Идентификационные номера работодателей (EINs) | Internal Revenue Service
Идентификационный номер работодателя (EIN), также называемый федеральным идентификационным налоговым номером, используется для идентификации предприятия. Обычно предприятию необходим идентификационный номер работодателя (EIN). Вы можете подать заявление на присвоение идентификационного номера работодателя (EIN) различными способами, а теперь можете подать по Интернету. Это бесплатная услуга, предоставляемая Налоговым управлением США, причем вы можете получить идентификационный номер работодателя (EIN) немедленно. Вы должны проверить в своем штате по ссылке Ваш штат (Английский), не требуется ли вам штатный номер или устав.
Подача заявления на получение идентификационного номера работодателя (EIN) через ИнтернетОзнакомьтесь с нашим интерактивным заявлением на получение идентификационного номера работодателя (EIN) через Интернет. вам не нужно подавать Форму SS-4! Мы задаем вопросы, а вы предоставляете нам ответы. В заявление включены внедренные темы для оказания помощи и гиперссылки на ключевые слова и определения, поэтому нет необходимости в отдельных инструкциях. После завершения всех проверок вы незамедлительно получите ваш идентификационный номер работодателя (EIN) по заполнении заявления. Затем вы можете скачать, сохранить и распечатать уведомление с подтверждением. Это быстро, бесплатно и просто!
Во всех заявлениях на присвоение идентификационного номера работодателя (EIN) (поданных по почте, факсу или электронным способом) должны указываться имя и фамилия главного должностного лица, генерального партнёра, предоставившего средства лица, владельца или попечителя, а также его (её) идентификационный номер налогоплательщика, номер социального обеспечения, индивидуальный номер налогоплательщика или идентификационный номер работодателя. Это физическое лицо или организация, которых Налоговое управление США называет «ответственной стороной», контролирует организацию заявителя и распределение её фондов и активов, либо управляет или руководит ими. Кроме случая, когда заявитель является государственным учреждением, ответственная сторона должна быть частным лицом (то есть, физическим лицом), а не организацией.
Подаете заявление на освобождение от налогообложения?
До подачи заявления на получение идентификационного номера работодателя настоятельно рекомендуется проверить, оформлена ли ваша организация в установленном законом порядке. Практически все организации, освобожденные от налогообложения, автоматически теряют этот статус в том случае, если они в течение трех последовательных лет не подавали требуемых налоговых деклараций или уведомлений. Когда вы подаете заявление на получение идентификационного номера работодателя, мы предполагаем, что ваша организация оформлена в надлежащем порядке, и с этого момента начинается отсчет указанного трехлетнего периода.
Изменение формы собственности или структуры организации
Как правило, при изменении формы собственности или структуры организации необходимо получить новый идентификационный номер работодателя (EIN). Ознакомьтесь с разделом «Необходим ли вам новый идентификационный номер работодателя (EIN)?», чтобы определить, относится ли это к вашей компании.
Проверка действительности вашего идентификационного номера работодателя (EIN)
В случае, если вы желаете проверить, действителен ли ваш идентификационный номер работодателя (EIN), см. инструкции на странице Забыли или потеряли ваш идентификационный номер работодателя (EIN)?
Ограничение на количество идентификационных номеров работодателя, выдаваемых за один день
С целью обеспечить справедливое и беспристрастное обращение со всеми налогоплательщиками, с 21 мая 2012 года Налоговое управление США ограничивает количество выдаваемых идентификационных номеров работодателя (EIN) одним EIN в день из расчета на каждую ответственную сторону. Данное ограничение относится ко всем заявлениям на получение EIN независимо от того, подаются ли они через Интернет, по факсу или по почте. Приносим извинения за любые причиненные неудобства.
Узнать свой инн по паспорту / найти инн физического лица
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!
Проверка ИНН
Физические лица со статусом ИП могут получить ИНН двумя способами: 1 одновременно с присвоением им статуса ИП и выдачей свидетельства о регистрации в качестве ИП; 2 в любое время до регистрации в качестве ИП в этом случае при регистрации заново получать ИНН не нужно. Юридические лица и физические лица со статусом индивидуального предпринимателя при заключении каких-либо договоров обязаны указывать в реквизитах свой ИНН.
ИНН должен располагаться на печатях для ИП — если есть печать. В настоящее время получение физическими лицами ИНН является добровольным. Исключение: ИНН обязателен для физического лица при назначении его на должность государственного служащего.
На практике при трудоустройстве на другие должности зачастую просят предъявить ИНН вместе с другими документами. Такое требование не может являться обязательным, так как не отражено в Трудовом Кодексе РФ. Зная ИНН и название организации, можно получить выписку из ЕГРЮЛ для проверки: достоверности получаемых от контрагента документов так как юридические лица и ИП обязаны указывать ИНН на любых издаваемых ими локальных актах и документах ; факта существования юридического лица возможны ситуации, когда недобросовестный контрагент с корыстной целью выступает в сделке от имени несуществующего юридического лица ; достоверности юридического адреса контрагента; фамилии, имени и отчества директора юридического лица и других данных о юридическом лице.
Проверка ИНН физических лиц осуществляется бесплатно в режиме онлайн. Если рассматривать частные ситуации, необходимость проверить контрагента может пригодиться бухгалтеру, который хочет перед заключением договора убедиться в прозрачности деятельности потенциального партнёра своей компании.
Основную информацию о проведении проверки контрагента по ИНН будет рационально представить в форме вопросов и ответов, чтобы достичь высокой степени понимания необходимости этой процедуры и особенностей её осуществления. Что представляет собой проверка контрагента по ИНН?
Кто занимается проверкой контрагентов? В большинстве случаев проверка контрагента по ИНН вменяется в обязанности сотрудников юридической службы и экономического отдела. Если таких структурных подразделений на предприятии нет, ответственность за проверку контрагента будет нести лицо, уполномоченное на заключение контракта. Для чего нужно проводить проверку контрагента? Проверка контрагента проводится для минимизации финансовых рисков от сотрудничества с ним. Анализ данных, полученных по ИНН, позволит избежать задержек с поставками, проблем с качеством товаров или услуг, даст возможность пресечь мошеннические схемы контрагента.
Кроме того, данная проверка необходима, чтобы избежать санкций со стороны налоговых органов: если будут найдены нарушения, то ответственность за выбор контрагента полностью ляжет на вашу организацию. Последствия могут быть разными исключение сделки сомнительного характера из расходов, отказ в приёме к вычету НДС , так что проверять контрагента нужно обязательно.
Что именно изучается при проверке контрагента? Наряду с этим в году появилось Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ, которое несколько проясняет, кто должен проверять контрагента. Оно посвящено вопросу оценки обоснованности получения лицом налоговой выгоды. Её могут признать необоснованной в судебном порядке, если выяснится, что налогоплательщик действовал неосмотрительно. На практике это значит, что ответственность за проверку контрагента возложена на представителей бизнеса.
В зависимости от специфики деятельности контрагента при его проверке могут понадобиться карточка предприятия, различные лицензии, выписки из штатного расписания, справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам, заключения аудиторских проверок и т. Получить всю доступную информацию о контрагенте по его ИНН можно на нашем сайте, заполнив форму, расположенную в начале текущей страницы. Часто задаваемые вопросы:.
Перейти на главную Проверка ИНН Идентификационный номер налогоплательщика ИНН, читается как «иэнэн» — это специальный цифровой код, который выдается физическим и юридическим лицам в целях упорядочения и контроля уплаты налогов. ИНН играет одну из главных ролей в индивидуализации юридических лиц и физических лиц со статусом индивидуального предпринимателя ИП в качестве налогоплательщиков. Физические лица со статусом ИП могут получить ИНН двумя способами: 1 одновременно с присвоением им статуса ИП и выдачей свидетельства о регистрации в качестве ИП; 2 в любое время до регистрации в качестве ИП в этом случае при регистрации заново получать ИНН не нужно.
.
Узнать инн физического лица онлайн
.
Узнать свой ИНН или ИНН физического лица
.
.
.
Как узнать свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
.
.
.
Узнать информацию о своем ИНН можно с помощью сервиса об ИНН физического лица», размещенного на сайте xn--28-6kc4byf.xn--p1ai Через несколько секунд поиска на экране выводится ответ с указанием ИНН.
Как узнать по ИНН физического лица фамилию и другие данные
.
