Кто может быть ип в россии: Что нужно чтобы открыть ИП в 2021 году (пошаговые инструкции для каждого случая)

минимальный возраст для регистрации ИП в 2021 году

Оглавление Скрыть

С какого возраста можно открыть ИП по закону

По общему правилу, чтобы заниматься бизнесом, нужно быть совершеннолетним и полностью дееспособным, а также не иметь судебных запретов.

Согласно статье 21 Гражданского кодекса Российской Федерации полную дееспособность человек получает с 18 лет, или после вступления в брак, если это случилось до совершеннолетия.

Но до 18 лет брак разрешают только по уважительным причинам. Например, при беременности, или когда у несовершеннолетней матери нет денег содержать ребенка. В таких случаях жениться или выйти замуж можно уже с 16 лет, а в некоторых регионах и с 14. Для регистрации ИП в таких случаях нужно будет приложить копию свидетельства о браке.

Но до 18 лет брак разрешают только по уважительным причинам.

Например, при беременности, или когда у несовершеннолетней матери нет денег содержать ребенка. В таких случаях жениться или выйти замуж можно уже с 16 лет, а в некоторых регионах и с 14. Для регистрации ИП в таких случаях нужно будет приложить копию свидетельства о браке.

При соблюдении определенных условий открыть ИП можно раньше 18 лет и не будучи в браке

1. По статье 27 ГК РФ дееспособным могут признать человека начиная с 16-летнего возраста, если он пройдёт процедуру эмансипации.

2. Если есть письменное согласие обоих родителей. Тогда ИП можно зарегистрировать с 14 лет. Но при этом и все сделки несовершеннолетний ИП будет совершать с письменного согласия родителей, потому что он еще не дееспособный.

Эмансипация несовершеннолетнего

Это процедура, после которой законные представители перестают нести за ребенка ответственность, и он признается дееспособным.

Провести процедуру эмансипации могут органы опеки или суд.

Опека эмансипирует с согласия родителей и только если подросток уже работает где-то по трудовому договору.

Суду согласие родителей не нужно.

После процедуры эмансипации можно становиться ИП и заключать сделки. К документам на регистрацию ИП нужно приложить решение органа опеки или суда.

Если суд откажет в эмансипации, можно обратиться в вышестоящие судебные органы с таким же запросом.

Процедура регистрации ИП до наступления совершеннолетия

Несовершеннолетних ИП регистрируют в том же порядке, что и совершеннолетних.

Нужно подготовить документы:

• копию паспорта,
• заявление о государственной регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001,
• квитанцию об уплате госпошлины.

У начинающего предпринимателя обязательно должен быть ИНН.

Если ИНН нет, к документам нужно приложить заявление по форме № 2-2-Учёт. Тогда ИФНС самостоятельно присвоит подростку ИНН и затем начнет процедуру регистрации ИП.

Дополнительно подростку нужно приложить:

• копию свидетельства о браке, если полная дееспособность получена после бракосочетания;
• копию решения органов опеки или суда об объявлении полной дееспособности.
• нотариально заверенное согласие родителей на осуществление ребёнком предпринимательской деятельности.

Документы нужно сдать в регистрирующую ИФНС.

Можно также:

• отправить через представителя с нотариально заверенной доверенностью или «Почтой России»;
• подать документы через нотариуса или МФЦ.

Если сдаёте документы лично, заявление нужно подписать на месте прямо в налоговой. Если через нотариуса — подписать нужно в его присутствии.

Со скольких лет можно открыть расчётный счёт для ИП

Если молодой человек имеет паспорт и уже открыл ИП, он может оформить расчётный счёт в банке и до восемнадцатилетнего возраста.

Для этого нужно обратиться в любой банк с паспортом, ИНН и листом записи в ЕГРИП.

Если молодой человек не был признан полностью дееспособным, в банк нужно принести еще и письменное согласие обоих родителей, заверенное у нотариуса. Тогда на каждую операцию в банке родители должны будут оформлять согласие.

Реакция налоговой на регистрацию ИП в несовершеннолетнем возрасте

В ИНФС с осторожностью открывают ИП на несовершеннолетнего, потому что иногда это делают чтобы уклониться от ответственности за нарушения.

Помните, что даже несовершеннолетних могут привлечь к административной и уголовной ответственности.

Если налоговики необоснованно отказали в регистрации ИП несовершеннолетнему, решение можно обжаловать в вышестоящей налоговой инспекции или в суде.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:

Кто такой ИП — определение и обязанности в 2021 году

Определение ИП и обязанности

Определение предпринимательской деятельности даёт ст. 2 Гражданского кодекса РФ. В ней говорится, что предпринимательская деятельность по извлечению прибыли осуществляется самостоятельно на свой риск и предприниматель несёт ответственность за неисполнение обязательств своим имуществом. Правоотношения в сфере предпринимательства регулируются Конституцией РФ, Гражданским Кодексом РФ, Налоговым Кодексом РФ и другими федеральными законами и правовыми актами Российской Федерации.

Получая правовой статус индивидуального предпринимателя, физическое лицо возлагает на себя ещё большую обязанность и ответственность, теперь он выступает в роли не только гражданина, но и в роли налогоплательщика, работодателя и хозяйствующего субъекта. Какие права и обязанности появились у физического лица без образования юридического лица разберём в статье.

Обязательства индивидуального предпринимателя

1. Налоговые обязательства :

– В первую очередь необходимо зарегистрировать свою коммерческую деятельность в инспекции федеральной налоговой службы. К сожалению многие начинают оказывать услуги и продавать товары не оформляя деятельность, но действия за нелегальную предпринимательскую деятельность влекут за собой административный штраф, а если ваша деятельность нанесла ущерб государству и гражданам, то и уголовную ответственность.
– Также незарегистрированные предприниматели не смогут подать рекламу в средства массовой информации, да и доверие обывателей больше вызывают имеющие правовой статус организации;
– В случае, если выбранная деятельность подлежит лицензированию, то необходимым условием является получение документов подтверждающих разрешение заниматься выбранной работой;
– Ежеквартально или ежегодно сдавать отчётность в налоговую инспекцию, пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования;
– Ежеквартально или в конце года уплачивать страховые взносы и налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения;
– Предоставлять по требованию налоговой инспекции документы для камеральной проверки.

2. Деловые обязательства:

– Вести законную предпринимательскую деятельность;
– Учитывать интересы клиентов и соблюдать Закон о защите прав потребителей;
– Нести ответственность по обязательствам.

Ответственность предпринимателя как работодателя:

– Заключать трудовые договора с работниками по найму;
– Своевременно выплачивать заработную плату работникам, если таковые имеются;
– Оплачивать страховые, медицинские взносы за работников.

3. Гражданская ответственность:

– Своей деятельностью не наносить вред окружающей среде.

Права индивидуального предпринимателя

1. Права ИП как участника хозяйственных отношений.

– ИП имеет право осуществлять коммерческую деятельность на всей территории Российской Федерации;
– Самостоятельно распоряжаться своей прибылью;
– Использовать собственное имущество для извлечения экономической выгоды;
– Предприниматель имеет право на свою печать и торговый знак;
– ИП может воспользоваться государственной поддержкой малого бизнеса;
– Неотъемлемой частью прав является защита законных интересов;
– Самостоятельно координировать свою деятельность;
– Выбирать клиентов и партнёров по бизнесу;
– Принимать решения по закрытию своего дела;
– Нанимать сотрудников на работу.

2. Права в области налоговых отношений.

– Получать информацию по налогам и сборам по месту регистрации бесплатно;
– Оспаривать неправомерные действия налоговой службы;
– Выбирать систему налогообложения, в случае если законом не предписано иное;
– Пользоваться льготами в отношении налогов и сборов.

3. Права ИП как работодателя.

– Работодатель со своей стороны имеет право требовать с работников надлежащего исполнения трудового договора;
– Требовать с наёмного работника возмещения ущерба, если последний в этом виновен.

У Индивидуального предпринимателя особый правовой статус лица физического, но с обязанностями юридического лица и поэтому у ИП возникают такие права и обязанности, которые присуще только этому субъекту правовых отношений. Например, патентная система налогообложения разрешена к применению только индивидуальными предпринимателями. Уплата страховых взносов за себя производится независимо от того была ли прибыль. Свои права и обязанности ИП может реализовать лично и через представителя по доверенности, но в любом случае за неправомерные деяния уполномоченного лица ответственность будет нести предприниматель.

У нас есть видео на тему “Кто такой индивидуальный предприниматель?”

На 77% больше индивидуальных предпринимателей прекратили работу в марте

За март 2020 г. в России стало почти на 67 000 индивидуальных предпринимателей меньше, свидетельствуют данные Федеральной налоговой службы (ФНС). Это на 77% больше, чем число предпринимателей, прекративших работу в марте 2019 г. Всего сейчас зарегистрировано 3,9 млн таких людей.

Резкое сокращение предпринимателей началось именно в марте. За два предыдущих месяца прекратили работу чуть больше 118 000 индивидуальных предпринимателей, что практически соответствует данным 2019 г. Новых предпринимателей в марте, напротив, появилось на 13,4% меньше, чем в марте 2019 г. (119 000 новых предпринимателей).

После ввода режима самоизоляции 42% индивидуальных предпринимателей временно приостановили работу, показал опрос Online Market Intelligence (OMI), проведенный 15 апреля по просьбе «Ведомостей». Еще 41% признался, что работать стало сложнее. 10% сказали, что не почувствовали изменений, и только 7% ответили, что им стало легче работать в кризис.

По российским законам индивидуальные предприниматели – занятые люди, объяснял представитель департамента труда и социальной защиты населения Москвы. Индивидуальный предприниматель, чтобы его признали безработным, сначала должен официально прекратить деятельность. Ему надо представить свидетельства о постановке на учет как индивидуального предпринимателя и снятии с учета, говорит представитель департамента. Если органы занятости в течение 10 дней с подачи заявления не могут найти соискателю подходящую работу, заявитель признается безработным и на 11-й день ему назначается пособие по безработице.

Прекращение деятельности индивидуальных предпринимателей и особенно такое ускоренное – негативный сигнал для экономики, это значит, что они не видят благоприятных перспектив, говорит профессор кафедры труда и социальной политики РАНХиГС Александр Щербаков. В марте в России уже начиналась эпидемия коронавируса и это успело сказаться на индивидуальных предпринимателях, объясняет он. Предприниматели видели сокращение спроса, поняли, что не смогут обеспечить свой бизнес, считает Щербаков. Мартовская статистика еще не может отражать реакцию на коронавирус и режим самоизоляции, спорит директор Центра трудовых исследований Высшей школы экономики Владимир Гимпельсон. По данным ФНС, общее число индивидуальных предпринимателей с начала года сократилось лишь на 0,1%. Чтобы эпидемия сказалась на рынке труда и попала в статистику ФНС, должно пройти больше времени, считает он. Хотя в итоге самоизоляция может привести к сокращению занятости и ликвидации индивидуальных предпринимателей, говорит Гимпельсон.

Уже в начале марта был спад продаж, рассказывает индивидуальный предприниматель, владелец фитнес-клубов в Подмосковье Роман Астапов. Продажи сильно просели еще до предписания закрыть все фитнес-клубы. Но о ликвидации Астапов не думает, это могут сделать те индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, объясняет он. По Трудовому кодексу, о ликвидации компании нужно предупредить сотрудников за два месяца, выплачивая в это время зарплату, а при увольнении выплатить еще один оклад.

