости после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя. Общая максимальная сумма взносов не может превышать 57 000 долларов США на 2020 год и 58 000 долларов США на 2021 год (не считая дополнительных взносов в размере 6500 долларов США, если они имеют право) для обеих категорий взносов с самозанятым 401 (k).

Лимиты взносов зависят от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимальные суммы. Конечно, вы не можете вносить больше, чем зарабатываете, и эта выгода поможет вам только в том случае, если у вас достаточно прибыли, чтобы ею воспользоваться.

Итог

Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описывается в этом кратком обзоре (в конце концов, это Налоговый кодекс США), но теперь у вас есть хорошее введение в основы.

Доступно больше вычетов, чем перечислено здесь, но это одни из самых больших. Канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за подготовку налогов, а также ремонт и техническое обслуживание коммерческого имущества и оборудования также подлежат вычету.

Тем не менее, другие коммерческие расходы могут быть амортизированы или амортизированы, что означает, что вы можете ежегодно вычитать небольшую сумму затрат в течение нескольких лет.

Помните: каждый раз, когда вы не уверены, являются ли затраты законными коммерческими расходами, спросите себя: «Являются ли эти расходы обычными и необходимыми для моей работы?» Это тот же вопрос, который задаст IRS при проверке ваших удержаний, если вы прошли аудит. Если ответ отрицательный, не делайте вычетов.

А если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью с налоговой декларацией вашего бизнеса к сертифицированному бухгалтеру (CPA).

Правила вычета коммерческих расходов по федеральным налогам

Частные предприниматели несут много расходов в процессе получения дохода, но Налоговая служба позволяет им вычитать большую часть этих деловых расходов, многие из которых составляют доллар за доллар.Вы можете вычесть доллар из своего налогооблагаемого дохода от бизнеса за каждый потраченный доллар, когда он полностью вычитается, и это действительно хорошо. Затраты квалифицируются как вычеты, если они «обычные и необходимые» в вашей торговле или бизнесе.

Вы по-прежнему можете получить налоговую льготу для оплаты расходов, не вычитаемых из налогооблагаемой базы.

«Обычные и необходимые» хозяйственные расходы

Согласно IRS, «обычный» означает, что большинство других самозанятых налогоплательщиков, которые работают в том же бизнесе или торговле, также обычно платят за эти вещи.«Необходимое» означает, что все, на что вы потратили деньги, помогает вам в ведении бизнеса. Фактически, вы не смогли бы вести бизнес и зарабатывать деньги, если бы не понесли этих расходов.

Например, учебники и учебные материалы будут как обычными, так и необходимыми, если вы работаете репетитором. Но покупать домашнюю морскую свинку для вашего рабочего места может и не быть, по крайней мере, если вы не можете убедить IRS в том, что этот маленький парень — инструмент обучения. Даже в этом случае вы можете столкнуться с проблемой с «обычной» частью уравнения, по крайней мере, без помощи хорошего налогового специалиста.

Обычно вычитаемые расходы

Наиболее распространенные коммерческие расходы, полностью вычитаемые из налогооблагаемой базы, включают:

  • Бухгалтерские сборы
  • Реклама
  • Банковские сборы
  • Комиссионные и коммерческие расходы
  • Расходы на консультации
  • Расходы на непрерывное профессиональное образование
  • Затраты на оплату труда по контракту
  • Комиссия за оформление кредита и инкассо
  • Стоимость доставки
  • Пошлины и подписки
  • Программы вознаграждения работникам
  • Аренда оборудования
  • Заводские расходы
  • Страхование
  • Выплаченные проценты
  • Интернет-подписки, доменные имена и хостинг
  • Прачечная
  • Юридические издержки
  • Лицензии
  • Ремонт и обслуживание
  • Канцелярские расходы и принадлежности
  • Пенсионные планы и планы участия в прибыли
  • Почтовая оплата
  • Расходы на печать и копирование
  • Плата за повышение квалификации и обучение
  • Гонорары специалистов
  • Акция
  • Аренда
  • Заработная плата и другие компенсации
  • Безопасность
  • Мелкий инструмент и оборудование
  • Программное обеспечение
  • Принадлежности
  • Телефон
  • Торговые скидки
  • Путешествие
  • Утилиты

Подарки покупателям или клиентам

Не все расходы полностью вычитаются, даже если они обычные и необходимые, и подарки, сделанные вашим клиентам или клиентам, попадают в эту категорию.Вы можете требовать только процент от этих затрат. Они вычитаются до 25 долларов на человека.

Например, вы можете потребовать вычет в размере 25 долларов только в том случае, если вы выразите признательность своему лучшему клиенту бутылкой бурбона за 100 долларов. Остальные 75 долларов — на вас и на ваше доброе сердце. Но вы можете вычесть все расходы, если вместо этого дадите им бутылку вина за 20 долларов, потому что это меньше 25 долларов. Предупреждение: проявите мудрость со своей благодарностью.

Рекламные подарки

Не все подарки считаются подарками для целей налогообложения.Некоторые из этих затрат можно считать рекламными.

Обычно это происходит с предметами, которые стоят 4 доллара или меньше. Они полностью вычитаются в размере до 4 долларов каждый, если они носят ваше фирменное наименование, и вы распространяете многие из них, например ручки, которые вы можете предложить любому, кто подписывает с вами контракт.

Расходы на питание и развлечения

Раньше вы могли вычесть до 50% расходов на развлечения, которые были напрямую связаны с ведением бизнеса, например, проведение роскошной праздничной вечеринки и приглашение клиентов.Уже нет. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) отменил это положение налогового кодекса в 2018 году.

Однако у вас все еще есть варианты. Вы можете вычесть 50% стоимости деловых обедов , если вы пригласите этих клиентов на ужин индивидуально. Вы — или хотя бы один из ваших сотрудников — должны присутствовать и должны каким-либо образом вести дела с консультантом, клиентом, покупателем или другим деловым контактом. Еда не может быть чрезмерно экстравагантной.

Так что, если вы пригласите того же клиента на ужин и закажете бутылку бурбона за 100 долларов, чтобы насладиться едой, вместо того, чтобы подарить ему бутылку в подарок, ваш вычет удвоится с 25 до 50 долларов, то есть вдвое меньше покупной цены.И вы можете вычесть половину стоимости еды и чаевые.

Автотранспортные расходы

Вы можете вычесть часть расходов на автомобиль и транспорт, эквивалентную милям, которые вы проехали в деловых целях в течение налогового года.

Сюда не входят дорожные расходы, если вы должны посетить другой город или место — это отдельная категория, и она полностью вычитается. Транспортные расходы — это те расходы, которые вы несете в повседневной деятельности.

Ваши деловые мили должны быть отделены от ваших личных миль. По общему признанию, это может быть сложно, поэтому полезно вести журнал либо в вашем смартфоне, либо в блокноте, спрятанном в перчаточном ящике.

Вот пример. Вы ведете свой бизнес из дома и проезжаете по 20 миль в каждую сторону, чтобы обслуживать компьютерную систему клиента. Затем вы совершаете боковую поездку на пять миль, чтобы пообедать на обратном пути домой. Технически, вы должны вычесть 10 миль (при условии, что доставка еды составляла пять миль в каждую сторону) из всех 50 миль, которые вы проехали во время этой прогулки.Итак, 40 ваших миль не облагаются налогом. Вы не можете добавить еще 10.

Стандартная ставка пробега по сравнению с фактическими расходами

Теперь у вас есть выбор. IRS позволяет вычесть фактические расходы, понесенные при вождении этих миль, или вычесть стандартную ставку миль в размере 57,5 ​​центов за милю для 2020 налогового года. В 2021 году эта цифра упадет до 56 центов.

Стандартная ставка пробега имеет тенденцию немного изменяться ежегодно, потому что она индексируется с учетом инфляции.

Те 40 миль, которые вы проехали для обслуживания компьютерной системы, сократят ваш доход от бизнеса на 23 доллара при стандартном пробеге — 40 миль умноженные на 57,5 ​​цента для каждого из них. Но вам следует провести немного математических расчетов, чтобы определить, приведет ли заявление о ваших фактических расходах к большему вычету.

Ваш вычет будет равен 50% ваших фактических расходов на автомобиль, если вы проехали 30 000 миль в течение года, и если 15 000 из этих миль были связаны с бизнесом — 15 000 — это половина от 30 000.Эти расходы включают такие вещи, как амортизация, проценты по автокредиту, топливо, техническое обслуживание, страхование и регистрация. Или вы можете просто вычесть 8 625 долларов, или 15 000 миль, умноженные на 57,5 ​​цента. Очевидно, вы захотите использовать тот метод, который подходит для большей экономии налогов.

