Регистрация ип в пенсионном фонде без работников: Регистрация ИП в ПФР без работников и регистрация ИП в качестве работодателя в ПФР — Контур.Экстерн

Регистрация ИП в качестве работодателя в 2021

С 2017 года ИП не регистрируются в пенсионном фонде после найма первого сотрудника.

Как было раньше?

До 2017 года ИП регистрировались как работодатели в ПФР и ФСС. С 2017 годы взносы контролирует налоговая. Пенсионный фонд больше не регистрирует ИП-работодателей.

Нужно ли сообщать налоговой о найме сотрудника?

Тоже не нужно. Налоговая говорит об этом в письме. Она и так узнает о сотрудниках ИП из квартальной отчётности по взносам.

Как получить регистрационный номер в ПФР?

Если вы наняли первого сотрудника после 1 января 2017 года, у вас будет только один регномер в ПФР — тот, который выдали сразу после регистрации ИП. Указывайте его в отчётности за сотрудников.

Нужно ли регистрироваться в ФСС?

Да — зарегистрируйтесь в ФСС в течение 30 календарных дней после найма первого сотрудника по трудовому договору. Сообщать о работнике по гражданско-правовому договору нужно только в том случае, если в договоре предусмотрено, что вы платите за сотрудника взносы на травматизм. Для регистрации в ФСС понадобятся:

• заявление
• копия вашего паспорта
• трудовые книжки сотрудников
• гражданско-правовые договоры, если в них установлены взносы на травматизм.

Вы можете зарегистрироваться в ФСС удалённо, заполнив электронную форму на портале Госуслуг.

О том, как ИП принять первого сотрудника на работу, мы рассказывали раньше. 

Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний

Эльба подходит для ИП и ООО с сотрудниками. Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы и сформирует платёжки.

Нужно ли сниматься с учёта в ФСС?

Если вы уволили всех сотрудников и нанимать новых не собираетесь, то да, с учёта в ФСС можете сняться, чтобы не подавать нулёвки. Для этого в ФСС нужно будет предоставить:

— заявление 

— копии документов, которые подтверждают, что трудовые отношения прекратились: копию соглашения о расторжении договора или копию приказа об увольнении.

Сняться с учёта можно также через Госуслуги. ФСС снимет ИП с учёта в течение 14 дней.

При этом помните, что большинство отчётов нужно будет подавать до конца года всё равно, потому что они строятся нарастающим итогом. Это 6-НДФЛ, 4-ФСС, РСВ и 2-НДФЛ по итогам года. СЗВ-М подавать будет не нужно. 

Регистрация ИП в ПФР в 2021 году

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя сотрудники ФНС передают данные о новом предпринимателе в ПФР. Самому ИП обращаться в Пенсионный фонд не нужно. Также не обязан предприниматель уведомлять ПФР о найме работников. Все взносы и отчеты ИП предоставляет налоговой.

1. Постановка на учет в ПФР

Сведения о регистрации индивидуальных предпринимателей в 2021 году поступают в ПФР из ФНС. В течение трех дней сотрудники пенсионного фонда поставят предпринимателя на учет и направят ему уведомление о регистрации. Одновременно с этим ему оформят и СНИЛС, если ранее он не был получен.

Уведомление приходит заказным письмом и дублируется на электронную почту. Предпринимателю необходимо сохранить регистрационный номер. Он понадобится для уплаты страховых взносов.

Если по каким-то причинам вы не получили уведомление, рекомендуем обратиться в отделение ПФР по месту прописки. При себе необходимо иметь следующие документы в оригиналах и копиях:

• паспорт
• свидетельство ИНН
• свидетельство ОГРН
• выписка из ЕГРИП с записью о регистрации

2. Подача отчетности

Всю отчетность по уплате налогов ИП предоставляет в налоговую инспекцию по месту регистрации.

С 2017 года не нужно подавать сведения в ПФР, даже если вы нанимаете сотрудников. Все данные ФНС отправит самостоятельно. ИП должен лишь своевременно подавать налоговые декларации и уплачивать налоги в полном объеме.

Мы бесплатно поможем вам оформить документы для регистрации ИП правильно

Воспользуйтесь нашим сервисом, чтобы подготовить документы перед регистрацией в ФНС. Это даст вам гарантию правильного заполнения всех необходимых заявлений. Дополнительно вы получите от нас подробную инструкцию по каждой стадии процесса регистрации.

3. Регистрация ИП в других фондах

Данные о регистрации ИП фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) в 2021 году получает из налоговой одновременно с ПФР. Самостоятельно туда обращаться не нужно.

Если предприниматель работает без сотрудников, он регистрируется в Фонде социального страхования (ФСС) по желанию. Тогда ИП добровольно оплачивает за себя взносы на медицинское страхование.

Ситуация меняется, когда ИП нанимает сотрудников. В этом случае он обязан зарегистрироваться в территориальном подразделении ФСС. На подготовку и отправку заявления в ФСС предпринимателю дается 30 календарных дней.

Подать заявление в 2021 году можно как в электронном виде через портал Госуслуги, так и в бумажном варианте лично или через представителя.

Регистрация ИП в Пенсионном фонде в 2021 году

Содержание

1. ИП без работников
2. Регистрация ИП в качестве работодателя

Индивидуальному предпринимателю не надо самостоятельно регистрироваться в Пенсионном фонде. Все сведения о новых предпринимателях передает в ПФР налоговая служба. Даже приняв на работу сотрудников, ИП не обязан вставать на учет в ПФР. У предпринимателя есть только обязанность платить пенсионные взносы за себя и за сотрудников и сдавать за них отчёты.

1. ИП без работников

Информация о вновь зарегистрированном ИП передается в Пенсионный фонд из ФНС автоматически. В течение 3-х дней ПФР поставит вас на учет и вышлет на почтовый адрес уведомление, с указанием регистрационного номера и платежных реквизитов для уплаты взносов. Уведомление обычно дублируется на электронную почту.

Если вам уведомление не пришло, можете обратиться в ПФР с паспортом, ИНН и листом записи ЕГРИП. Если вы подавали документы через МФЦ, тогда за уведомлением следует обращаться в МФЦ.

Работая без сотрудников, вам надо только уплачивать взносы за себя и то на счет налоговой службы, которая сама распределяет платежи между фондами. Никакие отдельные отчеты в ПФР в этом случае не предусмотрены.

2. Регистрация ИП в качестве работодателя

Обязанность ИП регистрироваться в ПФР в качестве работодателя, после найма сотрудников отменена с 01.01.2017 года. После приема на работу первого работника у вас появляется обязанность платить за него пенсионные взносы и сдавать отчетность. Никакой дополнительной регистрации в Пенсионном фонде не нужно.

Обратите внимание, после найма сотрудников вы должны платить не только взносы за них, но и не забывать, оплачивать взносы за себя.

Получите готовые документы для регистрации ИП бесплатно

Заполните свои данные на сайте, остальное за вас сделает система, учитывающая все требования налоговой. Через 15 минут вы получите заполненные документы для регистрации ИП и подробную инструкцию по их подаче.

Другие статьи

Как зарегистрировать ИП в ФСС как работодателя в 2021 году

Как зарегистрировать ИП в ФСС: 

1. Собрать необходимые документы.
2. Заполнить заявление.
3. Подать документы в отделение Фонда.
4. Дождаться уведомления о постановке на учет.

Кто и в какие сроки обязан зарегистрироваться

ФСС, Фонд социального страхования, — это внебюджетный фонд, деятельность которого направлена на материальную поддержку граждан в ситуациях утраты ими трудоспособности, например, из-за болезни или в связи с беременностью и родами.

Средства, которые Фонд выплачивает застрахованному лицу при наступлении у него страховой ситуации, формируются за счет взносов. Эти взносы на каждого гражданина уплачивает его работодатель или лицо, занявшее его по гражданско-правовому договору. Кроме того, гражданин вправе самостоятельно вступить с Фондом в отношения добровольного страхования.

Для нетрудоустроенных физических лиц, страхование в Фонде С добровольно. В отличие от них лица, нанимающие людей на работу, обязаны регистрироваться в установленном порядке и уплачивать соответствующие взносы. Это касается как юридических лиц, так и ИП.

Индивидуальный предприниматель обязан зарегистрироваться в качестве страхователя, если он нанимает сотрудников по трудовым договорам. Если ИП работает самостоятельно, регистрация для него не обязательна.

Порядок регистрации ИП в ФСС раскрыт в приложении № 1 к приказу Минтруда России от 29.04.2016 № 202н. Этим документом предусмотрено, в какой срок необходимо зарегистрировать ИП в качестве работодателя, — в течение 30 календарных дней с момента заключения первого трудового договора или первого договора ГПХ с нанятым лицом.

Если ИП нанимает не сотрудников по трудовому договору, а подрядчиков по договору ГПХ, регистрироваться он обязан, только если по условиям договора он уплачивает за подрядчика страховые взносы.

Как зарегистрироваться в ФСС

Порядок, как зарегистрировать ИП в ФСС как работодателя, предполагает следующие шаги:

Шаг 1. Сбор необходимых документов, в их числе:

• паспорт заявителя, если документы подает его представитель — паспорт представителя и доверенность;
• копии трудовых книжек сотрудников или трудовых договоров;
• копии договоров ГПХ, если ИП нанимает не сотрудников, а подрядчиков.

Это обязательные документы. По желанию возможно предоставлять еще и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и свидетельство о регистрации в качестве ИП. Если предприниматель не принесет эти документы, ему не вправе отказать в постановке на учет — ФСС обязан самостоятельно запросить информацию в порядке межведомственного запроса.

Шаг 2. Заполнить заявление о регистрации в качестве страхователя. Его форма утверждена приказом ФСС РФ от 22.04.2019 № 215 — для ИП, заключивших трудовой договор, и приказом ФСС от 22.04.2019 № 214 — для тех, кто нанял подрядчика по договору ГПХ и поэтому обязан платить взносы.

Шаг 3. Подать заявление и документ в отделение ФСС, направить его по почте или передать с помощью МФЦ.

Шаг 4. Дождаться постановки на учет и выдачи соответствующего уведомления. Срок принятия решения Фондом — 3 рабочих дня. По желанию заявителя уведомление выдается в бумажном виде на руки или направляется по электронной почте. Это уведомление является достоверным способом, как проверить, зарегистрирован ли ИП как работодатель, — если его выдали, предприниматель зарегистрирован.

Получив регистрацию, ИП обязан платить страховые взносы за работников и подавать регулярные отчеты. Дополнительно отдельно зарегистрировать работника в ФСС работодатель не обязан.

Особенности регистрации через интернет

Зарегистрироваться в ФСС ИП вправе через портал Госуслуги. Для этого ему необходима подтвержденная регистрация.

Чтобы зарегистрировать ИП как работодателя через Госуслуги, необходимо:

Шаг 1. Зайти на сайт https://www.gosuslugi.ru/ и пройти авторизацию.

Шаг 2. На главной странице войти в раздел «Услуги».

Шаг 3. Выбрать раздел «Органы власти», а в нем подраздел «ФСС РФ».

Шаг 4. В открывшемся разделе выбрать необходимый вид услуги: «Регистрация страхователей и снятие с регистрационного учета страхователей — физических лиц, обязанных уплачивать страховые взносы в связи с заключением гражданско-правового договора», если ИП заключил ГПХ. Или «Регистрация страхователей, заключивших договор с работником» — если трудовое соглашение.

Шаг 5. На открывшейся странице снова кликнуть на название необходимой услуги, ознакомиться с предложенной информацией и нажать «Получить услугу».