Еще одной причиной ликвидации ИП может быть переход их в самозанятость, считает индивидуальный предприниматель, занимающийся антимонопольным консалтингом, Вадим Новиков. По данным ФНС, шестая часть самозанятых раньше была индивидуальными предпринимателями. Индивидуальные предприниматели платят 6% с доходов, или с доходов за вычетом расходов по ставке 15%. Для самозанятых ставка – 4–6% в зависимости от того, кому оказаны услуги или продан товар: человеку или компании. Данных об изменении числа самозанятых еще нет. «Ведомости» ожидают ответа представителя ФНС.

Число ИП в России впервые превысило количество компаний :: Экономика :: РБК

Число компаний начало снижаться с 2016 года. Это связано с ужесточением работы налоговиков и спадом экономики

Фото: Артем Геодакян / ТАСС

Количество индивидуальных предпринимателей в России впервые превысило число юридических лиц, свидетельствуют материалы агентства «Федеральная служба информации».

По данным на 2 апреля, в России действуют 4,014 млн ИП, в то время как количество юрлиц составляет 3,98 млн. Статистика получена на основе оперативной информации негосударственного сервиса «Госреестр», который включает данные ЕГРЮЛ и ЕГРИП, сообщил РБК учредитель «Федеральной службы информации» Анатолий Глобин. Данные, по его словам, формируются с «максимально высокой степенью точности».

Росстат впервые раскрыл долю малого и среднего бизнеса в экономике

То, что число индивидуальных предпринимателей превысило число организаций, подтверждают данные Федеральной налоговой службы. В настоящее время в ЕГРИП содержатся 3,996 млн индивидуальных предпринимателей и 3,992 млн юрлиц в ЕГРЮЛ, сообщила РБК пресс-служба ФНС. В 2018 году из реестра исключены 487,7 тыс. недействующих юрлиц.

Количество действующих компаний всегда превышало число индивидуальных предпринимателей за время их анализа через публичные реестры (ЕГРЮЛ появился в 2002 году), отмечает агентство. Однако оно начало снижаться в 2016 году.

Регистрация ИП в России

Регистрация ИП в России проходит через несколько, каждый из которых регулируется законодательством. ИП может стать не только гражданин России, но и иностранец, имеющий законные основания для проживания в РФ. Визы недостаточно для регистрации IE, но можно подать заявление на получение временного разрешения или вида на жительство.

Для регистрации в качестве предпринимателя требуется уплата государственной пошлины, которая не возвращается.Чиновники могут отказать, если есть какие-либо ошибки в оформлении документации, поэтому важно правильно заполнить заявление и подать документ в налоговую инспекцию. Теоретически вы можете пройти все этапы процедуры регистрации самостоятельно, однако лучше обратиться за помощью к квалифицированным юристам, чтобы снизить риски и ускорить процесс оформления документов.

Для успешного прохождения регистрации IE необходимо соответствие следующим критериям:

• Возраст — не моложе 18 лет.Право заниматься бизнесом имеют только взрослые люди, но есть важный момент: несовершеннолетние от 14 лет могут зарегистрироваться в качестве предпринимателей с согласия родителей или после получения эмансипации.
• Правоспособность, подразумевающая отсутствие психических и других заболеваний, влияющих на способность человека принимать решения.
• Наличие разрешения на временное проживание, либо вида на жительство в России у иностранца.

Есть несколько ограничений для регистрации IE в России.Вести бизнес могут пенсионеры, родители, находящиеся в декретном отпуске, лица без гражданства, учредители обществ с ограниченной ответственностью и граждане, работающие по трудовому договору. Исключение составляют только граждане, работающие на государственной службе.

Когда регистрация IE в России невозможна

Повторная процедура

Если вы уже внесены в государственный реестр как индивидуальный предприниматель, вы не можете повторно подать документы для открытия нового дела. Это противоречит действующему законодательству.Ограничение основано на том, что информация о частном бизнесе фиксируется и проверяется на основании государственного реестра.

Судебные ограничения

Одна из возможных причин отказа в регистрации ИП в России — наличие запрета на коммерческую деятельность. Это может быть результатом судебного решения о принудительном прекращении бизнеса. После вынесения приговора физическое лицо не имеет права регистрировать новый бизнес в течение года.Если этот срок не прошел, то документы в госорганы подавать бесполезно — они откажут в создании ИП.

Обращаем ваше внимание, что это же правило распространяется и на предпринимателей, признанных банкротами из-за невозможности выплатить долги. Им также придется подождать год, прежде чем они смогут снова начать свой бизнес.

Особые виды работ

Индивидуальные предприниматели не могут заниматься отдельными видами экономической деятельности, производить и продавать определенные товары или оказывать определенные услуги. В этот список вошли:

• производство и продажа алкогольных напитков;
• разработка, обслуживание и продажа авиационной и военной техники;
• все виды деятельности, связанные с оружием и взрывчатыми веществами, в том числе праздничная пиротехника;
• охрана имущества или людей;
• трудоустройство россиян за рубежом;
• инвестиционные фонды, паевые инвестиционные и пенсионные фонды;
• производство и реализация наркотических средств и наркотических веществ;
• авиаперевозки;
• , относящиеся к космической программе работы.

Поэтому, если вы планируете заниматься одним из перечисленных видов работы, лучше вместо регистрации ИП в России выбрать другую форму ведения бизнеса. Учтите, что вы не только не сможете зарегистрироваться в качестве предпринимателя-продавца алкоголя или пиротехники, но и не сможете добавить это действие позже. Нарушение этих аспектов закона влечет за собой большие штрафы, административную и даже уголовную ответственность.

Также невозможно работать в сфере образования, медицинского обслуживания и досуга несовершеннолетних, если у вас есть судимость.Подача справки об отсутствии судимости или прекращение дела по реабилитационным причинам является одним из обязательных условий для осуществления предпринимательской деятельности в отношении детей.

Если судимость не закончилась полной реабилитацией, физические лица не могут зарегистрировать предпринимательство в следующих сферах:

• детских и юношеских лагерей;
• детского образования, в том числе кружков;
• подготовка поступающих к поступлению в вузы;
• врачебная практика и санаторно-курортное лечение;
• все виды социальной помощи;
• искусство и развлечения;
• Культура и спорт.

Как только вы подадите заявку на открытие бизнеса в одной из вышеперечисленных сфер, налоговая инспекция отправит официальный запрос об установлении судимости. Если их нет, проблем не будет, а вот если у вас есть судимость, регистрация IE в России будет невозможна. Обратите внимание, что это не относится к предпринимательству в целом, а только к отдельным сферам и отраслям.

Если нет препятствий для регистрации ИП в России, можно переходить к следующему важному этапу: определению вида будущей деятельности и налоговой системы.

Выбор российской классификации видов экономической деятельности (ОКВЭД)

Речь идет о Российской классификации видов экономической деятельности. Здесь каждому виду работы присвоен числовой код. Необходимо заранее определить свой код, так как эти данные указываются при подаче заявки. Используя эти данные, государственные органы определяют вид экономической деятельности, которой вы будете заниматься.

Классификатор делит деятельность на классы, подклассы, группы, подгруппы и, наконец, виды.Подобрать правильный код непросто, поэтому перед подачей заявления важно проконсультироваться с юристом. Он подскажет, какой оптимальный код выбрать, чтобы не возникало сложностей при подаче заявки и при дальнейшей работе.

Какие проблемы могут возникнуть при выборе классификации? Например, организация досуга и развлечений входит сразу в несколько групп. В приложении можно указать как одну группу, так и сразу несколько. Закон не ограничивает вас в количестве кодов, однако один из них необходимо указать в качестве основного.Зашифрованный в нем вид активности будет считаться тем, который приносит основную часть прибыли.

После регистрации вы можете ввести дополнительные коды или исключить неактуальные. Однако основной кодекс влияет на страховые тарифы, поэтому к его определению важно подходить с осторожностью. Кроме того, если со временем выяснится, что основной доход не исходит от вида деятельности, указанного в базе, вам придется платить самые высокие страховые взносы.

Еще один важный аспект: если будущая деятельность связана с несовершеннолетними и социальной сферой, заявитель должен предоставить справку о несудимости для регистрации ИП в России.Запрос нужно делать заранее, так как справка готовится месяц. Плюс для некоторых видов деятельности требуются дополнительные лицензии. Важно заранее определить, требуется ли лицензирование, и начать процесс.

Также учтите следующее: если предприниматель не указал определенные коды, но осуществляет деятельность по таким кодам без уведомления, ему грозит штраф. Размер штрафа будет в случае несвоевременного уведомления налоговой инспекции. Кроме того, это может привести к потере доверия к банку и ограничению операций по банковскому счету, поэтому юристы не советуют идти на такие риски.Так что по той же причине важно заранее продумать коды.

Выбор налоговой системы

Закон предусматривает несколько вариантов налогообложения для предпринимателей. Это может быть общая или специальная система: упрощенная, патентная, единый налог на вмененный доход или единый сельскохозяйственный налог. Если предприниматель не заявляет о переходе на специальную систему, автоматически применяется стандартный режим. Ключевое различие между общей и специальной налоговой системой заключается в том, что до 5 различных налогов уплачиваются в общей системе налогообложения и не более двух налогов в специальных режимах.

Особые правила

Упрощенная налоговая система

Упрощенная система налогообложения применяется в двух случаях. В первом случае уплачивается единый налог в размере 6% от дохода. Второй вариант предусматривает выплату 15% разницы между доходами и расходами. Годовой доход предпринимателя не должен превышать 150 миллионов рублей. Для использования данной системы уведомление о переходе в специальный режим необходимо приложить к регистрационному пакету документов или подать в течение месяца после запроса на создание бизнеса.

Единый налог на вмененный доход

Этот вид налогового режима подходит не для всех с юридической точки зрения — перечень видов деятельности, в которых этот режим может применяться, ограничен. Единый налог на вмененный доход предполагает уплату в виде налога фиксированной суммы, которая зависит от разных показателей. Кроме того, важно учитывать, что с 2021 года этот режим перестанет существовать.

Патентная система

При использовании этой системы предприниматель не платит налог, а покупает патент на срок от месяца до года — разрешение на ведение определенного бизнеса.Стоимость патента определяется государством. Эта система подходит для узкого круга занятий.

Единый сельскохозяйственный налог

Данная опция предназначена для предпринимателей, которые получают более 70% дохода от сельскохозяйственного производства. При этой системе уплачивается налог в размере 6% от разницы между доходами и расходами, а также НДС.

Документы, необходимые для регистрации IE в России

Для открытия бизнеса гражданину или нерезиденту потребуется оригинал паспорта или другой документ, удостоверяющий личность.Важное условие: в нем должно быть указано место проживания. Копии всех страниц паспорта представляются вместе с оригиналом. Если вы действуете через представителя, подаете пакет документов по почте или через центр госуслуг, помимо стандартного пакета документов вам понадобятся заверенные нотариально копии всех страниц паспорта.

