Рентабельность чем отличается от прибыли: Что такое выручка и прибыль и в чем разница между ними

Содержание

Три вида прибыли и рентабельности

Легендарный инвестор Уоррен Баффет очень щепетильно относился к показателям рентабельности бизнеса. «Действительно хороший менеджер – это не тот кто просыпается утром и говорит «Сегодня я начну сокращать издержки». Это то же самое, что проснуться утром и принять решение дышать».

Один из трех основных финансовых отчетов – Отчет о Доходах и Расходах. На приборной панеле вашего бизнеса этот отчет выполняет функцию спидометра, показывая с какой скоростью бизнес движется к намеченной цели.

Напомним, как выглядит Отчет о Доходах и Расходах:

Статья Январь Февраль Март
план факт план факт план факт
1. Выручка
1.1. Выручка по товару 1
1. 1. Выручка по товару 2
2. Прямая себестоимость
2.1. Прямая себестоимость товара 1
2.2. Прямая себестоимость товара 2
Маржинальная прибыль
Валовая рентабельность
3. Производственные расходы
Прибыль от производства
Рентабельность производства
4. Общехозяйственные расходы
5. Расходы на производство
Операционная прибыль
6. Проценты за пользование заемными средствами
7. Налог на прибыль
Чистая прибыль
Рентабельность продаж
Дивиденды
Нераспределенная прибыль

Главные показатели отчета о прибылях и убытках – Прибыль и Рентабельность.

Различают несколько видов Прибыли и Рентабельности.

 

Валовая (маржинальная) прибыль

Это разница между выручкой и прямыми расходами, связанными с получением этой выручки.

В торговых компаниях используют термин «маржа». Он показывает разницу между стоимостью покупки и продажи товаров. В покупную стоимость товара включаются все расходы, связанные с его приобретением: оплата поставщику, стоимость доставки, таможенные платежи.

Термин «валовая прибыль» используют другие отрасли, например строители. Валовая прибыль показывает разницу между Выручкой и Прямыми расходами, связанными с получением этой выручки. Если говорить о строительной отрасли, то Доходы – это стоимость работ, выполненных на объекте, а Прямые расходы – затраты на выполнение этих работ: материалы, начисленные заработная плата, услуги субподряда, услуги машин и механизмов и так далее.

Валовая (маржинальная) прибыль – это основа устойчивости бизнеса. Чем больше размер маржи, тем увереннее чувствует себя бизнес.

Относительный показатель этой величины это валовая (маржинальная) рентабельность.

Нормативное значение Валовой Рентабельности – 30%-50% (в зависимости от отрасли)

Необходимо помнить, что снижение маржинальной рентабельности на 1% может вызвать снижение чистой прибыли на 30%!

 

Операционная прибыль

 

Следующий раздел Отчета о Доходах и Расходах – это те расходы, которые могут быть напрямую отнесены конкретной выручке.

При этом возможны следующие классификации затрат:

  • Общепроизводственные
  • Общехозяйственные
  • Коммерческие
  • Управленческие
  • Административные

Итого: Операционные расходы

Предприятие вправе самостоятельно определить тип группировки затрат либо по местам возникновения, либо по степени влияния на готовую продукцию (товары, работы, услуги).

В финансовом менеджменте этот показатель называют также EBITDA (прибыль до уплаты налогов, амортизации, процентов по кредитам).

Относительный показатель операционной прибыли это:

Нормативное значение Операционной Рентабельности – 15%-25%

Операционная рентабельность показывает способность бизнеса обслуживать кредиты, и модернизироваться (обновляться).

 

Чистая прибыль

 

Третий раздел ОДР включает расходы, не включенные в два предыдущих раздела, а именно:

  • Амортизация
  • Проценты по кредитам
  • Налоги
  • Прочие расходы (штрафы, пени, неустойки)

Если из Операционной Прибыли вычесть расходы из третьего раздела ОДР, то получим Чистую прибыль периода.

Минимальное значение Чистой Прибыли, которое позволяет бизнесу жить, а не выживать – 5%. Нормативное значение – от 5% до 15%.

Если из чистой Прибыли вычесть Дивиденды, то получаем Нераспределенную Прибыль и это основное балансовое уравнение, которое мы должны увидеть в Балансе на конец периода:

Легендарный инвестор Уоррен Баффет очень щепетильно относился к показателям рентабельности бизнеса: «Действительно хороший менеджер – это не тот, кто просыпается утром и говорит: «Сегодня я начну сокращать издержки». Это то же самое, что проснуться утром и принять решение дышать».

Другими словами, для хорошего управленца контролировать расходы и рентабельность – абсолютно понятная, привычная и естественная процедура. Отчет о доходах и расходах здесь основной инструмент. А вы знаете рентабельность вашего бизнеса?

Валовая (маржинальная) прибыль

Это разница между выручкой и прямыми расходами, связанными с получением этой выручки.

В торговых компаниях используют термин «маржа». Он показывает разницу между стоимостью покупки и продажи товаров. В покупную стоимость товара включаются все расходы, связанные с его приобретением: оплата поставщику, стоимость доставки, таможенные платежи.

Термин «валовая прибыль» используют другие отрасли, например строители. Валовая прибыль показывает разницу между Выручкой и Прямыми расходами, связанными с получением этой выручки. Если говорить о строительной отрасли, то Доходы – это стоимость работ, выполненных на объекте, а Прямые расходы – затраты на выполнение этих работ: материалы, начисленные заработная плата, услуги субподряда, услуги машин и механизмов и так далее.

Валовая (маржинальная) прибыль – это основа устойчивости бизнеса. Чем больше размер маржи, тем увереннее чувствует себя бизнес.

Относительный показатель этой величины это валовая (маржинальная) рентабельность.

Нормативное значение Валовой Рентабельности – 30%-50% (в зависимости от отрасли)

Необходимо помнить, что снижение маржинальной рентабельности на 1% может вызвать снижение чистой прибыли на 30%!

 

Операционная прибыль

 

Следующий раздел Отчета о Доходах и Расходах – это те расходы, которые могут быть напрямую отнесены конкретной выручке. При этом возможны следующие классификации затрат:

  • Общепроизводственные
  • Общехозяйственные
  • Коммерческие
  • Управленческие
  • Административные

Итого: Операционные расходы

Предприятие вправе самостоятельно определить тип группировки затрат либо по местам возникновения, либо по степени влияния на готовую продукцию (товары, работы, услуги).

В финансовом менеджменте этот показатель называют также EBITDA (прибыль до уплаты налогов, амортизации, процентов по кредитам).

Относительный показатель операционной прибыли это:

Нормативное значение Операционной Рентабельности – 15%-25%

Операционная рентабельность показывает способность бизнеса обслуживать кредиты, и модернизироваться (обновляться).

 

Чистая прибыль

 

Третий раздел ОДР включает расходы, не включенные в два предыдущих раздела, а именно:

  • Амортизация
  • Проценты по кредитам
  • Налоги
  • Прочие расходы (штрафы, пени, неустойки)

Если из Операционной Прибыли вычесть расходы из третьего раздела ОДР, то получим Чистую прибыль периода.

Минимальное значение Чистой Прибыли, которое позволяет бизнесу жить, а не выживать – 5%. Нормативное значение – от 5% до 15%.

Если из чистой Прибыли вычесть Дивиденды, то получаем Нераспределенную Прибыль и это основное балансовое уравнение, которое мы должны увидеть в Балансе на конец периода:

Легендарный инвестор Уоррен Баффет очень щепетильно относился к показателям рентабельности бизнеса: «Действительно хороший менеджер – это не тот, кто просыпается утром и говорит: «Сегодня я начну сокращать издержки». Это то же самое, что проснуться утром и принять решение дышать».

Другими словами, для хорошего управленца контролировать расходы и рентабельность – абсолютно понятная, привычная и естественная процедура. Отчет о доходах и расходах здесь основной инструмент. А вы знаете рентабельность вашего бизнеса?

в чем разница, какими бывают и как рассчитываются

Читатель Павел спрашивает: «Планирую начать бизнес, читаю про налоги и понимаю, что не могу уловить разницу между прибылью и выручкой. Чем отличается выручка от прибыли?»

Выручка — это на какую сумму продали товара, а прибыль — это сколько остается после расходов

Что такое выручка. Выручка — сумма, на которую компания отгрузила клиенту товар или оказала услуг.

Если магазин за день продал только смартфон за 10 000 ₽, то дневная выручка и будет 10 000 ₽.
Если рекламное агентство в сентябре выполнило услуг на 1 000 000 ₽, то его месячная выручка — 1 000 000 ₽.

Что такое прибыль. Прибыль — это доход минус расход. В зависимости от того, какие именно расходы вычитают, выделяют несколько видов прибыли: маржинальная, валовая, операционная, чистая. Они нужны для финансового анализа, подробно мы их здесь касаться не будем.

Как составить финмодель бизнеса

Но конечный результат деятельности компании оценивается по чистой прибыли.

Чистая прибыль — это выручка минус вообще все расходы: административные затраты, себестоимость товара, зарплата, реклама, налоги, амортизация, проценты по кредитам.

Чистая прибыль бывает как положительной, так и отрицательной. Если расходов больше, чем выручки, прибыль отрицательная. Если выручки больше, чем расходов, — положительная.

Магазин смартфонов продал в месяц 10 смартфонов по 10 000 Р, то есть выручка составила 100 000 Р. А вот расходы на зарплату, аренду, налоги, рекламу за этот же месяц — 100 001 Р. Получается, что он не заработал ничего и прибыль составила −1 Р.

Почему важно отличать выручку от прибыли. Когда бизнес продает товары или оказывает услуги, у него всегда есть выручка. Но не всегда есть прибыль.

Выручка и прибыль взаимосвязаны и важны, через их соотношение можно оценить, насколько хорошо работает бизнес — это показывает рентабельность по чистой прибыли. Рентабельность продаж — это отношение прибыли к выручке. Она показывает, сколько прибыли получает компания с каждого рубля выручки. Если рентабельность за месяц равна 30%, то в одном рубле выручки 30 копеек прибыли.

Рентабельность по чистой прибыли помогает понять, сколько денег собственник может вывести себе в качестве дивидендов или вложить в развитие бизнеса.