Система предложит заявителю заполнить форму, некоторые поля заполнятся автоматически на основании той информации, которую гражданин предоставил при регистрации. В конце, чтобы зарегистрировать ИП в ФСС через Госуслуги, к заполненной форме необходимо приложить сканы документов — каждый лист каждого документа сканируется отдельным документом.

Помимо взносов в ФСС, работодатели уплачивают взносы на пенсионное страхование сотрудников, поэтому, если ИП нанимает сотрудников, ему требуется еще и постановка на учет в Пенсионном фонде РФ. С 2017 года порядок регистрации в ПФР изменен — постановка работодателя на учет производится без его участия.

Подробнее о том, как зарегистрировать ИП в Пенсионном фонде: «Регистрация ИП в ПФР».

Правовые документы

Должен ли ИП без работников сдавать отчетность в ПФР?

Согласно п. 2 ст. 11 Закона № 27‑ФЗ^[1] страхователь обязан представить определенные сведения о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, которые заключили договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым начисляются страховые взносы). Сведения, предусмотренные названной нормой, страхователь представляет ежеквартально в составе расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР и на обязательное медицинское страхование в ФФОМС в соответствии с ч. 9 ст. 15 Закона № 212‑ФЗ^[2].

Страхователями в силу ст. 1 Закона № 27‑ФЗ признаются среди прочего индивидуальные предприниматели, осуществляющие прием на работу по трудовому договору, а также заключающие договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым по законодательству РФ начисляются страховые взносы.

В то же время положения Закона № 212‑ФЗ (в частности, пп. «б» п. 1 ч. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 5) разделяет индивидуальных предпринимателей на две категории: на тех, кто производит выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, и тех, кто не осуществляет подобные выплаты.

Из приведенных норм в совокупности следует, что обязанность по представлению сведений индивидуального (персонифицированного) учета в ПФР, установленная п. 2 ст. 11 Закона № 27‑ФЗ, возлагается только на предпринимателей, заключивших трудовые или гражданско-правовые договоры с физическими лицами. Соответственно, предприниматель, не привлекающий работников и лиц по гражданско-правовым договорам, представлять обозначенные сведения в ПФР не должен.

Справедливость сказанного подтверждают примеры из арбитражной практики. Например, АС СЗО в Постановлении от 05.05.2015 № Ф07-1094/2015 по делу № А42-3922/2014 указал на следующее. Предприниматель, являясь лицом, самостоятельно уплачивающим страховые взносы (уточним, в порядке, определенном ст. 14 и 16 Закона № 212‑ФЗ), не обязан представлять сведения индивидуального (персонифицированного) учета. Положения п. 2 ст. 11 Закона № 27‑ФЗ применимы к страхователю, каковым заявитель не является.

Впрочем, на практике могут возникать ситуации, которые прямо не регламентированы законодательными нормами. Приведем пример такой ситуации. Изначально предприниматель в 2005 году подал заявление в отделение ПФР о регистрации его в качестве страхователя – физического лица, производящего выплаты в пользу физических лиц, и начал благополучно осуществлять предпринимательскую деятельность и представлять необходимые отчеты (в том числе сведения индивидуального (персонифицированного) учета о каждом работнике в ПФР). Затем (в 2010 году) расторгнул все трудовые отношения с работниками, но не подал заявление о снятии его с регистрационного учета в качестве страхователя, производящего выплаты физическим лицам (то есть работодателя). А в дальнейшем (в 2015 году) вообще принял решение о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Казалось бы, для этого предпринимателю достаточно подать необходимое заявление и затем ожидать соответствующего решения контролирующих инстанций. Но предпринимателю пришел отказ. По мнению ревизоров ПФР, за ним числилась задолженность по представлению сведений индивидуального (персонифицированного) учета.

Предприниматель обратился в суд с заявлением о признании указанного ответа отделения ПФР незаконным.

Ревизоры ПФР, настаивая на правомерности своего решения, привели такие доводы. Прекращение представления индивидуальных сведений не может быть однозначно истолковано органом ПФР как утрата статуса работодателя. Закон № 212‑ФЗ и Порядок^[3] определяют обязанность страхователя, имеющего статус физического лица – работодателя – индивидуального предпринимателя, но не производящего выплаты физическим лицам, обращаться в органы ПФР с заявлением о снятии его с регистрационного учета. Иными словами, для указанной категории предпринимателей установлен заявительный порядок снятия с учета. Само по себе прекращение трудовых договоров с принятыми на работу сотрудниками не освобождает предпринимателя от подачи заявления о снятии с регистрационного учета в качестве страхователя, производящего выплаты физическим лицам, и отчетности до момента подачи такого заявления.

У арбитров АС СКО касательно данной спорной ситуации сложилось иное мнение: нахождение предпринимателя на учете как работодателя в отсутствие фактических трудовых отношений (либо гражданско-правовых) с физическими лицами и, как следствие, в отсутствие выплат (вознаграждений) им не может служить основанием для того, чтобы считать этого предпринимателя плательщиком страховых взносов и требовать от него представления сведений персонифицированного учета (см. Постановление от 10.06.2016 № Ф08-3645/2016 по делу № А63-6525/2015).

Судья ВС РФ в Определении от 04.10.2016 № 308‑КГ16-12410, в свою очередь, согласился с позицией нижестоящих судов и отказал отделению ПФР в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ. Обоснование следующее. В силу положений ст. 11 Закона № 27‑ФЗ страхователь в составе персонифицированных сведений обязан представить сведения о выплатах, фактически включенных им в базу для исчисления страховых взносов, и суммах страховых взносов, фактически им начисленных. Положениями Закона № 27‑ФЗ обязанность представлять сведения персонифицированного учета, расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам возложена на плательщиков страховых взносов, а не на лицо, формально имеющее статус страхователя-работодателя, но фактически не имеющее работников и не производящее выплаты и иные вознаграждения. Более того, в Законе № 212‑ФЗ не содержится нормы, обязывающей страхователя, не производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, представлять сведения, предусмотренные ч. 9 ст. 15 данного закона. При этом ни Закон № 212‑ФЗ, ни Закон № 27‑ФЗ не определяют обязанности страхователя, не производящего выплаты физическим лицам, по представлению индивидуальных сведений, в том числе о выплатах, которые им не включались в базу для исчисления страховых взносов, и суммах страховых взносов, которые им не начислялись.

И еще. Проанализировав положения п. 26 – 29 Порядка, судья ВС РФ пришел к выводу, что перечисленные нормы прямо не устанавливают заявительный порядок снятия с учета физического лица – работодателя – индивидуального предпринимателя при прекращении им трудового договора с наемным работником без прекращения предпринимательской деятельности.

Резюмируем сказанное. Если индивидуальный предприниматель состоит на учете в отделении ПФР как работодатель, но при этом не имеет фактических трудовых (либо гражданско-правовых) отношений с физическими лицами и не производит в их адрес никаких выплат, то он не обязан:

• подавать заявление о снятии с учета в качестве работодателя;
• представлять в ПФР расчеты (в том числе нулевые) по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и иные сведения персонифицированного учета.

При неблагоприятном развитии событий (в случае возникновения претензий со стороны ревизоров ПФР) предприниматель для защиты своих интересов может воспользоваться выводами из комментируемого судебного решения.

---

^[1] Федеральный закон от 01.04.1996 № 27‑ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования».

^[2] Федеральный закон от 24.07.2009 № 212‑ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

^[3] Порядок регистрации и снятия с регистрационного учета в территориальных органах Пенсионного фонда Российской Федерации страхователей, производящих выплаты физическим лицам, утв. Постановлением Правления ПФ РФ от 13.10.2008 № 296п.

ИП на ОСНО с работниками

Отчетность ИП с работниками

ИП на общем режиме (с НДС) с работниками

 
Ежеквартально

• Отчетность в Пенсионный фонд РФ о начисленных и уплаченных взносах, форма РСВ-1, вместе с Индивидуальными сведениями до 15 числа (до 15 мая, 15 августа, 15 ноября) второго месяца, следующего за отчетным

• Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования РФ): форма 4-ФСС до 15
 числа (до 15 апреля, 15 июля, 15 октября) месяца, следующего за отчетным кварталом

• Декларация по НДС в Налоговую инспекцию до 25 числа (до 25 апреля, 25 июля, 25 октября) месяца, следующего за отчетным кварталом
 
За год
 
в ФСС
• Годовая отчетность 4-ФСС до 15 января  года,  следующего за истекшим (отчетным) включительно. 
• Подтверждение основного вида деятельности до 15 апреля  года,  следующего за истекшим (отчетным).

в ПФР
• Годовая отчетность за сотрудников (РСВ-1) до 15 февраля года,  следующего за истекшим (отчетным).
• Персонифицированный учет за сотрудников до 15 февралягода,  следующего за истекшим (отчетным).
• Отчетность об уплаченных взносах за себя форма РСВ-2 до 1 марта года,  следующего за истекшим (отчетным).
• Индивидуальные сведения о стаже за себя в Пенсионный Фонд РФ  до 1 марта года,  следующего за истекшим (отчетным).
 
В ИФНС
• Декларация по НДС до 20 января года,  следующего за истекшим (отчетным).
• Среднесписочная численность работников до 20 января года,  следующего за истекшим (отчетным).
• Справки о доходах сотрудников 2-НДФЛ до 1 апреля года,  следующего за истекшим (отчетным).
• Декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) до 30 апреля года следующего за истекшим (отчетным)
• Декларация о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ) – в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения дохода.

Отчетность ИП на ОСНО (без работников)
Отчетность ИП на УСН (без работников)
Отчетность ИП на УСН с работниками

Полезные страницы для ИП

Регистрация ИП в пенсионном фонде (ПФР), ФСС, ФОМС, Росстате: процедуры, образцы заявлений

Выходя из налоговой после успешной регистрации как индивидуального предпринимателя, сразу отправляться домой не стоит. В большинстве регионов налоговая не передает документы в другие органы, поэтому придется пройти еще пару регистрирующих процедур прежде, чем начать вести деятельность. Так что лучше завернуть в ближайшее место с ксероксом и сделать несколько копий каждого документа, выданного органами ФНС. Итак, давайте узнаем, как проходит регистрация ИП в пенсионном фонде (ПФР) как работодателя, без сотрудников и с работниками, в ФСС, ФОМС, а также Росстате.

Регистрация ИП в Пенсионном Фонде России

Давайте рассмотрим порядок регистрации ИП в ПФР. В течение трех суток территориальный орган ПФР регистрирует индивидуального предпринимателя на основе сведений, переданных органом налоговой, после чего индивидуальному предпринимателю приходит на почту соответствующее уведомление про взятие на учет. Также это уведомление ПФР о регистрации ИП может выдаваться с пакетом документов после регистрации.

Но чаще это работает иначе: индивидуальному предпринимателю приходится самому осуществлять регистрацию в пенсионном фонде. Ведь обязательность регистрации предусмотрена Федеральным законом №167 от 15.12.01. Регламентируется процесс регистрации статьей 11.

Стандартная процедура

Необходимый пакет документов для регистрации ИП в пенсионном фонде (ПФР):

• заявление;
• ИНН;
• паспорт;
• ОГРН;
• ЕГРИ;
• страховое свидетельство (про обязательное пенсионное страхование).

Страховое свидетельство выглядит как заламинированная карточка зеленого цвета. Оригиналы других документов не нужны, достаточно их копий. Заявление можно написать прямо на месте.

Важно, что страницы паспорта, в том числе с местом жительства, должны быть на одном листе.

Нести бумаги нужно в Управление ПФР (территориальное) по месту первичной регистрации предпринимателя. Найти соответствующий адрес несложно на сайте Пенсионного фонда. Уведомление про взятие на учет вместе с реквизитами, куда затем отправлять фиксированные страховые взносы есть шанс получить в течение получаса, в отдельных случаях — в течение нескольких суток со сдачи документов.