Расходы домашнего офиса

Вы также можете потребовать вычет расходов, понесенных на содержание домашнего офиса, и правила аналогичны тем, которые применяются к автомобильным и транспортным расходам. Вы должны разделить деловое и личное использование.

Вы можете вычесть только ту часть расходов, которая связана с площадью вашего дома, которую вы используете исключительно для бизнеса. Например, вы можете потребовать вычет за квадратные метры пространства, в котором вы фактически работаете, а не всей комнаты, если комната выполняет двойную функцию как игровая комната вашего ребенка. Но если вы посвятите всю дополнительную спальню своей работе и больше ничего не делаете в этой комнате, процентная доля всей комнаты в вашем доме не облагается налогом.

Это место также должно быть вашим основным местом работы.Это не означает, что вы не можете уйти, чтобы позвонить клиентам или клиентам на дом, но вы должны фактически вести свой бизнес из этого домашнего местоположения.

Упрощенный метод вычета из домашнего офиса

Вычет расходов на домашний офис также является решением «или / или». IRS также дает вам выбор между двумя вариантами. Один из них — использовать упрощенный метод и просто требовать 5 долларов за каждый квадратный фут вашего дома, посвященный вашему бизнесу. Однако этот метод ограничен площадью 300 квадратных футов, поэтому он может быть нецелесообразным, если ваша рабочая зона больше, чем это.Взаимодействие с другими людьми

Расходы домашнего офиса — фактические общие затраты

Другой вариант — вычесть процент от общих фактических затрат на содержание вашего дома. Процент будет равен проценту вашего дома, который вы используете для деловых целей.

Например, весь ваш дом может иметь площадь 2500 квадратных футов. Вы превратили гараж в офисное помещение, площадь которого составляет 375 квадратных футов. Это составляет 15% площади вашего дома. Вы могли бы потребовать вычет домашнего офиса в размере 6300 долларов, если бы общие расходы на содержание вашего дома в течение всего года составляли 42000 долларов — 15% от 42000 долларов.

Если бы вы использовали упрощенный метод, вы получили бы вычет только 1500 долларов или 5 долларов за 300 квадратных футов, учитывая, что вам придется оставить на столе 75 квадратных футов из-за ограничения в 300 квадратных футов, а у вас относительно высокие хозяйственные расходы.

Ваши фактические расходы включают арендную плату или ипотеку, страховку, коммунальные услуги, ремонт и техническое обслуживание исключительно вашего офиса. Они также включают амортизацию, если вы владеете своим домом, а не арендуете.

Опять же, рассчитайте вычет обоими способами, чтобы определить, какой из них работает лучше всего, исходя из ваших личных обстоятельств.Большинство налогоплательщиков считают, что процентный метод более выгоден.

Деловые расходы, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы

Некоторые коммерческие расходы никогда не подлежат вычету, даже если они могут иметь прямое отношение к вашей профессии или профессии. К ним относятся взятки и откаты, которые обычно изначально незаконны, а также пожертвования политическим партиям или кандидатам. Взносы и членские взносы, которые вы можете платить за социальные клубы, не подлежат вычету, равно как и расходы на лоббирование, штрафы и штрафы.

Как вычесть коммерческие расходы

Вы должны заполнить и подать Приложение C к своей налоговой декларации, чтобы детализировать ваши коммерческие расходы и подсчитать, какой доход от бизнеса останется после того, как вы их вычтете. (График C-EZ доступен только для 2019 налогового года и ранее.)

Полученный номер из Таблицы C затем вводится в строку 3 Приложения 1 Формы 1040 2020 года. Это ваш налогооблагаемый доход от вашего бизнеса. Итоговая сумма Таблицы 1, которая находится в строке 9, затем переносится в строку 8 формы 1040.

Форма 1040 2020 года отличается от деклараций, которые использовались в предыдущие годы. За исключением Приложения C, эти строки и налоговые таблицы , а не , применяются к 2018 году и ранее.

Полное руководство по налоговым вычетам самозанятых

Подача налоговой декларации в качестве сотрудника W-2 может быть сложной задачей. Но когда вы работаете не по найму, лабиринт бумажной работы и потенциальных налоговых вычетов создает налоговую ситуацию, которой достаточно, чтобы вызвать изжогу даже у самого непринужденного фрилансера.

Независимо от того, подаете ли вы налоговую декларацию в качестве самозанятого работника впервые или 20 числа, существуют определенные передовые методы, которые могут сэкономить вам тысячи долларов в год.

Здесь мы проведем вас через наиболее распространенные — и не очень распространенные — налоговые вычеты для самозанятых и проведем вас через документы, чтобы помочь вам точно подать налоговую декларацию.

Что такое налоговый вычет?

Если вы впервые подаете налоговую декларацию о самозанятости, вы, вероятно, задаетесь вопросом, что такое налоговый вычет.По сути, налоговый вычет — это сумма денег, которую налоговая служба позволяет вам вычесть из вашего общего дохода, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход. В некоторых случаях получение достаточного количества налоговых вычетов может поместить вас в более низкую категорию подоходного налога, что существенно снизит сумму налогов, которые вы платите за год.

В соответствии с налоговым законодательством США существует два основных типа вычетов: стандартный вычет и детализированные вычеты.

Большинство людей выберут стандартный способ удержания налогов.Это фиксированная сумма, которую IRS позволяет вычесть из вашего налогового счета без каких-либо вопросов. Размер стандартного вычета зависит от вашего статуса подачи.

На 2019 налоговый год налоговый кодекс предусматривает, что налогоплательщики единого налога и состоящие в браке налогоплательщики, подающие отдельно, могут потребовать стандартную сумму вычета в размере 12 200 долларов. Лица, состоящие в браке, могут потребовать стандартный вычет в размере 24 400 долларов США, а налогоплательщики, зарегистрированные в качестве «главы семьи», то есть одинокие лица с иждивенцами, могут потребовать стандартный вычет в размере 18 350 долларов США.

Получение налогового вычета в размере от 12 200 до 24 400 долларов может показаться привлекательным. Тем не менее, многие налогоплательщики сокращают свои налоговые счета на большую сумму, предпочитая перечислять вычеты по статьям.

Вы можете перечислить вычеты в Приложении A формы 1040. График позволяет вычитать медицинские налоги, уплаченные налоги, проценты по ипотеке и благотворительные подарки. Если ваши общие детализированные вычеты больше стандартного вычета, используйте детализированную сумму вычетов.

Наконец, самостоятельно занятые лица вычитают деловые расходы по Приложению C формы 1040.Эти расходы включают в себя рекламу, коммунальные услуги и другие коммерческие расходы. Ваш доход за вычетом всех расходов равен чистой прибыли, а прибыль по Графику C добавляется к другим источникам дохода в форме 1040, индивидуальной налоговой декларации.

Вам разрешается вычесть коммерческую часть расходов, на которые вы претендуете. Если вы используете свой автомобиль как в деловых, так и в личных целях, вычетом подлежат только деловые расходы.

Почему это должно быть так сложно?

Хотя причин для зависти к самозанятому образу жизни может быть несколько, возросшее бремя налоговой подготовки к ним не относится.Когда наступает налоговый сезон, самозанятые профессионалы сталкиваются с уникальными проблемами, потому что с их зарплаты не удерживаются налоги.

Традиционные сотрудники, работающие полный рабочий день, подают свои налоговые декларации в простой W-2, который включает налоговые удержания. Самостоятельные работники используют другую систему.

Большинство фрилансеров ежеквартально подают налоговые платежи по федеральному подоходному налогу и налогу штата. Самозанятые работники также платят работодателю и работнику часть Medicare и Social Security, а затем вычитают часть затрат как коммерческие расходы.

В свете этого увеличивающегося бремени финансовой и налоговой отчетности самозанятым людям необходимо воспользоваться всеми возможными налоговыми вычетами, чтобы оставаться прибыльными.

Хотя налоговые правила для фрилансеров могут быть сложными, самозанятые профессионалы обычно могут вычитать расходы, которые делятся на три категории:

  1. Вещи, которые вы используете исключительно для ведения своего бизнеса. Ландшафтный дизайнер использует дерн и мульчу для оказания услуг по озеленению.
  2. Вещи, которыми вы пользуетесь в бизнесе.Если вы едете на встречи с клиентами на личном автомобиле, вы можете вычесть пробег как коммерческие расходы.
  3. Вещи, которые вы используете исключительно для своего бизнеса в том месте, где работает ваш бизнес. Если вы арендуете офисное помещение, расходы на коммунальные услуги, которые вы несете, вычитаются из числа коммерческих.