Также необходимо заполнить и подать заявление о государственной регистрации и квитанцию ​​о государственной пошлине. Его можно оплатить как в банке, так и онлайн.В случае обращения в органы власти через официальный сайт, у нотариуса или в сервисный центр «Мои документы» госпошлину платить не нужно. По запросу через представителя оформляется нотариально заверенная доверенность — на основании этого документа от вашего имени может действовать юрист или другой специалист.

Если несовершеннолетний старше 14 лет зарегистрирован в качестве предпринимателя, необходимо предоставить дополнительные документы в налоговую инспекцию:

• согласие родителей или иных законных представителей ребенка на предпринимательскую деятельность, подтвержденное нотариально;
• копия решения органа опеки и попечительства или копия решения суда о признании ребенка дееспособным.

Заявка рассматривается в течение трех рабочих дней. Вы спрашиваете о готовности документов, обращаясь в межрайонную налоговую инспекцию или отслеживая статус запроса онлайн-флакона электронной службы. Также не забывайте, что с 2017 года регистрационные удостоверения не выдаются; Вместо этого предприниматель получает регистрационный лист и уведомление о постановке на учет в налоговом органе.

Юристы ВАЛЕН имеют многолетний опыт регистрации ИП в России.В перечень наших услуг входят консультации по всем вопросам регистрации индивидуальных предпринимателей в России, анализ возможных рисков и способов их устранения. Также наши специалисты помогут собрать необходимый пакет документов и осуществить его подачу в государственный орган. Вы можете оставить заявку на нашем сайте или связаться с нашими юристами по телефону +7 (495) 7-888-096 для получения справки. консультация. Также ждем вас в нашем офисе в Москве.

Регистрация компании в России

Продвижение иностранных компаний на российский рынок.

Разработка маркетинговых и сбытовых стратегий и их внедрение на рынок.

Сегодня многие люди рассматривают бизнес как главный инструмент для получения желаемого: денег на жизнь, хорошего дома, машины, возможности путешествовать и т. Д. Любой бизнес связан с трудностями и вопросами, которые необходимо решать. Особенно если речь идет о регистрации компании в России . Поговорим о регистрации компаний (юридических лиц, резидентов РФ).В настоящее время в России существует множество фирм и организаций, оказывающих услуги по регистрации компаний. Это могут быть: ООО (Общество с Ограниченной Ответственностью), АО (Акционерное общество) и АО (Акционерное общество).

Давайте рассмотрим подробную информацию о порядке, сроках, стоимости и ключевых аспектах создания юридического лица в Российской Федерации:

На данный момент количество желающих открыть собственное дело значительно увеличилось. На то есть ряд причин.Люди делают это для самореализации, они хотят заработать много денег и осуществить свои мечты. Некоторые люди хотят иметь собственный бизнес, потому что их уволили с работы, и у них нет других перспектив. Некоторые люди воспринимают собственный бизнес как инструмент для инвестирования, а есть те, кто хочет организовать бизнес, чтобы распорядиться временем и жизнью. Стать хозяином своей жизни.

Чаще всего начинающие бизнесмены в России при выборе формы собственности для бизнеса выбирают индивидуальные предприниматели.Объясняется это простой регистрацией и несложной бухгалтерией.

Индивидуальный предприниматель. Индивидуальный предприниматель — дееспособное лицо, ведущее бизнес в различных сферах деятельности, зарегистрированное в установленном порядке без образования юридического лица и внесенное в Единый государственный реестр частных предпринимателей.

Регистрация индивидуальных предпринимателей становится все более популярной, поэтому вопросы, связанные с ней, становятся все более актуальными. Есть много вопросов. Но иногда бывает сложно получить ответы.

Хотя это самый удобный способ контролировать свой бизнес, не забывайте о большой ответственности перед государством, как за свои действия, так и за действия сотрудников, если таковые имеются.

Хотя регистрация индивидуального предпринимателя довольно проста, стать индивидуальным предпринимателем не может каждый.

Кто не может быть индивидуальным предпринимателем?

Российское законодательство предусматривает ряд категорий граждан, для которых запрещена регистрация индивидуального предпринимательства.Согласно регламенту, индивидуальными предпринимателями не могут быть:

— Граждане с ограниченными возможностями, в том числе злоупотребляющие алкоголем или наркотиками;

— Государственные служащие или служащие муниципальных органов власти;

— лица без официального постоянного проживания на территории Российской Федерации;

— Граждане, не достигшие совершеннолетия, без соответствующих разрешений.

Между тем, лица без гражданства или иностранные граждане, официально зарегистрированные в России, могут быть индивидуальными предпринимателями.

Таким образом, в соответствии с российским законодательством, регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя может произвести любой гражданин, достигший совершеннолетия и дееспособный, если его деятельность не подпадает под особые ограничения судов.

Как зарегистрироваться. Регистрация ИП в России возможна двумя способами: самостоятельная регистрация документов или регистрация через соответствующие коммерческие структуры. В первом случае будет дешевле, но надо быть готовым к бюрократической волоките.Если вы не торопитесь и можете не торопиться, а также если у вас есть возможность изучить справочную литературу, то самостоятельно зарегистрироваться не составит труда.

Оформление регистрационных документов через посредников займет немного больше времени и денег. Но этот вариант избавит вас от общения с госструктурами и сэкономит много личного времени. И, что немаловажно, это поможет сохранить позитивный настрой, позволяя двигаться вперед в бизнесе.

Вот список документов, разрешающих деятельность индивидуального предпринимателя.

Если регистрация прошла успешно, то документы, подтверждающие хозяйственную деятельность:

— свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

— справка о личном налоговом номере;

— выписка из реестра Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо обратиться в районную налоговую инспекцию с указанием выбранной системы налогообложения.Обязательно предоставьте оригиналы справки ИП и паспорт вместе с заявлением о постановке на учет в Росстате. Через месяц после регистрации вы должны проверить в пенсионном фонде свою регистрацию в качестве налогоплательщика. И последний шаг — открытие счета в банке, покупка системы расчетно-кассового управления, которая также должна быть зарегистрирована в налоговой инспекции, и печать индивидуального предпринимателя.

Таким образом, соблюдая все правовые нормы, избегая ошибок и действуя в рамках закона, вы убедитесь, что оформление индивидуального предпринимательского бизнеса не составляет труда.Первый шаг к собственному бизнесу сделан!

Индивидуальное предпринимательство в России и за рубежом: социально-правовые аспекты

Ключевые слова

Индивидуальное предпринимательство, профессиональные компетенции, образовательная программа, предпринимательская практика.

Введение

Актуальность темы исследования заключается в том, что развитие предпринимательства является одним из наиболее точных показателей экономического и социального уровня государства, поскольку предпринимательство обеспечивает:

1.Создание новых рабочих мест, обеспечение занятости трудоспособного населения.

2. Обеспечение социальной стабильности и сокращение бедности. Развитие предпринимательства способствует росту денежных поступлений в бюджет, а также снижению безработицы и так далее.

3. Увеличение налоговых поступлений.

4. Рост доли валового внутреннего продукта, создаваемой организациями в сфере предпринимательства.

5. Увеличение размера среднего класса, следовательно, улучшение социальной и политической стабильности.

6. Взаимодействие малого и крупного бизнеса, которое помогает предприятиям-гигантам выжить в текущих рыночных условиях, дает импульс развитию вновь создаваемых частных и малых предприятий.

Предпринимательство строится на принципе сотрудничества крупных и малых предприятий, причем крупные предприятия ориентированы не на подавление малого бизнеса, а, наоборот, на взаимовыгодное сотрудничество с ними. Таким образом, крупные и малые предприятия дополняют друг друга, особенно в области специализации отдельных производств и инновационных разработок (Симонова и др., 2017).

ОБЗОР ЛИТЕРАТУРЫ

Представляя историческое направление, Дин Ли предлагает свое определение экономической (предпринимательской) деятельности. Ученый указывает, что это общественно полезная деятельность членов общества и их союзов (ассоциаций). Автор считает необходимым отметить, что данная деятельность направлена ​​на производство товаров, выполнение работ, оказание услуг с целью их реализации за вознаграждение в качестве товара. Важно, пишет Дин Ли, что предпринимательство основано на сочетании частных и общественных интересов и осуществляется профессионально (Li, 2016).

Калищак и Сара, будучи представителями экономики, провели анализ литературы и определили ряд признаков предпринимательской активности с точки зрения экономики. Признаки предпринимательства включают в себя следующее: владение капиталом, ориентация на получение прибыли, объединение и объединение факторов производства, капитализация дохода, участие в рыночных отношениях, экономическая свобода и автономия, конкретное управление производством, а также готовность идти на риск, инициативность и креативность, способность преодолевать сопротивление среды (Kaliszczak and Szara, 2005).

Однако ученые отметили два, по их мнению, наиболее необходимых признака предпринимательства — экономическую свободу (основанную на частной собственности) и инновации (организационные и экономические инновации) (Kaliszczak and Szara, 2005).

Точка зрения экономиста Адама Смита, которая была развита в работе « Исследование природы и причины богатства народов ». Автор анализирует проблемы экономического развития, уделяя особое внимание личным интересам лиц, занимающихся производством товаров, работ и услуг (Smith, 2008).

Нидерландские экономисты Бурманс и Виллебрандс (2017) в качестве функциональной характеристики предпринимательства выдвигают риск. Свою позицию он объяснил тем, что предприниматель принимает решения и удовлетворяет потребности в условиях неопределенности, соответственно, все его решения носят рискованный характер (Boermans, Willebrands, 2017).

Другой известный британский экономист Фрэнк А. Хеллер. Он признал экономического агента, который способен комбинировать факторы производства, «вытягивая » ресурсов из сферы низкой производительности и рентабельности в те области, в которых они могут дать наибольший результат, выраженный в прибыли, доходе (Heller, 1969). .

Хизрих и Петерс предложили собственное оригинальное понимание предпринимательской деятельности, наиболее точно отражающее суть рассматриваемой категории. По мнению ученых, предпринимательство — это « процесс создания чего-то нового, имеющего ценность; процесс, который требует времени и усилий и предполагает финансовую, моральную и социальную ответственность; процесс, который приносит денежный доход и личное удовлетворение, достигнуто »(Hizrich and Peters, 1993).

В 20 веке Шумпетер называл предпринимательство « главным феноменом экономической деятельности », выполняющим инновационную функцию (Schumpeter et al., 2003).

Законодатель признает предпринимательскую деятельность гражданско-правовой категорией, закрепив ее понятие в ст. 2 ГК РФ.

Среди признаков, составляющих понятие предпринимательства, необходимо назвать, во-первых, независимость; во-вторых, рисковый характер; в-третьих, ориентация на систематическую прибыль; в-четвертых, предприниматель должен быть зарегистрирован в установленном законом порядке. Конечно, эти признаки являются важными характеристиками предпринимательства, но они не отражают сути юридического определения.

Итак, американский ученый Дав выражает сомнение в обеспечении независимости как обязательного признака предпринимательской активности. Обосновывая факультативный характер этой особенности, ученый приводит пример осуществления этой деятельности лицами, привлекаемыми к уголовной ответственности (Dove, 2015). Автор рассматривает автономию в материальном и организационном аспектах. Самостоятельность собственности, по мнению ученого, может быть полной и ограниченной, тогда как организационная независимость проявляется в принятии самостоятельных решений в бизнес-процессе, начиная с решения заниматься указанным видом деятельности, выбора организационно-правовой формы и заканчивая принятием решения о добровольном прекращении деятельности.