Поиск ИНН физического лица по паспорту
.
.
.
.
.
РЕГИСТРАЦИЯ БИЗНЕСА | ||
Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань | Минюст |
|
Державний реєстр суб’єктів інформаційної діяльності у сфері телебачення і радіомовлення | Нацсовет по вопросам телевидения и радиовещания | Информацию о провайдерах программной услуги |
Державний реєстр друкованих засобів масової інформації та інформаційних агентств | Минюст | Сведения о свидетельствах печатных СМИ, информагентств, их учредителях |
Реєстр аудиторських фірм | НКЦПФР | Информацию об аудиторских фирмах, внесенных в Реестр аудиторских фирм, которые могут проводить аудиторские проверки профессиональных участников рынка ценных бумаг |
Комплексна інформаційна система Держфінпослуг | Госфинуслуг | Поиск информации о финансовых учреждениях по всем их типам |
НАЛОГОВАЯ ИНФОРМИЦИЯ | ||
Електронний кабінет платника податків | ГФС |
|
Дізнайся більше про бізнес партнера від ДФСУ | ГФС | Информацию о налоговом долге |
Реєстри ДФС | ГФС | Сведения о:
|
Реєстр підприємств, установ, організацій України, що мають заборгованість із заробітної плати | Гоструда | Данные о предприятиях (учреждениях, организациях), имеющих долги по зарплате |
ПРОВЕРКИ ГОСОРГАНОВ | ||
Плани та звіти роботи | ГФС | План-график проведения документальных плановых проверок налогоплательщиков |
Інформація про службові посвідчення інспекторів праці | Гоструда | Информация о служебных удостоверениях инспекторов труда Гоструда и органов местного самоуправления |
ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ И РАЗРЕШИТЕЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ | ||
Єдиний ліцензійний реєстр | Минюст | О наличии лицензий у контрагента |
Реєстр документів дозвільного характеру | Минюст | Сведения о выдаче документов разрешительного характера, отказе в их выдаче, переоформлении, выдаче дубликатов, аннулировании |
Дані щодо об’єктiв, для яких видано дозволи на виконання будівельних робіт | Госархстройинспекция | Информацию о выданных документах на выполнение строительных работ (разрешение на начало строительных работ, разрешение на строительные работы, сертификат и т.п.) |
Реєстр виданих будівельних ліцензій | Госархстройинспекция | Информацию о выданных лицензиях на строительство |
Реєстр суб’єктів оціночної діяльності | Фонд госимущества | Информацию о сертификатах субъектов оценочной деятельности |
Спецдозволи на користування надрами | Госслужба геологии и недр | Перечень предоставленных спецразрешений на пользование недрами |
СВЕДЕНИЯ О ЗАРЕГИСТРИРОВАННОМ ИМУЩЕСТВЕ | ||
Державний реєстр речових прав на нерухоме майно | Минюст | О наличии у контрагента вещных прав на недвижимое имущества |
Кадастрова карта України | Госземагентство | Информацию о праве собственности и вещных правах на земельные участки (заказ извлечения только для владельцев и нотариусов), поиск по кадастровому номеру земельного участка |
Єдиний державний реєстр МВС із реєстрації транспортних засобів | МВС | Информацию о владении транспортными средствами физическим или юридическим лицом (предоставляется в форме извлечения) |
Державний реєстр цивільних повітряних суден | Государственная авиационная служба | Информацию о владельцах и эксплуатантов воздушных судов, регистрации воздушных судов |
Відомості про транспортні засоби та їх власників | МВД | Информацию о владельце ТС, номерном знаке, осуществлении переоборудования и др. |
Єдина база звітів з оцінки майна | Фонд госимущества | Информацию из отчета об оценке и документов об объекте оценки, в т.ч. его оценочной стоимости, которую вносят в Единую базу субъекты оценочной деятельности через авторизованные электронные площадки |
ЮРИДИЧЕСКИЕ ДЕЙСТВИЯ | ||
Єдиний державний реєстр судових рішень | Государственная судебная администрация | Об участии контрагента в судебных делах |
Відомості про справи про банкрутство | ВХСУ | О наличии статуса банкрота у контрагента |
Єдиний реєстр нотаріусів | Минюст | О проверке свидетельства, выданного лицу, являющемуся нотариусом |
Єдиний державний реєстру осіб, які вчинили корупційні правопорушення | Минюст | Сведения о лицах, привлеченных к ответственности за совершение коррупционных правонарушений, относительно которых судами приняты соответствующие решения, вступившие в законную силу, а также сведения о наложении дисциплинарных взысканий за коррупционные правонарушения |
Єдиний реєстр боржників | Минюст |
|
УЗКОСПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ РЕЕСТРЫ | ||
Єдиний державний реєстр декларацій осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування | Национальное агентство по вопросам предупреждения коррупции | База данных о декларации лиц, уполномоченных на выполнение функций государства или местного самоуправления |
Державний реєстр суб’єктів господарювання, які здійснюють приймання та/або розбирання транспортних засобів, що утилізуються | Министерство экологии и природных ресурсов Украины | Сведения о субъектах, осуществляющих прием и/или разборку транспортных средств, которые утилизируются |
Державний реєстр рибогосподарських водних об’єктів (їх частин) | Государственное агентство рыбного хозяйства Украины | Единая государственная информационная система сбора, накопления и обработки данных по использованию водных объектов |
Реєстр приміщень, в яких здійснюється діяльність з обміну валют або надання інших фінансових послуг, які передбачають використання готівки в національній та іноземній валютах | НБУ | Сведения о помещениях, в которых осуществляется деятельность по обмену валют или предоставлению других финансовых услуг, предусматривающих использование наличности в национальной и иностранной валютах |
Державний реєстр страхових та перестрахових брокерів | Нацкомфинуслуг | Сведения о страховых и перестраховочных брокерах |
Державний реєстр випусків цінних паперів | НКЦБФР | Сведения относительно зарегистрированных НКЦБФР выпусков акций, облигаций предприятий, облигаций местных займов, ценных бумаг институтов совместного инвестирования, ипотечных сертификатов, ипотечных облигаций и сертификатов фондов операций с недвижимостью и т.д. |
Єдиний реєстр арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) України | Минюст | Сведения об арбитражных управляющих (распорядителей имущества, управляющих санацией, ликвидаторов) Украины, получивших в установленном законодательством порядке свидетельство на право осуществления деятельности арбитражного управляющего (распорядителя имущества, управляющего санацией, ликвидатора), и информацию об их деятельности |
Реєстр суб’єктів природних монополій у сфері енергетики | Национальная комиссия, осуществляющая государственное регулирование в сферах энергетики и коммунальных услуг | Сведения о субъектах естественных монополий, получивших лицензии на право осуществления хозяйственной деятельности в сферах энергетики и коммунальных услуг |
Державний реєстр оцінювачів з експертної грошової оцінки земельних ділянок | Госгеокадастр | Сведения об оценщиках по экспертной денежной оценке земельных участков |
Реєстр громадських об’єднань | Минюст | Информация о наличии статуса общественного объединения у контрагента |
Реєстр адвокатів, які надають безоплатну вторинну правову допомогу | Координационный центр по предоставлению правовой помощи | Сведения об адвокатах, предоставляющих бесплатную вторичную правовую помощь |
Єдиний реєстр адвокатів України | Национальная ассоциация адвокатов Украины | Детали об избранном адвокате |
: как найти свой собственный и чужой EIN
Идентификационный номер работодателя (EIN) похож на номер социального страхования (SSN) для бизнеса. Он присваивается IRS, и любой бизнес, включая индивидуальное предприятие, имеет право получить EIN. EIN не всегда необходимы, и мы расскажем, когда они необходимы и почему EIN могут быть полезны, даже если это не так.
Что такое EIN и как его получить?
EIN служит уникальным идентификатором вашей компании и в основном используется в налоговых целях.Любой зарегистрированный бизнес должен иметь его, и он служит основным идентификатором бизнеса для правительства. Его также часто называют налоговым идентификационным номером (ИНН), номером 95 или налоговым идентификационным номером. Вероятно, он будет использоваться по следующим причинам:
Подача заявки на EIN чрезвычайно проста и может быть сделана в течение нескольких минут. Мы рекомендуем предприятиям как можно скорее подать заявку на получение EIN, поскольку он очень важен для различных целей. Вам не нужен EIN, если вы единственный сотрудник, но если вы хотите быстро масштабировать свой бизнес, наличие EIN на раннем этапе только полезно.Ваш EIN — это идентификационный номер налогоплательщика вашей компании, и вы хотите, чтобы налоговая декларация была максимально простой. Маловероятно, что владелец бизнеса будет использовать EIN так же часто, как что-то вроде SSN, поэтому его легко забыть. Однако постарайтесь записать его в удобном для запоминания месте, так как получение вашего EIN может быть довольно сложным процессом.