Общие вычеты для самозанятых

Этот список актуален для многих самостоятельно занятых профессионалов, в том числе для водителей поездок, таких как водители Uber или Lyft, которые заявляют о вычетах за большой пробег, или писателей, которые могут снимать вычеты из домашнего офиса.

Эти бизнес-вычеты могут также применяться к дизайнерам, горничным, фотографам, строителям, консультантам или любым другим специалистам, которые работают на себя. Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов:

Путешествие и гостиница

Если вы путешествуете в гости к клиентам или посещаете выставки, вы можете вычесть расходы на поездку. Командировочные расходы включают расходы на транспорт и проживание. IRS разрешает вычет в размере 50% на расходы на деловую еду, но недавнее изменение налогового законодательства затрудняет расчет этого вычета.Попросите CPA проанализировать ваши расходы на деловую еду.

Не пытайтесь вычесть какие-либо расходы, связанные с осмотром достопримечательностей и туристическими поездками, которые могут потребовать проверки.

Ряд самозанятых людей работают вне дома.

Домашний офис

Многие фрилансеры работают на дому, и IRS позволяет самозанятым лицам вычитать часть своей ипотечной ссуды (включая налоги на имущество) или арендную плату, которая идет на домашний офис.

Чтобы иметь право на этот вычет, у вас должна быть определенная зона в вашем доме, предназначенная для работы, и вы должны воздерживаться от ее использования для других целей.При запросе этого вычета вы можете рассчитать его стоимость, используя обычный или упрощенный вариант вычета из домашнего офиса.

Вычет из домашнего офиса может также включать часть расходов на коммунальные услуги.

Утилиты

Фрилансеры, работающие на дому, могут вычесть часть коммунальных расходов как расходы домашнего офиса. Процент ваших коммунальных расходов, не облагаемых налогом, пропорционален процентной доле вашего дома, занятого вашим офисом.

Наряду с газом и электричеством фрилансеры могут вычесть расходы на отопление, кондиционирование воздуха и телефонную связь.Однако имейте в виду, что вы не можете вычесть фактическую стоимость коммунальных услуг, если претендуете на упрощенный вычет домашнего офиса.

Ваши расходы на профессиональное развитие могут также подлежать налогообложению.

Повышение квалификации

Для фрилансера важно находить способы выделиться среди конкурентов. Чтобы быть впереди всех, многие фрилансеры посещают занятия и образовательные семинары.

Стоимость этих расходов может увеличиваться, поэтому IRS позволяет фрилансерам вычитать расходы, связанные с профессиональным развитием, в своих налоговых декларациях.Кроме того, самозанятые лица могут удерживать свои взносы в профессиональные организации и членские взносы.

Каждый бизнес должен привлекать внимание и вызывать интерес.

Реклама и маркетинг

В нашем все более взаимосвязанном обществе самозанятые люди должны заниматься маркетингом и рекламой, если они хотят оставаться конкурентоспособными. IRS позволяет фрилансерам вычитать стоимость листовок, веб-рекламы, визитных карточек и печатной рекламы, а также другие маркетинговые расходы.

Ваш веб-сайт может быть вашим основным инструментом для маркетинга вашего бизнеса.

Сайт

Поскольку большинство потребителей используют Интернет для исследования покупок, создание удобного для мобильных устройств и адаптивного веб-сайта имеет решающее значение для успеха фрилансера.

Самозанятые лица могут вычесть расходы, связанные с их бизнес-веб-сайтами, включая плату за домен, веб-дизайн, создание и обслуживание веб-сайтов.

Программное обеспечение

В наши дни большинство фрилансеров проводят дни, глядя в экраны компьютеров.От сложных программ для редактирования видео до более простых вариантов, таких как Microsoft Office и Adobe Acrobat, программное обеспечение может быть дорогим. Затраты на программное обеспечение являются обычным налоговым вычетом для владельцев малого бизнеса и фрилансеров.

Пробег и газ

Вы регулярно ездите на встречу с клиентами или поставщиками? В таком случае вам следует воспользоваться налоговыми вычетами, доступными для пробега транспортного средства или обычного износа транспортного средства.

Вы можете выбрать один из двух типов вычетов, связанных с транспортным средством: вариант стандартного пробега или вариант фактических расходов.

Опция «Стандартный пробег» позволяет вычесть количество миль в зависимости от того, сколько миль вы используете для деловых целей. Фактический вариант расходов требует, чтобы вы выяснили, сколько вам стоит обслуживание и эксплуатация автомобиля специально для использования в бизнесе.

Регистрация

Если ваш внештатный бизнес успешен, вы можете подумать о регистрации в будущем. IRS позволяет новым компаниям вычитать расходы, связанные с регистрацией, включая сборы за государственную регистрацию и судебные издержки.

Одной из самых больших затрат может быть покрытие медицинского страхования.

Вычет по страхованию здоровья при самозанятости

Большинство штатных сотрудников получают медицинское страхование через своего работодателя. Однако многим самозанятым специалистам приходится оплачивать свое медицинское обслуживание из своего кармана, и эти ежемесячные взносы могут составлять изрядную сумму ежемесячных изменений.

Самозанятые лица, отвечающие определенным критериям, могут иметь право на специальный налоговый вычет, который позволяет им вычитать стоимость взносов на медицинское страхование.Вычет включает покрытие стоматологических расходов, зрения, долгосрочного и краткосрочного ухода. Вы можете вычесть стоимость страхового покрытия для себя, своего супруга (-и) и членов семьи, находящихся на иждивении.

Если вы соответствуете следующим требованиям, вы можете вычесть стоимость вашего плана медицинского страхования:

  • Ваш бизнес приносит прибыль. Если ваша компания заявляет об убытках за налоговый год, вы не можете претендовать на вычет по страхованию здоровья.
  • Вы не имели права участвовать в плане медицинского страхования работодателя.Это также включает план вашего супруга. Если вы имели право на участие в плане медицинского страхования и решили не делать этого, вы не можете претендовать на вычет по страхованию здоровья.
  • Вы пытаетесь вычесть только страховые взносы, уплаченные за те месяцы, когда вы не имели права на участие в плане медицинского страхования работодателя.

Обратите внимание, что расходы на медицинское страхование не разносятся с другими расходами в Графике C, Прибыли и убытки от бизнеса.

Вместо этого самозанятые работники, использующие Приложение C, вычитают расходы на медицинское страхование, используя Приложение 1 формы 1040.В Графике 1 рассчитываются корректировки дохода в вашей личной налоговой декларации.

После того, как вы разберетесь с вычетами самозанятых предприятий, вы сможете собрать информацию для заполнения налоговой декларации.

Как эти вычеты переводятся в бумажную работу?

Некоторые из указанных выше налоговых вычетов при самозанятости могут не применяться к вашей профессии, но вы можете быть удивлены их количеством.

Когда вы будете готовы подать заявку, вы внесете большую часть своих удержаний в Приложение C (форма 1040).

Ваша индивидуальная налоговая декларация должна быть подана 15 апреля. Если 15 апреля выпадает на выходные или праздничные дни, срок сдачи — следующий понедельник.

Взгляните на Таблицу C и инструкции, чтобы иметь представление о том, как организована форма. Быстрый обзор поможет вам понять, какие вычеты у вас разрешены.

Налоговые вычеты по Общей таблице С

Вот список общих деловых расходов для многих самозанятых лиц.