В свою очередь, Таркан Кавулоглу и Огужан С. Динсер отмечают, что такой знак, как « autonomy », указывает на волевой источник предпринимательской деятельности, осуществляемой его властью и в его интересах, организованной отдельным лицом. усмотрение, не управляемое напрямую каким-либо органом. Ученый пишет, что законодатель рассматривает право на предпринимательскую деятельность как элемент правоспособности частного лица, которая обеспечивается обязанностью других воздерживаться от незаконного вмешательства.Таким образом, по мнению автора, законодатель понимает под независимостью определенную меру свободы и целостности предпринимателя как личности (Cavusoglu, Dincer, 2015).

В настоящее время существует множество различных интерпретаций предпринимательства, поскольку различные исследователи уделяют внимание различным аспектам этого явления. Это признак того, что проблемы предпринимательства активно обсуждаются в научных кругах. Как известно из экономической теории и практики, предприниматель — это субъект, объединяющий экономические ресурсы с целью их оптимального использования и получения прибыли в условиях экономической неопределенности и в процессе самостоятельного принятия решений в процессе ведения бизнеса, и также отвечает за результаты управления.Кроме того, предприниматель, как правило, пытается внедрить в бизнес-практику новые производственные технологии, сочетание экономических ресурсов, управления и организации бизнеса, то есть выступать в роли новатора. Перечисленные характеристики отражают в основном экономические аспекты предпринимательской деятельности. Однако предпринимательство можно рассматривать как деятельность социального и управленческого характера. В этой связи отметим следующие моменты.

Во-первых, предпринимательство традиционно ассоциируется с экономической деятельностью, целью которой является получение прибыли.Однако, как считают известные исследователи, предпринимательские структуры стремятся максимизировать прибыль не только из корыстных соображений. В современном обществе вместо экономического человека Смита с его крайним эгоизмом и индивидуализмом действует общительный человек, твердо осознающий, что его предпринимательский успех во многом зависит от успехов партнеров и экономики в целом. Другими словами, часто структура мотивов предпринимательской деятельности задается сложившимися институтами и вызываемыми ими социальными практиками.Выступая в качестве сдерживающих факторов, учреждения не только оптимизируют бизнес-деятельность, но и побуждают предпринимателей преобразовывать ее.

Во-вторых, предпринимательская активность обусловлена ​​не столько экономическими факторами, сколько институциональной средой, в которой она действует. Таким образом, с институциональной точки зрения предпринимательство — это не столько комбинация экономических ресурсов, сколько создание порядков оценки, заключения контрактов и институционализации выгод, которые могут быть получены от взаимодействия с внешней социальной средой.

В-третьих, предпринимательство, связанное с извлечением выгоды, по своему содержанию представляет собой управленческую деятельность в большей степени, чем экономическую. С этой точки зрения « предпринимательство — это менеджмент, направленный на приобретение и преодоление связанных с ним рисков ».

Гражданское законодательство Российской Федерации регулирует отношения между лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью или с их участием, исходя из того, что предпринимательская деятельность является самостоятельной, рискованной деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказание услуг.Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом.

Из юридического определения предпринимательской деятельности, ст. 2 ГК РФ, выделим характерные черты, а именно: независимость, деятельность, осуществляемая на свой страх и риск, систематическая прибыль. На доктринальном уровне есть дополнительные признаки: автономия, самостоятельная имущественная ответственность предпринимателя, легализованный характер, профессионализм и т. Д.

В определенной степени предпринимательство также отражает политическую ситуацию в стране. С одной стороны, условия и факторы его развития зависят от политической ситуации в стране (благоприятной или неблагоприятной), а с другой стороны, бизнес-ассоциации, союзы сами влияют на формирование политической ситуации в стране, принимая участие в политической деятельности государства.

Многие исследователи и специалисты отмечают, что основной причиной специфического имиджа российского предпринимательства и его участия в управлении общественными отношениями является институциональная среда для формирования и развития отечественного предпринимательства, особенно малого бизнеса.

Методология

Теоретическая и методологическая база исследования включает ведущие отечественные и зарубежные статьи в области индивидуального предпринимательства, в том числе монографии, статьи и аналитические обзоры.

Исследование основано на общепринятых методах, таких как методы экспертных оценок, статистических оценок и сравнительных оценок, системном подходе, синтезе, экспертных оценках и методах графической визуализации данных.

Результаты и обсуждение

Однако существует ряд проблем развития малого бизнеса в России.

Стать малым предприятием чрезвычайно сложно по следующим причинам:

Limited Finance

Финансы финансов влияют на объем производства, маркетинговый бюджет, инвестиции и так далее. По экспертным оценкам, кредиты получают лишь около 30% предпринимателей. В этом случае можно понять и банки, поскольку у предпринимателей нет достаточного обеспечения по кредитам и, соответственно, у банков есть дополнительные риски, связанные с кредитованием малого бизнеса.

Административные барьеры

Малому бизнесу иногда труднее получить от государства лицензии, патенты и разрешения на определенные виды деятельности, чем крупным фирмам. В то же время предприниматели ощущают чрезмерное государственное регулирование и участие контрольно-надзорных органов, что выражается в основном в проведении многочисленных проверок перед получением необходимых разрешений.

Система налогообложения

Предприниматели должны обладать профессиональными знаниями или дополнительно привлекать на платной основе специалистов по бухгалтерскому учету и налогам.При установлении налоговых ставок необходимо учитывать их влияние на производство, на устранение условий, способствующих законному уходу налогоплательщика от уплаты налогов. Также негативным фактором является постоянный пересмотр ставок и использование разного рода льгот. Отчетность, которую должны предоставлять индивидуальные предприниматели, становится все более сложной и запутанной: незнание влечет за собой ошибки, за ошибки нужно платить — и получается замкнутый круг: либо платить штрафы, либо увеличивать затраты на квалифицированных бухгалтеров и налоговиков, и в последнее время.Стоимость этих услуг растет. С введением упрощенной системы налогообложения и специального налогового режима для уплаты единого налога на вмененный доход налоговая нагрузка на малый бизнес значительно снизилась (Darnihamedani et al., 2018).

Предпринимательство в современной реальности остается одной из наиболее эффективных форм реализации инициативы и самоорганизации граждан в условиях инновационного развития российского государства и общества.

В западных странах в настоящее время предпринимательство характеризуется как особый инновационный стиль управления, который основан на постоянном поиске новых возможностей, ориентации на инновации, умении привлекать и использовать ресурсы из самых разных источников для решить поставленную задачу (Shaver, Davis, 2017).

По нашему мнению, внешних факторов, влияющих на развитие индивидуального предпринимательства:

• Естественная демография.

• Социально-культурные.

• Технологический.

• Экономический.

• Институциональный.

• Юридический.

• Политические.

К внутренним факторам, влияющим на развитие индивидуального предпринимательства:

• Развитие имущественных отношений.

• Четкое определение прав собственности.

• Развитие форм собственности, обеспечивающих мобильность капитала.

• Особенности внутренней организации бизнеса фирмы — масштаб организации.

• Форма и характер управления организацией.

Наибольшее влияние на деятельность организаций оказывают цены на сырье, материалы и другие производственные затраты. Очевидно, что инфляция, рост тарифов на услуги естественных монополий и ЖКХ серьезно влияют на стоимость товаров и услуг и требуют от бизнеса постоянной оптимизации своей деятельности, при этом находясь практически вне зоны контроля бизнес-сообщества.

Малый бизнес тесно связан с развитием самозанятости (предприятия без использования сотрудников, чаще всего индивидуальные или семейные предприятия). По официальным данным, количество самозанятых в США составляло 13,9% от общего числа людей, занятых в экономике (Caballero, 2017). К сожалению, в российской экономике самозанятость иногда является более вероятной формой выживания для социально уязвимых групп населения (молодежь, безработные, люди с доходами ниже прожиточного минимума, безработные, инвалиды) (Pham et al. ., 2018).

На сегодняшний день в США зарегистрировано более 20 миллионов малых компаний, и каждый год открывается по крайней мере еще 1 миллион новых.

Каждая третья американская семья занимается небольшим бизнесом. В целом компании со штатом до 100 сотрудников обеспечивают работой более половины работающего населения США. Некоторые учебники по предпринимательству в США утверждают, что до 20% малых фирм в США начинаются с 1000-5000 долларов. Причем более половины из них менее чем за 2-3 года переведены в компании с годовой прибылью более 1 миллиона долларов.

американских предпринимателей предпочитают вести бизнес исключительно за свой счет. Только 10% малых компаний начинают за счет заемного капитала. 90% небольших фирм организованы на сбережения собственника, его семьи, дальних родственников и близких друзей. Согласно годовой статистике Ассоциации малого бизнеса США, более половины успешных и быстрорастущих компаний были созданы на базе домашнего офиса, а их стартовые затраты не превышали 25000 долларов.

Те, кто решили открыть собственное дело на чужие средства, тоже стараются не слишком рисковать. Средний размер максимального кредита для открытия небольшой компании в США не превышает 100 000 долларов. Любопытно, что американские бизнесмены не любят возвращать долги. В погоне за американской мечтой очень большой процент компаний — до полуразрушения и, как следствие, краха и банкротства. На этом и « горят » местные банки.

Малый бизнес — это большой слой мелких собственников, которые в силу своей массовости во многом определяют социально-экономический имидж страны.Этот бизнес-сектор образует самую разветвленную сеть предприятий, работающих в основном для массового потребителя товаров и услуг.

В определении термина « малый бизнес » у теоретиков пока нет единого мнения. В целом предпринимательство — это сфера экономической деятельности, в которой предприниматель реализует себя — субъект, ищущий и реализующий новые возможности и объекты приложения труда, способный продвигать и разрабатывать новые продукты и услуги для потребителей, генерируя новые потребности и способы их удовлетворения. .Следует отметить, что данное определение можно отнести как к малым, так и средним предприятиям. Если мы говорим о малом бизнесе, то к предлагаемому определению следует добавить «предпринимательство в сфере малого бизнеса».

Процессами становления и развития малого бизнеса как системы необходимо управлять.

1. Не отказываться от судьбы субъектов хозяйствования, а оказывать им поддержку, одновременно определяя приоритетные направления бизнеса.Инертность в действиях политической власти отрицательно сказывается на экономической практике. Это приводит: во-первых, к тому, что субъекты хозяйствования регионов слепо копируют все, что в центре считается модным и дает быстрый доход; во-вторых, к исчезновению доминанты экономической системы, т.е. важнейшего бизнес-направления для региона.

2. Необходима консолидация усилий государства и бизнеса, а не «взаимопроникновение ». (Ситуация, когда чиновники находятся в « доле », а бизнесмены « у власти »).

Малый бизнес тесно связан с развитием самозанятости. Самостоятельная занятость — это, с одной стороны, нормальная форма занятости, а с другой — средство выживания или дополнительного дохода для многих людей, нуждающихся в работе.

В экономической литературе часто путают такие понятия, как « малый бизнес » и « самозанятость ». По мнению авторов, « самозанятость » является более широким экономическим понятием, чем « малый бизнес ».На доктринальном уровне условно различают формальную самозанятость и неформальную самозанятость.

Формальная самозанятость — это традиционная занятость в организациях малого бизнеса, характеризующаяся вовлечением сотрудников.