Если вы являетесь международным заявителем и не имеете законного места жительства в США, вы можете подать заявление по телефону, факсу или почте. Если вы звоните, заранее заполните форму SS-4, чтобы подготовить ответы на вопросы, которые задаст агент.Если вы подаете заявку по факсу или почте, вам будет отправлена форма SS-4. Эти методы занимают гораздо больше времени, чем онлайн-подача, и вы можете рассчитывать на получение EIN в течение нескольких недель.
Нужен ли моему бизнесу EIN?
Компании любого типа могут подать заявку на получение EIN. Однако есть определенные предприятия, которым он требуется по закону. Если вы ответите утвердительно на любой из следующих вопросов, вам понадобится EIN.
- Есть ли в вашем бизнесе сотрудники?
- Подает ли ваша компания налоги на трудоустройство или акцизы?
- Облагается ли ваш бизнес налогом как партнерство или корпорация?
- Удерживает ли ваша компания налоги с доходов, не связанных с заработной платой, выплачиваемых иностранцам-нерезидентам?
Даже если ваш бизнес является индивидуальным предпринимателем или ООО без сотрудников, мы рекомендуем получить EIN для разделения ваших личных и коммерческих налогов.Если у вас нет EIN, вам нужно будет использовать свой личный SSN для различных налоговых документов, и это только увеличивает вероятность кражи личных данных.
Только те, у кого есть SSN, индивидуальный налоговый идентификационный номер или существующий EIN, могут подать заявку на получение EIN.
Нужно ли моей компании повторно подавать заявку на новый EIN?
Иногда вашей компании может потребоваться повторно подать заявку на новый EIN. Вместо того, чтобы изменять существующий EIN вашего бизнеса, вам нужно будет отправить совершенно новый.По данным IRS, вот наиболее частые причины:
- Вы меняете структуру своего бизнеса, например, инкорпорируете свое единоличное предприятие или превращаете свое единоличное предприятие в партнерство.
- Ваша покупка или наследование существующего бизнеса.
- Вы создали траст на средства от поместья.
- Вы являетесь объектом процедуры банкротства.
Ищете свой EIN?
Забыли свой EIN? Без проблем. Вот несколько вариантов, как его получить.
Проверьте везде, где мог быть записан ваш EIN
Найти ваш EIN или налоговый идентификатор должно быть просто, поскольку теоретически он должен быть проштампован на всех ваших документах. Во-первых, проверьте, получили ли вы электронное письмо или физическое письмо от IRS, подтверждающее ваш EIN, когда вы впервые подали заявку. Он будет либо в вашем электронном письме, либо в письме, в зависимости от того, как вы подали заявку.
Во-вторых, проверьте свои предыдущие налоговые декларации, заявки на ссуду, разрешения или любые документы, на которых был бы напечатан ваш EIN.Предполагая, что это не первый раз, когда вам приходилось использовать свой EIN, он должен быть в большинстве официальных государственных форм, которые вам приходилось заполнять в прошлом. Если вы не можете найти свои документы, мы настоятельно рекомендуем их лучше организовать.
Выполнение поиска по идентификатору налогоплательщика или EIN отнюдь не сложно и не требует услуг платной службы.
Свяжитесь с IRS, чтобы узнать свой EIN
Если вы действительно не можете найти свой EIN в ранее упомянутых документах, вы можете связаться с IRS, но вам нужно будет позвонить им между 7 часами утра.м. и 19:00 местное время.
Если ваш EIN недавно был изменен, и вполне вероятно, что ваш EIN отличается от старых документов, это должно быть вашим первым вариантом. Убедитесь, что лицо, связывающееся с IRS, является уполномоченным лицом, например, индивидуальным предпринимателем, партнером в партнерстве или корпоративным должностным лицом.
Нужно найти чужой EIN?
Это редкий случай, когда вам нужно найти EIN другой компании. Например, этого может требоваться характер вашего бизнеса, или вы можете захотеть найти EIN другого предприятия, чтобы проверить его информацию.
Если компания является публичной и зарегистрированной Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC), SEC фактически требует, чтобы EIN компании присутствовал во всех документах. Вы можете использовать систему EDGAR SEC, чтобы бесплатно найти EIN такой компании.
Если компания не зарегистрирована в SEC и является частной, это будет сложнее. Вот несколько стратегий, которые вы можете использовать:
- Свяжитесь с бухгалтером или финансовым отделом компании и попросите EIN.
- Наймите службу, которая найдет для вас EIN.
- Заполнил ли бизнес какие-либо местные или федеральные регистрационные формы? Некоторые из этих документов можно найти в Интернете.
- Попробуйте приобрести кредитный отчет компании.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Определение
Что такое идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)?
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это уникальный девятизначный номер, используемый для идентификации физического лица, предприятия или другого юридического лица в налоговых декларациях и других документах, поданных в Налоговое управление США (IRS).ИНН обычно представляет собой либо номер социального страхования, либо идентификационный номер работодателя (EIN), в зависимости от организации, которой он выдается. ИНН также известен как номер 95 или идентификационный номер налогоплательщика.
Большинство людей предпочитают использовать свой номер социального страхования в качестве ИНН. Индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, могут использовать либо свои номера социального страхования, либо EIN. Корпорации, товарищества, трасты и поместья должны использовать EIN, присвоенный IRS.
Ключевые выводы
- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это общий термин, который охватывает несколько типов девятизначных идентификационных номеров, используемых физическими и / или юридическими лицами для подачи налоговой декларации в Налоговое управление США (IRS).
- Для большинства индивидуальных налогоплательщиков и многих индивидуальных предпринимателей их номер социального страхования является их идентификационным номером налогоплательщика.
- Большинство предприятий обязаны использовать тип идентификационного номера налогоплательщика, выданный IRS, который называется идентификационным номером работодателя (EIN).
Как работает идентификационный номер налогоплательщика
ИНН для физического лица форматируется так же, как и номер социального страхования: xxx-xx-xxxx. Для большинства людей их номер социального страхования будет их идентификационным номером налогоплательщика.Для предприятий IRS присваивает ИНН в следующем формате: xx-xxxxxxx. Компании и любые другие организации, которые не могут использовать номер социального страхования в качестве ИНН, должны получить EIN в IRS.
ИНН — это общий термин, который может относиться к любому из пяти основных типов идентификационных номеров налогоплательщиков:
- Номер социального страхования (SSN)
- Идентификационный номер работодателя (EIN)
- Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
- Идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении (ATIN)
- Регистрационный номер налогоплательщика (ПТИН)
Администрация социального обеспечения выдает номера социального страхования U.С. граждане и квалифицированные иностранцы. Некоторые иностранцы-резиденты и нерезиденты, которые не имеют права на получение номеров социального страхования, могут подать форму W-7 в IRS, чтобы получить ITIN. IRS уполномочивает агентов по приему, таких как колледжи, финансовые учреждения и бухгалтерские фирмы, помогать заявителям в получении ITIN.
IRS требует использования идентификационных номеров налогоплательщиков во многих налоговых документах. Эти документы включают налоговые декларации, заявления и отчеты. Банки и другие предприятия используют номера ИНН при взаимодействии с другими организациями.
Идентификационный номер налогоплательщика должен быть указан во всех материалах, представленных в IRS для подачи заявления на налоговые льготы или исключения, или для уплаты налогов. Например, налогоплательщики, подающие годовые налоговые декларации, должны указывать ИНН в декларации, а работодатели, сообщающие о заработной плате, выплаченной сотрудникам, должны предоставлять ИНН сотрудников.
Особые соображения
IRS иногда выдает идентификационный номер налогоплательщика (ATIN) для ребенка, который находится в процессе усыновления U.С. налогоплательщики. В этих случаях номер является временным и будет заменен, когда ребенок будет иметь право на получение номера социального страхования.