Тип Собственные расходы Расходы, не подлежащие вычету
Реклама Материалы, используемые для продвижения вашего бизнеса (например,g., листовки, вывески, объявления, фирменные промо-товары, мероприятия или выставки) и стоимость разработки этих материалов (например, расходы агентства или дизайнера). Праздничные вечеринки в офисе, подарки клиентам, на которых нет вашего бренда и логотипа.
Страхование бизнеса Страховое покрытие, предназначенное для защиты вашего бизнеса (например, от пожара, кражи, наводнения, имущества, злоупотреблений, ошибок и упущений, общей ответственности и компенсации работникам). НЕТ
Расходы на автомобиль Деловая часть ваших фактических расходов на автомобиль (например,ж., газ, страхование, регистрация, ремонт и техническое обслуживание) или расходы на общественный транспорт (например, автобусы), если вы пользуетесь местным транспортом. Фактические расходы при использовании стандартной ставки пробега.
Амортизация и раздел 179 Расходы на амортизацию производственных активов (например, компьютеров, оргтехники, инструментов и мебели, автомобилей). Примечание: IRS требует, чтобы вы использовали форму 4562, чтобы подать заявку на эти вычеты. Амортизация автомобиля при использовании стандартной нормы пробега для расчета расходов на автомобиль.
Вычет из домашнего офиса Расходы, связанные с домашним офисом (например, коммерческая часть аренды, коммунальных услуг, ремонта, страхования и процентов по жилищной ипотеке). Вам нужно будет заполнить форму 8829. Фактические расходы, если вы используете упрощенный метод расчета расходов в домашнем офисе.
Питание Еда, которую вы ели с клиентом и во время которой вы участвовали в деловых обсуждениях, или обеды, полученные во время деловой поездки за город.50% бизнес-обедов подлежит вычету. Питание для себя (например, в перерывах на обед).
Офисные расходы Офисные расходы (например, услуги по уборке вашего офиса и общее обслуживание офиса), не выделенные в отдельную категорию. НЕТ
Расходные материалы Любые расходные материалы, которые вы используете и заменяете (например, чистящие средства, если вы убираете дома, офисные принадлежности, такие как ручки или чернила для принтера, а также пакеты для горячего / холодного питания, если вы осуществляете доставку). НЕТ
Путешествие Путевые расходы, связанные с командировками (например, проживание, авиабилеты, аренда автомобилей и местный транспорт). Путешествие должно быть ночным, вдали от вашего места жительства и в первую очередь по делам. Личные расходы во время путешествия (например, ужин с другом).
Прочие расходы Любые другие обычные и необходимые деловые расходы (например, обучение для повышения квалификации для вашей работы, банковские сборы, членские взносы, деловые подарки и отраслевые журналы). НЕТ

Менее распространенные налоговые вычеты по Таблице C

Вы также можете столкнуться с некоторыми из этих деловых расходов в рамках своей работы, но обычно они встречаются реже.

Тип Собственные расходы
Комиссии и сборы Комиссионные / гонорары, выплачиваемые лицам, не являющимся сотрудниками, для получения дохода (например, агентское вознаграждение).
Работа по контракту Любые платежи независимым подрядчикам (например,g., веб-разработчик по контракту).
Истощение Если вы занимаетесь добычей природных ресурсов (например, нефтяных скважин, природного газа и лесозаготовок), вы можете вычесть затраты на поиск и продажу природных ресурсов.
Программы выплаты пособий сотрудникам Расходы, связанные с льготами, которые вы предоставляете своим сотрудникам (например, страхование здоровья или жизни, помощь в образовании, страхование от несчастных случаев или страхование ответственности).
Заработная плата сотрудников Заработная плата, выплачиваемая работникам (т.е.г., зарплаты, комиссии и бонусы).
Проценты (ипотека) Проценты, уплаченные по ипотеке за недвижимость, используемую для бизнеса, кроме вашего основного дома. Вы можете получить Форму 1098 от кредитора, если вы платите проценты по ипотеке в течение года.
Проценты (легковые, прочие) Прочие виды процентов (например, кредитные карты, кредитные линии и проценты по платежам за автомобиль). Вы можете вычесть только ту часть, которая связана с бизнесом.
Юридические и профессиональные услуги Профессиональные сборы, связанные с вашим бизнесом (e.g., адвокаты, сборы за подготовку налогов, бухгалтеры и другие специалисты).
Пенсионные планы Взносы, которые вы вносите в пенсионные планы своих сотрудников (например, 401 (k), планы Кеога и планы распределения прибыли).
Аренда (автомобили, оборудование) Арендные платежи или арендные платежи за коммерческое имущество, не принадлежащее вам (например, машины, оборудование и транспортные средства).
Аренда (прочая коммерческая недвижимость) Арендные платежи или арендные платежи за предметы, которые не являются транспортными средствами или оборудованием (например,g., аренда офиса или земли), включая любые государственные налоги на эти объекты.
Ремонт и обслуживание Расходы на ремонт и техническое обслуживание бизнес-машин, оборудования или офисов (например, перекраска вашего офиса, ремонт вашего компьютера или ноутбука и замена изношенных частей оборудования).
Налоги и лицензии Различные налоги на бизнес (например, доля бизнеса в налоге FICA, если у вас есть сотрудники) или лицензии (например, государственные или местные лицензии или лицензии, необходимые для вашего типа бизнеса).
Утилиты Коммунальные услуги, связанные с вашим офисом (например, электричество, газ, мусор и вода).

Дополнительные вычеты по другим налоговым формам

Большинство вычетов, перечисленных выше, можно найти в вашей налоговой форме по Приложению C. Однако есть еще пара замечательных вычетов, которые вы можете найти в Приложении 1 формы 1040:

.

Отчисления на медицинское страхование: Самостоятельные работники

Как упоминалось выше, вычет стоимости вашего самозанятого медицинского страхования является одним из самых больших вычетов, которые вы можете сделать.Расход проводится в Приложении 1 формы 1040.

Самостоятельно занятый налоговый вычет FICA

Если вы являетесь традиционным сотрудником, налоговое бремя согласно Федеральному закону о страховых взносах, известное как FICA, делится между вами и вашим работодателем. Если вы работаете не по найму, вы несете ответственность за уплату всей суммы налога FICA, который используется для выплаты взносов в систему социального обеспечения и Medicare.

Вы можете вычесть часть налога FICA в качестве деловых расходов в Приложении 1 формы 1040. Заполните Приложению SE, чтобы определить точную сумму вашего налогового вычета FICA.

Если у вас есть необходимые инструменты, вы сможете подготовить налоговые декларации для бизнеса и физических лиц за меньшее время.

Держите документы под рукой

Подача налоговой декларации в качестве фрилансера может быть сложной задачей, а налоговые формы самозанятых могут сбивать с толку. Однако, пользуясь всеми возможными вычетами и понимая, чего от вас ждут, вы можете минимизировать налоговое бремя и развивать свой бизнес.

Подготовка налогов также может занять много времени. Однако, если вы потратите время на получение всех вычетов, вы заплатите меньше налогов.

Используйте финансовое программное обеспечение, такое как QuickBooks ® Self-Employed, для отслеживания расходов в течение года и автоматически проводите расходы как вычеты.

Дополнительные советы по уплате налогов см. В нашем справочнике по налогам для самозанятых. Чтобы узнать о расходах, которые могут претендовать на личный вычет, см. Нашу статью о вычетах по Приложению А. Наконец, чтобы увидеть список общих расходов для вашей профессии, см. Наши руководства ниже:

Бухгалтерские услуги по упрощенной системе налогообложения в Москве

Все коммерческие организации, включая малые и средние компании и индивидуальных предпринимателей, обязаны вести бухгалтерский учет.Однако ведение бухгалтерского учета по упрощенной системе налогообложения имеет некоторые особенности. Хотя это проще по сравнению с требованиями для компаний, применяющих общую систему налогообложения, некоторые ошибки могут привести к штрафам и другим санкциям, налагаемым властями.

Кто может пользоваться упрощенной системой налогообложения?

При регистрации коммерческие организации могут выбрать одну из следующих налоговых систем: общую или упрощенную. Большинство юридических лиц применяют общую налоговую систему и не могут ее изменить.Упрощенная система налогообложения или СТС подходит для малого и среднего бизнеса.

Компания должна соответствовать следующим требованиям, чтобы иметь право применять СТС: в ней должно быть менее 100 сотрудников, ее выручка не должна превышать 150 миллионов рублей в год. Еще одно важное требование — величина остаточной стоимости основных средств не должна превышать 150 млн рублей. Закон предъявляет к организациям дополнительные требования: у них не должно быть местных филиалов, а доля участия других компаний не должна превышать 25%.Все эти требования не позволяют крупным предприятиям применять СТС.

Особенности ведения бухгалтерского учета и налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения — одна из причин, по которой многие компании пытаются перейти на эту систему. При переходе на упрощенную систему налогообложения компания освобождается от уплаты некоторых налогов:

  • налог на добавленную стоимость;
  • налог на имущество, кроме отдельных видов недвижимого имущества;
  • налог на прибыль, за исключением налога на прибыль по дивидендам и отдельным видам долга.