Что такое рентабельность и как ее рассчитать

Эксперты ответят на ваш вопрос

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на [email protected]

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Что такое валовая прибыль: определение, формула — Определение

Валовая прибыль — это разница между выручкой, полученной от продажи услуги или товара и его себестоимостью.

Посмотрите это видео, чтобы подробнее узнать, что такое валовая прибыль и зачем необходимо рассчитывать ее рентабельность. Также вы получите полезную подсказку, которая поможет определить прямые и косвенные расходы вашей компании.

Зачем считать валовую прибыль

Валовая прибыль — это индикатор уровня рентабельности компании. Он зависит от ряда таких факторов как расходы, себестоимость продукта или услуги, количество продаж, стоимость работы персонала, ассортимента и так далее. Чем выше валовая прибыль, тем эффективнее работает компания. Поэтому, необходимо расчитывать этот показатель регулярно.

К тому же, для оценки эффективности работы компании важно анализировать разные данные. Нельзя делать выводы об успешности бизнеса только по одному показателю. Например, на основании валовой прибыли можно делать другие расчеты и вычислять валовую маржу и операционную прибыль.

Как рассчитать валовую прибыль

Чтобы рассчитать валовую прибыль, вам понадобится найти разницу между выручкой, полученной от продажи продукта, и его себестоимостью. Посмотрите, как выглядит формула расчета.

Однако, не торопитесь на основании полученных данных принимать бизнес-решения. Если ваша компания продает несколько видов товаров или услуг, то общая валовая прибыль вам не расскажет, какое направление приносит больший доход. Поэтому, делайте расчеты отдельно для каждого вида деятельности и обязательно вычисляйте рентабельность.

Чтобы узнать рентабельность валовой прибыли, используйте следующую формулу.

Давайте посмотрим, как это работает на конкретном примере. Предположим, вы создаете лендинги и разрабатываете чат-ботов для мессенджеров и социальных сетей. Стоимость второй услуги в вашей компании выше, чем первой. Поэтому, можно предположить, что и доходность от разработки чат-ботов будет выше, но не все так однозначно. Если рассчитать валовую прибыль и рентабельность обеих услуг, то результат может оказаться совсем другим, ведь огромную роль играют размеры прямых расходов.

То же самое касается и отслеживания эффективности работы сотрудников. Далеко не всегда можно полагаться на полученную сумму выручки, ведь себестоимость реализованных продуктов может быть абсолютно разной.

Чем валовая прибыль отличается от чистой прибыли?

Прибыль — это разница между доходами и расходами компании. Классификация этого показателя зависит от данных, которые используют для расчета. Поэтому выделяют маржинальную прибыль, операционную, бухгалтерскую и другие. Понимание разницы между всеми этими показателями крайне важно для правильного распределения ресурсов компании и оценки ее деятельности.

Например, валовая прибыль включает в себя операционные расходы, налоговые выплаты и другие отчисления. Следовательно, часть этой суммы необходимо еще направить на определенные нужды. Чистая прибыль — это финансы, которые останутся у вас от валовой прибыли после всех проплат. То есть, это та сумма, которую вы можете просто положить в сейф.

Регулярное отслеживание динамики валовой прибыли и других показателей позволяет вовремя выявлять изменения в работе, находить слабые места и корректировать действия для сохранения рентабельности бизнеса. Помните это, когда будете прописывать KPI в своем маркетинговом плане.

Ресурсы:

  1. В этой статье вы узнаете о том, какие виды прибыли существуют и как их рассчитывать.
  2. На этом сайте прочитаете, что такое чистая прибыль и от чего она зависит.
  3. В блоге Дримкас узнаете, зачем следить за бизнес-показателями и рассчитывать валовую прибыль.

Обновлено: 17.12.2020

Оцените, насколько полезна статья «Валовая прибыль «

Оценка: 4 / 5 (7)

Маржа. Маржинальный доход, прибыль. Формула вычисления средней величины маржинального дохода

Маржа — разница между первоначальной и финальной стоимостью, процентной ставкой, ценой продажи и ценой покупки, ценой и себестоимостью, используется для определения доходности.

Последние новости:

Для определения эффективности хозяйственной деятельности, цель которой максимизировать прибыль, основными аналитическими показателями являются:

  • маржинальный доход (показатель прибыльности),
  • маржинальная рентабельность (показатель окупаемости).

Маржинальная прибыль или маржинальный доход есть величина, полученная вычитанием из валового дохода переменных затрат, следовательно, маржа является источником компенсации постоянных затрат и формирования прибыли. Расчет производится по следующей формуле:

Маржа (прибыль на единицу продукции) = Отпускная Цена — Себестоимость

Определение маржинальной прибыли помогает установить оптимальные размеры торговой наценки, объема продаж и уровня переменных затрат еще на этапах планирования. Для расчета маржинального дохода в процентном выражении используют коэффициент прибыльности (маржинальности):

Коэффициент маржинальности (КП) = Маржа / Отпускная Цена

Маржинальная рентабельность, в свой черед, является соотношением маржинального дохода и себестоимости:

Маржинальная рентабельность = Маржинальная прибыль / Прямые затраты

Может рассчитываться как валовым способом, так и на единицу товаров (работ, услуг).

Таким образом, сам собою показатель валовой маржи не отражает финансового положения предприятия, но используется для проведения расчетов при анализе хозяйственной деятельности. При этом в отечественной практике (Россия, Беларусь) есть отличие от европейской системы расчета валовой маржи.

На постсоветском пространстве валовую маржу рассчитывают как разницу между валовой выручкой и общими затратами, выраженную абсолютной величиной. В Европе этот показатель является процентом от общего дохода от продаж, за вычетом прямых расходов, и имеет только процентное выражение.

При определении величины прибыли в зависимости от разных вариантов объема выпуска или продаж применяется расчет средней величины маржинального дохода. Он равен разности цены за единицу продукции и средними переменными затратами на ее изготовление и/или продвижение. Этот показатель отражает долю, приходящуюся в расчете на единицу продукции, в покрытии постоянных расходов и получении прибыли.

Проведение маржинального анализа способствует эффективному распределению производственных возможностей и ограниченных оборотных средств, помогает оптимизировать состав и объем выпуска и продаж продукции, проанализировать деятельность отдельных подразделений предприятия, а также является неотъемлемой частью ценообразования. В глобальном смысле, по результатам маржинального анализа можно принимать решение либо о заключении дополнительных договоров, либо о закрытии производства или одного из его направлений еще при планировании, так как позволяет рассчитать точку безубыточности и наглядно увидеть ситуацию по прибыльности различных видов продукции.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

НК РФ Статья 105.7. Общие положения о методах, используемых при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица / КонсультантПлюс

НК РФ Статья 105.7. Общие положения о методах, используемых при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица

1. При проведении налогового контроля в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами (в том числе при сопоставлении коммерческих и (или) финансовых условий анализируемой сделки и ее результатов с коммерческими и (или) финансовыми условиями сопоставимых сделок и их результатами), а также при рассмотрении заявления о заключении соглашения о ценообразовании для целей налогообложения федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, использует в порядке, установленном настоящей главой, следующие методы:

(в ред. Федерального закона от 17.02.2021 N 6-ФЗ)

1) метод сопоставимых рыночных цен;

2) метод цены последующей реализации;

3) затратный метод;

4) метод сопоставимой рентабельности;

5) метод распределения прибыли.

2. Допускается использование комбинации двух и более методов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи.

2.1. При рассмотрении федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, заявления о заключении соглашения о ценообразовании для целей налогообложения в отношении внешнеторговой сделки, хотя бы одна сторона которой является налоговым резидентом иностранного государства, с которым заключен договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения, с участием уполномоченного органа исполнительной власти такого иностранного государства применение методов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, может осуществляться с учетом особенностей, установленных законодательством такого иностранного государства для аналогов указанных методов, при условии сопоставимости результатов, полученных при применении в соответствующей сделке методов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, с результатами, полученными при применении указанных методов с учетом таких особенностей. При этом соответствующие результаты признаются сопоставимыми, если различия между указанными результатами отсутствуют либо не оказывают существенного влияния на налоговую базу и суммы налогов, указанных в пункте 4 статьи 105.3 настоящего Кодекса.

(п. 2.1 введен Федеральным законом от 17.02.2021 N 6-ФЗ)

3. Метод сопоставимых рыночных цен является приоритетным для определения для целей налогообложения соответствия цен, примененных в сделках, рыночным ценам, если иное не предусмотрено пунктом 2 статьи 105.10 настоящего Кодекса. Применение иных методов, указанных в подпунктах 2 — 5 пункта 1 настоящей статьи, допускается в случае, если применение метода сопоставимых рыночных цен невозможно либо если его применение не позволяет обоснованно сделать вывод о соответствии или несоответствии цен, примененных в сделках, рыночным ценам для целей налогообложения.

Метод сопоставимых рыночных цен используется для определения соответствия цены, примененной в контролируемой сделке, рыночной цене в порядке, установленном статьей 105.9 настоящего Кодекса, при наличии на соответствующем рынке товаров (работ, услуг) хотя бы одной сопоставимой сделки, предметом которой являются идентичные (при их отсутствии — однородные) товары (работы, услуги), а также при наличии достаточной информации о такой сделке.

При этом для применения метода сопоставимых рыночных цен в целях определения соответствия цены, примененной налогоплательщиком в контролируемой сделке, в качестве сопоставляемой сделки возможно использование сделки, совершенной указанным налогоплательщиком с лицами, не являющимися взаимозависимыми с указанным налогоплательщиком, при условии, что такая сделка является сопоставимой с анализируемой сделкой.

4. При отсутствии общедоступной информации о ценах в сопоставимых сделках с идентичными (однородными) товарами (работами, услугами) для целей определения полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами используется один из методов, указанных в подпунктах 2 — 5 пункта 1 настоящей статьи.

Если иное не предусмотрено настоящей главой, используется тот метод, который с учетом фактических обстоятельств и условий контролируемой сделки позволяет наиболее обоснованно сделать вывод о соответствии или несоответствии цены, примененной в сделке, рыночным ценам.

5. Методы, указанные в подпунктах 2 — 5 пункта 1 настоящей статьи, могут использоваться также при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) по группе однородных сделок, сторонами которых являются взаимозависимые лица.