IRS требует, чтобы составители платных налоговых деклараций указывали налоговый идентификационный номер (PTIN) во всех налоговых декларациях или претензиях на возмещение, которые они готовят (в основном или полностью). Налоговые инспекторы могут подать заявку на получение этих номеров по почте или через Интернет. К иностранным составителям налоговой отчетности, которые не могут получить номера социального страхования, применяются особые правила.
ИНН vs.EIN
Идентификационные номера работодателя (EIN) — это один из видов TIN. Иногда EIN также называют федеральным идентификационным номером работодателя. IRS требует, чтобы компании, включая корпорации и товарищества, а также некоторые трасты и владения, использовали EIN.
IRS рекомендует ответственным сторонам обеспечить юридическое оформление бизнеса до получения EIN. Как правило, новый EIN должен быть получен при изменении формы собственности или структуры бизнеса. Документ, присваивающий EIN, должен храниться у предприятия или физического лица, которому он назначен.
Индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, могут использовать EIN или номер социального страхования. Индивидуальный предприниматель, у которого есть хотя бы одно физическое лицо, должен получить EIN от IRS.
Владельцы малого бизнеса и частные предприниматели могут подать онлайн-заявку на получение EIN.
Кроме того, IRS требует, чтобы определенные организации использовали EIN для своего TIN, если они подпадают под определенные категории. Примеры включают любые организации, у которых есть план Keogh, или любые организации, которые подают декларации, связанные с продажей алкоголя, табака или огнестрельного оружия.
Где я могу найти свой идентификационный номер федерального налогоплательщика для малого бизнеса? | Малый бизнес
Эрик Фейгенбаум Обновлено 4 марта 2019 г.
Каждому, у кого есть бизнес, нужен идентификационный номер налогоплательщика или ИНН. Физические лица обычно используют свои номера социального страхования. Собственники и партнеры часто предпочитают получать ИНН для своих деловых операций, даже если налоги с предприятий переходят к владельцам. Корпорации, компании с ограниченной ответственностью или LLC, а также товарищества с ограниченной ответственностью или LLP обычно получают идентификационные номера работодателя или EIN для целей налоговой идентификации.
Где найти свой ИНН или EIN
Ваш ИНН или EIN должен был прийти к вам в письме с указанием налогового статуса и признания налоговой службы вашей компании. Это письмо очень важно, и его следует хранить вместе с юридическими документами и налоговыми отчетами. Этот номер понадобится вам для различных юридических и финансовых операций.
Как получить ИНН или EIN
При организации бизнеса вы должны заполнить форму SS-4 или SS-5, чтобы получить EIN или TIN от IRS.Форму можно бесплатно загрузить с веб-сайта IRS, ее подача бесплатна. Вам следует завершить этот процесс, когда вы занимаетесь другими юридическими вопросами. Большинство штатов и муниципалитетов требуют TIN или EIN для выдачи бизнес-лицензии или разрешения для регулируемых государством отраслей, таких как здравоохранение, косметика, подрядные или сантехнические предприятия.
Восстановление утерянного ИНН или EIN
Если вы потеряли документы, устанавливающие ваш ИНН или EIN, вы можете получить свой номер в IRS.Вам нужно будет позвонить по бесплатному номеру службы поддержки клиентов 800-829-1040 и получить помощь представителя IRS, который предпримет шаги, чтобы идентифицировать вас, прежде чем обсуждать конфиденциальную информацию.
Назначение TIN и EIN
TIN и EIN идентифицируют вашу компанию так же, как ваш номер социального страхования (SSN) устанавливает вашу личность. IRS требуется ваш ИНН или EIN, когда вы подаете налоговую декларацию о своем бизнесе или, в случае LLC, LLP и партнерств, налоговые обязательства которых передаются их владельцам, когда вы подаете годовые отчеты компании с указанием финансовых результатов.
Другое использование идентификационных номеров федерального налога
Так же, как номера SSN, TIN и EIN используются в финансовых и юридических транзакциях. Если ваша компания получает ссуду, открывает кредитную линию или подает заявку на получение кредита у поставщика, другой стороне потребуется ваш идентификационный номер. Кроме того, эти числа используются для отслеживания кредитного рейтинга вашего бизнеса. Вы можете столкнуться с юридическими формами и государственными приложениями, такими как муниципальная лицензия на ведение бизнеса или приложение с фиктивным названием компании, для которых также требуется ИНН или EIN.
Чем налоговый идентификатор отличается от корпоративного номера?
- Идентификационный номер налогоплательщика состоит из пяти различных типов номеров, включая номера социального страхования и идентификационные номера работодателя.
- Вам нужны идентификационные номера налогоплательщика, чтобы подавать налоговые декларации и платить налоги.
- Вы можете найти или подать заявку на большинство типов идентификационных номеров налогоплательщиков через IRS, при этом номера SSN являются заметным исключением.
- Эта статья предназначена для владельцев бизнеса, которые ищут правильный тип налогового идентификационного номера для ведения своего бизнеса и соблюдения требований по уплате налогов.
Идентификационный номер налогоплательщика и корпоративный номер — это схожие понятия с некоторыми важными различиями. Идентификационный номер налогоплательщика используется для идентификации различных типов налогоплательщиков, в то время как корпоративный номер используется компаниями с ограниченной ответственностью (LLC) или другими корпорациями. Понимание различий между типами идентификационных номеров облегчает подачу налоговой декларации, поэтому продолжайте читать, чтобы узнать о различных типах идентификационных номеров, которые могут потребоваться для ведения вашего бизнеса.
Что такое идентификационный номер налогоплательщика? Идентификационный номер налогоплательщика или ИНН — это идентификационный номер, который IRS использует для выполнения налогового законодательства.Цель состоит в том, чтобы присвоить номер каждому налогоплательщику, будь то физическое или юридическое лицо. Номер каждого человека или компании уникален для них, что упрощает отслеживание правительством.
Этот номер присваивается IRS и используется предприятиями для подачи налоговых деклараций, уплаты налогов и получения разрешения на ведение других деловых операций. Когда вы впервые начинаете бизнес, вы подаете заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика через IRS.
Ключевой вывод: IRS присваивает вашей компании идентификационный номер налогоплательщика, который вы будете использовать для подачи налоговых деклараций, уплаты налогов и проведения других деловых операций.
Что такое корпоративный номер?
Корпорации и ООО получают корпоративный номер после утверждения их учредительных документов. Этот номер эквивалентен федеральному налоговому идентификационному номеру или идентификационному номеру трудоустройства.
«Корпоративный налоговый идентификатор взаимозаменяем с EIN, который применяется и к другим организациям, кроме корпораций», — сказала Business News Daily Сельва Озелли, международный налоговый юрист и бухгалтерский консультант.
В Калифорнии, однако, корпорации получают семизначные корпоративные номера от Государственного секретаря Калифорнии или Департамента налогообложения франчайзинга, а LLC получают 12-значные корпоративные номера.Затем компания может использовать этот номер для подачи заявки на EIN. Однако в большинстве штатов корпоративный номер эквивалентен EIN.
Ключевой вывод: Корпоративные номера совпадают с федеральными налоговыми и идентификационными номерами работодателя, за исключением случаев, когда ваша компания находится в Калифорнии.
В чем разница между налоговым идентификационным номером и корпоративным номером?
Термин «идентификационный номер налогоплательщика» относится к пяти различным типам номеров, используемых для идентификации налогоплательщиков:
- Номера социального страхования
- Идентификационные номера работодателя
- Индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика
- Идентификационные номера налогоплательщика для ожидающих рассмотрения U.С. усыновления
- Регистрационный номер налогоплательщика
Для предприятий EIN — это наиболее подходящие идентификационные номера налогоплательщика. Это помогает правительству отслеживать налогообложение бизнеса на федеральном уровне. Индивидуальные предприниматели и ООО с одним участником могут использовать номера социального страхования в качестве идентификационного номера налогоплательщика своей компании.
Термины «корпоративный номер» и «EIN» могут использоваться как синонимы. Официальный термин, используемый IRS и другими государственными органами, — это «идентификационный номер работодателя» или «федеральный налоговый идентификационный номер».»
Идентификационные номера налогоплательщика используются для федерального налогообложения и применяются как к физическим лицам, так и к предприятиям, тогда как корпоративные номера и EIN применяются только к предприятиям.