Другими словами, если компания перейдет на эту систему, она может уменьшить налоговую базу. В рамках СТС можно выбрать объект налогообложения, который может быть либо доходом, либо доходом, уменьшенным на сумму расходов. Второй подход обычно называют «доход за вычетом расходов». Подходит предприятиям с высокой стоимостью продукции. Однако обратите внимание на то, что налог меняется в зависимости от выбранного варианта: вы платите только 6% налога с вашего дохода, но 15% налог с «дохода за вычетом расходов».

Специалисты рекомендуют компаниям, чьи затраты составляют 60% и более выручки, применять систему «доход минус расходы». Если расходы не превышают 60%, выгоднее платить подоходный налог в размере 6%. Причем для исчисления налога с таким объектом налогообложения необходимо знать только сумму поступлений и отчислений. Другими словами, выбор дохода в качестве объекта налогообложения упрощает ведение бухгалтерского учета.

Вычет рассчитывается исходя из размера страховых взносов, выплат по временной нетрудоспособности, выплат по добровольному страхованию работников.

Особенности учета при применении СТС.

В некоторых случаях компании, применяющие упрощенную систему, могут также использовать упрощенные методы бухгалтерского учета. Это касается только малого бизнеса. Какие обязательства закон возлагает на компании, применяющие СТС? Они должны подготовить и утвердить учетную политику — для этого необходимо подготовить распоряжение Управляющего. Кроме того, необходимо учитывать движение средств, активов и пассивов даже при применении СТС.Все финансовые расчеты необходимо отражать в бухгалтерской отчетности. Наконец, организации должны вовремя сдавать в органы свою бухгалтерскую и налоговую отчетность.

Возможность перехода на упрощенную систему налогообложения — существенное преимущество статуса малого бизнеса. Это существенно упрощает учет, например, позволяет объединять счета, а не переоценивать основные средства и нематериальные активы. К последним относятся технологии, программы, товарные знаки и другие нематериальные активы, необходимые для ведения бизнеса.Есть и другие преимущества упрощенного учета:

  • Предприятия, на которых работает менее 15 человек, имеют право не использовать двойной учет;
  • При количестве хозяйственных операций менее 30 в месяц допускается ведение только главной книги без отдельных регистров;
  • Допускается не резервировать предстоящие расходы — есть редкие исключения;
  • Нет необходимости пересчитывать данные за предыдущие периоды для исправления ошибок бухгалтерского учета.

Компании, которые выбрали упрощенную систему, по-прежнему должны платить налоги даже в меньшем размере по сравнению с общей системой налогообложения. В частности, они по-прежнему обязаны делать социальные отчисления, включая пенсионные выплаты и отчисления на медицинское страхование сотрудников. Закон не допускает ущемления интересов сотрудников.

В основном бухгалтерский учет ведется по двойной записи или по методу начисления. Однако компании, применяющие СТС, могут использовать кассовый учет.Почему это удобно? Согласно Налоговому кодексу, этот метод учитывает доходы и расходы, которые используются при исчислении налога. Сделки записываются в книгу доходов и расходов — обязательный регистр для всех компаний, работающих в рамках ГНС.

Обязательный бухгалтерский учет.

Среди других преимуществ СТС — возможность подачи меньшего количества отчетов в налоговые органы. Следовательно, вам нужно тратить меньше времени на их подготовку и отправку, а также снижается нагрузка на некоторых специалистов внутри компании.В этом случае удобно передать бухгалтерский учет на аутсорсинг и сократить собственный штат. Предприятия, применяющие СТС, должны сдавать только годовые отчеты. Также они могут составлять промежуточные отчеты, например, за квартал. Однако это требуется, если промежуточные отчеты указаны в политике, утвержденной руководством.

Бухгалтерский баланс и другие отчеты подаются по формам, утвержденным Минфином, не позднее 31 марта. Перечень необходимых документов небольшой: бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.Для формирования отчетности по упрощенной системе малый бизнес не должен включаться в список компаний, подлежащих обязательному аудиту в соответствии с законодательством. Это означает, что некоторые виды деятельности не позволяют применять этот вид учета. Например, закон не позволяет микрофинансовым предприятиям применять упрощенный учет.

Руководству следует доверить ведение бухгалтерского учета специалистам с самого начала, даже если в компании применяется упрощенная система. Потому что даже при таком положении дел объем бухгалтерских работ остается значительным.Несмотря на то, что налоговых отчетов может быть меньше, малые предприятия должны регулярно подавать другие отчеты и декларации. Напоминаем, что ошибки при заполнении финансовых документов могут создать серьезные проблемы для компании.

ВАЛЕН предлагает бухгалтерские услуги компаниям, применяющим СТС в Москве и других регионах. Наши специалисты имеют большой опыт работы в аутсорсинге. Квалифицированные бухгалтеры приведут в порядок документацию, вовремя представят в органы все необходимые документы, а также предоставят подробную консультацию для устранения ошибок в дальнейшей работе.

Свяжитесь с нами напрямую по телефону +7 (495) 7-888-096 или оставьте заявку на сайте, чтобы получить консультацию или сделать заказ на бухгалтерские услуги в СТС. Мы также будем рады видеть вас в нашем офисе в Москве.

Урок 1 — Что нужно знать о федеральных налогах и вашем новом бизнесе

[Музыка]

Привет, я Нед и консультант по социальным сетям.

Я основал свою компанию в этом году и мне трудно не отставать со всем этим ведением деловой документации.

Что это за EIN? В любом случае, что означает EIN?

Предприниматель что-то число?

Звучит неправильно. Квитанции, квитанции, расписки! Я не знаю, что оставить и от чего избавиться. Это всего лишь квитанция такси, мне она не нужна. Может, мне стоило это оставить. Я даже не уверен, что у меня есть вся необходимая информация. Я определенно индивидуальный предприниматель, но возможно общество с ограниченной ответственностью.Может, мне просто нужно присоединиться.

Может, мне сначала надо разобраться с этим беспорядком.

И мне все еще нужно убедиться Я использую правильный метод учета.

Наличные, я думаю … а может лучше начисление. Я не знаю. Как долго я должен хранить все это? Может, мне просто стоит заплатить кому-нибудь, чтобы он сделал это за меня. Но кто?

Посмотрим, сможем ли мы помочь навести порядок в хаосе что испытывает Нед.Добро пожаловать в раздел «Что вам нужно знать о федеральных налогах» и ваш новый бизнес.

В этом уроке мы дадим базовый обзор того, что вам нужно. знать об успешном ведении бизнеса а также предоставить вам некоторые ресурсы для дополнительной информации.

В этом уроке мы объясним цель идентификационного номера работодателя, описать основные требования к ведению документации для целей налогообложения, определить основные методы бухгалтерского учета и бухгалтерского учета, объяснять формы организации бизнеса, и, наконец, подскажите, как выбрать составителя уплаченной налоговой декларации.

Однако прежде чем мы начнем, мы хотим напомнить вам что вам нужно понимать федеральный, штатный, и местные требования к налоговой отчетности. Когда вы начинаете свой бизнес, Изучите требования к налоговой отчетности вашего штата и штата в соответствии с государственными требованиями.

На этом уроке мы также услышим от Неда: владелец малого бизнеса, как он узнает, как организовать свой бизнес для выполнения своих федеральных налоговых обязательств.

Идентификационные номера работодателя (EIN)

Начнем сначала с федеральным идентификационным номером работодателя или EIN.

[Музыка]

EIN идентифицирует налоговые декларации, поданные в IRS, и, как владелец бизнеса, вам может потребоваться чтобы получить EIN.

Хорошо … Почему и когда владелец бизнеса нужен EIN?

Нед, тебе понадобится EIN, если ты будешь платить зарплату, иметь индивидуальный пенсионный план, вести свой бизнес как партнерство или корпорация, или если от вас требуется подать любую из этих налоговых деклараций: работа; акциз; фидуциарный; или алкоголь, табак и огнестрельное оружие.

Так .. если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без сотрудников и не соответствуют ни одному из этих требований, вам не нужен EIN? Что ж …. Вам может понадобиться EIN для работы с другими предприятиями, включая банки, которые требуют EIN для создания бизнес-счетов. IRS выдаст вам EIN, даже если он вам не нужен для целей IRS.

Подать заявку на получение идентификационного номера работодателя (EIN) онлайн

Хорошо…Каков процесс подачи заявки получить EIN? Нед, самый быстрый и простой способ получить EIN онлайн. Просто зайдите на www.irs.gov и введите ключевое слово EIN. Оттуда вы найдете дополнительную информацию, включая приложение. Хотя IRS называет это предварительным EIN, EIN фактически является постоянным федеральным работодателем идентификационный номер вашего бизнеса. Этот EIN может быть аннулирован если имя и номер социального страхования главного должностного лица не совпадают с записями администрации социального обеспечения или если у вашей компании уже есть EIN.