Оформление в качестве работодателя

На этом посещение пенсионного фонда заканчивается не всегда. В случае, когда предприниматель желает нанимать работников, он должен снова зарегистрироваться в соответствующем органе региона, но уже в качестве страхователя (нанимателя). Иначе говоря, требуется регистрация ИП в ПФР в качестве работодателя.

Документы для регистрации нужны те же, но дополнительно нужно взять с собой документ, который подтверждает обязательство индивидуального предпринимателя уплачивать взносы за работников. Это могут быть трудовые, авторские или гражданско-правовые договора.

Срок регистрации ИП в управлении ПФР (пенсионном фонде) такой же: 3 рабочих дня. Принести документы на регистрацию нужно до истечения месяца с момента вступления договора с соответствующим работником в силу. За нарушение сроков последуют штрафы, поэтому не стоит затягивать с процедурой регистрации.

Образец заполнения заявления о регистрации в пенсионном фонде ИП вы можете скачать, а также изучить ниже. Бланк также доступен для скачивания.

Образец заполнения заявления о регистрации ИП в ПФР

Заявление в ПФР о регистрации ИП — 1 Заявление в ПФР о регистрации ИП — 2 Заявление в ПФР о регистрации ИП — 3 Заявление в ПФР о регистрации ИП — 4

Данное видео расскажет о регистрация ИП в ПФР, возможности сделать это онлайн, а также поможет с регистрацией в личном кабинете:

Обращение в ФСС

Пакет документов

Согласно 125-ФЗ и 255-ФЗ выплата страховых взносов по работникам индивидуальными предпринимателями является обязательной процедурой. Поэтому в первые 30 дней после заверения трудового договора работодатель должен подать на регистрацию такой комплект бумаг:

• заполненное заявление;
• паспорт и ИНН;
• документ, подтверждающий наличие в учете ФНС;
• свидетельство о госрегистрации;
• трудовой договор;
• трудовую книжку сотрудника.

Все документы подаются в виде копий, кроме заявления, которое можно написать непосредственно перед регистрацией. Оно оформляется по образцу из приложения №2 Приказа Минтруда №574н при оформлении трудового договора, и по форме такого же приложения Приказа Минтруда №575н — для гражданско-правового договора.

Важно, что при подписании договора гражданско-правового характера регистрация в ФСС обязательна при наличии в документе соответствующего условия.

Бланк заявления в ФСС о регистрации ИП вы можете скачать здесь.

Образец заполненного ИП заявления в ФСС

Образец заполненного ИП заявления в ФСС — 1 Образец заполненного ИП заявления в ФСС — 2

Данный видеоролик расскажет, как заполнить заявление на регистрацию ИП в ФСС:

Особенности процедуры

Копии должны быть заверены, но это необязательно нотариальное заверение: сотрудники фонда также могут заверять копии при предоставлении им оригиналов документов.

Работодатель несет ответственность за регулярное перечисление страховых взносов за сотрудников. Если предприниматель не подаст документы в положенный срок или не зарегистрируется вовсе, за это последуют существенные штрафы.

Социальное страхование осуществляется по двум направлениям: на случай материнства или временной нетрудоспособности, или же в качестве страховки от несчастных случаев, заболеваний профессионального характера. Поэтому при наличии желания особа-предприниматель и сама может зарегистрироваться в органах ФНС в индивидуальном порядке.

Для добровольной регистрации требуется только соответствующее заявление, после рассмотрения которого органы ФСС выдадут индивидуальному предпринимателю извещение про госрегистрацию и сведение о фиксированном размере взноса. Важно, что за себя предприниматель-физическое лицо не может платить взносы большего или меньшего объема.

Благодаря страховым взносам работодатель получает право на требование оплаты для себя и сотрудников больничных, отпуска для ухода за ребенком и декретного отпуска.

Регистрироваться нужно в региональном отделении органа ФСС по адресу прописки. Найти местоположение такого органа можно с помощью сайта ФСС, а именно — сервиса “Региональные отделения”.

Обязательное медстрахование в ФОМС

Законодательство Российской Федерации выделяет несколько внебюджетных фондов, куда обязательно должны перечислять взносы индивидуальные предприниматели. Фонд обязательного медстрахования входит в их число. Так, после собственной регистрации, а также составления договоров с работниками, индивидуальный предприниматель вынужден зарегистрироваться в вышеуказанном фонде и получить страховой медполис.

Однако, к облегчению всех регистрирующихся особ, делами фонда медицинского страхования уже несколько лет руководит Пенсионный фонд, благодаря чему регистрация для физического лица-работодателя происходит автоматически.
Поскольку платежи в ФОМС и ПФР объединены, индивидуальный предприниматель имеет право на обретение медицинского полиса. Для этого достаточно просто обратиться в любую подходящую страховую компанию с такими документами:

• свидетельство ОГРНИП;
• паспорт;
• при наличии печать.

Нанятые работники получают полис самостоятельно по такой же схеме в любой компании, занимающейся страхованием.

Регистрация в Росстате

Цели проведения

Прохождение регистрации в органах статистики в регионах России является добровольной процедурой для физических лиц-предпринимателей. Ведь всю необходимую информацию в соответствующие органы все равно пересылает налоговая служба, в которой осуществлялась государственная регистрация. Однако статистические коды, уведомление об их присваивании и не всегда оказываются в пакете, который выдает орган ФНС после регистрации.

Ожидание кодов по почте также может отнять немало времени. При этом знание статистических кодов ОКВЭД нужно индивидуальному предпринимателю:

• для того, чтобы завести в банке счет с целью сотрудничества с партнерами и покупателями без использования наличных средств;
• для регистрации кассового аппарата;
• при таможенном декларировании импортных товаров;
• для перехода на УСН;
• для оформления некоторых документов.

К тому же ежемесячно Росстат составляет выборку индивидуальных предпринимателей, которые должны прислать отчетность о своей деятельности. Поскольку уведомления по почте не всегда вовремя доставляются физическому лицу, могут последовать штрафы за просроченную отправку данных или их отсутствие в органах статистики. Чтобы избежать этого, стоит периодически проверять собственное наличие в выборке на сайте Росстата, а это проще делать, будучи зарегистрированным в соответствующем органе.

Документы и процедура

Для регистрации требуется:

• паспорт;
• свидетельство про госрегистрацию;
• ИНН;
• выписка из ЕГРИП (по требованию).

Документы следует занести в территориальный орган статистики. Его расположение легко узнать на сайте с помощью сервиса “Территориальные органы”. Там же указываются актуальные телефоны: лучше предварительно позвонить и уточнить про возможные изменения в пакете документов. По телефону можно узнавать также, включен ли индивидуальный предприниматель в текущую выборку.

После регистрации орган выдаст уведомление про регистрацию, памятку индивидуального предпринимателя, а также инструкцию о повторном получении кодов ОКВЭД. В будущем распечатать собственные коды можно прямо с сайта в онлайн-режиме. Выдаются документы на следующий день, но, если база обновляется достаточно быстро, возможно забрать документы даже в день регистрации.

О том, как узнать коды Росстата для регистрации ИП, расскажет видео ниже:

Одновременная регистрация в ПФР, ФСС и ФОМС

В последнее время с целью ускорения и облегчения процессов регистрации индивидуальных предпринимателей все в большем количестве регионов внедряется система “одного окна”. Данная система предполагает подачу единого пакета документов для одновременной регистрации в нужных внебюджетных объединениях: Фондах социального и медицинского страхования, Пенсионном фонде.

Важно, что воспользоваться преимуществами “одного окна” можно только при регистрации физического лица как предпринимателя. То есть, если территориальная налоговая работает по этой системе, то при получении документов о госрегистрации, предприниматель получит и уведомления о прохождении регистрации в соответствующих фондах.

По такому же принципу работают и многофункциональные центры, причем они чаще осуществляют своевременную передачу сведений в указанные фонды. В противном случае, регистрироваться нужно самостоятельно.

Существуют ли пенсионные планы для самозанятых и индивидуальных предпринимателей?

Как индивидуальный предприниматель, вы, как правило, можете выбрать один из двух видов льготных налоговых планов — SEP IRA и индивидуальный план 401 (k) — для накопления на пенсию. Если ваша цель — простота и удобство администрирования, SEP (упрощенная пенсия сотрудника) может быть решением. В остальном, очень похожий на традиционный IRA, SEP предлагает два ключевых отличия: более щедрые ограничения на годовые взносы и тот факт, что только работодатели или индивидуальные предприниматели могут делать взносы по плану.Если вы хотите пойти другим путем, который предлагает дополнительную гибкость и возможность максимизировать взносы с отсрочкой выплаты заработной платы до вычета налогов, а также возможность заимствования из плана, индивидуальный 401 (k) может быть лучше.

Приведенная ниже таблица поможет вам быстро сравнить преимущества и ограничения каждого из них.

Краткий обзор пенсионных планов: индивидуальный 401 (k) по сравнению с SEP IRA
	Индивидуальный 401 (к)	СЕН ИРА
Взносы работодателей, как правило, вычитаются из налогооблагаемой базы предприятий	Есть	Есть
Расходы по плану, как правило, подлежат налогообложению предприятиями	Есть	Есть
Взносы работодателя гибкие	Есть	Есть
Владельцы бизнеса вносят свой вклад в качестве сотрудников	Есть	№
Roth (отсрочка выплаты заработной платы после уплаты налогов) опция	Есть	№
Доступны кредиты по плану	Есть	№
Варианты инвестиций	Меню фондов и моделей портфелей	Широкий спектр инвестиций
Требуется дополнительная регистрация в IRS	Иногда	№
Годовые лимиты взносов в долларах для участников в возрасте до 50 лет	58000 долларов на 2021 год	58000 долларов на 2021 год; 57000 долларов на 2020 год
Годовые лимиты взносов в долларах для участников в возрасте 50 лет и старше	64500 долларов на 2021 год	58000 долларов на 2021 год; 57000 долларов США на 2020 год (дополнительные взносы не допускаются)

«SEP предлагает два ключевых отличия от традиционной IRA: более щедрые ограничения на годовые взносы и тот факт, что только работодатели или индивидуальные предприниматели могут делать взносы по плану.
— Джудит Андерсон, старший вице-президент по пенсионным решениям и решениям для личного благосостояния Bank of America

https://www.merrilledge.fspl2.ml.com/ask/small-business/retirement-options-for-self-employed-sole-pprietorship Обычно индивидуальные предприниматели могут откладывать до 20% своей чистой прибыли от самозанятости (как определено в соответствии с правилами SEP IRA). Примечание ¹ — как правило, чистая прибыль вашего бизнеса за вычетом вычитаемой части налога на самозанятость. до 58000 долларов США на 2021 год (57000 долларов США на 2020 год).

Например, если ваш чистый доход от самозанятости составляет 150 000 долларов, вы можете внести до 30 000 долларов на 2020 год, а также на 2021 год. См. Таблицу вычетов для самозанятых в Публикации IRS 560, Пенсионные планы для малого бизнеса.

Как и в случае SEP IRA, вы можете внести взнос работодателя , обычно не более 20% от вашего чистого дохода от самозанятости. Кроме того, вы также можете сделать взнос сотрудника в размере до 19 500 долларов США на 2021 год, а также 6500 долларов США в виде дополнительных взносов для лиц в возрасте 50 лет и старше в любое время в течение года.Общая сумма совокупных взносов, не считая дополнительных взносов, не может превышать 58 000 долларов США на 2021 год (57 000 долларов США на 2020 год).