Ключевой вывод: Существует пять различных типов идентификационных налоговых номеров, включая идентификационные номера работодателя.Корпоративные номера и EIN-коды считаются одинаковыми
Типы налоговых идентификационных номеров
Пять типов налоговых идентификационных номеров выделяют широкий круг налогоплательщиков.Вот подробный обзор каждого типа.
Идентификационный номер работодателя (EIN)Он также называется «федеральным налоговым идентификационным номером» или «федеральным идентификационным номером работодателя». EIN идентифицируют предприятия, например номера социального страхования для предприятий.
EIN для публичных компаний и некоммерческих организаций являются общедоступной информацией. EIN для некоммерческих организаций доступны для того, чтобы люди и компании, делающие пожертвования в пользу некоммерческой организации, могли подтвердить, что она имеет статус освобожденной от налогов IRS.Это хороший способ подтвердить, что некоммерческая организация правильно зарегистрирована в IRS, прежде чем делать пожертвования организации. Компании могут подать заявку на получение EIN через веб-сайт IRS.
«Компании, зарегистрированные в IRS, обычно используют идентификационный номер работодателя для идентификации бизнеса», — сказал Озелли. «EIN используется всеми другими видами бизнеса, даже если в бизнесе нет сотрудников … Бизнес-тип LLC с одним участником является исключением. Если вы являетесь единственным владельцем LLC, вам следует использовать свой номер социального страхования, а не EIN бизнеса.»
Номер социального страхования (SSN)Чтобы получить номер социального страхования, вы должны быть гражданином США или законным иностранцем. SSN — это девятизначный идентификационный номер в формате» NNN-NN «. -NNN. «Человеку нужен этот номер, чтобы получить работу и получать социальное страхование и другие государственные пособия. Администрация социального обеспечения подчеркивает важность сохранения этих номеров в безопасности и конфиденциальности. Некоторые предприятия, например индивидуальные предприниматели, используют личные социальные данные владельца. Номер безопасности в налоговых формах, связанных с бизнесом.
«Идентификационный номер работодателя и номер социального страхования являются идентификаторами налогоплательщика», — сказал Том Уилрайт, сертифицированный бухгалтер и генеральный директор WealthAbility. «Нерезиденты США могут получить отдельный индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, чтобы сообщать о своем личном доходе в IRS».
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)Форматированный так же, как номер социального страхования, ITIN представляет собой «номер налоговой обработки, доступный только для определенных иностранцев-нерезидентов и резидентов, их супругов и иждивенцев, которые не могут получить номер социального страхования. , «по данным IRS.
Идентификационный номер налогоплательщика для ожидающих усыновлений в США (ATIN)ATIN — это временный девятизначный код для тех, кто усыновляет ребенка гражданина США или постоянного жителя США, для случаев, когда усыновляющие налогоплательщики не могут получить номер социального страхования до подачи заявки налоги. Это очень специфический вариант использования, и эта форма налогового идентификатора носит личный характер.
Идентификационный номер налогоплательщика (PTIN)Составители оплачиваемых налогов должны использовать PTIN в любых налоговых декларациях, которые они готовят.Вы можете подать заявку на получение этого номера онлайн или с помощью бумажной формы.
Кроме того, есть идентификационные номера налогоплательщика штата, которые используются только для отчетности штата. [Заинтересованы в поиске правильного налогового онлайн-программного обеспечения , которое поможет вашему малому бизнесу? Ознакомьтесь с нашими обзорами и лучшими подборками.]
Ключевые вынос: Есть несколько видов идентификационных налоговых номеров. При ведении дел в качестве владельца малого бизнеса вы, скорее всего, будете использовать свой номер социального страхования, идентификационный номер работодателя или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика.
Где я могу найти свои идентификационные номера налогоплательщика?
Понимание различных типов идентификационных номеров налогоплательщика, доступных для вашей компании, — это первый шаг. Также важно знать, какие документы требуются и где вы можете получить доступ к этой информации.
Номер социального страхования
Вы можете найти свой SSN на своей карточке социального страхования. Вы должны предоставить его в нескольких важных документах, таких как форма W-2, налоговые декларации и банковские заявки.
Если вы потеряли карту и не можете вспомнить свой номер, вы можете заполнить онлайн-заявку на получение карты социального обеспечения, которую вы можете распечатать и сдать в местный офис социального обеспечения вместе с соответствующими документами.Если вы хотите проверить свой SSN онлайн, вы можете настроить свою учетную запись Администрации социального обеспечения, если вы можете предоставить соответствующую идентификацию.
Идентификационный номер работодателя
IRS присваивает ваш EIN. Чтобы получить его, вам необходимо заполнить и подать форму SS-4. Вы можете заполнить форму онлайн, по почте, факсу или по телефону, если ваш бизнес начинался за пределами США.
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика
Чтобы подать ITIN, отправьте заполненную форму W-7, удостоверение личности и любые документы иностранного государства в IRS по этому адресу:
Internal Revenue Service Austin Service Center ITIN Operation P .O. Box 149342 Austin, TX 78714-9342
. Вы также можете подать заявку на получение ITIN лично через программу сертифицированного агента по приему документов, уполномоченную IRS, или обратиться в местный центр помощи налогоплательщикам IRS, чтобы IRS отправило вам ваш ITIN по почте.
Идентификационный номер налогоплательщика для ожидающих усыновления в СШАВы можете получить свой ATIN, заполнив форму W-7 A. Вы также можете получить это заявление лично в офисе IRS или по телефону 1-800-829-3676.
Идентификационный номер налогоплательщикаВы можете получить свой PTIN онлайн . Вы также можете подать форму W-12, обработка которой займет от четырех до шести недель.
Ключ на вынос: Вы можете получить большинство типов налоговых идентификационных номеров в IRS. Однако у Social Security есть своя собственная система, которую вы можете использовать онлайн или лично, чтобы найти свой SSN.
ITIN — Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика
Что такое ИНН?
ITIN или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика — это номер для налоговой обработки, который выдается налоговой службой США (IRS).ITIN — это девятизначное число, которое всегда начинается с цифры 9 и имеет 7 или 8 в четвертой цифре, например 9XX-7X-XXXX.
IRS выдает ITIN только тем лицам, которые должны иметь идентификационный номер налогоплательщика США, но не имеют и не имеют права на получение номера социального страхования (SSN) от Управления социального обеспечения (SSA). Номера ITIN позволяют физическим лицам соблюдать налоговое законодательство США и предоставляют средства для эффективной обработки и учета налоговых деклараций и платежей для лиц, не имеющих права на получение номеров социального страхования.
Необходимость и право на получение ITIN
Если у вас нет SSN и вы не имеете права на получение SSN, но у вас есть требование предоставить федеральный налоговый идентификационный номер или подать федеральную налоговую декларацию, вы должны подать заявление на получение ITIN. По закону иностранец не может иметь одновременно ITIN и SSN.
ITIN выдаются независимо от иммиграционного статуса, поскольку иностранцы-резиденты и нерезиденты могут иметь налоговые декларации и платежи в США в соответствии с Налоговым кодексом США.
Чтобы иметь право на получение ITIN, вы должны попасть в одну из следующих категорий:
- Иностранец-нерезидент, который должен подавать налоговую декларацию в США
- Иностранец-резидент США, который (в зависимости от количества дней пребывания в США) подает налоговую декларацию в США
- Иждивенец или супруг (а) гражданина США / иностранца-резидента.
- Иждивенец или супруг (а) владельца иностранной визы-нерезидента, например, обладатель визы h5.
- Иностранец-нерезидент, претендующий на льготу по налоговому соглашению
- Иностранец-нерезидент, студент, профессор или исследователь, подающий налоговую декларацию в США или требующий исключения.
Ограничения ITIN
ITIN используются только для целей федерального подоходного налога. Он не предназначен для других целей. Имеет несколько ограничений или ограничений:
- Физические лица должны иметь требование к подаче документов и подавать действительную федеральную налоговую декларацию, чтобы получить ITIN, если они не соответствуют исключению, как описано в Инструкциях по форме W-7.
- ITIN не разрешает работу в США.
- ITIN не дает права на получение пособий по социальному обеспечению или налоговой льготы на заработанный доход.