Бухучет, ведение учета, делопроизводство

Теперь давайте обсудим ведение документации для вашего бизнеса.

[Музыка]

Какие записи необходимо вести владельцу бизнеса?

Нед, ты должен хранить квитанции, торговые квитанции, счета-фактуры, квитанции о банковских депозитах, аннулированные чеки, и другие документы в обоснование пунктов доходов, отчислений и кредитов. Хотя это может показаться большим трудом, если у вас нет записей, показывающих источники ваших квитанций, вы не сможете доказать что некоторые из них не связаны с коммерческой деятельностью или не облагаются налогом.Помните, что запись этих товаров поможет вам оплатить только налог, который вы должны.

Насколько глубоко и как долго хранить записи

Как долго я должен хранить записи?

Насколько подробными должны быть записи? И как долго владельцы бизнеса должны их хранить?

Записи должны подтверждать заявленную сумму, время и место, бизнес-цель, и ваши деловые отношения с любым другим вовлеченным лицом.Если ваши записи неполны, они могут не поддерживать ваши выводы. Вы должны хранить свои записи до тех пор, пока их содержимое может иметь значение в администрации любого закона о налоговой службе. Обычно срок давности для декларации о доходах истекает через три года после истечения срока или подачи декларации или два года с даты уплаты налога, в зависимости от того, что будет позже. Для подтверждения статей дохода или вычетов в вашей налоговой декларации, вы должны вести учет до истечения срока давности для этого возврата истекает.

Какие записи мне нужно вести, если у меня есть сотрудники?

Ведение налогового учета занятости

Если у вас есть сотрудники, вы должны сохранить налоговая документация по найму тоже. Вы должны вести всю налоговую отчетность по найму. не менее четырех лет после даты подачи налоговой декларации подлежит оплате или налог уплачен, в зависимости от того, что наступит позже.

Есть ли записи, которые мне нужно хранить дольше?

Существуют ли другие обстоятельства, при которых записи может придется подольше держать? А если хозяин их потеряет?

Если вы измените свой метод учета, записи, подтверждающие необходимые корректировки может быть существенным на неопределенное время.Кроме того, вы должны вести записи, касающиеся основанию собственности до тех пор, пока они являются существенными в определении основы оригинала или заменяющая собственность. Например, вы должны вести эти записи, чтобы понять любые вычеты из износа, амортизации или истощения, и определить основу для расчета прибыли или убытка когда вы продаете или иным образом распоряжаетесь недвижимостью.

Что делать, если я потеряю свои записи?

Бремя доказательства

Если вы потеряли свои записи из-за обстоятельств вне вашего контроля, например, наводнение или землетрясение, вы можете обосновать вычет разумной реконструкцией.

Вау … Об этом следует помнить новым владельцам бизнеса. Где я могу найти дополнительную информацию?

Публикация 583 — Открытие бизнеса и ведение документации

Для получения дополнительной информации о ведении документации, см. Публикацию 583, Открытие бизнеса и ведение записей. Публикация 15 — (Циркуляр E) Руководство работодателя по налогообложению Для получения информации о налоговой документации по найму, см. Публикацию IRS 15 «Налоговый справочник работодателя».Вы можете найти их на сайте www.irs.gov.

Теперь … к нашей третьей теме: системы бухгалтерского учета.

[Музыка]

Многие люди, которые ведут собственный бизнес, состоящий из одного человека никогда не утруждайте себя созданием системы бухгалтерского учета. Их личный текущий счет служит как личным, так и бизнес-аккаунтом. Однако IRS рекомендует открывать отдельный банковский счет для бизнеса.

Какие бывают системы бухгалтерского учета?

Ну, Нед, есть два типа систем бухгалтерского учета: однократная и двукратная запись.

Система однократного входа

Систему единого входа проще всего сохранить: с единой системой записи вы ежедневно записываете и ежемесячный отчет о доходах от бизнеса и ежемесячный отчет о коммерческих расходах. Эта система ориентирована на прибыль бизнеса и отчет об убытках, а не на его балансе.Хотя единичная запись не является полной системой бухгалтерского учета, достаточно подробно показывает доходы и расходы для налоговых целей.

Двойная система входа

Система двойной записи более сложная: он имеет встроенные системы сдержек и противовесов, самоуравновешивается, и является более точным, чем система однократной записи. Потому что все предприятия состоят из биржи одно за другое, двойная бухгалтерия используется для демонстрации этого двойного эффекта.

Метод бухгалтерского учета

После того, как вы выбрали систему бухгалтерского учета, вам также необходимо выбрать метод учета. Ваш метод учета — это набор правил, которые вы используете для принятия решения когда и как вы сообщаете о своих доходах и расходах.

Общие методы бухгалтерского учета

Каковы общие методы бухгалтерского учета?

Два наиболее часто используемых метода учета кассовый метод и метод начисления.В налоговой декларации вы должны использовать тот же метод учета вы раньше вели свои записи.

Кассовый метод

При кассовом методе вы сообщаете все доходы в год, когда вы его получите. Обычно вычитаете расходы только в налоговом году. в котором вы им платите.

Метод начисления

По методу начисления вы сообщаете доход в том году, в котором вы его заработали, независимо от того, когда вы получите оплату.Вы вычитаете расходы в том налоговом году, в котором вы их понесли, платите ли вы им в этом году. Компании, у которых есть инвентарь для продажи клиентам как правило, для продаж и покупок необходимо использовать метод начисления. Однако многие малые предприятия с валовой выручкой в среднем менее 10 миллионов долларов в год может использовать кассовый метод для продаж и покупок.

Проверьте свои знания

К этому моменту мы рассмотрели довольно много, и тебе пора, зритель, чтобы проверить свои знания.Послушаем Сэнди о ее бизнесе а потом вы решите использует ли она правильный метод бухгалтерского учета.

Привет, я Сэнди. У меня есть веб-сайт, на котором я продаю по индивидуальному заказу трикотажные изделия ручной работы — шапки, шарфы, носки. Заказчики заказывают онлайн, но потому что это может занять несколько недель или даже несколько месяцев, чтобы получить припасы и закончить заказ, Я не заряжаю их, пока продукт не будет доставлен.Я использую метод начисления для учета. Я фиксирую продажу в том месяце, когда я отправляю товар, не в тот месяц, когда человек заказывает это.

Правильно ли Сэнди использует метод начисления?

[Музыка]

Правильно ли Сэнди использует метод начисления?

Вы правы: Сэнди может использовать метод начисления. Она записывает доход, когда получает его; то есть, когда она отправляет товар.

Собственно, Сэнди умеет вести учет по методу начисления. Потому что может быть какое-то время между моментом размещения заказа покупателем и его отправкой, Сэнди записывает выручку, когда с клиента взимается плата; то есть, когда она отправляет заказ.

Для получения дополнительной информации по бухгалтерскому учету. . . .

Публикация 538 — Отчетные периоды и методы

Для получения дополнительной информации о различиях между кассовым и начисленным методами учета, см. Публикацию IRS 538 «Отчетные периоды и методы».

Должны ли владельцы бизнеса вести всю эту бухгалтерию? а бухгалтерия вручную?

Вовсе нет, Нед. Есть пакеты программного обеспечения, которые очень полезны, относительно проста в использовании, и требует очень мало знаний бухгалтерского учета и бухгалтерского учета.

Если вы пользуетесь ПО. . . .

Но будьте осторожны, если вы используете программное обеспечение вы должны иметь возможность производить записи из системы для подтверждения того, что указано в вашей налоговой декларации.И всегда храните резервную копию в надежном месте.

Бизнес-структуры

Теперь обратимся к бизнес-структурам.

[Музыка]

В начале своего малого бизнеса вам необходимо определиться со структурой собственности. Существует пять распространенных типов бизнес-организаций: единоличное владение, партнерство, общество с ограниченной ответственностью или товарищество с ограниченной ответственностью, Корпорация S, и корпорация.Давайте посмотрим на преимущества и недостатки каждого из них.

ИП

Частные предприниматели

ИП — самый простой вид организации бизнеса. Это некорпоративный бизнес, которым владеет одно лицо. Бизнес не существует отдельно от своего владельца, и именно собственник принимает на себя риски бизнеса в пределах всех его или ее активов, даже если владелец не использует свои личные активы в бизнесе.Кроме того, возможность финансировать бизнес, известный как капитал, ограничен тем, что владелец может придумать.