Неформальная самозанятость относится к официально незарегистрированной экономической деятельности, которая не облагается налогами.

В отличие от зарубежного законодательства, в российском законодательстве нет юридического определения самозанятости, но ее следует рассматривать как форму индивидуального предпринимательства.
Остановимся на определении понятия « самозанятость », а именно «самозанятый гражданин ».

Этот термин обычно используется для индивидуальных предпринимателей, не имеющих сотрудников и ведущих частную деятельность. Фактически это те, кто работает « на себя ».

Иностранные юристы определяют самозанятость как состояние работы для себя, а не для работодателя (Warr, 2018). Как правило, налоговые органы рассматривают человека как самостоятельно занятого лица, если оно решает быть признанным таковым или создает доход, поэтому это лицо должно подать налоговую декларацию в соответствии с законодательством соответствующей юрисдикции.В реальном мире для налоговых органов критически важным вопросом является не то, торгует ли человек, а то, является ли он прибыльным и, следовательно, может ли он облагаться налогом. Другими словами, торговая деятельность, скорее всего, будет проигнорирована, если нет прибыли, поэтому административные действия обычно игнорируются, а экономическая деятельность, основанная на хобби или энтузиазме, обычно игнорируется. В некоторых странах правительства (например, США и Соединенное Королевство) уделяют больше внимания объяснению того, является ли человек самозанятым или занимается скрытой занятостью, что часто описывается как предлог для договорных отношений в отрасли, чтобы скрыть в остальном простые отношения. между работодателем и работником.

Интересно отметить, что рост числа самозанятых наблюдается и в зарубежных странах. Кстати, в Канаде за последние два десятилетия количество самозанятых увеличилось на 68% (Schuetze, 2015). Аналогичные процессы происходят в США. Однако уровень «неформальности» самозанятых, по мнению зарубежных авторов, оценить сложно. Объясняется это тем, что граждане, официально сообщающие о своем статусе в налоговой декларации, иногда укрывают у контролирующих органов часть своих доходов, размер которых определяется спецификой их деятельности.При этом возникает ситуация «частичной» неформальности ( Рисунок 1 ).

Рисунок 1: Количество юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, сведения о которых содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей Российской Федерации (кроме тех, кто Прекратили свою деятельность), (млн единиц)

В 2016 году в России закрылось рекордное количество предприятий ( Рисунок 2 ).Количество компаний, прекративших деятельность из-за исключения из Единого государственного реестра юридических лиц по решению ФНС РФ в 2016 году составило рекордные 780 982 единицы, что в 2,3 раза больше, чем в 2015 году (338 258 единиц). Об этом свидетельствует информация, представленная на сайте ФНС РФ (ФНС, 2018). С конца 2005 года налоговые органы Российской Федерации на постоянной основе проводят работу по исключению недействующих юридических лиц, не представляющих отчетность в течение 12 месяцев и не осуществляющих банковские операции, большинство из которых являются едиными. -дневные компании, созданные для уклонения от уплаты налогов, а также для передачи откатов, взяток, незаконного вывода средств за границу, финансирования террористической деятельности (Интерфакс, 2017).В целях воспрепятствования деятельности уже созданных «фирм-однодневок» налоговым органам предоставлено право без решения суда и заявлений юридических лиц вносить записи о недостоверности сведений о самом юридическом лице. Начиная с 2017 года количество прекративших деятельность в течение года юридических лиц начинает уменьшаться, а к 1 января 2017 года этот показатель снизился на 17,1% за год. На 11.11.2018 этот показатель снизился на 20,7%.

Диаграмма 2: Количество юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) домохозяйств, прекративших свою деятельность в течение года (тыс. Единиц)

Суть налоговой системы США заключается в максимальном использовании объективно действующих рыночных регуляторов экономического развития.

Основными видами налогов являются: подоходный налог, составляющий более 40% доходов федерального бюджета и примерно столько же налоговых доходов штата; отчисления в фонды социального страхования, которые в равной мере производятся работодателем (юридическим лицом-хозяйствующим субъектом) и работниками (эта выплата населения составляет более 15% доходов федерального бюджета).

Налоговая система США включает очень сложные, но хорошо регулируемые процедуры оценки налогооблагаемого дохода. В США гораздо более благоприятный налоговый климат для бизнеса и домохозяйств, чем в других развитых странах.

Налоговая система Японии отличается исключительной гибкостью и высокой адаптируемостью, реагируя на все заметные изменения как в экономической, так и в социальной сферах. Нынешняя налоговая система Японии характеризуется умеренным уровнем налогового бремени (доля налогов в национальном доходе Японии составляет 26%, тогда как, например, в Великобритании она составляет 40%, а Франция — 34%). В Японии около 50% прибыли выводится с предприятий. Негативное влияние такой фискальной ориентации на налогообложение прибыли здесь компенсируется проведением активной промышленной политики государства.

Каждый штат регулирует и формирует свою собственную налоговую систему по-разному. Налоговые системы в разных странах отличаются друг от друга: по структуре, собираемости налогов, методам их сбора, налоговым ставкам, фискальным полномочиям различных уровней правительства, налоговой базе, налоговым льготам. Это естественно, поскольку налоговые системы развивались и продолжают формироваться под влиянием различных экономических, политических и социальных условий.

Заключение

Индивидуальное предпринимательство сегодня — неотъемлемый элемент современной рыночной экономической системы, без которого экономика и общество в целом не могут эффективно развиваться.Развитие индивидуального предпринимательства — необходимая составляющая современной модели рыночно-конкурентной экономики. Он как важная составляющая современной экономики во многом способствует поддержанию в ней ее конкурентоспособного статуса, формирует прослойку предпринимателей. В условиях глобальных изменений в экономике, процессов регионализации и рыночных реформ развитие индивидуального предпринимательства приобретает новую форму, что имеет первостепенное значение как для России в целом, так и для ее регионов.Однако, несмотря на провозглашенный курс на полномасштабную государственную поддержку, индивидуальное предпринимательство в России развивается медленно и неоднозначно. В то же время роль индивидуального предпринимательства в обеспечении устойчивого роста развития экономики региона до сих пор не реализована в полной мере.

Уникальной особенностью индивидуального предпринимательства в условиях современного рынка труда является то, что благодаря этой форме трудовых отношений предприниматель обеспечивает себя и других местом работы со всеми соответствующими государственными выплатами и накоплениями в пенсионный фонд.При этом, по большому счету, для населения нет ограничений (кроме возраста и дееспособности) для регистрации и начала деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Индивидуальное предпринимательство — один из основных элементов рыночной экономики, один из факторов ее нормального функционирования, поэтому экономическое и социальное развитие России должно быть связано с увеличением количества людей, вовлеченных в предпринимательскую деятельность. Предпринимательство — это свободное экономическое управление в различных сферах деятельности (кроме запрещенных законом), осуществляемое субъектами рыночных отношений с целью удовлетворения потребностей конкретных потребителей и общества в товарах (работах, услугах) и получения необходимой прибыли (дохода). для саморазвития собственного бизнеса (предприятий) и обеспечения финансовых обязательств перед бюджетами и другими хозяйствующими субъектами.Согласно части первой Гражданского кодекса Российской Федерации индивидуальным предпринимателем является физическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законом и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, от своего имени, под свою имущественную ответственность, в целях которой заключается в получении прибыли.

Как видно из исследования, малый и средний бизнес за рубежом успешно развивается и постоянно совершенствуется. В экономически развитых странах государство является не тормозом развития малого и среднего бизнеса, а активным сторонником и помощником в его совершенствовании.Малому и среднему бизнесу оказывается значительная поддержка на государственном уровне, предоставляется множество различных льгот. Правительства экономически развитых стран разрабатывают различные программы поддержки такого предпринимательства, которые успешно доказали свою эффективность на практике. В любой зарубежной стране есть свои плюсы и минусы в развитии малого и среднего бизнеса. И любой опыт будет очень полезен для развития малого и среднего бизнеса в России и для модернизации экономики в целом.

Фактор доступности финансовых ресурсов важен для развития предпринимательства. В первую очередь это возможность получить кредитные средства и инвестиции для развития бизнеса. Сегодня банки активно развивают кредитование малого и среднего бизнеса. Кредитные учреждения предъявляют серьезные требования к финансовому состоянию предприятий и наличию ликвидного залога, что затруднительно для большинства малых и средних компаний, особенно для начинающих предпринимателей.

Таким образом, половина представителей малого и среднего бизнеса отметили крайнюю сложность получения банковского кредита при наличии качественного бизнес-плана, но при отсутствии залога. Таким образом, можно говорить о текущей недоступности банков для изменения существующей практики кредитования малого и среднего бизнеса и увеличения объемов беззалоговых кредитов. Это сильнейший сдерживающий фактор для финансирования и перспективного развития малого и среднего бизнеса.

На третьем месте среди факторов, оказывающих наибольшее влияние на развитие предпринимательской активности, находится доступность человеческих ресурсов. Кадровая проблема отмечена как актуальная для большинства отраслей, и для предпринимателей важно иметь на рынке труда квалифицированных специалистов, квалификация которых была бы адекватна текущим задачам предприятия.

Административные барьеры (коррупция и бюрократия) как фактор, серьезно влияющий на бизнес-среду.Несмотря на то, что влияние этого фактора уменьшается, уровень коррупции в России по-прежнему остается очень высоким.

На пятом и шестом местах — факторы доступности инфраструктуры (офисы, склады), а также возможность применения инноваций и новых технологий.

Отдельно стоит сказать об отношении к инновациям. Субъекты малого и среднего бизнеса не считают их реализацию приоритетным фактором развития собственного бизнеса.В первую очередь, такая ситуация объясняется низким уровнем занятости предпринимателей в сфере бизнес-услуг. При предоставлении бизнес-услуг конкуренция основана на знаниях и технологиях, поэтому невозможно представить развитие инновационной экономики без увеличения доли компаний с высоким качеством и потенциалом роста в этом секторе.

Криминальная ситуация в отношении бизнеса также беспокоит только предпринимателей.

Таким образом, рассмотрев результаты мониторинга предпринимательского климата в России и некоторых зарубежных странах, можно сделать вывод о преобладании внешних факторов в деловой среде, субъектом формирования которой является, прежде всего, государство.Государство, посылая факторный эффект на бизнес, должно формировать благоприятную бизнес-среду, грамотно, взвешенно поддерживать предпринимательство, регулировать его, но не ограничивать его свободу.

Список литературы

Boermans, M.A., & Willebrands, D. (2017). Предпринимательство, восприятие риска и эффективность фирмы. Международный журнал предпринимательства и малого бизнеса, 31 (4), 557-569.

Caballero, G.A. (2017). Ответственность или автономия: Дети и вероятность самозанятости в США. Экономика малого бизнеса, 49 (2), 493-512.

Чавушоглу, Т., и Динсер, О. (2015). Экономическая свобода и предпринимательская деятельность в американских штатах. Экономическое поведение, экономическая свобода и предпринимательство, 236-244.

Дарнихамедани П., Блок Дж. Х., Хессельс Дж. И Симонян А. (2018). Налоги, стартовые затраты и инновационное предпринимательство. Экономика малого бизнеса, 51 (2), 355-369.

Голубь, J.A. (2015). Влияние независимости судебной системы на предпринимательство в штатах США. Экономические системы, 39 (1), 72-96.