- ITIN не являются действительным идентификатором вне налоговой системы. Поскольку номера ITIN предназначены исключительно для налоговой обработки, IRS не применяет те же стандарты, что и агентства, которые предоставляют подлинные удостоверения личности. Заявители ITIN не обязаны подавать заявку лично, и IRS не проверяет подлинность документов, удостоверяющих личность. Номера ITIN не удостоверяют личность за пределами налоговой системы и не должны предлагаться или приниматься в качестве идентификатора в неналоговых целях.
Тем не менее, лица, подающие ITIN, могут потребовать Детский налоговый кредит и Дополнительный детский налоговый кредит, в зависимости от обстоятельств.
Для посетителей, путешествующих, студентов и других международных туристических медицинских страховок.
Посетите insubuy.com или позвоните по телефону 1 (866) INSUBUY или +1 (972) 985-4400Заявка на ITIN
Для подачи заявления на получение ITIN вам потребуются следующие документы:
- Форма W-7. Обязательно прочтите инструкции к форме W-7.
- Ваша федеральная налоговая декларация. Однако, если вместо этого вы имеете право на исключение, приложите подтверждающую документацию для исключения.
- Оригинал документации или заверенные копии выдавшего агентства для подтверждения личности и иностранного статуса.
Поскольку вы подаете налоговую декларацию в качестве приложения к заявке на получение ITIN, вам не следует отправлять ее по адресу, указанному в инструкциях к формам 1040, 1040A или 1040EZ. Вместо этого отправьте свой возврат, форму W-7 и документы, удостоверяющие личность, по адресу, указанному в инструкциях к форме W-7. В последующие годы вы должны будете подавать свои налоговые декларации, как указано в инструкциях к налоговой форме.
Подтверждающие документы для применения ITIN
Следующие подтверждающие документы могут быть использованы для подтверждения личности и иностранного статуса:
| Вспомогательная документация | Может использоваться для установления: | ||||
| Иностранный статус | Идентификация | ||||
| 904) 904 | X | ||||
| U.S. Служба гражданства и иммиграции (USCIS) удостоверение личности с фотографией | X | X | |||
| Виза, выданная Государственным департаментом США | X | X | |||
| Водительское удостоверение США | Военное удостоверение личности США | X | |||
| Водительское удостоверение иностранного гражданина | X | ||||
| Военное удостоверение личности иностранного гражданина | X | X | |||
| Национальное удостоверение личности , фотография, адрес, дата рождения и срок годности) | X | X | |||
| U.Удостоверение личности штата Южная | X | ||||
| Регистрационная карточка иностранного избирателя | X | X | |||
| Свидетельство о гражданском рождении | X ** действительное | X | |||
| X ** | X | ||||
| Школьные документы (действительны только для иждивенцев младше 14 лет (младше 18 лет, если студент)) | X ** | X | |||
| * Заявители, заявленные как иждивенцы, которым необходимо предоставить вид на жительство в США, должны предоставить дополнительные оригинальные документы, если в паспорте нет даты въезда в США. ** Может использоваться для установления иностранного статуса только при наличии иностранных документов. Могут использоваться для установления иностранного статуса только в том случае, если это иностранные документы. | |||||
Срок подачи заявления на получение ITIN
Вам следует заполнить форму W-7, как только вы будете готовы подать свою федеральную налоговую декларацию, поскольку вам необходимо приложить декларацию к вашему заявлению.
Если вы соответствуете одному из исключений и вам не нужно подавать декларацию, отправьте форму W-7 вместе с документами, необходимыми для достижения вашей цели для получения ITIN.Сделайте это как можно скорее после того, как вы определите, что подпадаете под это исключение.
Вы можете подать заявление на получение ITIN в любое время в течение года; однако, если налоговая декларация, которую вы прилагаете к форме W-7, подана после установленного срока, с вас могут быть причитаются проценты и / или штрафы. Во избежание этого вы должны подать отчет за текущий год до 15 апреля.
Для посетителей, путешествующих, студентов и других международных туристических медицинских страховок.
Посетите insubuy.com или позвоните по телефону 1 (866) INSUBUY или +1 (972) 985-4400График получения ITIN
Если вы имеете право на получение ITIN и ваше заявление заполнено, вы получите письмо от IRS, в котором будет указан ваш идентификационный номер налогоплательщика.IRS отправляет ITIN не в формате карты, а в формате авторизационного письма, чтобы избежать каких-либо возможных сходств с картой с номером социального страхования.
Если вы не получили свой ITIN или другую корреспонденцию через два месяца после подачи заявления, вы можете позвонить в IRS по бесплатному телефону (800) 829-1040 или +1 (267) 941-1000, чтобы узнать статус вашего заявления.
IRS вернет ваши оригиналы документов на почтовый адрес, указанный в форме W-7. Вам не нужно предоставлять им обратный конверт.
Альтернативные приложения
IRS может занять около двух месяцев, чтобы обработать ваш ITIN и вернуть исходные документы. Если вам нужно вернуть документы раньше или вы не хотите их отправлять, вы можете подать заявление лично в Центр помощи налогоплательщикам IRS (TAC) или у уполномоченного IRS агента по сертификации (CAA).
Центры технической поддержки в США предоставляют личную помощь с приложениями ITIN во время посещения или записи. Кандидатам за пределами США следует связаться с зарубежным офисом IRS, чтобы узнать, принимает ли этот офис заявки по форме W-7.Отделение ITIN IRS в Филадельфии отправляет все номера по почте.
Сертифицирующий агент приема — это физическое лицо, предприятие или организация (колледж, финансовое учреждение, бухгалтерская фирма и т. Д.), Уполномоченное IRS на оказание помощи лицам в получении ITIN. Агенты по приемке проверяют документацию заявителей, заполняют сертификат точности и направляют сертификат и заявку в IRS для обработки. Некоторые агенты по приемке могут взимать комиссию. Они могут проверить оригиналы документов и отправить по почте только фотокопии документов, а также помочь ответить в IRS, если им потребуется дополнительная информация для обработки возврата.Они также могут помочь на других языках, которые вам могут быть удобнее.
Продление ITIN
Вам не нужно продлевать истекающий или истекший ITIN во многих ситуациях, например:
- У вас есть SSN или вы имеете право на SSN.
- ITIN используется только в информационных декларациях, поданных в IRS третьими сторонами, например в форме 1099.
- Вы не будете подавать федеральную налоговую декларацию США с использованием ITIN.
- Вам не нужно указывать в качестве иждивенца федеральную налоговую декларацию США.
Однако в некоторых случаях вам потребуется обновить свой ITIN:
- Средние цифры вашего ITIN: 70, 71, 72, 78, 79, 80.
- Средние цифры вашего ITIN: 73, 74, 75, 76, 77, 81 или 82.
- Если средние цифры вашего ITIN не из приведенных выше чисел, и вы не подавали федеральную налоговую декларацию США с использованием ITIN (или ITIN использовался для супруга или иждивенца) за 2015, 2016 или 2017 налоговый год.
Если ваш ITIN истек, и вы подаете налоговую декларацию вместе с ней, она все равно будет обработана и рассматриваться как своевременно поданная.Однако вам не будет выплачено возмещение, и вы не будете иметь права на какие-либо исключения и / или требования о возмещении. Вместо этого вы получите уведомление от IRS о том, что ITIN истек, с объяснением задержки любого возмещения.
Заявление на продление ITIN
Для того, чтобы подать заявку на продление ITIN, вам необходимо:
- Форма W-7. Обязательно выберите причину, по которой вам нужен ITIN, в соответствии с инструкциями формы W-7.
- Оригиналы документов, удостоверяющих личность, или заверенные копии, выданные агентством.
- Любые другие необходимые документы, как описано выше в разделе нового заявления на получение ITIN.
В отличие от заявления на новый ITIN, налоговая декларация не требуется с заявлением на продление.
налоговых вычетов для работающих
Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года включает важные изменения в программе индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN). Одно положение деактивирует неиспользуемые номера ITIN, выданные до 1 января 2013 года, в течение нескольких лет.Для получения дополнительной информации посетите раздел «Продление ITIN».
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) выдается IRS иммигрантам и иностранцам-нерезидентам, которым требуется идентификационный номер налогоплательщика США, но которые не имеют и не имеют права на получение номера социального страхования (SSN). .
В ITIN нет:
- Разрешить вам получать пособие по социальному обеспечению
- Позвольте вам претендовать на EITC
- Разрешить потребовать ребенка на EITC или CTC.Ребенок должен иметь действующий SSN и разрешение на легальную работу в США, чтобы претендовать на EITC и CTC.)