Однородными сделками для целей главы 14.2 настоящего Кодекса, настоящей главы и глав 14.4 — 14.6 настоящего Кодекса признаются сделки, предметом которых могут являться идентичные (однородные) товары (работы, услуги) и которые совершены в сопоставимых коммерческих и (или) финансовых условиях.

6. При выборе метода, используемого при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица, должны учитываться полнота и достоверность исходных данных, а также обоснованность корректировок, осуществляемых в целях обеспечения сопоставимости сопоставляемых сделок с анализируемой сделкой.

7. В целях применения методов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, кроме информации о конкретных сделках может использоваться общедоступная информация о сложившемся уровне рыночных цен и (или) биржевых котировках, а также данные информационно-ценовых агентств о ценах (интервалах цен) на идентичные (однородные) товары (работы, услуги) на соответствующих рынках указанных товаров (работ, услуг). Использование указанных в настоящем пункте источников информации о рыночных ценах в целях применения методов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, допускается при условии обеспечения сопоставимости сделок, данные о которых содержатся в этих источниках информации, с анализируемой сделкой.

8. Для целей применения методов, указанных в подпунктах 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи, данные бухгалтерской (финансовой) отчетности, на основании которых осуществляется расчет интервала рентабельности, должны быть приведены в сопоставимый вид, обеспечивающий несущественность влияния отклонений в порядке учета расходов на показатели рентабельности и интервал рентабельности, рассчитываемые в соответствии с методами, указанными в подпунктах 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи.

(в ред. Федерального закона от 29.06.2012 N 97-ФЗ)

При невозможности обеспечения сопоставимости данных бухгалтерской (финансовой) отчетности для целей расчета интервала рентабельности и определения для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица, используются методы, указанные в подпунктах 4 и 5 пункта 1 настоящей статьи.

(в ред. Федерального закона от 29.06.2012 N 97-ФЗ)

9. В случае, если методы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, не позволяют определить, соответствует ли цена товара (работы, услуги), примененная в разовой сделке, рыночной цене, соответствие цены, примененной в такой сделке, рыночной цене может быть определено исходя из рыночной стоимости предмета сделки, устанавливаемой в результате независимой оценки в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранных государств об оценочной деятельности.

При этом под разовой сделкой в целях настоящей статьи понимается сделка, экономическая суть которой отличается от основной деятельности организации и которая осуществляется на разовой основе.

10. Методы, указанные в подпунктах 4 и 5 пункта 1 настоящей статьи, могут применяться без непосредственного расчета значений рыночных цен. При использовании указанных методов федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, сопоставляет финансовые показатели (результаты) анализируемой сделки (группы однородных анализируемых сделок) с интервалом рентабельности (рассчитанными на основе интервала рентабельности финансовыми показателями) по сопоставимым сделкам, на основании чего производит расчет суммы доходов (прибыли, выручки), которая была бы получена в случае, если бы сторонами данной сделки являлись лица, не признаваемые взаимозависимыми.

11. Судом могут быть учтены иные обстоятельства, имеющие значение для определения соответствия цены, примененной в сделке, рыночной цене, без ограничений, предусмотренных главой 14.2 настоящего Кодекса и настоящей главой.

12. Налогоплательщики при заключении сделок не обязаны руководствоваться методами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, для обоснования своей политики в области ценообразования в целях, не предусмотренных настоящим Кодексом.

Выручка и прибыль производителей электроники, или у кого маржа больше / Хабр

На просторах интернетов часто можно услышать/прочитать, что розничная цена продукции Apple сильно завышена по сравнению с её себестоимостью, при этом в подтверждение обычно приводится сумма стоимости отдельных компонентов iPhone (почему бы не пластика и кремниевого песка тогда уж?), а оценка торговой накрутки при этом — доходит до сотен процентов. В тоже время ценовая политика известных китайских производителей — таких, как Xiaomi, многими считается более демократичной благодаря низким ценам на их продукцию. Но так ли это на самом деле и насколько доходы корпораций в этой индустрии соотносятся с расходами в действительности?


Немного финансовых показателей

Как известно, все компании, акции которых торгуются на биржах, должны не просто отчитываться о своих доходах перед налоговой, но и публиковать эти отчёты в открытом доступе. В этих отчётах обычно фигурируют следующие интересующие нас показатели:


  • выручка (revenue) — деньги, полученные от продаж товаров и услуг
  • валовая прибыль (gross margin) — разница между выручкой и себестоимостью проданных товаров и услуг, обычно выражается в процентах от выручки
  • чистый доход (net income) — то, что остаётся от валовой прибыли после уплаты налогов
  • рентабельность по чистой прибыли (net profit margin) — процент, который составляет чистый доход от выручки.

Валовая прибыль показывает торговую «накрутку» с учётом налогов, то есть количество денег, которое получает компания сверх своих затрат на производство, а рентабельность — то, сколько прибыли получает компания с учётом налоговой нагрузки.


Что получается

Посмотрим на валовую прибыль и рентабельность нескольких известных корпораций, взяв две цифры: среднюю валовую прибыль и рентабельность за 12 месяцев — чтобы оценить доходы в общем, независимо от таких событий, как презентация новой продукции, и рентабельность за последний отчётный период 2018 года — чтобы оценить последние достижения:


  • Apple Inc.: валовая прибыль — 38,3%; рентабельность — 23,0%, за последний отчётный период — 21,6%
  • Xiaomi Corp.: валовая прибыль — 12,6%; рентабельность — минус 11,1%, за последний отчётный период — 32,4%
  • Samsung Electronics Co Ltd: валовая прибыль — 46,6%; рентабельность — 18,7%, за последний отчётный период — 18,8%
  • Dell Technologies Inc: валовая прибыль — 26,7%; рентабельность — минус 3,3%, за последний отчётный период — минус 2,2%
  • Sony Corp: валовая прибыль — 27,5%; рентабельность — 8,0%, за последний отчётный период — 11,8%.


Средняя валовая прибыль и рентабельность компаний за 12 месяцев


Выводы и наблюдения

Лидером по средней рентабельности за последние 12 месяцев, как вы могли догадаться, оказалась Apple с её 23%, следом расположилась Samsung с 18,7% и Sony с 8,0%. С другой стороны, Xiaomi, рентабельность которой была отрицательной в первой половине 2018 года, за последний отчётный период вышла на положительную рентабельность в 32,4% и даже обогнала Apple с её 21,6%. В целом разница в валовой прибыли и рентабельности между производителями отличается не столь существенно, как может показаться при поверхностном анализе цен на их продукцию, а прибыль уж точно не достигает и половины от общих расходов компании. К тому же эти показатели подвержены существенным конъюнктурным колебаниям, что мы видим на примере «народного» производителя Xiaomi, вначале пообещавшего ограничить рентабельность в 5%, а теперь совокупно обогнавшему по этому показателю Apple.

Маржа и рентабельность отличия

Что же такое маржа, зачем она нужна и чем она отличается от наценки, если. Если вы хотите повысить рентабельность ваших продаж, Вам. Рентабельность продаж — это ещё один показатель, который применяется при анализе эффективности товарных категорий и брендов. Маржа, маржинальная прибыль, валовая маржа, расчет маржи, маржа. Определение и экономический смысл: маржа рентабельность продаж — это.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: МАРЖА и НАЦЕНКА разница и отличия. Как посчитать?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Рентабельность и маржа отличие

Все компании, которые занимаются торговой деятельностью, живут за счёт наценки. То есть, прибавляют к себестоимости некую сумму в рублях и получают отпускную цену товара. Тогда, что же такое маржа? Она равна наценке? Ведь известно, что маржа — разница между отпускной ценой и себестоимостью. Маржа — показатель рентабельности продаж или разница между отпускной ценой и себестоимостью продукции.

Это разница выражается либо в процентах от отпускной цены, либо как прибыль на единицу продукции. Рассчитывать показатель маржи необходимо на конец каждого отчетного периода, например, квартала. Если компания стабильна, то показатель маржи можно рассчитать только на конец года. Этот показатель отражает прибыльность товара. Цель расчета — для определения величины прироста продаж и управление ценообразованием.

Большая величина этого показателя говорит о высокой прибыльности предприятия. Наценка — добавка к цене реализуемого товара, работы или услуги, это доход продавца, разница между оптовой ценой и розничной. Величина наценки зависит от состояния рынка, качества товара, его потребительский свойств и спроса на данный товар.

Наценка необходима для покрытия затрат продавца на транспортировку товара, его хранение и получение прибыли. Таким образом, величину наценки можно рассчитать по следующей формуле:.

При установлении наценки необходимо исходить из конкурентоспособности не только товара, но и самой компании на рынке. Важно учитывать стратегическую позицию развития предприятия относительно конкурентов. Ведь конкуренты — это те, кто торгует таким же товаром по меньшей цене, но большими объёмами, и те, кто торгует по высокой цене, но маленькими объёмами.

В идеале, торговая наценка должна быть равна такой величине, которая позволяет держать баланс между ожидаемым объёмом продаж и оптимальной ценой. Если правильно установить торговую наценку на товары, работы или услуги, то её величина полностью покроет расходы, которые принесла единица товара, а также оставит компании прибыль с этой единицы.

Наценка показывает, сколько принёс прибыли каждый рубль, который был вложен в закупку товара. Маржа же не отражается в бухгалтерском учёте, её рассчитывают специально, когда хотят выяснить прибыльность компании.

В числовом выражении сумма маржи всегда будет равна сумме наценки, а в процентном выражении — наценка всегда больше. Маржа: подходы Маржа — показатель рентабельности продаж или разница между отпускной ценой и себестоимостью продукции.

А теперь о наценке Наценка — добавка к цене реализуемого товара, работы или услуги, это доход продавца, разница между оптовой ценой и розничной. Взаимосвязь М.

Маржа (gross profit)

Для благоприятной жизни компании и эффективного функционирования всех ее финансовых процессов, необходимо обладать всей информацией по доходам, расходам и издержкам фирмы. Зачастую различные факторы ценообразования называют одним словом прибыль и смешивают их воедино. Давайте подробнее разберемся с двумя такими коэффициентами — маржей и наценкой.

Какую онлайн-кассу выбрать для интернет-магазина. Не все онлайн-кассы одинаково полезны для интернет-магазина. Читать статью.