Таким образом, если ваш чистый доход от самозанятости в 2021 году составит 150 000 долларов США, а вам меньше 50 лет, вы можете сделать максимальный взнос работодателя в размере 30 000– долларов США плюс взнос работника в размере 19 500 долларов США или 49 500 долларов США в целом.

Ваши взносы и плановые расходы обычно не облагаются налогом. Выплаты облагаются налогом как доход.Снятие средств до достижения возраста 59½ лет обычно облагается дополнительным федеральным налогом в размере 10%.

Индивидуальное лицо 401 (k) может быть настроено либо как традиционное 401 (k), с вычитаемыми взносами и налогооблагаемыми распределениями, либо как индивидуальное Roth 401 (k), без вычетов для отложенных взносов по заработной плате сотрудников, но с распределениями, которые обычно осуществляются на федеральном уровне. не облагается налогом при выходе на пенсию при соблюдении определенных требований. SEP IRA не предлагает такой гибкости.

Крайний срок для создания SEP IRA и для внесения взносов за налоговый год — это крайний срок подачи налоговой декларации, включая дату продления, если вы подаете ее.Вы несете ответственность за администрирование плана, но вам не нужно подавать отчет в IRS.

Этот план должен быть установлен к крайнему сроку подачи налоговой декларации индивидуальным предпринимателем, включая продление. Предполагая, что сотрудников нет, взносы индивидуального предпринимателя должны быть внесены до указанного вами срока подачи налоговой декларации, включая продления. Как только активы в индивидуальном плане 401 (k) достигнут 250 000 долларов, вы должны соответствовать требованиям к ежегодной подаче формы IRS Form 5500.

Есть ли пенсионные планы для 1099 независимых подрядчиков?

Абсолютно.Независимо от того, являетесь ли вы фрилансером, независимым подрядчиком или начинающим предпринимателем, у вас есть доступ к расширенному диапазону пенсионных планов, включая индивидуальный 401 (k) и SEP IRA. Эти планы предлагают более высокие лимиты взносов, чем традиционные IRA, с возможными налоговыми преимуществами в зависимости от вашей личной ситуации.

Варианты пенсионных взносов для малого бизнеса
	Индивидуальный 401 (к)	СЕН ИРА
Для кого это?	Владельцы малого бизнеса без сотрудников (кроме супругов, работающих в бизнесе) и самозанятые	Владельцы малого бизнеса (и их соответствующие сотрудники) и самозанятые
Кто может внести свой вклад?	Работодатель (вы) и сотрудник (вы или ваша супруга)	Работодатель (вы или ваша супруга) Сноска 1
Максимальный взнос? Сноска 2	Взносы сотрудников в размере до 19 500 долларов США (26 000 долларов США для лиц старше 50 лет в любое время в течение календарного года), взносы работодателя в размере до 25% приемлемой компенсации (или, для самозанятых лиц, 20% чистой прибыли от самозанятости) , до общей суммы, равной меньшему из (i) вознаграждения работника за год или (ii) 58000 долларов США (57000 долларов США на 2020 год) (не считая дополнительных взносов для лиц в возрасте 50+)	Взносы работодателей ограничены наименьшей из (i) 25% приемлемой компенсации (или, для самозанятых лиц, 20% чистой прибыли от самозанятости), или (ii) 58000 долларов (57000 долларов на 2020 год)
Сноска 1 В этой статье не рассматриваются SARSEP (или SEP по снижению заработной платы), которые разрешали взносы сотрудников, но должны были действовать по состоянию на 31 декабря 1996 г.Сноска 2 Для получения дополнительной информации о расчете максимальных взносов обратитесь к своему налоговому консультанту.

Как работает индивидуальный номер 401 (k)?

Индивидуальный 401 (k) — также известный как Solo 401 (k) — предназначен для владельцев бизнеса без сотрудников, хотя супруги могут участвовать, если они работают на бизнес. Имея индивидуальный статус 401 (k), вы решаете, какой вклад вносить в определенных пределах, и можете внести свой вклад, если позволяет ваш денежный поток.

Как правило, ваша компания может вычитать взносы, которые вы делаете Физическому лицу 401 (k) как работодателю с соблюдением определенных ограничений. Вы также можете внести свой вклад в качестве сотрудника, что может снизить ваш федеральный налогооблагаемый доход. Общие комбинированные лимиты взносов в качестве сотрудника и работодателя, устанавливаемые в размере, равном наименьшему из (i) вознаграждения работника за год или 58 000 долларов США на 2021 год (или 64 500 долларов США, если вам исполнилось 50 лет в любое время в течение календарного года и вы имеете право на участие в программе). для догоняющих взносов) значительно превышают лимиты взносов для традиционных IRA.

Существуют ли другие типы индивидуальных планов 401 (k)?

Если вы решите открыть индивидуальный 401 (k), вы можете использовать традиционные взносы, взносы Roth или и то, и другое. Возможно, основное различие между ними заключается в том, что традиционные взносы 401 (k) производятся в долларах до вычета налогов, в то время как взносы Roth 401 (k) производятся в долларах после уплаты налогов. По прошествии пяти лет с налогового года вашего первого взноса в план в размере 401 (k) рупий, вы можете получить право на снятие средств без уплаты федерального подоходного налога, как только вы достигнете возраста 59½ лет.Если традиционные активы или активы Roth 401 (k) изымаются до достижения возраста 59½ лет, дополнительный федеральный налог в размере 10% может применяться к налогооблагаемой части изъятия, если не применяется исключение.

А как насчет SEP IRA?

Как подрядчик 1099, вы также можете рассмотреть упрощенную пенсию сотрудника (SEP) IRA в качестве варианта пенсионного плана. Взносы на индивидуальные счета в рамках плана SEP IRA, как правило, не облагаются налогом вашим бизнесом, и вы можете внести меньшую из следующих сумм: (i) 58000 долларов США на 2021 год (57000 долларов США на 2020 год до крайнего срока подачи налоговой декларации плюс продление, если таковое имеется), или ( ii) 25% приемлемой компенсации (или, для самозанятых лиц, 20% чистой прибыли от самозанятости).Однако у вас может быть возможность внести больший вклад в индивидуальный план 401 (k) посредством отсрочки выплаты заработной платы и взносов работодателя, чем в SEP IRA, который имеет право только на взносы работодателя. Это связано с тем, что предел взносов в размере 25% компенсации (или, если вы работаете не по найму, 20% вашего чистого дохода от самозанятости) применяется только к взносам работодателя, а не к отсрочке выплаты заработной платы. Обязательно проконсультируйтесь со своим бухгалтером или налоговым специалистом по поводу уровня взносов и типа пенсионного счета, который может вам подойти.

Как работают пенсионные схемы сотрудников в Нидерландах?

Проверьте, подпадаете ли вы под обязательный отраслевой пенсионный фонд.

Обратитесь в Министерство социальных дел и занятости (SZW), чтобы узнать, нужно ли вашей компании участвовать в обязательном отраслевом пенсионном фонде. В этом случае вы должны предложить своим сотрудникам пенсионный план в рамках этого пенсионного фонда. В противном случае вы подвергаетесь финансовому риску. Вам по-прежнему будет предложено зарегистрировать свою компанию и зарегистрировать своих сотрудников с обратной силой.Вы также должны уплатить просроченные пенсионные взносы, что может иметь последствия для вашего личного имущества. В некоторых случаях вас могут освободить от участия. Однако вы все равно должны предлагать своим сотрудникам пенсионную схему.

Совет: проверьте, подпадают ли временные заемные работники под отраслевой пенсионный фонд.

В некоторых отраслях бизнеса все временные работники, такие как заемные работники или работники, работающие с заработной платой, должны быть зарегистрированы в обязательном отраслевом пенсионном фонде.

Профессиональные пенсионные фонды не покрывают сотрудников

Вы застрахованы в профессиональном пенсионном фонде? Пенсионный план этого пенсионного фонда не распространяется автоматически на ваших сотрудников.Вместо этого вы должны предложить своим сотрудникам другую пенсионную схему, если они подпадают под отраслевой пенсионный фонд. Например: если вы фармацевт, вы попадете в фонд для фармацевтов, но ваши сотрудники должны оплачиваться пенсионным фондом для сотрудников аптек.

Узнайте, что говорится в коллективном трудовом договоре о пенсии.

Даже если ваша компания не покрывается отраслевым пенсионным фондом, вам все равно придется предлагать пенсию. Это указано в Коллективном трудовом соглашении (CAO) и часто зависит от вашего членства в работодателях или профессиональной ассоциации.

Имейте свою собственную пенсионную схему

Если вы не подпадаете под обязательную отраслевую пенсионную схему, вы можете решить, предлагать ли вы пенсию и как выглядит пенсионная схема. Например:

Вы можете спросить совета у независимого финансового консультанта. Вы также можете найти информацию о реализации пенсионных схем в AFM, Управлении финансовых рынков Нидерландов (на голландском языке).

Сделайте так, чтобы ваши сотрудники уплачивали взносы в пенсионный фонд

Каждый работник должен вносить личный взнос.Подпадает ли ваша компания под систему обязательного пенсионного обеспечения? Затем в пенсионной схеме или коллективном договоре указывается максимальный личный взнос.

Совет: пенсионные планы подлежат вычету

Ваша доля в пенсионной схеме ваших сотрудников засчитывается как расходы на заработную плату. Следовательно, его можно вычесть из вашей прибыли. В результате вы платите меньше налогов.

Обеспечьте выполнение своих обязанностей по уходу

Информация о пенсиях обычно проходит через администратора пенсионного обеспечения, т.е.г. пенсионный фонд или пенсионный страховщик. Однако вы также должны проинформировать своих сотрудников о некоторых вопросах. Это называется обязанностью проявлять осторожность. Часто в этом вам могут помочь ваш пенсионный фонд или пенсионная страховая компания. Вы должны сообщить своим сотрудникам о пенсии:

• при приеме на работу. Вы обсуждаете пенсионную схему и размер пенсионных взносов, которые они должны вносить, а также возможность переноса стоимости. Затем сотрудник добавляет свою уже начисленную пенсию к вашей пенсионной схеме.
• во время работы.Например, вы обсуждаете возможности накопления дополнительной пенсии.
• при увольнении. Вы сообщаете своим сотрудникам, что они могут продолжить пенсионную схему самостоятельно, если начнут собственное дело. И вы рассказываете им о переносе стоимости их пенсии в пенсионную схему их нового работодателя.

Убедитесь, что вы выполняете свои обязательства по регистрации и выплатам.

Часто вы можете заключить хорошие соглашения со своим пенсионным фондом о том, как и когда вы будете производить выплаты.Но если вы не платите, пенсионный фонд может принять серьезные меры по сохранению пенсий, иногда с обратной силой. В случае невыполнения обязательств вы несете личную ответственность. У вас проблемы с оплатой? Всегда сообщайте о проблемах с выплатами в пенсионный фонд и вместе ищите решение.

Проверьте варианты получения дополнительной пенсии

Дополнительная пенсия, как дополнение к AOW, позволяет вашим сотрудникам накапливать дополнительную пенсию. Иногда обязательна дополнительная пенсия. Это указано в пенсионной схеме отраслевого пенсионного фонда или в вашем Коллективном трудовом договоре.В некоторых случаях вы сами решаете, предлагаете ли вы своим сотрудникам дополнительную пенсию.

Вам не разрешается просто изменять свою пенсионную схему

Вам не разрешается просто изменять пенсионную схему: это часть условий занятости. Вы можете изменить химию только с разрешения ваших сотрудников. Иногда в пенсионной схеме или коллективном трудовом договоре есть положение, согласно которому односторонняя корректировка разрешена, но только при серьезных обстоятельствах. Например, если вашей компании грозит банкротство.Или из-за изменения законодательства или Коллективного трудового договора. Затем вы должны сообщить своим сотрудникам о предлагаемой поправке.