- Измените свой иммиграционный статус
- Означает, что вы работаете без документов
- Дает вам право работать в США. Любое лицо, имеющее право на законную работу в США, должно иметь SSN. Работник с ITIN не должен предоставлять его работодателю вместо SSN, поскольку это укажет работодателю и Управлению социального обеспечения, что работник не имеет права работать.
ITIN используется вместо SSN в налоговой декларации, чтобы идентифицировать вас, вашего супруга или иждивенца без SSN в налоговой декларации. Например, если вы иммигрант в США, который подал заявку на получение юридического статуса для работы или проживания в США, вам понадобится ITIN для подачи налоговой декларации в ожидании решения.
Подача налоговой декларации может служить доказательством «хороших моральных качеств» в иммиграционных делах. Подача налоговой декларации может быть полезна для вашего иммиграционного дела, если вы сможете изменить свой статус в будущем.
Чтобы подать налоговую декларацию, вы должны ввести свой ITIN в поле для SSN в налоговой форме, заполнить оставшуюся часть декларации и подать налоговую декларацию (вместе с любыми дополнительными формами) в IRS.
Есть два налоговых вычета, на которые вы можете претендовать, указав ITIN.
Эта налоговая льгота составляет до 2000 долларов на каждого ребенка. Право на получение CTC зависит от статуса ваших детей. Начиная с 2019 года, вы можете претендовать на получение CTC только в том случае, если у ваших детей есть номера социального страхования. Вы и ваш супруг (если состоите в браке) можете иметь ITIN или SSN.
Чтобы получить CTC, вам нужно ввести свой ITIN и SSN ваших детей в Приложении 8812 «Дополнительная налоговая скидка на ребенка». Дети, имеющие право на получение CTC , должны быть либо гражданами США, либо иностранцами-резидентами, проживающими в США ( Хотя дети с ITIN, проживающие в Мексике или Канаде, могут быть иждивенцами для целей налоговой отчетности, они не могут быть востребованы для CTC. )
NEW : Невозвратный кредит в размере 500 долларов США доступен для семей с соответствующими критериями родственниками.Сюда входят дети старше 17 лет и дети с индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика, которые в противном случае имеют право на получение CTC. Кроме того, на получение этого кредита могут претендовать соответствующие родственники, которые считаются иждивенцами для целей налогообложения (например, родители-иждивенцы). Поскольку этот кредит не подлежит возврату, он может помочь только в уменьшении причитающихся налогов. Если вы имеете право на получение как этого кредита, так и CTC, он будет применяться в первую очередь для снижения вашего налогооблагаемого дохода.
Срок действия требования SSN для детей истекает в 2026 году, и право на получение CTC вернется к предыдущим правилам — кредит будет стоить до 1000 долларов на ребенка, и вы, ваш супруг (а) и ваш ребенок, отвечающий требованиям, можете иметь SSN или ITIN для получения CTC, используя График 8812.Эти правила также применяются, если вы имели право на получение CTC и не подавали его в 2019, 2018 или 2017 году.
Этот кредит составляет до 2500 долларов и может помочь сократить расходы на обучение в колледже. Кредит предоставляется только на первые четыре года обучения учащегося после окончания среднего образования. Приемлемые студенты должны иметь ученую степень или другой признанный диплом.
Примечание: Вы НЕ МОЖЕТЕ запросить налоговый кредит на заработанный доход (EITC) с ITIN.
Если вы хотите подать налоговую декларацию, но не можете получить действующий SSN, вы должны заполнить форму IRS W-7 «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS».Форму W-7 необходимо подавать в IRS вместе с заполненной налоговой декларацией и документами, удостоверяющими личность и иностранный статус. В инструкциях к Форме W-7 описывается, какие документы принимаются.
Родители или опекуны могут заполнить и подписать форму W-7 для иждивенца в возрасте до 18 лет, если иждивенец не может этого сделать, и должны поставить отметку в поле родителя или опекуна в области для подписи заявления. Иждивенцы в возрасте 18 лет и старше и супруги должны заполнить и подписать свои собственные формы W-7.
Заполнить заявку ITIN можно тремя способами:
- Центры помощи налогоплательщикам: В некоторых центрах помощи налогоплательщикам IRS есть сотрудники, которые могут помочь вам подготовить формы W-7, определить, какие документы приемлемы, и проверить действительность документов, удостоверяющих личность.
- Агенты по приемке: Агент по приемке, уполномоченный IRS, может проверить документы, удостоверяющие личность, подтвердить их действительность и отправить заявку в IRS. Для иждивенцев, подающих заявление на получение ITIN, агенты отправляют оригиналы документов (или копии, заверенные исходным агентством) в IRS.
- Самостоятельная подготовка : Вы можете подать заявление непосредственно в IRS. Форма W-7 должна включать оригинала документации или копии этих документов , заверенные выпускающим агентством .Фотокопии и нотариально заверенные копии документации не принимаются. Все документы должны быть отправлены по почте вместе с налоговой декларацией в сервисный центр IRS в Остине, штат Техас (адрес указан в инструкциях к форме W-7 и отличается от адреса для отправки налоговых деклараций по почте только для обработки). В этот офис можно позвонить по телефону (800) 829-1040.
Примечание: Существует риск задержки возврата предоставленной документации IRS или ее утери, поэтому рекомендуется подать заявку через Центр помощи налогоплательщикам IRS или с помощью сертифицированного агента.
После утверждения заявки на получение ITIN, IRS обработает налоговую декларацию и отправит письмо налогоплательщику или сертифицированному агенту, содержащее номер (а) ITIN для использования в последующих налоговых декларациях.
Многие люди, не имеющие разрешения на проживание в Соединенных Штатах, обеспокоены тем, что подача налоговых документов увеличивает их влияние на правительство, опасаясь, что это в конечном итоге может привести к депортации. Если у вас уже есть ITIN, то ваша информация есть у IRS, если вы не переехали недавно.Вы не увеличиваете свое присутствие, обновляя ITIN или регистрируя налоги с ITIN.
Действующий закон, как правило, запрещает IRS делиться информацией о налоговых декларациях с другими агентствами, за некоторыми важными исключениями. Например, в некоторых случаях информация из налоговой декларации может быть передана государственным органам, ответственным за налоговое администрирование, или правоохранительным органам для расследования и судебного преследования неналоговых уголовных законов. Защита от разглашения информации установлена законом, поэтому они не могут быть отменены президентским указом или другими административными мерами, если Конгресс не изменит закон.
Зная потенциальные риски и преимущества, подавайте заявку на получение ITIN или налоговую декларацию только в том случае, если вы чувствуете себя комфортно. Эта информация не является юридической консультацией. Если у вас есть какие-либо вопросы, проконсультируйтесь с иммиграционным адвокатом.
Агенты по приему уполномочены IRS помочь вам в заполнении вашего заявления ITIN. Некоторые агенты по приемке не готовят налоговые декларации. В этом случае вы должны принести заполненную форму W-7, заверенную агентом, на сайт VITA или в коммерческую налоговую службу и подать ее вместе с налоговой декларацией.
Агентов по приемучасто можно найти в колледжах, финансовых учреждениях, бухгалтерских фирмах, некоммерческих агентствах и некоторых клиниках для налогоплательщиков с низким доходом. Составители коммерческих налоговых деклараций, которые являются агентами по приемке, часто взимают плату в размере от 50 до 275 долларов за заполнение формы W-7. Плата за подачу заявления напрямую в IRS не взимается.
Посетите программу Acceptance Agent Program на веб-сайте IRS, чтобы просмотреть список Acceptance Agent по штатам, который обновляется ежеквартально. Клиники для налогоплательщиков с низким доходом (LITC) также могут помочь определить местных агентов по приему.
Примечание для организаций :
Возможно, вы захотите стать приемным агентом. Для этого ваша организация должна:
Для получения дополнительной информации о том, как стать агентом по приемке, см. «Как стать агентом по приемке номеров ITIN IRS».
Что такое идентификационный номер работодателя (EIN)?
Итак, вы начали бизнес и постоянно видите ссылки на EIN, но не знаете, что это такое. Вот обзор того, что такое идентификационный номер работодателя (EIN), для чего он используется и как вы можете получить свой собственный.