В любом бизнесе присутствуют понятия маржи и прибыли. Одни приравнивают их друг к другу, другие доказывают, что сравнивать их нельзя. Оба показателя имеют стратегическое значение для экономического успеха предприятия или банка. Благодаря им, оценивается финансовый результат работы, эффективность использования имеющихся ресурсов и общий результат.

Рентабельность продаж (маржа) и торговая наценка

В сфере торговой деятельности очень распространены два понятия, такие, как маржа и прибыль и мало кому известно, в чем разница между ними. Они позволяют дать адекватную оценку и провести анализ финансового результата деятельности организации. Некоторые экономисты убеждены в том, что эти два понятия равнозначные, но на самом деле маржа отличается от прибыли, а чем нужно рассмотреть подробнее. Маржа — это разница между показателями прибыли организации и себестоимостью продукции. Зачастую встречается такое понятие, как валовая прибыль. Зачастую маржа выражается в денежных единицах. Этот показатель показывает, сколько реальной прибыли было получено организацией от реализации своего товара, не считая переменные издержки на ее производство. Маржа очень важна в этой сфере, к тому же она позволяет оценить эффективность и деятельность предприятия, так как:. Любая коммерческая организация, недавно начавшая свою деятельность, хочет иметь прибыль. Прибыль представляет собой денежный результат, получаемый в итоге в соотношении доходов за вычетом всевозможных расходов.

Маржа и наценка: определения, различие

Сборник предназначен для специалистов торговых компаний, которые хотят эффективно управлять направлениями компании. То есть создавать прибыльные товарные категории, позволяющие компании развиваться, а не существовать! Рентабельность продаж — это ещё один показатель, который применяется при анализе эффективности товарных категорий и брендов компании. При вводе новой продукции в ассортимент компания определяет оптимальный уровень торговой наценки на продукцию, который соответствует желаемому уровню маржи валовой рентабельности продаж.

Все компании, которые занимаются торговой деятельностью, живут за счёт наценки.

Автор: Иноземцев С. Москва, март г. Тема профессионального расчета себестоимости и корректного учета всех затрат — это предмет обучения экономистов и бухгалтеров.

Маржа и прибыль в чем разница

Эта разница обычно выражается как прибыль на единицу продукции или в процентах от отпускной цены коэффициент прибыльности. В общем, маржа — термин, применяемый в торговой, биржевой, страховой и банковской практике для обозначения разницы между двумя показателями. Коэффициент прибыльности и прибыль на единицу продукции. Эту разницу легко согласовать, и менеджеры должны уметь переключаться с одного на другое.

.

В чем разница между маржой и прибылью?

.

Маржа рентабельности. Фото с сайта: http:uik14.ru Для благоприятной жизни компании и.

.

Продажи 123

.

Маржа и прибыль — в чем разница?

.

.

.

.

В чем разница между прибылью и рентабельностью?

Как владельцу бизнеса вам нужно больше входящих, чем исходящих денег, чтобы ваша компания оставалась на плаву. Сколько денег у вас осталось после оплаты расходов, называется прибылью. Вы должны измерить прибыль своего бизнеса, которая известна как прибыльность. Анализируйте прибыль и прибыльность, чтобы анализировать свою компанию и принимать финансовые решения.

Прибыль и рентабельность

Как прибыль, так и рентабельность позволяют лучше понять различные аспекты вашего бизнеса.Чтобы не путать их, нужно понимать разницу между прибылью и прибыльностью.

Прибыль — это сумма прибыли вашего бизнеса. Это число остается, когда вы вычитаете расходы из своего дохода. Вы можете получить прибыль, просмотрев отчет о прибылях и убытках своего бизнеса.

Прибыльность измеряет прибыль вашего бизнеса и помогает определить ваш успех или неудачу. Это не абсолютное число. Вместо этого он смотрит на то, что означает прибыль вашего бизнеса в процентах или десятичных дробях.Вы можете использовать разные коэффициенты рентабельности.

Прибыль

Прибыль вашего бизнеса называется чистой прибылью или убытком. У вашего бизнеса либо остались деньги после того, как вы оплатили расходы, либо у вас их нет.

Опять же, используйте отчет о доходах, чтобы определить свои общие доходы и расходы. Вот формула определения прибыли вашего бизнеса:

Прибыль = Общий доход — Общие расходы

В нижней строке отчета о прибылях и убытках отображается ваша прибыль или убыток.Если ваша прибыль отрицательная, вам нужно что-то скорректировать в своем бизнесе. Вы можете сократить свои расходы, придумать способы увеличения дохода или и то, и другое.

Например, ваш доход в июне составил 20 000 долларов. У вас было 10 000 долларов расходов. Ваша прибыль составит 10 000 долларов США (20 000–10 000 долларов США). Многие владельцы бизнеса предпочитают инвестировать оставшуюся прибыль в свой бизнес.

Получение прибыли не обязательно означает прибыльность вашего бизнеса. Вы можете иметь положительную прибыль, которая кажется высокой, но она не дает вам полной картины состояния вашей компании.

Чтобы определить, отражают ли финансы вашей компании успех или неудачу, вам нужно посмотреть на прибыльность.

Прибыльность

Прибыльность — это показатель прибыли. Вы используете рентабельность, чтобы определить, приносит ли ваш бизнес достаточно прибыли для поддержания и роста.

Есть несколько различных коэффициентов рентабельности, которые вы можете использовать для измерения аспектов успеха вашего бизнеса:

  • Коэффициент рентабельности
  • Коэффициент валовой прибыли
  • Коэффициент рентабельности инвестиций
Коэффициент рентабельности

Коэффициент маржи прибыли показывает, сколько вы зарабатываете после вычета расходов, аналогично прибыли.Однако разница между прибылью и нормой прибыли заключается в том, что размер прибыли измеряется как соотношение или процент. С другой стороны, прибыль — это всего лишь сумма в долларах.

С помощью маржи прибыли вы знаете, какой процент от каждого доллара остается у вашего бизнеса.

В вашем отчете о прибылях и убытках есть числа, необходимые для определения коэффициента прибыли. Чтобы определить коэффициент рентабельности вашего бизнеса, используйте следующую формулу:

Маржа прибыли = (Выручка — Расходы) / Выручка

Давайте использовать те же числа, что и в примере с прибылью (20 000 долларов дохода и 10 000 долларов расходов).

(20 000–10 000 долларов США) / (20 000 долларов США) = 0,5

Как видите, ваша прибыль составляет 0,5 или 50%. Это означает, что вы сохраняете 50 центов с каждого доллара продаж. Остальные 50 центов идут на расходы. Норма прибыли выше 25% обычно хороша.

Коэффициент валовой прибыли

Коэффициент валовой прибыли сравнивает вашу валовую прибыль с вашими чистыми продажами. Используйте коэффициент валовой прибыли, чтобы определить, насколько выше цена ваших продуктов по сравнению с тем, что вы за них заплатили.

Вы можете использовать коэффициент валовой прибыли, чтобы увидеть, какой доход остается после вычета стоимости проданных товаров (COGS).COGS — это сколько вам стоит производство предметов.

Вот формула коэффициента валовой прибыли:

Коэффициент валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Выручка

Допустим, у вас 30 000 долларов дохода и 20 000 долларов себестоимости проданных товаров.

(30 000–20 000 долларов) / 30 000 долларов = 0,33

В этом примере коэффициент вашей валовой прибыли составляет 0,33 или 33%. Это означает, что 33% вашего общего дохода остается после того, как вы заплатите COGS.

Коэффициент рентабельности инвестиций (ROI)

Еще одним показателем рентабельности является коэффициент возврата инвестиций.Этот коэффициент показывает, насколько прибылен ваш бизнес по сравнению с тем, сколько вы потратили на свои инвестиции.

Вы используете коэффициент рентабельности инвестиций, чтобы определить, насколько успешно ваши инвестиции приносят прибыль. Коэффициент рентабельности инвестиций выражается в процентах.

Вот формула возврата инвестиций:

Рентабельность инвестиций = (Прибыль от инвестиций — Стоимость инвестиций) / Стоимость инвестиций

Например, вы потратите 1000 долларов на маркетинговую кампанию по электронной почте, которая принесет 1400 долларов продаж.

(1400–1000 долларов) / 1000 долларов = 0,4

Вы получите доход в размере 0,40 доллара США, или 40%, на каждый вложенный доллар. Как правило, чем выше число, тем выше ваша прибыльность.

Рентабельность и прибыль в двух словах

Их названия могут звучать одинаково, но прибыль и прибыльность совершенно разные. Прибыль показывает, сколько долларов у вас осталось после вычета расходов из выручки. Вы находите прибыльность, чтобы определить, здорова ваша прибыль или нет.

Формула определения прибыли:

  • Прибыль = Выручка — Расходы

Есть несколько формул для измерения рентабельности:

  • Маржа прибыли = (Выручка — Расходы) / Выручка
  • Коэффициент валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Общий доход
  • Рентабельность инвестиций = (Прибыль от инвестиций — Стоимость инвестиций) / Стоимость инвестиций

Если вам нужно точно определить, сколько у вас осталось денег, посмотрите на свою прибыль.Если вы хотите узнать, насколько хорошо ваш бизнес справляется со своими доходами и расходами, определите свою прибыльность.

Чтобы определить свою прибыль и рентабельность, вам необходимо вести точный учет. Программное обеспечение для онлайн-бухгалтерского учета Patriot позволяет отслеживать расходы и доходы. Он создан для тех, кто не занимается бухгалтером, чтобы вы могли вернуться к ведению бизнеса. Получите бесплатную пробную версию сегодня!

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Разница между прибылью и рентабельностью

Размещено автором Дили

Ключевое отличие — прибыль от рентабельности

Прибыль и рентабельность — это два термина, используемые в бухгалтерском учете, которые основываются на схожих принципах.Получение более высокой прибыли и прибыльность — основная цель компаний, созданных с ориентацией на получение прибыли. Ключевое различие между прибылью и рентабельностью заключается в том, что, в то время как прибыль — это чистая прибыль, полученная после покрытия расходов, рентабельность — это степень, в которой получена прибыль.