Пенсионные планы для предпринимателя

Предпринимательский дух лежит в основе американской мечты. Путь владельца малого бизнеса благороден, но рискован, и некоторые предприниматели могут чувствовать себя не в своей тарелке, когда дело доходит до управления как своим бизнесом, так и своими личными финансовыми потребностями. Мой опыт работы с успешными предпринимателями показывает, что они по праву намерены строить свой бизнес в ближайшем будущем, но забывают о важности строгости и дисциплины при выборе долгосрочной перспективы, то есть создания своего пенсионного гнезда.

Если их бизнес — это тот тип бизнеса, который можно продать через несколько лет, чтобы обеспечить непредвиденную прибыль, они могут выйти с другой стороны с комфортным пенсионным фондом. Но некоторые компании — это сам человек, например консультанты и риэлторы, и, хотя они могут добиться огромных успехов в своей карьере, им нечего «продавать» после выхода на пенсию. Однако независимо от типа бизнеса каждый, кто работает не по найму, должен осознанно планировать свой выход на пенсию, и чем раньше они начнут этот путь, тем лучше будет.

К счастью, налоговый кодекс предоставляет эффективные инструменты для самозанятых лиц, которые помогут им начать и вырастить свое гнездо, в большинстве случаев за счет долларов до уплаты налогов. Конечно, существуют традиционные ИРА Рота и рабочие лошадки, доступные как самозанятым, так и наемным работникам. Но нельзя упускать из виду их преимущества. Традиционный IRA позволяет делать взносы до 6000 долларов в год (7000 долларов в год для лиц старше 50 лет) до уплаты налогов, и эта сумма увеличивается без учета налогов. Roth IRA допускает такие же уровни взносов после уплаты налогов.Это не дает немедленных налоговых льгот, но растет без налогов. Существуют также потенциальные ограничения дохода, которые вступают в игру с IRA — о чем владельцу малого бизнеса следует проконсультироваться с налоговым и / или финансовым консультантом.

Но это не единственные возможности, доступные самозанятым. Есть несколько других, в том числе:

Если в вашем бизнесе есть сотрудники:

401 (k). Основной продукт корпоративного мира, 401 (k) также доступен для небольших работодателей. Эти планы предлагают высокие лимиты взносов — 19 000 долларов США в год для взносов сотрудников (25 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет) и до 56 000 долларов США в год (62 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет), когда учитываются взносы как работника, так и работодателя.Он предлагает гибкий дизайн, ссуды для участников, варианты до налогообложения и Roth, а также множество других функций, которые помогут как владельцу бизнеса, так и его сотрудникам достичь своих финансовых целей. Если план осуществляется должным образом, владелец малого бизнеса может отложить до налогообложения до 62 000 долларов в год, в зависимости от своего возраста.

Тем не менее, эти планы являются сложными, поэтому владельцы бизнеса захотят получить соответствующий профессиональный совет, чтобы обеспечить надлежащее управление ими. Работодатели также должны быть осведомлены о тестировании на недискриминацию — то есть план не может благоприятствовать им или другим высокооплачиваемым сотрудникам — и гарантировать, что они соблюдают все федеральные нормативные требования.

Простой ИРА. Этот тип плана имеет меньшие затраты, чем план 401 (k), и его легче администрировать. Работодатель вносит от 1% до 3% компенсации в план работника, и работник может добавить свой собственный взнос до налогообложения в размере до 13 000 долларов (16 000 долларов для лиц старше 50 лет). Этот план допускает больший вклад, чем базовый традиционный IRA, но явно не такой большой, как 401 (k). Компромисс очевиден: Simple IRA обеспечивает больший вклад, чем традиционный или Roth IRA, но меньше, чем 401 (k).Это хорошее промежуточное решение.

Если в вашем бизнесе нет сотрудников:

Solo 401 (k). Этот план берет все атрибуты крупного корпоративного 401 (k) и применяет его только к владельцу малого бизнеса. Поскольку в плане указан только самозанятый человек, нет никаких опасений по поводу тестирования на недискриминацию. Тем не менее, лимиты взносов работодателя / сотрудника по-прежнему применяются (56 000 долларов США в год, 62 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет). Для самозанятого человека, имеющего возможность откладывать большой доход, чтобы поддержать свое пенсионное яйцо, это явный победитель.В нем также есть положения о ссуде.

Потенциальным недостатком этого типа плана является то, что существуют начальные и текущие сборы за ведение документации, которые варьируются от хранителя к хранителю. Разумными ожиданиями будут начальные сборы от 500 до 2000 долларов и плата за постоянный учет от 750 до 2000 долларов в год.

СЕН ИРА. SEP IRA имеет низкие плановые затраты и более простое администрирование, чем индивидуальный 401 (k), но другой метод расчета лимитов годовых взносов. Владелец бизнеса может отложить меньшую из 25% своей компенсации или 56 000 долларов.Так, например, самозанятый риэлтор, который зарабатывает 200 000 долларов в год, может вложить до 50 000 долларов в SEP IRA до уплаты налогов. В отличие от других типов пенсионных счетов, индивидуальные пенсионные счета SEP не имеют никаких положений о компенсации.

Ключевой вывод для любого владельца малого бизнеса / индивидуального предпринимателя, читающего это, заключается в том, что у них есть варианты и во многих отношениях более эффективные способы накопления на пенсию, чем у среднего наемного работника W2. Но это также одна из областей, в которой предприниматель не должен действовать в одиночку — ему нужно потратить некоторое время на то, чтобы стать сообразительным и проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что они настроены (и, если они у них есть, своих сотрудников) на длительный комфорт и стабильность.

Мнения, выраженные автором, не обязательно отражают точку зрения CUNA Brokerage Services, Inc. или ее руководства. Эта статья предназначена только для образовательных целей и не может рассматриваться как совет по инвестициям.

* Примечание: Представитель не является ни налоговым консультантом, ни адвокатом. Для получения информации о вашей конкретной налоговой ситуации, пожалуйста, проконсультируйтесь с налоговым специалистом. По юридическим вопросам обращайтесь к своему юристу.

CUNA Mutual Group — это маркетинговое название CUNA Mutual Holding Company, холдинговой компании взаимного страхования, ее дочерних и зависимых компаний.Штаб-квартира корпорации находится в Мэдисоне, штат Висконсин. Страхование и аннуитетные продукты выпускаются CMFG Life Insurance Company и MEMBERS Life Insurance Company, 2000 Heritage Way, Waverly, IA. 50677. Переменные продукты гарантируются и распространяются CUNA Brokerage Services, Inc., членом FINRA / SIPC, зарегистрированным брокером / дилером и инвестиционным консультантом.

401K-2527672.1-0519-0621 © 2019 CUNA Mutual Group

Эта статья была написана и представляет точку зрения нашего советника, а не редакции Киплингера.Вы можете проверить записи консультантов в SEC или FINRA.

Финансовый консультант, CUNA Brokerage Services

Джейми Летчер — финансовый консультант в CUNA Brokerage Services, расположенном в Summit Credit Union в Мэдисоне, штат Висконсин. Summit Credit Union — это 3 миллиарда у.е., обслуживающий 176 000 членов. Летчер помогает участникам работать над достижением своих финансовых целей, используя процесс, который начинается с ознакомительной встречи и заканчивается совместным планом, включающим действия.

Пенсионные планы для малого бизнеса | Сравнить планы

Инвестирование сопряжено с риском, включая риск потери.

1.

Никаких комиссий или минимальных сумм для открытия розничных счетов Fidelity IRA. Расходы по инвестициям (например, фонды, управляемые счета и определенные HSA), а также комиссии, процентные сборы и другие расходы по транзакциям могут по-прежнему применяться. См. Fidelity.com/commissions для получения дополнительной информации.

2. Большинство ПВС требуют, чтобы работодатели вносили в план каждого сотрудника одинаковый процент от их заработной платы.По этой причине SEP редко выбирают те, у кого более 20 сотрудников.

3. Инвестиционный счет. Это не план, а тип учетной записи. Учетная запись создается Доверительным управляющим. План должен быть объединенной учетной записью, управляемой Доверительным управляющим. Это не может быть план, который учитывает направление инвестиций сотрудников. Пожалуйста, сверьтесь с документом вашего плана, чтобы узнать, имеете ли вы право на открытие счета.

4. Если вы снимаете деньги до достижения возраста 59½ лет, вы обычно подвергаетесь 10% штрафу за досрочное снятие денег, за некоторыми исключениями.Для ПРОСТОЙ IRA, если снятие средств производится в течение первых двух лет участия в плане, штраф в размере 10% увеличивается до 25%.

Fidelity не предоставляет юридических или налоговых консультаций. Приведенная здесь информация носит общий и образовательный характер и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Налоговые законы и правила сложны и могут меняться, что может существенно повлиять на результаты инвестиций. Fidelity не может гарантировать, что приведенная здесь информация является точной, полной или своевременной.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении такой информации или результатов, полученных в результате ее использования, и отказывается от любой ответственности, возникающей в результате использования вами или любой налоговой позиции, основанной на такой информации. Проконсультируйтесь с юристом или налоговым специалистом относительно вашей конкретной ситуации.

Fidelity Brokerage Services LLC, участник NYSE, SIPC, 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917

Как начать малый бизнес за 12 шагов

У вас есть успешная идея, плюс энтузиазм и навыки, необходимые для ее реализации.Но процесс реального развития вашего бизнеса может быть ошеломляющим. Поверьте, вы не одиноки.

В сотрудничестве с Торговой палатой США и Upnetic (платформа онлайн-сервисов для владельцев малого бизнеса, стартапов и предпринимателей) ADP® создала электронную книгу, которая представляет собой дорожную карту для владения бизнесом. Мы также участвовали в вебинаре, где давали советы тем, кто запускает или перезапускает свой бизнес после пандемии. Продолжая совершенствовать свою бизнес-идею, следует помнить о нескольких вещах, которые помогут вам сделать правильный старт.

Что нужно для открытия малого бизнеса?

Каждый успешный бизнес начинался с нуля. Независимо от того, насколько вы стремитесь вывести продукт на рынок, потратите время на создание прочного фундамента сейчас, чтобы повысить шансы вашего бизнеса на выживание в долгосрочной перспективе. Вот некоторые из основных вещей, которые вам могут понадобиться для открытия малого бизнеса:

• Идея, подтвержденная исследованиями рынка
• Бизнес-план
• Финансирование и банковский счет
• Бизнес-структура (корпорация, ООО и др.)
• Имя Doing Business as (DBA)
• Идентификационный номер работодателя (EIN)
• Место нахождения предприятия
• Лицензии и разрешения
• Страховые полисы

Какой бизнес следует начать?

Хороший бизнес для начала — это обычно тот, который удовлетворяет неудовлетворенные потребности потребителей. Подумайте о любой повседневной проблеме, которую еще предстоит решить, или о способах улучшить существующее решение, сделав его быстрее, дешевле или проще в использовании. Желательно, чтобы ваша идея была чем-то, чем вы увлечены или обладаете некоторым опытом.

Выбор подходящего для вас вида предпринимательства также будет зависеть от вашего финансового положения. Некоторые предприятия, такие как выгул собак, имеют низкие начальные затраты, в то время как другие, например ресторан, могут потребовать значительных инвестиций. И если вы ищете способ быстрого обогащения, вы можете быть разочарованы. Большинству малых предприятий требуется много времени и усилий, прежде чем они получат прибыль.