Приложение C — Прибыль или убыток от бизнеса (ИП)

Какие формы нужно заполнять индивидуальному предпринимателю?

Индивидуальный предприниматель подает налоговую декларацию График C EZ — Новая прибыль от бизнеса (ИП) используя расписание C или расписание C EZ, Чистая прибыль от бизнеса.Приложение C включено в форму 1040. сообщить о прибыли или убытке от ведения бизнеса. График SE — Налог на самозанятость Индивидуальный предприниматель также подает Schedule SE, Налог на самозанятость, сообщать о налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание по чистой прибыли порога текущего года. Если вы или ваш супруг совместно владеете и управляете Некорпоративный бизнес в государстве, не принадлежащем общине и участвовать в прибылях и убытках, вы партнеры в партнерстве а не индивидуальное предприятие; Итак, вам не следует использовать Schedule C или расписание C EZ.Но из этого есть исключения. Например, если вы и ваш супруг полностью владеете и вести некорпоративный бизнес как общественную собственность в соответствии с законами о коммунальной собственности штата, вы можете относиться к бизнесу как к ИП или партнерство.

Квалифицированное совместное предприятие

Выборы мужа и жены для неинкорпорированного бизнеса

Есть еще одно исключение для квалифицированных совместных предприятий. для супругов.Если вы и ваш супруг (а) материально участвуете как единственные участники совместного бизнеса и вы подаете совместную декларацию за налоговый год, можно сделать совместные выборы лечиться как «Квалифицированное совместное предприятие» вместо партнерства. Это позволяет избежать сложности формы партнерства 1065, Возврат партнерского дохода в США, но по-прежнему дает каждому супругу кредит для заработка на социальное обеспечение на которых основаны пенсионные выплаты.

Товарищество

Второй тип организации бизнеса — это партнерство. Партнерство — это отношения между двумя или более людьми. которые объединяются для ведения торговли или бизнеса. Каждый человек вносит деньги, имущество, труд или навыки, и каждый рассчитывает разделить прибыль или потери бизнеса. В партнерство может вступить любое количество лиц. Преимущества партнерства это то, что легко организовать, имеет определенный правовой статус, и он может иметь большую финансовую силу чем ИП.

Какие недостатки?

Первый недостаток это то, что полномочия по принятию решений разделены. Другой недостаток партнерства заключается в том, что ответственность партнеров обычно не ограничена; то есть каждый партнер может быть привлечен к ответственности за все долги бизнеса. Например, если один из партнеров не проявляет здравого смысла, этот партнер мог причинить не только убытки активов товарищества, но также и потеря личных активов другого партнера.

Как сообщается о прибылях и убытках партнерства?

Форма 1065 — Возврат партнерского дохода в США

Партнерства сообщают о прибылях и убытках по форме 1065 «Возврат партнерского дохода в США». Форма 1065 содержит сводную информацию о деловой активности. партнерства. Партнерство не платит налог на доход от повседневной деятельности, и все доходы, убытки, вычеты и кредиты порожденные партнерством переходят к партнерам.Форма 1065, Приложение К-1 Каждый партнер получает форму 1065 Schedule K1, Доля Партнера в доходах, отчислениях, кредитах и ​​т. Д., и партнеры сообщают об этих товарах Публикация 541 — Партнерство в своих декларациях о доходах физических лиц. Если вам нужна дополнительная информация о партнерских отношениях, см. Публикацию IRS 541, Партнерство, а также инструкции к формам 1065 и 1040.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)

Третий тип хозяйствующего субъекта общество с ограниченной ответственностью, также известна как ООО.ООО популярны, потому что владельцы несут ограниченную личную ответственность за долги и действия ООО, без многих корпоративных формальностей. Другие особенности ООО больше похожи на партнерство, обеспечение гибкости управления и преимущества сквозного налогообложения. Как обрабатываются ООО для целей налогообложения? Для целей федерального подоходного налога LLC может рассматриваться как индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация, который мы скоро обсудим.

Форма 8832, Выборы по классификации юридических лиц

Если вы хотите сообщить IRS, как вести себя со своим бизнесом для целей федерального подоходного налога, вам необходимо заполнить форму 8832 «Выборы по классификации юридических лиц». Если вы не подаете форму 8832, в налоговых целях IRS будет относиться к вашему бизнесу как ИП, если у него один собственник или как товарищество, если в нем два или более члена. Обратите внимание, что даже несмотря на то, что LLC рассматривается как индивидуальное предприятие для налоговых целей IRS, единоличный владелец LLC обычно поддерживает ограниченная защита личной ответственности от долгов и действий ООО, в отличие от реального индивидуального предпринимателя, где владелец будет нести равную ответственность за долги и действия ИП.Есть инструкция с формой которые объясняют классификации. Если вы не согласны с классификацией по умолчанию, вы можете заполнить форму 8832, чтобы запросить изменение.

S корпорация

S корпорации

Четвертый субъект хозяйствования — корпорация S.

Корпорация S — это корпорация малого бизнеса. чьи акционеры выбирают налогообложение корпоративного дохода как партнерство.Партнерские отношения облагаются налогом один раз. Корпорации облагаются налогом на корпоративном уровне; затем, когда доход распределяется в виде дивидендов, он снова облагается налогом на уровне акционеров. Форма 2553, Выборы корпорацией малого бизнеса Организация акционеров корпорации желающие избежать двойного налогообложения могут заполнить форму 2553, Выборы корпорации малого бизнеса. Эти выборы должны быть представлены до 15-го дня. 3-го месяца 1-го года корпорации S.

Не могли бы вы привести пример, который поможет прояснить процесс?

Конечно. Если ваш 1-й корпоративный налоговый год S начинается 1 января, вы должны отправить форму 2553 до 15 марта; в противном случае выборы вступают в силу в следующем налоговом году. IRS отправит вам уведомление CP261, Уведомление о принятии в качестве S Corporation, чтобы вы знали, что он получил и одобрил ваше избрание. Вы должны получить одобрение в течение 60 дней.Если вы этого не сделаете, обратитесь в кампус IRS. где вы заполнили форму 2553. Форма 2553 Инструкции Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 2553.

Как S-корпорация платит налоги?

Корпорация S не платит налог на прибыль от повседневных операций. Все доходы, убытки, отчисления и кредиты генерируется корпорацией S переходят к корпоративным акционерам.Затем акционеры сообщают о предметах в своих декларациях о доходах физических лиц. Однако бывают ситуации, когда корпорация S подлежит обложению налогом на уровне юридических или юридических лиц. Например, акционеры-должностные лица корпорации S которые предоставляли услуги своей корпорации, являются сотрудниками, и их компенсация облагается налогом на трудоустройство. По закону должностные лица корпораций являются наемными работниками. для целей налога на заработную плату и их компенсации является заработная плата.

Корпорация S должна выплатить разумную компенсацию, или заработная плата сотруднику-акционеру взамен за услуги, которые сотрудник предоставляет корпорации до того, как может быть произведено распределение, не связанное с заработной платой этому сотруднику-акционеру. Другими словами, они сначала должны получить компенсацию; тогда они получают распределение. Корпорация S имеет совокупные преимущества и недостатки партнерства и обычные корпорации.

И какие формы должны заполнять S-корпорации?

Форма 1120S — Налоговая декларация США для S-корпорации

Корпорация S подает форму 1120S, Налоговая декларация США для S Corporation. Форма 1120S — Приложение К-1 Корпорация S предоставляет каждому акционеру Форма 1120S Приложение K1, Доля акционеров в доходах, отчислениях, кредитах и ​​т. Д. Форма 1040 — Приложение E Акционер использует Приложение K1 для заполнения Части второй. в Форме 1040, Приложении E, Дополнительный доход и убыток, а также любые другие формы и графики акционера необходимо подать с индивидуальной декларацией.

Корпорация

Корпорации

Теперь, что касается последнего типа организации бизнеса, корпорация. Корпорации рассматриваются законом как юридические лица; то есть у корпорации жизнь отдельная от своих владельцев и имеет собственные права и обязанности. Владельцы корпорации известны как акционеры. или акционеров, и, возможно, стоит отметить, одно лицо может быть единственным акционером корпорации.Менеджеры корпорации могут быть или не быть акционерами. Создание корпорации предполагает перевод денег или собственность, или и то, и другое потенциальными акционерами в обмен на основной капитал корпорации. Для целей федерального подоходного налога корпорации включают ассоциации, акционерные общества и трасты а также партнерства, которые реально работают как ассоциации или корпорации.