СОДЕРЖАНИЕ
1. Обзор и основные отличия
2. Что такое прибыль
3. Что такое прибыльность
4. Сравнение бок о бок — прибыль и прибыльность
5. Резюме

Что такое прибыль

Прибыль можно просто объяснить как разницу между общими доходами за вычетом общих расходов бизнеса.Максимизация прибыли — один из главных приоритетов любой компании. Прибыль подразделяется на различные типы в соответствии с компонентами, которые считаются полученными для каждой суммы прибыли.

Например, валовая прибыль, операционная прибыль, чистая прибыль

Преимущества высокодоходных компаний

Лучшее использование ресурсов

Основная идея высокой прибыли заключается в том, что компания принимает мудрые операционные, финансовые и инвестиционные решения и максимально использует свои ресурсы.Продуктивность таких компаний очень высока.

Расширение бизнеса

Более высокая прибыль позволяет компаниям выходить на новые рынки и предлагать новые продукты. Стратегии такого типа часто требуют значительных затрат на исследования и разработки.

Наличие капитала

Прибыль является одним из ключевых компонентов, которые инвесторы рассматривают при оценке вариантов инвестирования; таким образом, высокая прибыль всегда привлекает их, демонстрируя высокое доверие инвесторов.

Варианты заимствования

Компании с более высокой прибылью обычно имеют хорошую репутацию и хорошие кредитные рейтинги (оценка способности выполнять финансовые обязательства).Банки и другие финансовые учреждения предпочитают ссужать средства таким фирмам по сравнению с менее кредитоспособными.

База квалифицированных сотрудников

Потенциальные сотрудники стремятся работать в высокодоходных компаниях, чтобы пользоваться более широким спектром льгот, включая значительную заработную плату.

Важно, чтобы максимизация прибыли была устойчивой. Это означает, что долгосрочную жизнеспособность бизнеса нельзя ставить под угрозу с целью получения быстрой прибыли в краткосрочной перспективе.Если компания чрезмерно сосредоточена на сокращении затрат, т. Е. На использовании в производственном процессе некачественных материалов, отказе от надзора за дефектами продукции и т. Д., То краткосрочная прибыль может увеличиться; однако доход будет постепенно снижаться, поскольку клиенты начнут прекращать покупать продукцию компании.

Что такое рентабельность

Прибыльность означает способность компании использовать свои ресурсы для получения доходов, превышающих ее расходы. Проще говоря, это способность компании получать прибыль от своей деятельности.Ряд коэффициентов рассчитывается с использованием различных показателей прибыли, чтобы можно было проводить сравнение с предыдущими периодами и другими аналогичными компаниями и облегчить принятие финансовых решений. Некоторые важные коэффициенты:

Маржа валовой прибыли

Показывает сумму выручки, оставшуюся после покрытия затрат на проданные товары. Это показатель того, насколько прибыльным и рентабельным является основной вид деятельности.

Маржа операционной прибыли

Маржа операционной прибыли измеряет, сколько выручки остается после учета других затрат, связанных с основной деятельностью.Это измеряет, насколько эффективно может быть проведена основная бизнес-деятельность.

Маржа чистой прибыли

Измеряет общую рентабельность и представляет собой окончательное значение прибыли в отчете о прибылях и убытках. При этом учитываются все операционные и внереализационные доходы и расходы.

Рентабельность вложенного капитала

ROCE — это показатель, который подсчитывает, какую прибыль компания получает с задействованным капиталом, включая как заемный, так и собственный капитал. Этот коэффициент можно использовать для оценки того, насколько эффективно используется капитальная база.

Прибыль на акцию

Подсчитывает, сколько прибыли получается на акцию. Это напрямую влияет на рыночную стоимость акций. Таким образом, у высокодоходных компаний рыночная цена выше.

Рентабельность капитала

Оценивается, какая прибыль создается за счет средств, внесенных акционерами. Таким образом, рассчитывается сумма стоимости, созданная за счет собственного капитала.

Рентабельность активов

Это показатель того, насколько прибыльна компания по отношению к ее совокупным активам.Таким образом, это показывает, насколько эффективно активы используются для получения дохода.

Рисунок_1: В большой организации, где есть несколько прибыльных подразделений, их рентабельность также можно сравнивать друг с другом

В чем разница между прибылью и рентабельностью?

Прибыль против рентабельности

Прибыль — это чистая прибыль, полученная после покрытия расходов. Прибыльность — это степень получения прибыли.
Устный перевод
Прибыль — это абсолютная сумма. Рентабельность выражается в процентах.
Сравнение
Прибыль не может быть успешно сравнена, так как она не относительна. Рентабельность можно успешно сравнить с помощью коэффициентов.

Резюме — прибыль против прибыльности

Основное различие между прибылью и рентабельностью заключается в том, что прибыль — это чистая прибыль, полученная после покрытия расходов, тогда как рентабельность — это степень, в которой получена прибыль.Недостаточно рассчитать прибыль только за период, поскольку это не позволяет проводить сравнения с прибылью, полученной в прошлые годы, и с прибылью других аналогичных компаний. Важно поддерживать тенденцию к росту прибыли, при которой прибыль компании увеличивается из года в год. Это увеличивает рентабельность.

Ссылка:
1. «Каковы преимущества получения прибыли?» Chron.com. N.p., n.d. Интернет. 17 февраля 2017 г.
2. «Прибыльность — Определение | Значение | Пример.» Мой бухгалтерский курс.N.p., n.d. Интернет. 17 февраля 2017 г.
3. Лот, Ричард. «Коэффициенты показателей рентабельности». Инвестопедия. N.p., 29 мая 2007 г. Web. 17 февраля 2017 г.

Изображение предоставлено:
1. «Прибыль Samsung Electronics по сегментам» Автор Phoenix7777 — собственная работа Источник данных: отчет о прибылях и убытках за 3 квартал 2016 г. (CC BY-SA 4.0) через Commons Wikimedia

Выручка против прибыли | Разница между доходом и прибылью

Автор: jordan_shneir

24 сентября 2021 г.

Прочтите за 9 минут

Важно понимать разницу между доходом иприбыль, особенно при изучении финансов вашего малого бизнеса. Следовательно, чтобы правильно управлять финансами вашей компании и создать достаточный бюджет, вам необходимо различать эти два аспекта.

Хотя люди часто используют эти термины как синонимы, выручка и прибыль — это два очень разных понятия. Следовательно, взаимозаменяемость этих терминов может привести к серьезным ошибкам в бухгалтерском учете и составлении бюджета.

Давайте поймем разницу между прибылью и доходом, как рассчитать каждый из них и почему эти концепции важны.

В чем разница между доходом и прибылью?

Выручка и прибыль являются очень сильными показателями финансового благополучия вашей компании. Поскольку вы будете использовать и то, и другое, важно понимать их различия, чтобы точно оценить финансы вашего бизнеса.

Ключевым отличием для понимания обоих этих терминов являются расходы.

При рассмотрении выручки и прибыли основное различие состоит в том, что выручка — это доход до расходов, а прибыль — это доход после расходов.Без получения достаточного дохода ваш бизнес не сможет получать прибыль.

Чтобы лучше понять основные различия между доходом и прибылью, давайте сравним эти две концепции лицом к лицу.

Чистая прибыль, Операционная прибыль
💰 Выручка Прибыль
Определение Выручка — это прибыль вашего бизнеса без учета расходов. Прибыль — это оставшийся доход вашего бизнеса после расходов.
Формула Количество x Цена продажи = Выручка Выручка — Расходы = Прибыль
Типы Операционная прибыль, Внеоперационная прибыль
Отношение Вы можете получать доход без прибыли. Вы не можете получить прибыль, не получив сначала достаточного дохода.
Где найти Доход находится в верхней части отчета о прибылях и убытках . Чистая прибыль обычно является последней строкой в ​​отчете о прибылях и убытках .

Что такое отчет о доходах?

Но чтобы по-настоящему понять различия, давайте рассмотрим каждую концепцию отдельно.

Что такое доход в бизнесе?

Выручка — это доход, полученный от основной деятельности и деятельности компании. Ее также называют верхней линией. Точно так же некоторые называют это продажами или оборотом.

Доход — это просто весь доход, который получает ваш бизнес, до вычета любых других расходов. Другими словами, это деньги, которые ваша компания получает в обмен на товары или услуги.

Выручка включает продажи. Однако он также может включать такие вещи, как доход от процентов и доход от аренды. Однако эти источники дохода обычно учитываются отдельно.

Какова формула дохода?

Подсчитать доход очень просто. Просто используйте следующую формулу для расчета дохода от бизнеса:

Доход = Количество x Цена продажи

Давайте посмотрим на пример:

Если у вас есть пекарня и вы продаете 100 буханок хлеба в месяц по 5 долларов за штуку, ваш доход от продажи хлеба составит 500 долларов.

Некоторые люди также называют выручку выручкой компании. Почему? Потому что выручка обычно указывается вверху отчета о прибылях и убытках.

А как насчет валовой выручки?

Что такое прибыль в бизнесе?

Прибыль — это разница между заработанной суммой и суммой, потраченной на покупку, эксплуатацию или производство чего-либо. Другими словами, это финансовая выгода для бизнеса.

В то время как выручка — это доход, полученный до расходов, прибыль — это доход, который остается после вычета всех расходов .Расходы могут включать что угодно, от затрат на товарно-материальные запасы до налогов. Его также называют чистой прибылью.

В конечном итоге прибыль — это часть вашего дохода. Итак, в идеале, после вычета всех ваших расходов, у вас будет оставшийся доход, что сделает вашу компанию прибыльным бизнесом.

#DidYouKnow
Прибыль — это не то же самое, что денежный поток. Денежный поток — это отдельное понятие целиком. Обязательно прочитайте больше о различиях между денежным потоком и прибылью.

Какова формула прибыли?

Для расчета прибыли используйте следующую формулу:

Прибыль = Доход — Расходы

Во-первых, давайте воспользуемся предыдущим примером, в котором вы заработали 500 долларов дохода от продаж:

Представьте себе, что между ингредиентами рента , и зарплаты, ваши ежемесячные расходы составили 400 долларов. В этом случае ваша общая прибыль за месяц составит всего 100 долларов, даже если вы продали продуктов на 500 долларов.

Прибыль — это часть дохода. Следовательно, вы должны получать достаточный доход, чтобы компенсировать свои расходы, и при этом иметь остаток дохода для получения прибыли.