Федеральная налоговая служба (2018). Статистика государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в целом по России . Получено с https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/statistics_and_analytics/regstat/

.

Heller, F.A. (1969). Управленческая роль в эффективном использовании ресурсов: структуры бизнес-инфраструктуры и ситуационная конгруэнтность в исследовании экономического развития. Журнал исследований в области управления, 6 (1), 1-14.

Хизрич Р. и Петерс М. (1993), Предпринимательство, или как начать свой бизнес и добиться успеха . Москва: Прогресс-Вселенная.

Интерфакс. (2017). Федеральная налоговая служба РФ в 2016 году исключила из госреестра рекордные 634,5 тыс. Компаний — . Получено с https://www.interfax.ru/business/546921

Kaliszczak, L., & Szara, K. (2005). Условия и признаки экономических преобразований в сфере предпринимательства и инноваций бизнеса в Подкарпатском воеводстве. Prace Naukowe Instytutu Organizacji i Zarzadzania Politechniki Wroclawskiej, (76), 31-42.

Ли Д. (2016). Государственно-частное партнерство в развитии социального предпринимательства в материковом Китае: пример NPI. Социальное предпринимательство в регионе Большого Китая: политика и примеры, 127-140.

Фам Т., Талавера О. и Чжан М. (2018). Самостоятельная занятость, финансовое развитие и благополучие: данные из Китая, России и Украины. Journal of Comparative Economics, 46 (3), 754-769.

Schuetze, HJ (2015). Самостоятельная занятость и выход на пенсию в Канаде: динамика рабочей силы пожилых работников. Canadian Public Policy, 41 (1), 65-85.

Шумпетер, Дж. А., Беккер, М. К., и Кнудсен, Т. (2003). Предприниматель. Успехи в австрийской экономике, 6 , 235-265.

Шейвер, К.Г., и Дэвис, А.Е. (2017). Психология предпринимательства: выборочный обзор и путь вперед. Справочник предпринимательства Wiley .97-118.

Симонова Е.В., Ляпина И.Р., Кованова Е.С., Сибирская Е.В. (2017). Характеристики взаимодействия малого инновационного и крупного бизнеса с целью повышения их конкурентоспособности. Вклад в экономику , 407-413.

Смит, А. (2008). Исследование природы и причин богатства народов. Чтения по экономической социологии , 6-17.

Уорр, П. (2018). Самостоятельная занятость, личные ценности и разновидности счастья-несчастья. Журнал профессиональной психологии здоровья, 23 (3), 388-401.

Создание индивидуального предпринимателя в России

В России для регистрации доступно типов структур . От простейших форм ИП и товариществ до самых сложных — общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества. Наши российских поверенных могут оказать юридическую помощь в при открытии любых видов бизнеса . Иностранные инвесторы также должны знать, что их физическое присутствие не требуется для регистрации компании, поскольку российская юридическая фирма может провести процедуру по доверенности .

Каковы требования для открытия ИП в России?

Индивидуальный предприниматель или собственность (индивидуальный предприниматель) — это самый простой способ начать бизнес в России и не имеет минимальных требований к уставному капиталу или структуре управления для функционирования.

Индивидуальный предприниматель не считается юридическим лицом в соответствии с российскими властями, но он должен быть зарегистрирован для целей налогообложения .Физическое лицо, вступающее в единоличное владение , будет нести ответственность за долги своего бизнеса своими личными активами. Российский индивидуальный предприниматель будет полностью контролировать бизнес и иметь право получать всю прибыль, а также может нанимать других лиц.

Какие документы необходимо предоставить для регистрации российского ИП?

Чтобы зарегистрировать индивидуального предпринимателя в России , физическое лицо должно предоставить копию своего устава в соответствующие органы, зарегистрироваться в Государственной налоговой инспекции и Федеральной налоговой службе, а также проверить наличие у лицензий или разрешений. требуются перед началом работы. Российские индивидуальные предприниматели должны подавать финансовую отчетность один раз в год.

В чем преимущества индивидуальных предпринимателей в России?

Первое преимущество установки ИП в России — это простая и быстрая процедура регистрации. Российские ИП так много не будут иметь дела с властями. Даже если они подпадают под те же правила Гражданского кодекса, российских индивидуальных предпринимателей редко заставляют подавать налоговую отчетность и могут заключать операции с наличными деньгами, которые не так строго проверяются властями.

Наши юристов в России могут помочь клиентам выбрать правильный тип бизнес-структуры, а также проинформировать вас о инвестиционных возможностях и льготах, доступных для иностранных предприятий .

Полное руководство по открытию малого бизнеса в России

Создание малого бизнеса в России для большинства людей вне поля зрения, но Россия — страна со значительным инвестиционным потенциалом. Всемирный банк поставил Россию на 28 место в мире из 190 стран по легкости ведения бизнеса в 2020 году.В 2010 году она занимала 120 место из 183. Это невероятное достижение, и очень немногие страны смогли добиться такого прогресса всего за 10 лет, особенно с учетом того, что большую часть этого времени Россия находилась под международными санкциями. Россия приветствует не только состоятельных инвесторов и транснациональные компании, но и иностранцев, желающих начать малый или средний бизнес.

Есть несколько способов начать свой бизнес в России: вы можете зарегистрироваться как общество с ограниченной ответственностью или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель в России.Регистрация и создание компании не требует больших затрат времени и средств. На самом деле зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью в России очень дешево. Минимальный необходимый уставный капитал для создания общества с ограниченной ответственностью составляет всего 10 000 рублей (134 доллара США), и требования к уставному капиталу для индивидуальных предпринимателей отсутствуют.

Еще одно ключевое преимущество России заключается в том, что малый и средний бизнес имеет право на специальные налоговые режимы с более низкими ставками налога: 6-7% с доходов и 15% с прибыли.В России также одна из самых низких ставок налога на прибыль в мире — 13% для налоговых резидентов. Например, если вы хотите вести онлайн-бизнес, Россия является одной из юрисдикций с самым низким налогообложением в мире.

Юридические лица для малого бизнеса в России

Как мы упоминали выше, наиболее распространенными формами для малого и среднего бизнеса в России являются регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или регистрация в качестве общества с ограниченной ответственностью (ООО).

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель не является отдельным юридическим лицом, а является физическим лицом с особым правовым статусом в соответствии с российским корпоративным законодательством.

Ниже перечислены основные преимущества ведения бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя в России:

• Процесс регистрации прост (по сравнению с ООО или другими юридическими лицами)
• Индивидуальный предприниматель может использовать упрощенную систему налогообложения
• Индивидуальный предприниматель не должен вести бухгалтерский учет
• Отчеты перед правительством РФ в качестве индивидуального предпринимателя упрощены
• Все деньги, заработанные индивидуальным предпринимателем (после уплаты налогов и других пенсионных и медицинских взносов), становятся личными деньгами, следовательно, он может быть использован для любых целей

Вот некоторые из основных недостатков ведения бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя в России:

• Индивидуальный предприниматель несет личную ответственность по обязательствам бизнеса
• Индивидуальный предприниматель не может осуществлять какие-либо виды деятельности. бизнеса, есть список запрещенных видов деятельности для индивидуальные предприниматели (например, производство и продажа алкогольной продукции или охранных услуг)
• Индивидуальный предприниматель должен вносить фиксированные страховые взносы в государственный пенсионный фонд независимо от своего дохода, даже при отсутствии дохода
• Индивидуальный предприниматель не может продавать бизнес

Самая большая проблема при работе в качестве индивидуального предпринимателя в России заключается в том, что вы должны доказать, что вы постоянно проживаете в России.Это означает, что у вас должен быть временный или постоянный вид на жительство. Если вам интересно узнать о вариантах проживания в России, ознакомьтесь с нашим подробным руководством по получению вида на жительство в России.

К сожалению, если вы находитесь в России по визе, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в России невозможно. Российская виза только подтверждает, что вы можете временно находиться в России, но не дает никаких законных прав на проживание.

В остальном регистрация в качестве индивидуального предпринимателя в качестве иностранного гражданина или гражданина России совпадает.

Для регистрации в правительстве РФ в качестве индивидуального предпринимателя необходимо предоставить в налоговые органы России следующие документы:

• Заявление на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя
• Копия вашего удостоверения личности или паспорта
• A копия вашего временного или постоянного вида на жительство или разрешения на работу
• Прочие документы
• Регистрационный сбор в размере 800 рублей (11 долларов США)

При регистрации вы должны указать виды деятельности, которую вы собираетесь вести.Вы также можете добавить виды деловой активности позже. Также обратите внимание, что для некоторых видов деятельности требуется лицензия. В этом случае вам потребуется получить необходимую лицензию.

Общество с ограниченной ответственностью

Ведение бизнеса в качестве общества с ограниченной ответственностью в России является наиболее распространенным явлением. Российское общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо, в котором акции компании распределены между его акционерами. Акционеры общества с ограниченной ответственностью в России несут ответственность по долгам компании только в пределах своих взносов.

Вот основные преимущества ведения бизнеса в России в качестве общества с ограниченной ответственностью:

• Нет необходимости иметь временный или постоянный вид на жительство, чтобы быть акционером общества с ограниченной ответственностью
• Имущество акционеров юридически обособлено из собственности общества с ограниченной ответственностью
• Минимальный размер уставного капитала, требуемый по закону, очень низкий, всего 10 000 рублей (134 доллара США)
• Общество с ограниченной ответственностью может быть зарегистрировано одним лицом (физическим или юридическим лицом)
• Компания с ограниченной ответственностью может нанимать иностранных граждан, подав заявку на разрешение на работу (вы даже можете подать заявление на получение разрешения для себя)
• Компании с ограниченной ответственностью могут использовать упрощенную систему налогообложения
• Компании с ограниченной ответственностью могут привлекать инвестиции и добавлять в компанию больше акционеров
• Общества с ограниченной ответственностью могут использовать типовой устав (устав), утвержденный Российской Федерацией. государственные органы вместо того, чтобы выписывать собственные
• Акционеры обществ с ограниченной ответственностью могут делать со своими акциями все (продажа, залог и т. д.))
• Компании с ограниченной ответственностью имеют доступ к ведению бизнеса из расширенного списка разрешенных видов деятельности (по сравнению с индивидуальным предпринимателем)
• Компании с ограниченной ответственностью могут открывать филиалы и представительства в других городах России или по всему миру в дополнение к головному офису
• Компании с ограниченной ответственностью могут иметь двух управляющих директоров, каждый из которых действует от имени компании
• Открытие компании с ограниченной ответственностью в России — возможный путь к получению вида на жительство в России

Основные недостатки ведения бизнеса с ограниченной ответственностью компании в России (по сравнению с индивидуальным предпринимателем):

• Процедура государственной регистрации более сложная и требуется больше документов по сравнению с регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя
• Общество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерский учет (имеется в виду вы понадобится бухгалтер)
• Полученная прибыль принадлежит компании и не может быть легко выплачена акционерам, кроме как путем распределения прибыли или в качестве дивидендов
• Компании с ограниченной ответственностью должны иметь официальный зарегистрированный адрес

Чтобы зарегистрировать компанию с ограниченной ответственностью в качестве иностранному гражданину необходимо предоставить определенный пакет документов и оплатить регистрационный сбор в размере 4000 рублей (55 долларов США).