Какие преимущества и недостатки структурирования бизнеса как корпорации?

Преимущества корпорации заключается в том, что акционеры несут ограниченную ответственность для корпоративных долгов или действий передача права собственности проста, акции могут быть проданы, и привлечение капитала и расширить бизнес может быть проще.Минусы в том, что корпорация облагается налогом. по доходам на корпоративном уровне и, когда доход распределяется в виде дивидендов, этот доход снова облагается налогом на уровне акционеров. Разумно проконсультироваться с бухгалтером и юрист по корпоративному праву поскольку корпорации могут быть сложнее и дороже организовать чем другие бизнес-структуры. Кроме того, устав компании подан секретарю. вашего государства ограничивает виды деловой активности и подлежит многим государственным и федеральным контролям.

Как создается корпорация?

Создавая корпорацию, бизнес должен организовать, подав заявку на чартер через правительство штата, обычно в государстве, где основной вид деятельности произойдет. Чтобы увеличить свои финансовые возможности, устав разрешает корпорациям продавать акции многочисленным акционерам. Кроме того, корпорация наделена полномочиями создавать долги отдельно от акционеров.Корпорация берет такие же вычеты на расходы как индивидуальный предприниматель, и специальные вычеты также доступны для корпораций. Форма 1120, налоговая декларация корпорации США Прибыль корпорации облагается налогом в корпорацию. по форме 1120, Налоговая декларация корпорации США, а также акционерам, если прибыль распределяется. Однако акционеры не могут нести убытки. если корпорация не работает с прибылью.Мы только что рассмотрели пять распространенных типов структур собственности: частные предприниматели, партнерские отношения, общества с ограниченной ответственностью или ООО, S корпорации, и корпорации. Как владельцу малого бизнеса вам нужно учитывать множество факторов. когда вы выбираете структуру своего бизнеса, и ваше решение будет основано по вашим индивидуальным обстоятельствам.

О чем следует помнить при выборе составителя налоговой декларации

А теперь перейдем к последней теме этого урока: выбор платного подготовителя.

Есть ли у вас какие-либо советы? Кажется, есть очень много вариантов.

Если вы все же решите использовать платный подготовитель, IRS имеет некоторую информацию для вас. И помните, даже если вы решите использовать платный подготовитель, вы по-прежнему несете юридическую ответственность за информацию в ваших налоговых декларациях. Давайте рассмотрим некоторые моменты, о которых вам нужно знать. при выборе составителя налоговой декларации. Во-первых, избегайте составителей, которые заявляют они могут получить более крупный возврат, чем другие.Во-вторых, избегайте составителей, которые основывают свои гонорары от суммы вашего возврата. В-третьих, найдите составителя, который подписывает налоговую декларацию. и дает вам копию для ваших записей. В-четвертых, никогда не подписывайте пустую налоговую декларацию. и никогда не подписывайте заполненную форму, не просмотрев ее и убедитесь, что вы понимаете возврат. И наконец, подумайте, будет ли подготовитель по-прежнему быть доступным, чтобы ответить на вопросы о возврате в течение месяцев или даже лет после подачи декларации.

IRS теперь имеет регистрацию и процесс сертификации составителей. Чтобы убедиться, что вы работаете с честным и уважаемый составитель, убедитесь, что составитель имеет действующий идентификационный номер налогоплательщика, также известный как PTIN. Все составители, независимо от их профессионального назначения, должен иметь действующий PTIN. Однако есть вариации, в типе составителя возврата, испытания, которые они должны пройти, их требования к непрерывному образованию, и их права на ведение практики перед IRS.Для целей этого урока мы сосредоточимся на трех типах подготовителей: зарегистрированные агенты, CPA, и поверенные.

Зарегистрированный агент — это человек, получивший привилегию представления налогоплательщиков перед IRS. Большинство зарегистрированных агентов прошли комплексный трехэтапный Тест IRS, охватывающий налоговые декларации физических лиц и предприятий и правила представительства клиентов. Они должны придерживаться этических стандартов и пройти 72 часа курсов повышения квалификации каждые три года.Зарегистрированные агенты имеют неограниченные права на практику, что означает, что они не ограничены относительно того, каких налогоплательщиков они могут представлять, с какими налоговыми вопросами они могут справиться, и в каких офисах IRS они могут представлять клиентов раньше. Информация о зарегистрированном агенте Чтобы узнать больше о зарегистрированных агентах, см. Циркуляр 230 Министерства финансов или посетите www.irs.gov/agents. Некоторые люди становятся зарегистрированными агентами через опыт работы в качестве бывшего сотрудника IRS вместо прохождения теста из трех частей.Эти люди могут быть ограничены в своих правах на практику. только к вопросам, в которых они разбираются как бывший сотрудник. Оба дипломированных аудитора, также известный как CPA, и у юристов свои профессиональные требования для продолжения образования и обе группы имеют неограниченные права на практику перед IRS.

[Музыка]

Это конец этого урока, но прежде чем мы закончим, давайте посмотрим, как сейчас дела у Неда.

Думаю, я лучше понимаю из того, что мне нужно сделать. Могу я дать обзор?

Конечно, Нед.

Вот обзор для всех. В этом уроке мы объяснили цель идентификационного номера работодателя и как его получить, определены основные методы и сроки бухгалтерского учета и бухгалтерского учета, рассмотрел различные формы организации бизнеса, и предлагаемые критерии выбора оплачиваемого составителя.Когда вы начинаете свой бизнес, вам есть чему поучиться, и мы надеемся, что этот урок дал вам обзор того, что нужно, чтобы начать свой бизнес правильно. Я хочу поблагодарить Неда за помощь в этом уроке, и я хочу поблагодарить вас за то, что присоединились к нам. С наилучшими пожеланиями в вашем новом бизнесе.

[Музыка]

Кому нужно подавать и как это делать

КИМ: Привет.

Меня зовут Ким из IRS здесь, чтобы поговорить с вами о самая распространенная форма федерального налога подано большинством предприятия с одним владельцем, График C.

Приложение C — это налоговая форма. подано большинством индивидуальных предпринимателей.

Как видно из названия, «Прибыль или убыток от бизнеса», он используется, чтобы сообщить как доходы, так и убытки.

Часто файлы Schedule C являются самозанятыми налогоплательщиками кто только получает их бизнес начался.

В дополнение к этим кто преуспевает в начале, в эту группу также могут входить новые владельцы бизнеса кто зарабатывает очень мало или нет прибыли или даже потерять деньги.

Существует также более короткая форма, График C-EZ, «Чистая прибыль от бизнеса». Вы можете использовать расписание C-EZ если у вас есть прибыль от вашего бизнеса и ваши расходы менее 5000 долларов, нет инвентаря, нет сотрудников, и вы не используете амортизация или за вычетом стоимости вашего дома.

Вам нужно будет подать График C ежегодно в виде вложения к вашей форме 1040.

Самый быстрый, безопасный, и самый точный способ подать с помощью электронного файла IRS либо онлайн или через налогового специалиста это авторизованный Поставщик электронных файлов IRS.

Вот несколько советов для файловых систем Schedule C.

Ведите хорошие записи.

Это поможет вам завершить ваши налоговые формы точно.

И обязательно иметь план на месте для поддержки и защиты всех тех финансовая и налоговая отчетность в случае аварии.

Начни зарабатывать ежеквартально расчетные налоговые платежи для покрытия вашего собственного подоходного налога и социальное обеспечение налог на самозанятость.

Вы можете делать депозиты в электронном виде с использованием электронного федерального налога Платежная система, EFTPS.

Не забудьте также внести ваши федеральные налоги на трудоустройство для ваших сотрудников вовремя используя EFTPS и своевременно заполните форму 941, Ежеквартальный отчет работодателя Федеральная налоговая декларация.

А если есть рабочие, соблюдать налоговое законодательство правильно их классифицировать как сотрудники или независимых подрядчиков.

Если вам нужна помощь или дополнительная информация, IRS создал очень полезный онлайн-ресурс называется Малый бизнес и Налоговый центр для самозанятых.

На этом сайте вы найдете полезные советы чтобы помочь вам настроить или управляйте своим бизнесом, заказать бесплатные налоговые публикации, или займитесь живым малым бизнесом налоговый семинар или вебинар.

Comments

No comments yet. Why don’t you start the discussion?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.