Различные типы прибыли

Существует 3 различных типа прибыли: валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.

  • Валовая прибыль — это ваш общий объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров
  • Операционная прибыль — это ваша валовая прибыль за вычетом операционных расходов вашего бизнеса
  • Чистая прибыль — это ваш оставшийся доход после всех ваших расходов

Узнайте больше о различных видах прибыли.

Выручка важнее прибыли?
Оба очень важны, и оба могут помочь вам лучше понять финансы вашего бизнеса. Тем не менее, прибыль дает более точное представление о финансах вашего бизнеса.

Доход и прибыль в реальной жизни

Чтобы лучше понять разницу между доходом и прибылью, давайте рассмотрим реальный пример этих концепций.

Например, у вас есть автомастерская.Вы предлагаете несколько услуг с разной продажной ценой, в том числе:

  • Замена масла: 50 долларов
  • Тюнинг: 100 долларов
  • Замена шин: 100 долларов
  • Ремонт двигателя: 150 долларов
  • Ремонт тормозов: 120 долларов

В октябре вы продаете 20 замен масла, 10 настроек, пять ремонтов тормозов, 10 замен шин и три ремонта двигателя. Теперь давайте посчитаем прибыль по сравнению с доходом.

Расчет выручки

Общий доход за октябрь можно рассчитать, сложив все доходы:

Выручка = Количество x Цена продажи

Замена масла = 50 долларов x 20 = 1000 долларов США

Настройка = 100 долларов США x 10 = 1000 долларов США

Ремонтные работы = 120 долларов США x 5 = 600 долларов США

Замена шин = 100 долларов США x 10 = 1000 долларов США

Ремонт двигателя = 150 долларов США x 3 = 450 долларов США

Итоговая сумма: 1000 долларов США + 1000 долларов США + 600 долларов США + 1000 долларов США + 450 долларов США

Доход = 4050 долларов США

Расчет прибыли

Чтобы определить прибыль за октябрь, вам нужно будет собрать все свои расходы и вычесть их из вашего дохода.Это может включать заработную плату, расходы на оборудование, коммунальные услуги, налоги и любые другие расходы.

В этом примере предположим, что ваши ежемесячные расходы за октябрь составляют 3150 долларов, включая зарплату, электричество и все материалы.

Прибыль — это разница между доходом и затратами, поэтому вам нужно будет вычесть расходы из выручки:

Profi t = Доход — Расходы

Прибыль = 4050 — 3150 долларов

Прибыль = 900 долларов

Ваша чистая прибыль за октябрь составит 900 долларов.

#DidYouKnow
Оба показателя можно рассчитать для любого отчетного периода: для месяца, всего года и т. Д. Если вы собираетесь их сравнивать, просто убедитесь, что вы рассчитываете оба показателя для одного и того же время.

Доход против прибыли против дохода
Возможно, теперь вы понимаете разницу между доходом и прибылью, но вам кажется, что эти два термина слишком знакомы с доходом .Что ж, не волнуйтесь, мы здесь, чтобы все исправить.

Вот основные различия между доходом, прибылью и доходом.

  • Выручка: — это прибыль, полученная от операций вашего бизнеса до вычета расходов.
  • Прибыль: — это прибыль, полученная от операций вашего бизнеса после вычета расходов.
  • Доход: — это ОБЩАЯ прибыль, полученная вашим бизнесом (и не только от операций, а также от инвестиций, дивидендов и активов, чтобы назвать несколько).

#DidYouKnow
Существует 2 типа дохода: чистый доход и валовой доход.

Рассчитайте коэффициенты рентабельности вашего бизнеса

Повысьте свой доход и прибыль

В заключение, несмотря на большую разницу между доходом и прибылью, они все же тесно связаны. Таким образом, понимание вашей финансовой отчетности и различий между выручкой иприбыль — залог эффективного бухгалтерского учета и бюджетирования.

Ваша прибыль и доход являются важными показателями, которые могут многое рассказать о финансовом состоянии вашего малого бизнеса. Таким образом, вы можете использовать эти цифры для:

  • во-первых, вы сможете определить цены на свои продукты и услуги
  • кроме того, это может помочь вам составить бюджет вашего проекта
  • и многое другое!

Люди часто совершают ошибку, считая прибыль и доход взаимозаменяемыми.К сожалению, это неточно и может иметь серьезные последствия при управлении малым бизнесом.

В заключение, просмотрев информацию в этой статье, вы сможете понять, чем отличаются прибыль от дохода. Вы также поймете, почему они важны и как рассчитать доход и прибыль вашей компании.

Расширяйте свои знания и развивайте свой бизнес

В Camino Financial мы любим помогать малым предприятиям получать ресурсы и информацию, необходимые для роста.Поэтому мы руководствуемся девизом «Ни один бизнес не останется без внимания».

Чтобы получить больше бизнес-советов, ресурсов, информации и идей, не забудьте подписаться на финансовый бюллетень Camino сегодня.

ADD_THIS_TEXT

В чем разница между денежным потоком и прибылью?

Денежный поток и прибыль очень разные, и если вы владелец бизнеса, жизненно важно хорошо понимать и то, и другое. Ошибочно принимать денежный поток за прибыль, и наоборот, может быть серьезной ошибкой; бизнес может быть высокоприбыльным при низком денежном потоке, в то время как хороший денежный поток не обязательно является показателем прибыльности.Вот наше руководство по разнице между денежным потоком и прибылью и значению каждого из этих финансовых показателей.

Что такое денежный поток?

В двух словах, денежный поток относится к деньгам, которые поступают в ваш бизнес, через него и из него в течение определенного периода времени. Денежный поток не включает кредиты от поставщиков, деньги, причитающиеся вам от дебиторов, или деньги, которые у вас есть в банке — он связан исключительно с потоком денег в ваш бизнес с течением времени. Во многих случаях денежный поток используется в качестве показателя здоровья вашего бизнеса, и он часто используется банковскими кредиторами и инвесторами для оценки того, насколько хорошо работает ваша компания.

Что такое прибыль?

В отличие от денежного потока, прибыль (также называемая «чистой прибылью») — это сумма денег, которая остается от вашего дохода от продаж после вычета затрат. Существует два основных типа прибыли:

  • Валовая прибыль — прибыль, полученная вашей компанией после вычета затрат, непосредственно связанных с предоставлением товаров / услуг.

  • Чистая прибыль — прибыль, полученная вашей компанией после всех других затрат, включая налоги и операционные расходы (аренда, фонд заработной платы и т. Д.) были вычтены.

Хотя увеличение прибыли выгодно для чистой прибыли вашей компании, важно помнить, что новые источники прибыльности, такие как разработка нового продукта, могут привести к увеличению расходов, вынуждая затраты выйти за пределы точки безубыточности и заставляя вашу компанию работать. без денег, если операциями управляют неправильно.

Денежный поток и прибыль: в чем разница?

Итак, денежный поток — это то же самое, что и прибыль? Нет, между двумя показателями есть резкие различия.Денежный поток — это деньги, которые поступают в ваш бизнес и уходят из него в течение определенного периода, а прибыль — это все, что остается от вашего дохода после вычета затрат. В то время как прибыль покажет вам немедленный успех вашего бизнеса, денежный поток может быть более точным средством определения долгосрочных финансовых перспектив вашей компании. В этом смысле ключевое различие между двумя показателями — время.

Когда вы рассматриваете денежный поток по сравнению с прибылью, также важно помнить, что ваш бизнес вполне может быть прибыльным при низком денежном потоке.Например, если вы — небольшой производитель электроники, продающий оптом товары крупным компаниям, отсрочка платежа (что не редкость для крупных корпораций) может означать, что вы не можете платить своим поставщикам. Даже если у вас есть успешный продукт с растущими продажами, вы можете столкнуться с проблемами с денежным потоком, и, несмотря на достижение прибыльности, ваш бизнес может оказаться не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства.

Денежный поток важнее прибыли?

В конечном итоге денежный поток и чистая прибыль измеряют разные вещи.В то время как прибыль является целью и показателем финансового благополучия, денежный поток является источником жизненной силы организации, обеспечивая непрерывность операций на повседневной основе. Для растущего бизнеса важны как денежный поток, так и чистая прибыль, но в краткосрочной перспективе денежный поток, вероятно, является проблемой номер один.

Может ли рост привести к проблемам с денежными потоками?

Хотя это кажется нелогичным, рост вашего бизнеса может вызвать проблемы с денежным потоком. Например, в период быстрого роста компания может принять слишком много заказов, не имея достаточно денежных средств для их производства, что вынуждает продавать акции или искать ссуду.Вот почему так важно понимать денежный поток и прибыль и — в некоторых случаях — быть готовым отказаться от акселератора ради долгосрочных перспектив вашей компании.

Мы можем помочь

GoCardless может увеличить денежный поток вашей компании за счет создания более эффективных процессов оплаты. Узнайте больше о том, как GoCardless помогает предприятиям автоматически собирать платежи.

GoCardless используется более чем 60 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать большеЗарегистрироваться

Прибыль и доход | Основные 4 основных различия (валовых и нетто)

Ключевое различие между прибылью и доходом состоит в том, что прибыль предприятия относится к сумме, полученной компанией после вычета расходов из общей суммы дохода, полученного в течение отчетного периода, тогда как Под доходом понимается сумма, оставшаяся в качестве заработка в организации после вычета других расходов, таких как дивиденды и т. Д., Из суммы прибыли.

Разница между прибылью и доходом

Есть небольшая разница между прибылью и прибылью.Доход. Это два важных термина, которые полезны при определении финансовой устойчивости компании.

Термины «Прибыль» и «Доход» часто являются синонимами, особенно чистая прибыль и чистая прибыль, которые очень похожи, но различаются с точки зрения бухгалтерского учета.

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Прибыль против дохода (wallstreetmojo.com)

  • Прибыль, говоря простым языком, — это сумма излишка, оставшаяся после вычета всех расходов из выручки.
  • Доход, проще говоря, это фактическая сумма денег, заработанная компанией.

Даже если и доход против прибыли имеют дело с положительным потоком денежных средств, доход против прибыли — это две концепции, которые различаются в нескольких сценариях.