Существуют дополнительные требования для регистрации общества с ограниченной ответственностью в России, например, перевод и нотариальное заверение определенных документов, а также подача документов в налоговые органы и т. Д. В России, к сожалению, также распространено, что если вы это сделаете, не соблюдаете в точности процедуры, государственные органы могут отказать вам в регистрации. Грамотный российский юрист легко может убедиться, что этого не произойдет. Если вы не говорите по-русски, мы настоятельно рекомендуем вам найти проверенного юриста.

Российские общества с ограниченной ответственностью также должны иметь исполнительный орган, и в большинстве случаев это генеральный директор. Единственное ограничение, которое применяется к иностранным генеральным директорам, — это то, что они должны иметь разрешение на работу, прежде чем они смогут стать генеральным директором. Если у генерального директора уже есть разрешение на временное или постоянное проживание или патент (для безвизовых стран), то разрешение на работу не требуется.

На практике для успешной регистрации компании вам необходим временный генеральный директор, имеющий разрешение на работу или вид на жительство или являющийся гражданином России, который исполнял бы обязанности временного директора до тех пор, пока компания не будет зарегистрирована.После регистрации компании с ограниченной ответственностью вы можете подать заявление о разрешении на работу для иностранного генерального директора. Мы рассмотрим эту процедуру более подробно в следующей статье.

Налоги и обязательные отчисления

Далее давайте кратко рассмотрим общие налоги, которые обычно уплачиваются в малом бизнесе в России.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог. Взимается на стоимость товаров (работ, услуг).Продавец взимает НДС с продукции и выставляет покупателю счет с указанием суммы налога.

Компании и индивидуальные предприниматели обязаны платить НДС.

Стандартная ставка НДС в России с 2020 года составляет 20%. Есть несколько категорий товаров, например, продукты питания, детские товары, медицинские товары и т. Д., Для которых ставка НДС составляет 10%. НДС на экспортируемые товары установлен в размере 0%. Некоторые другие операции освобождены от НДС.

Корпоративный налог

Российский корпоративный налог — один из основных налогов, которые компании должны платить в зависимости от полученной прибыли. По состоянию на 2020 год стандартная ставка корпоративного налога в России составляет 20% . Льготная ставка может применяться в отдельных регионах России, а также для резидентов особых экономических зон, для участников инвестиционных проектов и т. Д.

НДФЛ

НДФЛ — основной налог с физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) и применима к доходам практически всех видов.

Стандартная ставка НДФЛ в России составляет 13% , что основано на простом тесте на налоговое резидентство.Российским налоговым резидентом считается любое физическое лицо, физически присутствующее в России не менее 183 календарных дней в следующие 12 месяцев подряд (независимо от гражданства).

• 13% — стандартная ставка для налоговых резидентов. Это относится ко всем доходам, к которым не применяются специальные ставки. В частности, доходы индивидуальных предпринимателей облагаются налогом по ставке 13% (если они не используют один из доступных специальных налоговых режимов, обсуждаемых ниже).
• 30% — стандартная ставка для нерезидентов, если к ним не применяются исключения (т.д., рабочая виза высококвалифицированного специалиста).

Важно отметить, что Россия является участником многих международных налоговых соглашений. Эти соглашения гарантируют, что вы не будете дважды облагаться налогом на один и тот же доход в разных странах (двойное налогообложение). Международные договоры имеют приоритет перед национальным российским налоговым законодательством. В случае коллизии законов применяется международный договор. Поэтому вам следует проверить, является ли ваша страна участником соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией.Большинство западных стран подписали налоговые соглашения с Россией.

Помимо налоговых платежей, российские компании и физические лица обязаны уплачивать взносы в различные программы российского страхования (пенсионный фонд, медицинское и социальное страхование). Технически эти взносы по программе страхования не считаются налогами, поскольку получателем является не правительство России, а внебюджетные фонды, в которых хранятся деньги. Каждый работодатель (индивидуальные предприниматели и компании) должен вносить взносы по программе страхования от имени своих сотрудников, а индивидуальный предприниматель (если работает в одиночку) должен производить выплаты от своего имени.

Компании должны вносить взносы в программы страхования, которые рассчитываются как процент от заработной платы любого конкретного сотрудника по регрессивной ставке (т. Е. Чем выше зарплата, тем ниже ставка). В настоящее время ставки начинаются с 30% и снижаются примерно до 15% для высокооплачиваемых сотрудников.

С апреля 2020 года малый и средний бизнес может делать взносы по сниженной ставке 15% в российские программы страхования. Это освобождение распространяется на все компании и индивидуальных предпринимателей, в которых работает не более 250 сотрудников, а выручка не превышает 2 млрд рублей (27 млн ​​долларов США) в год.Существуют и другие ограничения по членству в компании и т. Д.

Индивидуальные предприниматели должны вносить взносы в программы страхования в следующем размере:

• Фиксированная выплата индивидуальному предпринимателю за себя, независимо от его дохода (около 40 000 рублей в 2020 году)
• Доплата за индивидуального предпринимателя в размере 1% от дохода, превышающего 300000 рублей в год до максимальной суммы (в 2020 году — около 260000 рублей в год)
• Платежи за сотрудников индивидуального предпринимателя ( по тем же ставкам, что и компании, указанные выше).

Специальные налоговые режимы

Упомянутые выше налоги (НДС, НДФЛ, корпоративный налог), а также некоторые другие налоги относятся к общей налоговой системе. Помимо этой системы, существуют некоторые другие специальные режимы, в том числе следующие:

• Упрощенная налоговая система
• Патентная налоговая система
• Профессиональный налог для самозанятых

Как компании, так и индивидуальные предприниматели могут применять специальные налоговые режимы.Отличительной особенностью специальных налоговых режимов является то, что все налоги в рамках общей налоговой системы (страховые выплаты не включены) заменяются одним единым налогом по льготной ставке с упрощенным методом расчета.

Малый и средний бизнес в России может выбирать между общей налоговой системой или одним из следующих специальных налоговых режимов. Общая налоговая система довольно сложна и часто невыгодна для начинающих предпринимателей. Специальные налоговые режимы позволяют платить более низкую налоговую ставку и сдавать меньше бухгалтерской отчетности в российские налоговые органы.

Ниже приводится краткое описание каждого специального налогового режима, который будет доступен в 2020 году.

Упрощенная система налогообложения в России

Как компании, так и индивидуальные предприниматели могут подать заявку на использование упрощенной системы налогообложения в России.

Российская упрощенная система налогообложения предполагает замену основных налогов (НДС, корпоративный налог, НДФЛ для индивидуальных предпринимателей и др.) На единый единый налог. В этом случае налогоплательщик может выбрать один из следующих двух методов расчета своих налоговых обязательств.

• 6% налог на доход
• 15% налог на прибыль (после вычета расходов из выручки)

Некоторые компании не могут применять упрощенную систему налогообложения, например, иностранные компании, компании с филиалами или другие юридические лица ( компаний) являются акционерами компании и владеют в общей сложности более 25% ее акционерного капитала и т. д.

Есть несколько требований, которым компания должна соответствовать, чтобы подать заявку на использование упрощенной системы налогообложения, а именно:

• Количество сотрудников не может превышать 100
• Выручка не превышает 150 миллионов рублей (2 миллиона долларов США) в год.

Патентная налоговая система

Индивидуальные предприниматели могут подать заявку на использование патентной налоговой системы, если они соответствуют следующим требованиям:

• Количество сотрудников у индивидуального предпринимателя не более 15
• Выручка индивидуального предпринимателя не превышает не более 60 миллионов рублей (800000 долларов США) в год
• Индивидуальный предприниматель занимается отдельными видами бизнеса, включая розничную торговлю, транспорт, общественное питание, коммунальные услуги и т. д.(есть исчерпывающий список, который зависит от региона России)

Система патентного налогообложения аналогична упрощенной системе налогообложения, описанной выше, в том, что патент заменяет налоги, которые должен платить индивидуальный предприниматель (НДС, НДФЛ и т. д. .) и заменяет их единовременным платежом, называемым патентным налогом. Стоимость подачи заявки на патент фиксированная и зависит от вида предпринимательской деятельности, которую ведет индивидуальный предприниматель. Законодательство каждого конкретного региона России устанавливает лимиты потенциального дохода для каждого вида деловой активности.Этот доход облагается налогом по ставке 6%.

Полная стоимость патента в каждом регионе может быть рассчитана на официальном сайте ФНС России.

Срок действия патента — до 12 месяцев.

Профессиональный налог для самозанятых

Существует относительно новый налоговый режим с довольно привлекательными условиями, но пока он распространяется только на граждан стран, входящих в Евразийский экономический союз (ЕАЭС).Это Россия, Армения, Беларусь, Казахстан и Киргизия. Этот специальный налоговый режим уникален во многих отношениях:

• Самозанятые работники в рамках этого режима не должны вносить страховые взносы
• Самозанятые работники проходят упрощенную процедуру онлайн-регистрации
• С 4 %

Имейте в виду, что использование упрощенной системы taх или патентной налоговой системы не означает освобождения от страховых взносов.

Резюме

Россия — страна с все более благоприятным инвестиционным климатом для малого и среднего бизнеса. Ведение бизнеса в России во многих случаях выгодно для малого и среднего бизнеса с льготными условиями ведения бизнеса в виде очень низких налоговых ставок, низких регистрационных сборов и т. Д. Вопреки заблуждениям, Россия в 2020 году будет одной из самых глобально конкурентоспособные юрисдикции для малого и среднего бизнеса, особенно если вы ведете бизнес преимущественно в Интернете.Для получения дополнительной информации о возможностях в России Министерство торговли США имеет очень полезный коммерческий справочник по России.

Однако, чтобы разобраться во всех тонкостях российской правовой системы, вам потребуются проверенные специалисты (юристы, налоговые консультанты, бухгалтеры). В зависимости от вашего предполагаемого типа бизнеса они могут посоветовать вам наиболее подходящую форму ведения бизнеса в России и подать заявку на наиболее выгодный налоговый режим, а также помогут в регистрации и окажут постоянную поддержку бизнеса.

«Аваков Тарасов и Партнеры» — одна из ведущих юридических фирм в России, которая оказывает поддержку многим иностранным компаниям, которые рассматривают Россию как возможный рынок для ведения бизнеса. Если вы хотите узнать больше о возможностях в России, обратитесь к Сурену Авакову, детали которого указаны ниже, или вы можете связаться с Expatriant.

иностранцев, владеющих и ведущих бизнес в России

Отправлено: январь 2015

Одной из наиболее желаемых характеристик для бизнеса, работающего за границей, является стабильность зарубежной страны.Это не может быть гарантировано в России, где верховенство закона не всегда применяется, отчасти потому, что сами сторонники закона и другие органы власти могут капризничать. Захват корпоративных активов, или рейдерство , широко распространен, а правовая система не обеспечивает адекватных рамок для защиты бизнеса и обеспечения его безопасности. Компании, планирующие работать в России, должны будут осознавать эти риски и принимать их.