Начать бизнес из дома

Многие предприниматели начинают малый бизнес, потому что им нравится работать, не выходя из дома, и устанавливать свое собственное время.И хотя это отличный бонус, он также ограничивает тип бизнеса, который вы можете создать. Например, производство продуктов из вашей гостиной может оказаться невозможным. Кроме того, вам может потребоваться рассмотреть зонирование и юридические ограничения в вашем конкретном районе, а также то, как ваш бизнес повлияет на ваших соседей и тех, кто живет с вами.

Как начать свой малый бизнес

Вывод идеи на рынок или воплощение мечты в реальность обычно требует ряда тщательно спланированных бизнес-решений.Хотя не все компании идут по одному и тому же пути, большинство из них предпринимают некоторые из следующих шагов:

Шаг 1. Проведите маркетинговое исследование своей идеи

Исследование рынка может помочь вам снизить риск, поскольку оно позволяет узнать, насколько востребован ваш продукт или услуга, а также уровень существующей конкуренции. Он также предоставляет демографическую информацию о ваших целевых клиентах, такую ​​как их доход и где они живут.

Обычно у вас есть два варианта исследования: просмотреть существующие источники или провести собственный анализ.Использование ранее собранных данных может сэкономить ваше время и деньги, но они могут быть недостаточно актуальными или конкретными для вашей целевой клиентуры. Если вы начнете свое исследование с нуля, у вас есть преимущество в том, чтобы взаимодействовать с клиентами напрямую через фокус-группы, индивидуальные интервью и опросы.

Шаг 2. Создайте бизнес-план

Бизнес-план объясняет ваши цели и способы их достижения. Если вам нужно финансирование для покрытия начальных затрат, многие инвесторы захотят увидеть ваш план, чтобы оценить вашу потенциальную прибыльность.Бизнес-планы также могут помочь вам привлечь партнеров и сотрудников.

При создании бизнес-плана вы можете использовать традиционный подход или создать что-то бережливое. Традиционные планы содержат исчерпывающие детали и часто требуются для получения бизнес-кредита. Планы бережливого производства, с другой стороны, короче и могут содержать больше диаграмм, чем письменные копии. Они часто идеально подходят для простых бизнес-моделей, которые планируют быстро запустить.

Какой бы тарифный план вы ни выбрали для своего нового бизнеса, большинство из них включает как минимум:

• Описание вашего продукта, его ценностное предложение и то, как вы планируете продавать его
• Сколько вам требуется инвестиций и ожидаемый доход
• Ваша целевая аудитория и качество обслуживания клиентов

Шаг 3. Финансируйте свой бизнес

Начальные затраты — одно из препятствий, которое иногда мешает людям в конечном итоге осуществить свою мечту.Однако хорошая новость заключается в том, что даже если в вашем распоряжении не так много денег, есть несколько способов финансировать свой бизнес, в том числе:

• Самофинансирование
  Самофинансирование выгодно, потому что вы полностью контролируете свой бизнес. С другой стороны, иногда это сопряжено с максимальным личным финансовым риском.
• Венчурные инвестиции
  Венчурные капиталисты или «бизнес-ангелы» могут пожелать профинансировать ваш бизнес, но обычно они ожидают членства в вашем совете директоров или некоторой доли в компании.Вам может потребоваться подробный бизнес-план для обеспечения капитальных вложений.
• Ссуды малому бизнесу
  Если у вас недостаточно денег, но вы все равно хотите сохранить полное владение своим бизнесом, получение кредита может оказаться выгодным. Будьте готовы показать банкам и кредитным союзам исчерпывающий бизнес-план, а также свои предполагаемые расходы и финансовые прогнозы.
• Краудфандинг
  Некоторые люди инвестируют в бизнес в обмен на льготы, а не на долю прибыли или владение компанией.Поскольку эти льготы обычно связаны с признанием товаров или имен, вашему бизнесу может потребоваться деятельность в сфере обычных потребительских товаров или творческих отраслях, чтобы воспользоваться краудфандингом.

Шаг 4. Выберите бизнес-структуру

То, как вы планируете структурировать свой бизнес — индивидуальный предприниматель, корпорация или что-то среднее — обычно будет иметь юридические и налоговые последствия в обозримом будущем. Это делает это решение критическим. Некоторые из наиболее популярных бизнес-структур:

• Индивидуальное предпринимательство
  Это наиболее распространенная структура для индивидуальных предпринимателей или «индивидуальных предпринимателей».”
• Партнерство
  Если вы начинаете бизнес с одним или несколькими людьми, то структура партнерства может вам подойти.
• Общество с ограниченной ответственностью
  ООО сочетает в себе особенности ограниченной ответственности корпорации с налоговой эффективностью и операционной гибкостью партнерства.
• Кооператив
  Кооператив — это предприятие или организация, принадлежащая и управляемая в интересах тех, кто пользуется его услугами.К этой категории относятся компании в сфере здравоохранения, розничной торговли, сельского хозяйства, искусства и ресторанного бизнеса.
• Корпорация
  Корпорации более сложны с юридической и налоговой точки зрения и поэтому более распространены среди более крупных компаний.
• S-корпорация
  Правомочные отечественные корпорации могут иногда избежать двойного налогообложения (один налог для корпорации, а другой для акционеров), решив, что они будут рассматриваться как S-корпорация.

Шаг 5. Выберите название своей компании

После того, как вы определились со своей структурой, пора решить, насколько ваш бизнес будет узнаваемым для публики.Название вашей компании должно:

• Отражайте свой бренд и ценности
• Передавать услуги, которые вы предоставляете, или продукты, которые вы продаете
• Работайте как логотип и находите отклик в социальных сетях и на других маркетинговых платформах

Убедитесь, что название вашей компании еще не занято. Свяжитесь с офисом регистрации штата или выполните поиск в онлайн-базе данных своего штата, чтобы проверить наличие. Даже если имя не используется, оно все равно может быть защищено товарным знаком, поэтому вы также можете уточнить у U.S. Бюро по патентам и товарным знакам (USPTO).

После того, как вы выбрали имя, подходящее для вашей организации, и подтвердили его доступность, вам следует зарегистрировать его и приобрести узнаваемую версию в качестве доменного имени. Затем создайте присутствие в каналах социальных сетей (LinkedIn, Twitter, Facebook, Instagram и т. Д.), Открыв учетные записи с названием вашей компании.

Кроме того, для некоторых бизнес-структур требуется имя «ведение бизнеса» (DBA), которое является вымышленным или вымышленным именем, которое отличается от имени вашего бизнес-объекта.Иногда для открытия коммерческого банковского счета может потребоваться администратор базы данных.

Шаг 6: Подайте регистрационные документы

Регистрация вашего малого бизнеса в правительстве не всегда может быть необходимой, но она может помочь вам в защите личной ответственности, а также в юридических и налоговых льготах.

Федеральная регистрация
За исключением идентификационного номера налогоплательщика, вам обычно не нужно регистрировать свой бизнес в федеральном правительстве, если вы не подаете заявление на получение статуса освобождения от налогов или защиты товарного знака.

Государственная регистрация
От вас могут потребовать зарегистрироваться в том штате, где был основан ваш бизнес, и в любых других штатах, в которых вы работаете, что также называется иностранной квалификацией. Регистрационные документы различаются в зависимости от штата и структуры бизнеса, но чаще всего запрашивают:

• Название компании
• Расположение
• Собственник или структура управления
• Имя зарегистрированного агента
• Общее количество и стоимость акций, если применимо

Местная регистрация
Большинство местных органов власти не требуют, чтобы предприятия регистрировались у них, но некоторым бизнес-структурам может потребоваться подавать заявки на получение лицензий или разрешений.

Шаг 7. Подайте заявку на получение EIN или налогового идентификатора

Как только ваша компания будет зарегистрирована, вы можете подать заявление на получение идентификационного номера работодателя (EIN) в IRS. Этот номер необходим для того, чтобы вы могли подавать налоговые декларации, нанимать сотрудников и, в некоторых случаях, открывать счет в коммерческом банке. Вы можете подать заявку на получение EIN на веб-сайте IRS.

Кроме того, в некоторых штатах есть свои собственные идентификационные номера налогоплательщика, которые могут потребоваться для уплаты государственного подоходного налога и налога по безработице. Узнайте у своего штата о конкретном процессе подачи заявки.

Шаг 8: Откройте счет в банке для малого бизнеса

Вам нужно будет куда-то положить все эти с трудом заработанные деньги, но какой тип счета лучше всего соответствует вашим текущим требованиям и будущим целям? Учитывая, что вы только начинаете, вам может понадобиться:

• Простой текущий счет без ежемесячных комиссий или с низкими ежемесячными сборами
• Банк с удобным расположением и часами работы
• Интернет-банкинг и мобильные приложения, которые помогут вам управлять своими деньгами на ходу
• Кредитные продукты, если вам понадобится капитал для роста сейчас или в будущем

Как открыть счет в банке

После того, как вы нашли банк, который соответствует вашим потребностям, соберите необходимые документы для открытия бизнес-счета:

• Официальные документы об учреждении бизнеса
• EIN или идентификационный номер налогоплательщика
• Название и местонахождение компании
• Дата основания бизнеса
• Номер социального страхования владельца предприятия, адрес и дата рождения

Как подать заявку на финансирование

В частности, вначале вам может потребоваться подать заявление на получение кредитной линии для продолжения работы.Эти краткосрочные ссуды полезны для покрытия временных потребностей в оборотном капитале, таких как покупка товарно-материальных ценностей или операционные расходы.

Чтобы подать заявку на получение кредитной линии, вам обычно необходимо предоставить в банк подтверждение дохода. В случае одобрения они могут установить лимит, который, как и кредитная карта, позволяет осуществлять непрерывное заимствование и погашение в течение согласованного срока ссуды.

Шаг 9: Получите все необходимые лицензии или разрешения

Прежде чем открывать бизнес, убедитесь, что у вас есть все необходимые лицензии, разрешения и страховые полисы для легальной деятельности.Меньше всего на этом этапе вы хотите, чтобы вас закрыло государственное учреждение.

Какие лицензии и разрешения вам нужны?

Если ваш бизнес работает в определенных отраслях, например, в сельском хозяйстве и радиовещании, вам может потребоваться федеральная лицензия. В других отраслях, например в здравоохранении, обычно требуются профессиональные лицензии. Даже если вы не попадаете ни в одну из этих категорий, вам может потребоваться разрешение на ведение бизнеса. Например, фрилансерам и консультантам иногда требуется разрешение на работу на дому.

Какая страховка вам нужна?

Ваши потребности в страховании будут зависеть от того, какой у вас тип бизнеса, но существуют также требования, которые варьируются от штата к штату. Примеры видов страхования, которые вам, возможно, стоит рассмотреть, включают:

• Компенсация рабочим
  Обязательная в большинстве штатов компенсация работникам предусматривает покрытие травм или болезней на рабочем месте. Сотрудники обычно получают замену заработной платы и медицинские льготы в обмен на обязательный отказ от своего права на подачу иска за халатность.
• Страхование общей ответственности
  Это страхование обычно покрывает несчастные случаи, травмы и иски по небрежности.
• Страхование ответственности за качество продукции
  Ответственность за качество продукции, которая часто необходима для предприятий, занимающихся производством или сбытом, помогает защитить от финансовых потерь из-за неисправного изделия, которое может привести к травмам или телесным повреждениям.
• Страхование профессиональной ответственности
  Если вы предоставляете услугу, страхование профессиональной ответственности или ошибок и упущений помогает защитить вас от судебных исков о халатности и халатности.
• Страхование коммерческой собственности
  Материальный ущерб и убытки, вызванные огнем, задымлением, ураганом, вандализмом и другими событиями, обычно покрываются страхованием коммерческой собственности.
• Полис для владельцев бизнеса
  Разработанный для малого и среднего бизнеса, BOP объединяет страхование гражданской ответственности и страхование имущества в единую, более экономичную политику.