Что такое идентификационный номер работодателя?
Идентификационный номер работодателя (EIN), также известный как федеральный идентификационный номер работодателя, федеральный идентификационный номер налогоплательщика, федеральный идентификационный номер или даже федеральный идентификационный номер EIN, представляет собой уникальный девятизначный номер, который выдается компаниям IRS для целей налоговой идентификации. . EIN похож на номер социального страхования для бизнеса.
Какому типу бизнеса нужен идентификационный номер работодателя?
Хотя EIN — это сокращение от «Идентификационный номер работодателя», он действует как национальный идентификатор для бизнеса.Любой бизнес, который нанимает сотрудников, нуждается в EIN, но у большинства предприятий, даже малых предприятий без сотрудников, он есть. (Онлайн-служба расчета заработной платы может помочь платить сотрудникам и даже позаботиться о подаче налоговых деклараций и выплатах.) Кроме того, всем корпорациям и партнерствам нужен EIN от IRS. Узнайте больше о том, кому нужен EIN.
Проще говоря, любой из следующих бизнес-структур требует EIN:
- ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ (ООО)
- Многопользовательское ООО
- Единоличное ООО
- Некоммерческая организация
Для получения дополнительных сведений о юридических лицах и требованиях EIN ознакомьтесь с этим обзором IRS.
Зачем нужен EIN?
IRS использует EIN для идентификации предприятий в налоговых целях. Кроме того, компании используют свой EIN для открытия коммерческих банковских счетов, подачи заявок на получение бизнес-лицензий и открытия счетов у поставщиков.
Некоторые виды бизнеса, которым не нужен EIN, например индивидуальные предприниматели, все равно предпочитают получать идентификатор от IRS. Некоторые независимые подрядчики (тип индивидуального предпринимателя) используют идентификационный номер работодателя, а не свой номер социального страхования, чтобы защититься от кражи личных данных.Индивидуальные предприниматели также иногда используют EIN, чтобы показать свой статус независимого подрядчика, а не сотрудника.
Узнайте больше о том, как зарегистрировать свой бизнес.
Начните работу с Square Payroll
Обработке заработной платы доверяют тысячи.
Узнайте, как формализовать и развивать свой бизнес. Проверьте панель запуска работодателя.
Кто или что является ответственным лицом?
При подаче заявления на получение идентификационного номера работодателя «ответственной стороной» является физическое или юридическое лицо, отвечающее за бизнес.В приложении EIN ответственная сторона вводит свое имя и идентификационный номер налогоплательщика, например номер социального страхования (SSN), индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) или идентификационный номер работодателя (EIN).
Узнайте больше об ответственных сторонах.
В чем разница между федеральным идентификационным номером и идентификационным номером налогоплательщика штата?
Идентификационные номера работодателя выдаются IRS на федеральном уровне. (Их также иногда называют FEIN — Федеральный идентификационный номер работодателя.) Компаниям, которые продают налогооблагаемые товары или имеют сотрудников или собственность в штате, может потребоваться идентификационный номер налогоплательщика штата (также называемый идентификационным номером штата).
Бизнесу может потребоваться один или несколько идентификационных номеров работодателя штата (также называемых идентификационным номером налогоплательщика штата). Как правило, они выдаются различными государственными агентствами, в которых работает бизнес. В некоторых штатах у компании может быть специальный идентификационный номер работодателя, чтобы сообщать о подоходном налоге, налоге с продаж, подоходном налоге и налоге на страхование от безработицы.Некоторые государственные агентства, в зависимости от того, как налоги администрируются в штате, могут разрешить предприятиям сообщать о различных налогах только с одним идентификационным номером работодателя штата.
Обратите внимание, что компаниям, работающим в более чем одном штате, может потребоваться идентификационный номер работодателя в каждом штате, где они ведут бизнес.
Кроме того, хотя предприятие может иметь несколько государственных идентификационных номеров работодателя, обычно у него будет только один идентификационный номер работодателя.
Расскажите мне о EIN vs.БАНКА.
ИНН обозначает идентификационный номер налогоплательщика и относится к различным видам идентификационных номеров, выдаваемых IRS. EIN или идентификационный номер работодателя — это один из типов TIN.
Как мне подать заявку на EIN?
Самый простой способ получить идентификационный номер работодателя для вашего бизнеса — это бесплатно подать онлайн-заявку на IRS.gov с помощью EIN Assistant. Если вы не хотите подавать заявку на получение EIN онлайн, вы можете загрузить форму SS-4 и отправить ее в IRS по почте или факсу. Есть также частные компании, которые помогают предприятиям подать заявку на получение EIN за определенную плату.
Что такое форма EIN?
Форма идентификационного номера работодателя на веб-сайте IRS должна быть заполнена за один присест, поскольку сеанс истекает через 15 минут бездействия по соображениям безопасности. Поэтому убедитесь, что у вас есть вся необходимая информация о вашем бизнесе, прежде чем начинать. Вам необходимо предоставить информацию о юридической структуре вашего бизнеса, почему вы подаете заявку на получение EIN, ответственное лицо, адрес и т. Д.
Как мне подтвердить свой EIN?
Вы можете подтвердить свой EIN, позвонив в службу налоговой и специальной налоговой службы IRS с понедельника по пятницу с 7:00.м. до 19:00 по местному времени, по телефону (800) 829-4933. Обратите внимание, что из соображений безопасности IRS может передавать EIN вашего бизнеса только уполномоченному лицу, например, индивидуальному предпринимателю, корпоративному должностному лицу, партнеру по партнерству или другим аналогичным ролям.
Как мне узнать свой EIN?
Что произойдет, если вы потеряете или забудете свой идентификационный номер работодателя? Если вы ранее подавали заявку на получение EIN для своей компании, но не можете найти номер, есть несколько способов отследить его. Если вы использовали свой EIN для открытия коммерческого банковского счета, обратитесь в свой банк, чтобы получить свой EIN.Точно так же, если вы подавали прошлую налоговую декларацию для своей компании, вы можете найти свой EIN, просмотрев свою налоговую декларацию. Если ни один из этих вариантов не работает для вас, вы можете позвонить в налоговую службу IRS по телефону (800) 829-4933.
Придется ли мне когда-нибудь менять EIN?
Да, компаниям обычно требуется новый EIN при смене владельца или структурных изменениях. В следующей таблице показано, когда компаниям разного типа нужен новый EIN, а когда нет:
ИП
| Ситуация | Требуется новый EIN? |
|---|---|
| Банкротство | Есть |
| Компания включает | Есть |
| Привлекайте партнеров и действуйте как партнерство | Есть |
| Приобретение существующего бизнеса (путем покупки или наследования), действующего как индивидуальное предприятие | Есть |
| Компания меняет название | Нет |
| Переехать на новое место | Нет |
| Добавить новое местоположение | Нет |
| Управление несколькими предприятиями | Нет |
Корпорация
| Ситуация | Требуется новый EIN? |
|---|---|
| Новый устав государственного секретаря | Есть |
| Дочерняя компания корпорации, использующая EIN материнской компании | Есть |
| Бизнес стал дочерней компанией корпорации | Есть |
| Перейти в партнерство или стать индивидуальным предпринимателем | Есть |
| Новая корпорация создается после слияния в соответствии с законом | Есть |
| Бизнес является подразделением корпорации | Нет |
| Корпорация использует существующий EIN после корпоративного слияния | Нет |
| Банкротство | Нет |
| Изменение названия или местонахождения корпорации | Нет |
| Изменение налогового статуса на корпорацию S | Нет |
| Реорганизация, при которой изменяется только личность или место | Нет |
| Преобразование на уровне штата, при котором структура бизнеса остается прежней | Нет |
Партнерство
| Ситуация | Требуется новый EIN? |
|---|---|
| Регистрация | Есть |
| Принято партнером и действует как индивидуальное предприятие | Есть |
| Партнерство заканчивается и начинается новое | Есть |
| Банкротство | Нет |
| Компания меняет название | Нет |
| Переехать на новое место | Нет |
| Добавить новое местоположение | Нет |
| Новое партнерство, созданное в результате прекращения партнерства [IRC раздел 708 (b) (1) (B)] | Нет |
| Половина или более прав собственности на бизнес меняются за 12 месяцев | Нет |
У IRS есть дополнительная информация о том, когда вам нужен новый EIN.