В общем, прибыль — это вознаграждение за риск, принятый в бизнесе компанией. Прибыль — это чистая сумма денег, оставшаяся после вычета всех затрат, расходов и налогов из выручки.Прибыль работает как инструмент при исчислении налога предприятия. Мы можем описать прибыль как разницу между продажной ценой и себестоимостью продукта / услуги.

Инфографика о прибылях и убытках

Вот четыре основных различия между прибылью и доходом, которые вы должны знать.

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Прибыль против дохода (wallstreetmojo.com)

Пример прибыли и дохода

Давайте рассмотрим пример, чтобы проиллюстрировать это.

Например, предположим, что г-н Б. купил какие-то товары за 1000 долларов и заплатил 40 долларов за перевозку и 20 долларов в качестве пошлины в октрои. Он продал товар за 1400 долларов.

  • Валовая прибыль = Общий объем продаж — Себестоимость проданных товаров
  • Общий объем продаж = 1400
  • Себестоимость проданных товаров = 1060
  • (Общий объем продаж — Себестоимость проданных товаров) = 1400 — 1060
  • Валовая прибыль = 340

Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом косвенных расходов.

Предположим, что в приведенном выше примере г-н Б. заплатил 100 долларов в качестве заработной платы и 50 долларов в качестве арендной платы. Его чистая прибыль составит 190 долларов.

  • Чистая прибыль = Валовая прибыль — Все косвенные расходы
  • Валовая прибыль = 340 долларов США
  • Все косвенные расходы = 150 долларов США
  • (Валовая прибыль — Все косвенные расходы) = 340-150 долларов США
  • Чистая прибыль = 190 долларов США

Прибыль компанию также можно обозначить как чистую прибыль. Когда мы вычитаем дивиденды по привилегированным акциям, под предпочтительными дивидендами понимается сумма дивидендов, подлежащих выплате по привилегированным акциям из прибыли, полученной компанией, и держатели привилегированных акций имеют приоритет в получении таких дивидендов перед держателями простых акций.читаем больше из чистой прибыли, получаем чистую прибыль. Это остаточная сумма, оставшаяся у компании, которая может удерживаться компанией как нераспределенная прибыль. Нераспределенная прибыль определяется как совокупная прибыль, полученная компанией до даты после корректировки для распределения дивидендов или других распределений между инвесторами. компании. Он отображается как часть собственного капитала в пассиве баланса компании. Прочитайте больше или распределите между акционерами в качестве дивидендов.Также можно сказать, что это чистое увеличение фонда акционера.

Если бы распределенные дивиденды составили 10 долларов, чистый доход составил бы 190 долларов — 10 долларов = 180 долларов.

Критические различия между прибылью и доходом

Вот критические различия между прибылью и доходом —

  1. Оба дохода по сравнению с прибылью рассчитываются на основе дохода.
  2. Прибыль реализуется после уменьшения расходов из выручки, а чистая прибыль дополнительно реализуется после уменьшения других расходов, таких как привилегированные акции и дивиденды.
  3. Прибыль рассчитывается компаниями в различные моменты времени, чтобы знать свою финансовую мощь и области, в которых им не хватает. Но это доход, с помощью которого компания может принять окончательное решение о том, следует ли вернуть доход в бизнес или нет.
  4. Прибыль — это показатель того, какой денежный поток — это денежный поток или денежный эквивалент, созданный и потребленный Компанией за определенный период. Это оказывается предпосылкой для анализа силы, прибыльности и возможностей для улучшения бизнеса.читать больше превышает общие затраты. Доход показывает, сколько денег может использовать фирма.

Разница между прибылью и доходом

Вот основные различия между прибылью и доходом —

Прибыль и доход — Заключительные мысли

Между прибылью и доходом очень небольшая разница. Фактическая разница в направлении. Прибыль показывает, насколько деньги превышают общие затраты компании в течение определенного периода времени.С другой стороны, доход означает, сколько денег компания может оставить для реинвестирования. Реинвестирование — это процесс инвестирования доходов, полученных от инвестиций, в дивиденды, проценты или денежные вознаграждения для покупки дополнительных акций и реинвестирования прибыли. Инвесторы не выбирают денежные выгоды, поскольку они реинвестируют свою прибыль в свой портфель. Узнайте больше, и сколько дивидендов они будут платить акционерам.

Человек, начавший заниматься бизнесом, прибыль и доход — это одно и то же.Но всегда полезно понимать техническую разницу между прибылью и доходом и то, что показывает доход против прибыли.

Видео о прибыли и прибыли

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по основным различиям между прибылью и доходом. Здесь мы также обсуждаем различия в прибыли и доходе с примерами, инфографикой и сравнительными таблицами. Вы также можете ознакомиться со следующими статьями для получения дополнительных знаний в области бухгалтерского учета —

Разница между деньгами и прибылью

Деньги — это король.Вы слышали это раньше, но знаете ли вы, что это на самом деле означает?

Я научился управлять денежным потоком сначала в бизнес-школе, в классе, но на самом деле это ничего не значило для меня до тех пор, пока спустя годы, когда я начал строить свой собственный бизнес. Когда мои продажи и прибыль резко выросли, мой денежный поток упал. То, что когда-то было занятием в классе, теперь разыгрывалось в реальной жизни, когда я обнаружил, что рискую разориться и пропустить платежную ведомость, в то время как казалось, что бизнес процветает.

За прошедшие с тех пор десятилетия я видел, что многие из нас попадают в ту же ловушку, что и меня: Мы думаем о прибыли, но тратим деньги. Наша культура побуждает нас так думать; он встроен. Классический бизнес-план на салфетке — это продать что-то гораздо дороже, чем вам стоит построить это. В долгосрочной перспективе этого должно быть достаточно, но так бывает не всегда.

Итак, мораль этой истории такова: делай, как я говорю, а не так, как я. Следите за своим денежным потоком. Не путайте прибыль с наличными деньгами. Мне удалось вылезти из временной проблемы с денежным потоком, но для этого потребовались дополнительные ипотечные кредиты и большая задолженность по кредитной карте.

Денежные средства против прибыли против доходов — объяснение различий

Проблема с наличными деньгами в бизнесе заключается в том, что мы склонны принимать это как должное.Мы думаем о прибыли, но тратим деньги. Проблема в том, что прибыли и наличные деньги разные.

Какая прибыль?

Прибыль рассчитывается путем вычитания расходов из продаж. Не имеет значения, заплатил ли вам ваш клиент на самом деле или вы действительно оплатили свои счета. Продажи учитываются при отправке счета. Расходы работают так же — вы можете иметь расходы в своих книгах, даже если вы еще не оплатили счет.

Что такое доход?

Доход — это деньги, поступающие в бизнес.Для большинства целей бухгалтерского учета и финансового анализа это то же самое, что и продажи. Но технически выручка может также включать продажу активов и денег, поступающих в виде ссуд и инвестиций.

Что такое наличные?

С другой стороны, наличные — это то, что нужно для оплаты ваших счетов — реальные деньги, которые у вас есть на руках на вашем банковском счете.

Прибыль — лжепророки

Основная проблема понимания разницы между денежными средствами и прибылью — это основные финансовые стандарты и стандарты бухгалтерского учета.Во всем западном мире мы живем в деловой практике, основанной на отчете о прибылях и убытках, также называемом отчетом о прибылях и убытках. Он показывает эффективность бизнеса за определенный период времени, обычно за месяц, квартал (три месяца) или год.

Он начинается с продаж вверху, а затем показывает прямые затраты (также называемые затратами на единицу продукции и себестоимостью проданных товаров, или COGS) под ними. Он вычитает прямые затраты из продаж, чтобы показать валовую прибыль.

Затем в нем перечислены расходы, включая фиксированные расходы, такие как аренда и заработная плата, и дополнительные расходы, такие как расходы на маркетинг и продвижение.Технически и проценты, и налоги являются расходами, но они часто отображаются отдельно от операционных расходов. А прибыль, в самом низу, является результатом вычитания расходов (включая проценты и налоги) из валовой прибыли.

Этот дедушка всех бухгалтерских отчетов задает тон для многих деловых дискуссий. Это также определяет наш словарный запас — мы называем «верхнюю строку» продажами, а «нижнюю строку» — прибылью.

Но вот в чем проблема: кажется, что прибыль и убыток — это все здоровье бизнеса, но на самом деле это не так.

Продажи в кредит: как ожидание выплаты влияет на прибыль и денежные средства

Компания доставляет товары или услуги бизнес-клиенту или клиенту вместе со счетом-фактурой. Чек приходит позже. Это очень распространено в продажах между компаниями, и это означает, что сумма этого счета включается в продажи за месяц и регистрируется как продажи, но на самом деле это не наличные деньги в банке.

Вместо этого эта сумма находится в бухгалтерской категории, называемой дебиторской задолженностью, до тех пор, пока не поступит чек и не будет депонирован в банк.Среднее время между доставкой счета и получением денег называется днями сбора или периодом сбора. Проблема, с которой сталкиваются предприятия, заключается в том, что все деньги дебиторской задолженности отражаются в прибыли как продажи, но не находятся на вашем банковском счете. Вы не можете их потратить.

Прибыльные предприятия могут разориться просто потому, что у них слишком много денег в дебиторской задолженности и недостаточно в банке — у них возникают проблемы с своевременной оплатой счетов. Деньги появились в продаже, но так и не попали в банк.В конечном итоге получение прибыли не предотвратило крах бизнеса.

Инвентарь: покупка вещей перед их продажей

Большинству продуктовых компаний, таких как магазины, приходится покупать вещи, которые они продают, заранее, прежде чем они их продадут. Производители и сборщики должны покупать компоненты и материалы, прежде чем создавать и продавать готовую продукцию, а это создает множество потенциальных проблем с движением денежных средств.

Это инвентарь: товары для перепродажи, материалы для изготовления, комплектующие для сборки.Деньги, потраченные на инвентаризацию, не отображаются в прибыли до тех пор, пока они в конечном итоге не будут проданы, но они ушли из банка, когда потрачены.

Для предприятий, которые зависят от запасов, управление запасами может иметь решающее значение для движения денежных средств. Слишком легко привязать деньги к инвентарю, который слишком долго лежит на полках или никогда не будет продан. Эти деньги исчезли с банковского счета, но не отображаются в отчете о прибылях и убытках.