Шаг 10: Выберите систему учета и расчета заработной платы

Прежде чем совершить первоначальную продажу или нанять первого сотрудника, вам, скорее всего, понадобится метод управления своими финансами и оплаты труда людей, которые работают на вас.Вы можете решить эти важные задачи самостоятельно, используя электронные таблицы, нанять бухгалтера или поработать с поставщиком заработной платы.

Если вы работаете в одиночку или у вас всего несколько сотрудников, расчет заработной платы вручную может сэкономить вам деньги. Однако это отнимает много времени и сопряжено с наибольшим риском, поскольку вас могут оштрафовать за ошибки. Наем бухгалтера может дать вам больше спокойствия, но обычно он стоит дорого, и вы можете потерять контроль над процессом. С другой стороны, поставщик платежных ведомостей часто является лучшим из обоих миров, предоставляя вам контроль и снижение рисков, а также экономя ваше время.

Провайдеры

по начислению заработной платы, такие как ADP, предлагают продукты, которые в большинстве случаев могут автоматически платить вашим сотрудникам, подавать налоги от вашего имени и помогать вам соблюдать применимые государственные постановления. Наша система расчета заработной платы также легко интегрируется со многими типами бухгалтерского программного обеспечения, поэтому вы можете управлять своими финансами из одного места. Такой поставщик, как ADP, обслуживает предприятия любого размера, поэтому, независимо от того, нужна ли вам заработная плата для малого бизнеса или чего-то большего, мы можем помочь.

Шаг 11. Создайте веб-сайт присутствия

Поскольку большинство клиентов используют Интернет для поиска товаров и услуг, полезный и привлекательный веб-сайт может стать неотъемлемой частью вашей маркетинговой стратегии.Идеальное присутствие в Интернете должно:

• Привлекайте свою целевую аудиторию
• Включите ключевые термины для поисковой оптимизации (SEO)
• Покажите логотип своей компании
• Имейте творческий контент
• Интегрируйте каналы социальных сетей

Несмотря на то, что есть некоторые платформы, которые позволяют создавать сайты с минимальными знаниями в области разработки или без них, возможно, стоит нанять профессионала, если вы хотите представить действительно безупречный образ своего бизнеса.Ищите цифровые агентства, которые специализируются на помощи малому бизнесу, потому что они обычно лучше понимают ваши потребности и уложатся в ваш бюджет.

Начало онлайн-бизнеса

Веб-сайт еще более важен, если ваш бизнес будет полностью в сети. На этот счет у вас есть несколько вариантов:

• Интернет-магазин
  Продавайте собственные товары напрямую покупателям.
• Прямая поставка
  Работайте со сторонним дистрибьютором для выполнения ваших заказов на продажу.
• Партнерский маркетинг
  Привлекайте трафик на сайты электронной торговли и получайте комиссионные с продаж.
• Ведение блога
  Создавайте привлекательный контент, который приносит доход от рекламы.

Шаг 12: Выберите планы пенсионного и медицинского страхования

Возможно, вы захотите как можно скорее пересмотреть варианты своего медицинского страхования и пенсионного плана, потому что они могут помочь вам привлечь сотрудников. Даже если у вас нет или не будет сотрудников, вы все равно можете рассмотреть преимущества для себя как владельца бизнеса.

Как выбрать план медицинского страхования

При покупке медицинской страховки ищите план, который:

• Соответствует желаемому уровню покрытия (медицинская скидка, ограниченный или полнофункциональный план)
• соответствует Закону о доступном медицинском обслуживании (ACA)
• Предлагает доступ ко всем необходимым вам услугам (специалисты, психическое здоровье и т. Д.)
• Имеет доплаты, франшизы или внесетевые расходы в рамках вашего бюджета

Как выбрать пенсионную программу

При рассмотрении пенсионных планов у малых предприятий обычно есть три варианта:

• Упрощенный пенсионный план работника (SEP-IRA)
• Простой ИРА
• Соло 401 (к)

Каждый из этих пенсионных планов имеет разные лимиты взносов.Чтобы определить, что для вас имеет смысл, примите во внимание свои цели сбережений, временные рамки и ожидаете ли вы, что вам понадобится доступ к деньгам до выхода на пенсию. Проконсультируйтесь с банкиром малого бизнеса или финансовым консультантом или посетите веб-сайт IRS, чтобы получить дополнительную помощь в принятии осознанного выбора.

Как начать расчет заработной платы для малого бизнеса

Чтобы начать расчет заработной платы, независимо от того, решили ли вы делать это самостоятельно или работаете с поставщиком платежных ведомостей, вам может потребоваться:

1. Подать заявку на получение идентификационного номера налогоплательщика
2. Соберите информацию о сотрудниках (формы W-4, I-9 и т. Д.)
3. Создание календаря расчета заработной платы
4. Есть метод учета рабочего времени сотрудников
5. Открыть отдельный банковский счет для заработной платы

Как платить сотрудникам

Вы можете выплатить компенсацию своим сотрудникам с помощью бумажных чеков, прямого депозита и альтернативных методов, например, платежных карт. Но как перейти от первого дня платежного цикла к исключительно важному дню выплаты заработной платы? Выполнение следующих основных шагов может помочь:

1. Определить почасовую оплату труда
2. Отработано путевых часов
3. Рассчитать заработную плату брутто
4. Удерживать добровольные вычеты до вычета налогов, например, пособия по болезни
5. Вычесть обязательные налоги с заработной платы
6. Удерживать вычеты после уплаты налогов, например, на украшения
7. Раздать платеж и квитанции
8. Вести подробный учет заработной платы

Этот процесс может показаться простым, но он часто становится сложным, когда вы нанимаете больше сотрудников.Работа с поставщиком заработной платы может сэкономить ваше время и предотвратить дорогостоящие ошибки.

Как вести расчет заработной платы для самозанятых

Если вы индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик, вы обычно можете платить себе непосредственно из своей прибыли. Однако в зависимости от вашего общего дохода вам, возможно, придется платить подоходный налог и налог на самозанятость, который представляет собой комбинацию налогов на Medicare и Social Security. Эти налоги в большинстве случаев подаются ежеквартально с использованием формы IRS 1040-ES.

Начало малого бизнеса Часто задаваемые вопросы

Узнайте, что другие предприниматели спрашивают о создании малого бизнеса:

Можно ли начать бизнес без денег?

Если вы готовы приложить усилия, можно начать бизнес с ограниченными средствами или без них.Бизнес, основанный на предоставлении услуг, иногда является хорошим вариантом для предпринимателей, испытывающих нехватку денежных средств, особенно если у вас есть опыт в определенной области или уже есть инструменты, необходимые для выполнения работы. Бизнесу, основанному на продуктах, обычно требуется больше капитала, но в некоторых случаях вы все равно можете заниматься им, открыв бизнес по оказанию услуг и используя прибыль для запуска продукта. Попутно вам, как правило, придется делать всю работу самостоятельно, и, возможно, придется сохранить существующую работу, чтобы избежать финансовых трудностей.

Какой бизнес легче всего начать?

Компании, в которых вы оказываете услуги — ландшафтный дизайн, графический дизайн, консалтинг и т. Д.- обычно легче всего начать, потому что они требуют наименьших начальных вложений. Кроме того, они, как правило, более прибыльны по сравнению с бизнесом, основанным на продуктах, который знает о неоправданных расходах. А если вы выберете услугу, которая соответствует вашему существующему набору навыков, иногда вы можете довольно быстро приступить к работе. Еще одно преимущество сервисных предприятий заключается в том, что многие из них можно выполнять в качестве подработки, что снижает финансовый риск.

Сколько стоит открыть бизнес?

Начальные затраты обычно сильно различаются в зависимости от типа бизнеса, который вы планируете открыть.Некоторым предприятиям нужны офисные помещения, другим — специализированное оборудование, и большинству сегодня нужен веб-сайт. Как предприниматель, вам необходимо заранее тщательно оценить эти расходы. Это поможет определить, как вы будете финансировать свой бизнес, и снизит вероятность того, что у вас закончатся деньги, прежде чем вы получите прибыль.

Эта статья предоставляет практическую информацию по предмету обсуждения и предоставляется при том понимании, что ADP не предоставляет юридические консультации или другие профессиональные услуги.Рекомендуется проконсультироваться с профессиональным консультантом по конкретным потребностям вашего бизнеса.

Все страховые продукты будут предлагаться и продаваться только через Страховое агентство автоматической обработки данных, Inc. (ADPIA), его лицензированных агентов или лицензированных страховых партнеров; 1 ADP Blvd., Roseland, NJ 07068. Лицензия CA № 0D04044. Лицензирован в 50 штатах. Все услуги могут быть доступны не во всех штатах. ADPIA является аффилированным лицом ADP, Inc.

Этот сайт может содержать ссылки, которые позволят вам получить доступ к другим веб-сайтам, которые не находятся под контролем ADP.Ссылки предоставляются только для удобства, и ADP не поддерживает ни один из этих сайтов. ADP не несет никакой ответственности за любые материалы, к которым можно получить доступ на других веб-сайтах, доступных через этот сайт, а также не делает никаких заявлений относительно качества продуктов или услуг, содержащихся на любом таком сайте.

Италия — Физические лица — Прочие налоги

Отчисления на социальное страхование

Взнос на социальное обеспечение в основном зависит от взаимоотношений между физическим лицом и компанией:

Трудовые отношения (персонал)

Взносы на социальное страхование производятся как работником, так и работодателем.

Итальянский работодатель, чтобы платить взносы на социальное обеспечение для своих сотрудников, должен зарегистрироваться в Итальянском управлении социального обеспечения ( Instituto Nazionale Previdenza Sociale или INPS).

Общая ставка социального обеспечения составляет около 40% от валового вознаграждения работника (ставка зависит от производственной деятельности, выполняемой компанией, количества сотрудников компании, должности сотрудника) и распределяется следующим образом:

• Взнос работодателя составляет около 30%.
• Комиссия сотрудника составляет около 10%.

Как правило, только около 33% от общей ставки выплачивается в Национальный пенсионный фонд, остальная часть выплачивается в следующие фонды социального страхования:

• Касса по безработице.
• Больничная касса (не применяется для руководителей).
• Родильный фонд.
• Касса компенсации по временной безработице (обычная и чрезвычайная, не распространяется на руководителей).
• Фонд социальной мобильности (не распространяется на руководителей).
• Прочие мелкие фонды.

Взносы на социальное обеспечение для сотрудников, которые зарегистрировались в INPS после 1 января 1996 года и не имели предыдущего положения в системе социального обеспечения в Италии, рассчитываются и выплачиваются в максимальной сумме 103 055 евро на 2020 год.

Трудовые отношения (исполнительные)

Взносы на социальное обеспечение, причитающиеся с руководителей (т. Е. dirigenti ) за год, описаны ниже.

Коммерческий руководитель должен сделать следующие взносы:

• ИНПС (национальный обязательный пенсионный фонд): 9.19% от дохода до максимальной суммы 47 379 евро и 10,19% от суммы, превышающей максимальную сумму .
• Fondo Mario Negri (дополнительный пенсионный фонд): 1% причитается от условного годового вознаграждения в размере 59 224,54 евро; и 129,12 евро в год в качестве платы за профессиональное обучение.
• Fondo Mario Besusso или FASDAC (фонд медицинского обслуживания): 1,87% причитается из условного годового вознаграждения в размере 45 940 евро.
• Fondo Pastore (дополнительный пенсионный фонд): организация состоит из комбинации страхования и инвестиций (не обязательно) и обязана внести 464 евро.81 в год .