Если вы — эмигрант, желающий начать свой бизнес в России, первым делом убедитесь, что у вас есть законное право жить и работать в стране.Для получения дополнительной информации см. Иммиграция — Работа для экспатов в России. Хотя нет общих ограничений для иностранцев, желающих начать бизнес в России, некоторые конкретные отрасли закрыты, в том числе те, которые связаны со стратегическими секторами, кредитными и страховыми учреждениями и поставками газа. Тем не менее, как и в случае с другими аспектами российской жизни, для открытия своего дела необходимо преодолеть массу бюрократии.

Бизнес-план

Российский рынок очень конкурентный; поэтому жизненно важно иметь хороший бизнес-план, прежде чем начинать собственное дело.При написании бизнес-плана обязательно исследуйте, какие предприятия уже существуют в вашей области, и определите своих потенциальных клиентов, партнеров и конкурентов. В вашем бизнес-плане должны быть изложены ваши бизнес-цели, целевой рынок, коммерческие стратегии, потенциальные препятствия и финансовые прогнозы.

Настройка и регистрация

Хотя положение улучшилось, запретительная бюрократия советских времен — это то, что еще не совсем покинуло Россию.Процесс открытия бизнеса в России сложен, и его полное рассмотрение выходит за рамки данной статьи. Подробнее о том, как открыть бизнес в России, можно узнать на сайте Company Formation Russia.

Вкратце, сначала необходимо заполнить две копии регистрационной формы компании P1101. Затем он должен быть нотариально заверен, и на каждую копию необходимо купить налоговые марки. Нотариус также необходим для составления устава компании. Затем вам необходимо внести стартовый капитал на временный счет и оплатить регистрационный сбор; это можно сделать только в отделении Сбербанка.Затем вам нужно будет зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе и выполнить ряд других формальностей. Убедитесь, что вы храните все свои записи и счета, иначе вам, возможно, придется заново начать весь процесс регистрации.

Юридическая структура

Еще один важный шаг — решить, какая юридическая структура лучше всего подходит для вашего бизнеса. Юридическая структура определит характер ваших юридических, финансовых и налоговых обязательств. Два наиболее распространенных типа бизнеса в России — это индивидуальный предприниматель (индивидуальный предприниматель), товарищество и общество с ограниченной ответственностью.

Самостоятельная занятость

Преимущество открытия вашего бизнеса в качестве самозанятого лица заключается в том, что вы полностью владеете бизнесом и контролируете его, и что вся прибыль после налогообложения принадлежит вам. С другой стороны, вы несете личную ответственность за все убытки, которые несет ваш бизнес, и имеете дополнительные обязанности, такие как ведение деловой документации. Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо иметь временный или постоянный вид на жительство.

Товарищество

Деловое партнерство в России бывает двух форм: полное товарищество и коммандитное товарищество.Для полного партнерства нет минимальных требований к стартовому капиталу или минимальному количеству партнеров. Однако каждый человек может состоять только в одном партнерстве. Управление партнерством осуществляется в соответствии с согласованными всеми партнерами принципами.

Для коммандитного товарищества существует минимальный уровень стартового капитала, но он составляет всего 10 000 рандов (около 200 евро). Один партнер должен согласиться нести неограниченную ответственность; тогда все остальные могут нести ограниченную ответственность.

Общество с Ограниченной Ответственностью

Общество с ограниченной ответственностью является наиболее подходящей структурой, когда инвестиции поступают только из-за границы.Опять же, минимальный стартовый капитал составляет 10 000 рандов. В компании этого типа может быть максимум 50 акционеров. Ответственность каждого акционера ограничена размером их доли в компании.

Прочие сооружения

Другие юридические структуры в России включают акционерные общества, которые могут быть открытыми или закрытыми. Закрытое акционерное общество лучше всего подходит для инвестиций между иностранными и российскими партнерами. Отметим, что в России действуют две системы налогообложения бизнеса: традиционная и упрощенная.Большинство небольших компаний могут выбрать упрощенную систему. Для получения дополнительной информации о налоговых вопросах см. Налогообложение.

Персонал

Если вы хотите нанять кого-то, в том числе себя, для работы в своем бизнесе, вам необходимо зарегистрироваться в качестве работодателя в местной налоговой инспекции. Возможна онлайн-регистрация. Однако в некоторых случаях владельцы бизнеса-эмигранты должны зарегистрироваться по телефону или лично.

Как работодатель, вы должны убедиться, что ваш бизнес соответствует российскому трудовому законодательству.Вам следует ознакомиться с различными типами контрактов, требованиями к минимальной заработной плате, политиками равных возможностей, разрешениями на работу, страховыми выплатами и вариантами найма.

ЧТО МОЖНО ПОМОЧЬ?
Мы ценим отзывы наших читателей. Если вы заметили ошибку на этой странице или у вас есть предложения, сообщите нам об этом.

ОТПРАВИТЬ НАМ СВОИ МЫСЛИ

Открыть ИП в России

ИП в России представляет собой самый простой и гибкий тип юридического лица, которое инвесторы могут создать в этой стране.Индивидуальное предприятие предназначено для бизнесменов, которые хотят начать небольшую коммерческую деятельность , в которой инвестор является индивидуальным предпринимателем . Система налогообложения для ИП в России отличается от системы налогообложения других типов юридических структур, даже если организация предназначена для коммерческой деятельности. Те, кто хочет открыть компанию в качестве индивидуального предпринимателя , могут получить юридическую консультацию у наших представителей по регистрации компании в России .

Требования к индивидуальному предпринимательству в России

Иностранным инвесторам, которые хотят открыть компанию в России в качестве индивидуального предпринимателя , необходимо будет выполнить ряд юридических шагов, чтобы зарегистрировать этот тип юридического лица здесь. Во-первых, бизнесменам необходимо будет получить резидентство в России , чтобы получить законное право открыть индивидуальное предприятие , по которому наша команда агентов по регистрации компаний в России может предоставить юридическое представительство.

Только после завершения этого аспекта иностранные предприниматели смогут начать процедуру регистрации компании в России , что потребует определения коммерческой деятельности , которая будет осуществляться через индивидуального предпринимателя . Компании , зарегистрированные как индивидуальные предприниматели , могут развивать широкий спектр коммерческих видов деятельности, с которыми можно проконсультироваться в Правительстве Российской Федерации .

Документация для ИП в России

Для регистрации компании в России для ИП требуется набор документов, которые необходимо предоставить для авторизации. Предпринимателям необходимо будет предоставить Форму R21001, которая засвидетельствует регистрацию в качестве ИП . В ситуации, когда инвестор лично подает регистрационных документов , ему или ей не нужно будет свидетельствовать такие документы перед государственным нотариусом в России .

Инвестору необходимо предоставить следующие документы:

• • копию документа, подтверждающего гражданство заявителя ;
• • копия документа , подтверждающего проживание в России ;
• • официальный документ, содержащий информацию об официальном адресе , по которому заявитель проживает в России ;
• • справка об уплате государственной пошлины;
• • справка о судимости заявителя.

Нужно ли мне открывать расчетный счет?

Да, для рекомендуется открыть расчетный счет , через который индивидуальный предприниматель может платить налоги, осуществлять безналичные переводы, уплачивать социальные взносы или принимать денежные переводы от других компаний. Расчетный банковский счет обычно является корпоративным банковским счетом, который отличается от личного. Важно обращать внимание на банковские счета, которые вы используете в фирме, чтобы соответствовать налоговым требованиям и избежать чрезмерного налогообложения.Всестороннюю помощь и информацию может предложить наша команда представителей по регистрации компании в России , отвечающая за регистрацию вашего бизнеса в России .

Нужно ли мне постоянное место жительства, чтобы открыть ИП?

Да, инвесторам из-за рубежа следует обратить внимание на условия получения постоянного места жительства в Россия , необходимый документ для открытия деятельности в качестве ИП в этой стране.Адрес проживания обычно подтверждается иностранцами с документом, удостоверяющим личность, с указанием места жительства в выбранном для ведения бизнеса городе.

Виды деятельности индивидуальных предпринимателей в России

Сфера деятельности, как правило, в первую очередь определяется при принятии решения о создании ИП в России . Здравоохранение, молодежный спорт, социальная помощь, искусство, культура, образование, социальная защита и любая деятельность, связанная с развитием несовершеннолетних, входят в число сфер деятельности, которые индивидуальный предприниматель может выбрать с разрешения правительства России.

Нужно ли мне переводить документы?

Да, инвесторы из-за рубежа должны будут обратить внимание на требования в вопросах документов и помнить, что они должны быть переведены и нотариально заверены перед подачей на регистрацию.

Сколько стоит зарегистрироваться в качестве ИП в России?

Требуется около 5 дней с даты подачи документов, чтобы власти дали ответ по вашему делу.Если все в порядке и условия ведения бизнеса были соблюдены, все документы будут зарегистрированы, и ИП сможет начать свою деятельность. Поскольку это комплексная процедура, формальности не являются сложными, и иностранные предприниматели могут наслаждаться отсутствием жесткой бюрократии и сразу же начинать свой бизнес. На этом этапе налоговое свидетельство, выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в России и свидетельство о государственной регистрации, подтверждающее, что предприниматель может выступать в качестве индивидуального предпринимателя , будут выданы регистрирующими органами через местные отделения.Поскольку регистрация также доступна в Интернете, будущие индивидуальные предприниматели могут получать документы на юридический адрес. Напоминаем, что иностранцы могут связаться с нашей командой и попросить помощи в открытии ИП и избежать возможных недоразумений в отношении языка и документов.

Этапы пострегистрации для индивидуальных предпринимателей в России

Свидетельство о регистрации — это необходимый документ, который необходимо предоставить при открытии банковского счета в России .Следующие аспекты относятся к этапам пострегистрации, которые вам необходимо учитывать как индивидуальному предпринимателю в России :

1. Налоговые органы должны быть проинформированы о банковском счете вашего бизнеса.

2. Печать не обязательна, однако следует учитывать этот аспект.

3. Следующее, что нужно сделать — это зарегистрироваться для получения социальных отчислений.

4. Индивидуальным предпринимателям в России рекомендуется нанять бухгалтера для вашего бизнеса.

В России нет сложных случаев регистрации иностранных индивидуальных предпринимателей , однако важно начать с постоянного места жительства и его срока действия.

Преимущества создания индивидуального предпринимателя в России

Россия , без сомнения, является привлекательным бизнес-центром для международных игроков и для тех, кто хочет процветать за счет бизнеса в Восточной части Европы или Северной Азии .Недавняя государственная бизнес-политика способствует упрощению ведения бизнеса в качестве иностранного предпринимателя в России и позволяет индивидуальным предпринимателям налаживать свою деятельность в большинстве секторов. Всего несколько шагов, чтобы превратиться из индивидуального предприятия в небольшую компанию в России, воспользовавшись различными налоговыми льготами, опытной рабочей силой и множеством возможностей. Приятно знать, что индивидуальные предприниматели в России не должны платить налоги до 2020 года. Москва, Санкт-Петербург, Волгоград, Калининград, Казань или Владивосток являются одними из крупных городов в Россия и главными направлениями бизнеса для многочисленных предпринимателей из-за рубежа.Что касается регистрации бизнеса, то формальности в последнее время были упрощены, правительство стремится максимально привлечь иностранных инвесторов путем создания респектабельного инвестиционного климата.

Приглашаем бизнесменов по номеру связаться с нашей командой консультантов по регистрации компаний в России для получения более подробной информации о регистрации ИП , а также по вопросам налогообложения, связанным с данным типом юридической структуры.