Купюры: деньги в банке по сравнению с деньгами, которые вы должны

.

Противоположность дебиторской задолженности называется кредиторской задолженностью, то есть деньгами, которые бизнес должен своим поставщикам.

30 или более дней на оплату счетов хорошо для вашего собственного денежного потока. Каждый доллар, который у вас есть на счетах к оплате, — это доллар, который считается расходами и уменьшает прибыль, но на самом деле это все еще доллар в вашем собственном банке. Вы владеете этим долларом, пока не выплатите его. Вы вычитаете расходы из прибыли, когда вы их несете, а не когда оплачиваете их.

Таким образом, кредиторская задолженность противоположна дебиторской задолженности: в случае с дебиторской задолженностью ваши клиенты получают ваши деньги; с кредиторской задолженностью у вас есть деньги поставщиков.

Разница между деньгами и прибылью: пример

Чтобы проиллюстрировать разницу между наличными деньгами и прибылью, рассмотрим пример: Garrett’s Bike Shop, магазин велосипедов на небольшом местном рынке с объемом продаж около 400 000 долларов в год.

На первой диаграмме ниже показаны основные операционные показатели этого магазина за несколько месяцев. Вы видите продажи, прямые затраты, расходы и прибыль.

Теперь мы сравним это с простым прогнозом денежных потоков, основанным на предположении, что магазин производит 90 процентов своих продаж в кредит («Нетто-60»), а его покупатели ждут два месяца, чтобы оплатить эти счета (что было бы необычно для магазин велосипедов, да, но это обычный случай для большинства существующих бизнес-компаний).

Также предположим, что Гаррет хранит продажи на сумму около месяца в виде продуктов в магазине, называемых запасами, которые покупатели могут купить, и он должен покупать эти продукты перед их продажей. В результате денежный поток сильно отличается от прибыли, как вы можете видеть на следующей иллюстрации:

Разница между прибылью и наличными в данном случае составляет более 90 000 долларов для бизнеса, продающего около 30 000 долларов в месяц. Этот бизнес был бы прибыльным, но банкротом из-за отсутствия денег.

Изменение в двух сценариях — это просто денежный поток, а не ни копейки продаж, себестоимости продаж или расходов. Цены не меняются, новые сотрудники не добавляются, а зарплата не меняется.

Вот как эта разница выглядит графически:

Реальная прибыль: не забывайте о денежных потоках

Фраза «нижняя строка» относится к прибыли, которая является нижней строкой отчета о прибылях и убытках. Но на самом деле это означает что-то вроде заключения или самого важного результата.Вот почему настоящая прибыль для владельцев бизнеса — это денежный поток, а не прибыль.

У прибыльных компаний могут закончиться деньги из-за нехватки денежных средств, и этого не избежать. Чтобы вести бизнес, вы должны иметь в виду денежный поток, а не только прибыль.

Примечание редактора. Эта статья была обновлена ​​в 2020 году.

Прибыль vs.денежный поток: понимание разницы

Прибыль и денежный поток являются важными элементами здорового, растущего бизнеса, но это не одно и то же .

Чтобы управлять своим бизнесом, вы должны понимать разницу между зарабатыванием денег и управлением деньгами. Растущие предприятия часто сталкиваются с более жесткой маржой и повышенными расходами, поэтому не стоит пытаться «преодолевать» проблемы с деньгами. Многие владельцы бизнеса умеют продавать, но пришло время научиться хорошо прогнозировать и составлять бюджет.

Прибыль и денежный поток: в чем разница?

Прибыль определяется как выручка за вычетом расходов. Его также можно назвать чистой прибылью. Денежный поток относится к притоку и оттоку денежных средств для конкретного бизнеса. Положительный денежный поток возникает, когда в любой момент времени поступает больше денег, в то время как отрицательный денежный поток означает, что денег выходит больше.

Означает ли положительный денежный поток прибыльный бизнес?

Положительный денежный поток не свидетельствует о прибыльности бизнеса.В зависимости от финансового положения бизнеса, он может быть прибыльным и иметь отрицательный денежный поток. Получение дохода не всегда приводит к немедленному увеличению денежных средств, а возникновение расходов не всегда приводит к немедленному уменьшению денежных средств.

Таким образом, может наступить время, когда валовые продажи вашего бизнеса возрастут, даже если у вашего бизнеса больше оттока денежных средств, чем притока.

Неужели прибыль важнее денежного потока?

Для бизнеса важны как прибыльность, так и денежный поток.Бизнесу необходимо поддерживать и то, и другое, чтобы быть успешным в долгосрочной перспективе. Однако, в зависимости от обстоятельств, один из них может быть более критичным, чем другой в течение определенного периода времени.

Например, если бизнес приносит прибыль, но имеет слишком много денежных средств, связанных с запасами или дебиторской задолженностью, может не хватить денежных средств для покрытия операционных расходов, таких как платежная ведомость. В этом случае денежный поток важнее рентабельности в краткосрочной перспективе.

Если со временем бизнес не может достичь прибыльности, это может отрицательно сказаться на движении денежных средств.Если бизнес убыточен до такой степени, что угрожает его способности работать, достижение прибыльности должно быть приоритетом, поскольку это важно для существования бизнеса в долгосрочной перспективе.

Многие предприятия работают без получения прибыли в течение определенного периода времени. Также помните, что при необходимости можно улучшить денежный поток за счет ссуд, продажи активов или других способов получения капитала.

Свободный денежный поток — это то же самое, что и прибыль?

Свободный денежный поток (FCF) является показателем прибыльности бизнеса, но не эквивалентен общей чистой прибыли.

Чистая прибыль — это сумма прибыли, о которой компания сообщила за определенный период времени. Свободный денежный поток (FCF) относится к сумме денежных средств, доступных для бизнеса после оплаты операционных расходов и капитальных затрат (CAPEX)], и представляет собой сумму денежных средств, доступных для бизнеса в данный момент времени, которые могут быть распределены между кредиторами. или акционеры. FCF может использоваться, чтобы определить, способна ли ваша компания расширяться или реструктурировать, или есть ли вероятность роста прибыли.

Пример: разница между прибылью и денежным потоком

Давайте рассмотрим пример, чтобы проиллюстрировать разницу между прибылью и денежным потоком.

Birchett Mowers производит и продает газонокосилки через хозяйственные магазины и другие точки розничной торговли. Вот три момента, которые иллюстрируют разницу между прибылью и денежным потоком:

1. Полученный доход

Бирчетт продает газонокосилку за 300 долларов в розничный магазин 1 июня и отправляет счет по электронной почте. Выручка компании составляет 300 долларов США, но продавец не оплачивает счет до 30 июня.Выручка публикуется немедленно, но 300 долларов наличными не собираются в течение 30 дней.

2. Понесенные расходы

Бирчетт оплачивает 270 долларов расходов на проданную газонокосилку. Эти расходы оплачиваются в апреле и мае, до продажи газонокосилки. В апреле и мае у компании был отток наличности в размере 270 долларов, а 30 июня он собрал 300 долларов.

3. Признанная прибыль

Прибыль, полученная от продажи газонокосилки, составляет (300 — 270 долларов = 30 долларов), и эта прибыль публикуется 1 июня.С точки зрения бухгалтерского учета, выручка может быть признана 1 июня, потому что процесс продажи завершается, когда продукт доставлен. Однако прибыль в размере 30 долларов не будет получена до 30 июня.

В то время как Birchett приходится ждать, чтобы получить свою дебиторскую задолженность, у других компаний такой проблемы нет. Многие компании получают наличные от клиентов в точках продаж. Розничный торговец, такой как Walmart, получает платежи от клиентов в точках продаж с помощью дебетовых и кредитных карт.

Эта система позволяет розничному продавцу быстро собирать наличные и значительно упрощает процесс управления денежными средствами.Однако планирование управления денежными средствами Бирчетта сложнее.

Управление денежными потоками индивидуально для каждого бизнеса

Бирчетт получила 30 долларов прибыли от продажи газонокосилок, но должна была заплатить 270 долларов наличными, чтобы изготовить и доставить продукт покупателю. Фирме также пришлось ждать 30 дней после продажи, чтобы вернуть 270 долларов, уплаченных наличными, и получить прибыль в размере 30 долларов. Чем больше товаров продает Бирчетт, тем больше денег она должна потратить. Эта ситуация требует точного управления денежными потоками.

Вот несколько источников движения денежных средств для Бирчетт:

  • Поступления по предыдущим продажам : Получение денежных средств от продаж в предыдущие месяцы может обеспечить денежные средства для производства и доставки продуктов. Продажи за апрель и май, собранные в июне, могут покрыть производственные затраты в июне. Однако, если продажи Бирчетта увеличиваются, денежных поступлений за прошлые месяцы может оказаться недостаточно для удовлетворения текущих производственных потребностей в денежных средствах.
  • Отсрочка денежных выплат : Бирчетт может отсрочить денежные выплаты, что уменьшит общую сумму денежных средств, необходимых для производства каждый месяц.Предположим, например, что Бирчетт покупает металл и другое сырье у Standard Machine. Обе стороны подписывают договор, по которому Бирчетт должен вносить 20% от суммы каждого заказа наличными, а остаток вносить в течение 25 дней. Такая договоренность улучшит денежное положение Бирчетта.
  • Привлечение капитала : Если Birchett не может финансировать свои потребности в денежных средствах за счет движения денежных средств, возможно, ему потребуется привлечь дополнительный капитал. Компании могут привлекать капитал путем выпуска акций, что означает, что инвестор приобретает долю в компании в обмен на наличные.Бирчетт также может привлекать капитал за счет заемных средств.

Привлечение дополнительного капитала — наименее привлекательный вариант управления денежными средствами. Если Бирчетт выпускает акции, владельцы продают часть своей доли в компании. Выпуск долга требует от компании уплаты процентов по долгу и своевременного погашения первоначальной основной суммы займа.

Большинство компаний должны выпустить акции или долги, чтобы собрать достаточно средств для ведения бизнеса.

Увеличение продаж может создать проблемы с денежным потоком

Каждый бизнес хочет увеличить продажи, но если сборы наличных не будут расти такими же темпами, у фирмы может быстро закончиться наличность.

Comments

No comments yet. Why don’t you start the discussion?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.