От промышленного руководителя требуется внести следующие взносы:

• INPS: 9,19% от дохода до потолка в 47 379 евро и 10,19% от суммы, превышающей максимальную.
• Fondo Assistenza Sanitaria Industria или FASI (фонд медицинского обслуживания): фиксированный взнос в размере 1092 евро.
• Fondo Previdenza Dirienti Aziende industriali или PREVINDAI (дополнительный пенсионный фонд): 4%, до максимального годового дохода 180 000 евро.

Самостоятельная занятость

Самостоятельные предприниматели, которые не имеют номера налога на добавленную стоимость (НДС) и не охвачены обязательным частным пенсионным фондом, должны быть зарегистрированы в INPS в «отдельном режиме социального обеспечения» ( Gestione Separata Inps ), учрежденном с Лужайка. 335/95.

Отдельный режим социального обеспечения предусматривает три различных ставки:

• Физические лица, включенные в другие режимы обязательных взносов: ставка равна 24%.
• Физические лица с номером плательщика НДС, исключительным образом зарегистрированные в отдельном режиме социального обеспечения ( Gestione separata INPS ): ставка равна 25,98% на 2021 финансовый год (25,72% на 2020 финансовый год).
• Все остальные лица, зарегистрированные исключительно в отдельном режиме социального обеспечения ( Gestione separata INPS ):
  • Для кого предоставляется дополнительный взнос DIS-COLL: Ставка равна 34,23%.
  • Для кого не предусмотрен дополнительный взнос DIS-COLL: Ставка равна 33.72%.

Все проценты применяются в пределах установленного законом лимита на 2020 год, равного 103 055 евро.

Проценты, причитающиеся самозанятым лицам без НДС:

• две трети в ведении компании и
• треть на коллаборационистах.

Оплата взноса полностью осуществляется компанией.

Для самозанятых физических лиц, имеющих номер НДС и не охваченных обязательным частным пенсионным фондом, процент полностью взимается с физических лиц, а уплата взносов осуществляется в тот же срок, что и для налогов.Физические лица в этом случае могут взимать с компании сумму, равную 4% компенсации.

Отношения между сотрудниками и директорами

Как правило, сотрудники и директора (если не применяется исключение) также должны быть зарегистрированы в «отдельном режиме социального обеспечения» с INPS.

Режим социального обеспечения такой же, как обсуждался выше в отношении отношений самозанятости для лиц, не имеющих номера плательщика НДС.

Налоги на потребление

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Итальянский НДС ( Imposta sul valore agiunto ) применяется к поставке товаров и услуг, осуществляемой в Италии предпринимателями, профессионалами или художниками, а также при ввозе товаров любым лицом.Приобретения внутри сообщества также облагаются налогом на добавленную стоимость в определенных ситуациях.

Стандартная итальянская ставка НДС составляет 22% по состоянию на октябрь 2013 года. Сниженные ставки предусмотрены для товаров и услуг, указанных в перечне, например, 4% для перечисленных продуктов питания, напитков и сельскохозяйственных продуктов и 10% для поставок электроэнергии для перечисленных использует и перечисленные препараты. Поставки и экспорт внутри сообщества освобождены от НДС.

Отдельные поставки товаров и услуг, прямо перечисленные в законе, освобождены от НДС (например,г. государственные почтовые услуги, больница и медицинское обслуживание, образование, страховые услуги, специальные финансовые услуги, поставка, сдача в аренду определенного недвижимого имущества). Другие специально перечисленные операции также не входят в сферу применения НДС (например, переводы денег, переводы частей бизнеса).

В случае налогообязанного лица (держателя номера плательщика НДС) входящий НДС на покупку товаров и услуг, связанных с коммерческой деятельностью, как правило, подлежит возмещению. В отношении определенных предметов применяются особые ограничения (например,г. автомобили, расходы на развлечения).

Крайний срок подачи декларации по НДС — 30 апреля следующего года.

Налог на имущество для недвижимого имущества, находящегося за пределами Италии

Итальянский налог на богатство на недвижимость ( Imposta sul valore degli immobile situati all’estero или IVIE), принадлежащую за пределами Италии физическому лицу, которое квалифицируется как резидент для целей итальянского налогообложения, был введен в Италии.

Налог на имущество, подлежащий уплате, пропорционален доле владения и размеру собственности.

IVIE применяется к стоимости недвижимости (т. Е. К стоимости покупки недвижимости, вытекающей из акта купли-продажи, или к действующей рыночной стоимости в месте нахождения недвижимости).

Для недвижимости, находящейся в собственности в государстве-члене Европейского Союза (ЕС) и в стране, которая является членом Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), которая имеет соглашение об обмене информацией с Италией, налог на имущество основан на кадастровой стоимости в сила в чужой стране. В случаях, когда отсутствует кадастровая стоимость, налог на имущество основывается на стоимости приобретения полученного имущества или действующей рыночной стоимости в том месте, где находится недвижимость.

Применяемая ставка налога составляет 0,76%.

IVIE не взимается, если налог ниже 200 евро; в противном случае выплачивается вся сумма IVIE.

Если недвижимость облагается иностранным налогом на богатство или подоходным налогом, физическое лицо может вычесть указанную уплаченную сумму из налога, подлежащего уплате в итальянской налоговой декларации.

Упомянутые налоги на имущество будут определены при подаче итальянской налоговой декларации.

См. Налоговый режим для лиц, не имеющих постоянного места жительства, в разделе «Налоги на доходы физических лиц», который заменяет налог на имущество на недвижимость, находящуюся за пределами Италии, при условии, что физическое лицо выбрало его .

Налог на богатство финансовых вложений, находящихся за пределами Италии

Итальянский налог на богатство на финансовые вложения ( Imposta sul valore delle Attivita` Finanziarie detenute all` Estero или IVAFE), принадлежащий за пределами Италии физическому лицу, которое квалифицируется как резидент для целей итальянского налогообложения, был введен в Италии.

Налог на имущество, подлежащий уплате, пропорционален доле владения и размеру собственности.

Налоговая база — это стоимость финансовых вложений по состоянию на 31 декабря или на конец периода владения.Применяемая ставка налога на 2019 финансовый год составляет 0,2%.

Только для банковских счетов вышеупомянутый налог представляет собой фиксированную сумму, равную 34,20 евро для каждого банковского счета. Эта фиксированная сумма не подлежит уплате, если средняя сумма сбережений ниже 5000 евро с учетом всех банковских счетов, принадлежащих налогоплательщику.

Если финансовые вложения облагаются иностранным налогом на богатство, физическое лицо может вычесть эту сумму из итальянского налога на богатство.

Налог на имущество будет определен при подаче итальянской налоговой декларации.

См. Налоговый режим для лиц, не имеющих постоянного места жительства, в разделе Налоги на доходы физических лиц , который заменяет налог на имущество на финансовые инвестиции, находящиеся за пределами Италии, при условии, что физическое лицо выбрало его .

Налоги на наследство, наследство и дарение

Налог на наследство и пожертвования был вновь введен в октябре 2006 года после пятилетнего периода, в течение которого этот налог был отменен. Процентные и льготные лимиты, применимые к переводам денег или активов, зависят от отношений бенефициара с умершим лицом или дарителем.

Таким образом, в случае переводов в пользу:

• супруга или родственников по прямой линии, налог на наследство или пожертвования будет обложен в размере 4% от стоимости активов, превышающих необлагаемый налогом порог в 1 миллион евро (на наследника)
• сестра и брат, налог на наследство или пожертвования будет обложен в размере 6% от суммы перевода, превышающей 100 000 евро (на наследника)
• других членов семьи до четвертого поколения, налог на наследство или пожертвования будет облагаться налогом по ставке 6% от всей стоимости передачи, и
• , все остальные бенефициары, не упомянутые ранее, будут облагаться налогом по ставке 8%, которая будет применяться ко всей стоимости перевода.

К инвалидам применяются особые положения.

Роскошные налоги и акцизы

Акцизам подлежат следующие товары:

• Энергетические продукты (например, бензин, газойль, природный газ, уголь).
• Алкоголь и алкогольные напитки (например, вино, пиво, этиловый спирт).
• Табаки обработанные (например, сигары, сигареты, табак).
• Электроэнергия.

Акцизы, налагаемые на товар, должны проверяться на основе его таможенного комбинированного номенклатурного кода.

Возникает налоговое обязательство, в зависимости от продукции:

• в момент импорта или производства (и акцизы должны быть уплачены в момент их выпуска для потребления в Италии)
• , когда подакцизные товары используются для отопления или в качестве топлива, и
• , когда подакцизные товары отпускаются для потребления или используются для собственного потребления.

Итальянское законодательство предусматривает множество исключений в отношении использования подакцизных товаров.

Кроме того, при определенных обстоятельствах возврат налога предоставляется оператору, выпустившему подакцизные товары для потребления, если впоследствии эти товары не потребляются в Италии.

Региональный налог на производительность

Региональный налог на производительность (IRAP) применяется по фиксированной ставке до 3,9%. Эта фиксированная ставка применяется к осуществляемой производственной деятельности. Налогооблагаемая база — это разница между полученной компенсацией и прямыми коммерческими расходами, за исключением затрат на персонал и процентов.

Ответственные налогоплательщики — это, в основном, индивидуальные предприниматели со структурированной организацией и налогоплательщики-нерезиденты, осуществляющие коммерческую деятельность в Италии через постоянное представительство (PE) или партнерство. Однако, согласно недавнему решению судьи, IRAP не подлежит выплате самозанятым лицам без структурированной организации.

Экспатриант, работающий в Италии, не будет подпадать под действие IRAP в связи с тем, что, как правило, экспатриантом является физическое лицо с трудовыми отношениями.

Госпошлина

Финансовые вложения, принадлежащие физическим лицам в Италии, облагаются итальянским налогом на имущество.

Налоговая база — это стоимость финансовых вложений на 31 декабря. Применяемая ставка налога на 2020 финансовый год составляет 0,2%.

Этот налог удерживается непосредственно банком.

Кроме того, выписки из банковского счета требуют фиксированной суммы, равной:

• 34,20 евро, если клиент — физическое лицо с балансом менее 5000 евро.
• 100 евро, если клиент не физическое лицо.

Муниципальные налоги на недвижимость в Италии

Закон о бюджете Италии на 2014 финансовый год внес соответствующие изменения в муниципальный налог на недвижимость, находящуюся в собственности в Италии. Закон о бюджете Италии на 2020 год отменил «уникальный муниципальный налог» ( Imposta municipale unica или IUC), который состоял из трех разных налогов:

• Муниципальный налог ( Imposta municipale propria или IMU).
• Налог на мусор ( Imposta sui rifiuti или TARI).
• Неделимый налог на услуги ( Imposta sui servizi indivisibili или TASI).

В частности:

• ТАСИ упразднен
• правила IMU были изменены, а
• TARI остался без изменений.

Для определения налогооблагаемого дохода ИДУ требуется переоценка кадастровой стоимости в размере 5%; затем эта сумма умножается на коэффициент (он зависит от типа недвижимости и обычно составляет 160).

К налогооблагаемой базе должны применяться специальные налоговые ставки, предоставленные муниципалитетом.

Базовая ставка по основному месту жительства составляет 0,5%; муниципалитет может увеличить или уменьшить базовую ставку до 0,1%.

Базовая ставка для другой недвижимости равна 0,86%, и муниципалитет может увеличить или уменьшить базовую ставку до 1,06%.

Базовый налоговый кредит в размере 200 евро и налоговый кредит на детей на максимальную сумму в 400 евро признаются налогоплательщику.