Какие документы должны быть у ооо на торговой точке: Какие документы необходимо оформить для открытия магазина

К началу страницы

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие виды предпринимательской деятельности на территории муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в отношении которых нормативным правовым актом этого муниципального образования (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) установлен указанный сбор, с использованием объектов движимого и (или) недвижимого имущества на территории этого муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (статья 411 НК РФ).

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентую систему налогообложения, и налогоплательщики, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), в отношении этих видов предпринимательской деятельности с использованием соответствующих объектов движимого или недвижимого имущества.

Содержание

Постановка на учет(снятие с учета) в качестве плательщика торгового сбора

^К началу страницы

Постановка на учет, снятие с учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика сбора в налоговом органе осуществляются на основании уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора (пункт 1 статьи 416 НК РФ).

Постановка на учет производится на основании уведомления в течении 5 дней после его получения налоговым органом. В течение 5 дней с даты постановки на учет плательщику сбора направляется соответствующее свидетельство (пункт 3 статьи 416 НК РФ).

В случае прекращения осуществления предпринимательской деятельности с использованием объекта осуществления торговли плательщик сбора представляет в налоговый орган соответствующее уведомление не позднее 5 дней с даты прекращения осуществления предпринимательской деятельности, в отношении которой установлен сбор.

При нарушении срока подачи уведомления о прекращении использования объекта осуществления торговли (уведомления о прекращении осуществления деятельности, в отношении которой установлен сбор), датой прекращения использования объекта осуществления торговли (датой снятия с учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика сбора) является дата представления в налоговый орган соответствующего уведомления. К началу страницы

Уплата сбора производится ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за периодом обложения, т.е. квартала (пункт 2 статьи 417 НК РФ).

 

Код бюджетной классификации

Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 05 05010 02 1000 110

Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (пени по соответствующему платежу)

182 1 05 05010 02 2100 110

Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (проценты по соответствующему платежу)

182 1 05 05010 02 2200 110

Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

182 1 05 05010 02 3000 1100

 

Льготы по уплате торгового сбора

^К началу страницы

Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут также устанавливаться льготы, основания и порядок их применения (пункт 3 статьи 410 НК РФ).

Льготы, установленные статьями 2 и 3 Закона города Москвы от 17.12.2014 № 62.

Особенности регионального законодательства


Информация ниже зависит от вашего региона (77 город Москва)

Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

В соответствии с главой 33 «Торговый сбор» Налогового кодекса Российской Федерации и статьей 1 Закона города Москвы от 17.12.2014 № 62 «О торговом сборе» (далее — Закон города Москвы № 62) с 1 июля 2015 года на территории города Москвы предусмотрено введение торгового сбора.

Уплата сбора производится не позднее 25-го числа месяца, следующего за периодом обложения, т.е. квартала (пункт 2 статьи 417 НК РФ).

      
Коды бюджетной классификации по Торговому сбору, действующие в городе Москве

Код бюджетной классификации

Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 05 05010 02 1000 110

Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (пени по соответствующему платежу)

182 1 05 05010 02 2100 110

Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (проценты по соответствующему платежу)

182 1 05 05010 02 2200 110

Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

182 1 05 05010 02 3000 110

Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (прочие поступления)*

182 1 05 05010 02 4000 110

Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)

182 1 05 05010 02 5000 110

      
Ставки и льготы, действующие в городе Москве

Статьями 2 и 3 Закона города Москвы № 62 установлены налоговые ставки и предусмотрены льготы, а именно:

  1. Освобождается от обложения торговым сбором использование объектов движимого или недвижимого имущества для осуществления следующих видов торговой деятельности:
    • утратил силу с 1 января 2021 года. -Закон г. Москвы от 11.11.2020 №21;
    • торговля на ярмарках выходного дня, специализированных ярмарках, межрегиональных ярмарках и региональных ярмарках;(в ред. Закона г. Москвы от 11.11.2020 №21)
    • торговля через объекты стационарной и нестационарной торговой сети, расположенные на территории розничных рынков;
    • утратил силу с 1 января 2021 года. -Закон г. Москвы от 11.11.2020 №21;
    • утратил силу с 1 января 2021 года. -Закон г. Москвы от 24.06.2015 №29; С 1 января 2026 года п. 6 ч. 1 ст. 3 утрачивает силу (ч. 4 ст. 9 Закона г. Москвы от 11.11.2020 №21).
    • торговля в кинотеатрах, театрах, музеях, планетариях, цирках, осуществляемая организациями и индивидуальными предпринимателями, если по итогам периода обложения доля их доходов от продажи билетов на показ фильмов в кинотеатрах, на спектакли и другие представления в театрах и цирках, а также от продажи билетов в музеи и планетарии в общем объеме доходов составила не менее 50 процентов; (п. 6 введен Законом г.
      Москвы от 24.06.2015 №29; в ред. Закона г. Москвы от 25.11.2015 №65) С 1 января 2026 года п. 7 ч. 1 ст. 3 утрачивает силу (ч. 4 ст. 9 Закона г. Москвы от 11.11.2020 №21).
    • торговля, осуществляемая через объекты нестационарной торговой сети со специализацией «Печать», размещенные в соответствии с порядком, утвержденным Правительством Москвы.(п. 7 введен Законом г. Москвы от 24.06.2015 №29)
  2. Освобождаются от уплаты торгового сбора:
    • организации федеральной почтовой связи в отношении торговли почтовыми конвертами, почтовыми карточками, почтовой тарой, используемыми для оказания услуг почтовой связи, государственными знаками почтовой оплаты, канцелярскими товарами;(в ред. Закона г. Москвы от 11.11.2020 №21)
    • автономные, бюджетные и казенные учреждения; С 1 января 2026 года п. 3 ч. 2 ст. 3 утрачивает силу (ч. 4 ст. 9 Закона г. Москвы от 11.11.2020 №21).
    • религиозные организации в отношении торговли, осуществляемой в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним земельных участках. (п. 3 введен Законом г. Москвы от 24.06.2015 №29)С 1 января 2026 года ч. 3 ст. 3 утрачивает силу (ч. 4 ст. 9 Закона г. Москвы от 11.11.2020 №21).
  3. Организации и индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты торгового сбора в отношении торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торгового зала, объекты нестационарной торговой сети или объекты стационарной торговой сети с залом (залами) площадью менее 100 кв. метров, при одновременном соблюдении следующих условий:
    • основной вид деятельности, указанный при государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, относится к предоставлению услуг парикмахерскими и салонами красоты, услуг стирки, химической чистки и окрашивания текстильных и меховых изделий, по ремонту одежды и текстильных изделий бытового назначения, по ремонту обуви и прочих изделий из кожи, по ремонту часов и ювелирных изделий, по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей;
    • площадь, занятая оборудованием, предназначенным для выкладки и демонстрации товаров, составляет не более 10 процентов общей площади объекта, указанного в абзаце первом настоящей части и используемого для осуществления деятельности, указанной в пункте 1настоящей части. (часть 3 введена Законом г. Москвы от 24.06.2015 №29)С 1 января 2026 года ч. 4 ст. 3 утрачивает силу (ч. 4 ст. 9 Закона г. Москвы от 11.11.2020 №21).
  4. Организации и индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты торгового сбора в отношении торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торгового зала, объекты нестационарной торговой сети или объекты стационарной торговой сети с залом (залами), при одновременном соблюдении следующих условий:
    • основной вид деятельности, указанный при государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, относится к розничной торговле книгами, розничной торговле газетами и журналами, розничной торговле букинистическими книгами;
    • по итогам периода обложения доля доходов плательщика торгового сбора нарастающим итогом с начала календарного года от продажи книг, газет и журналов в общем объеме доходов составила не менее 60 процентов;
    • площадь, занятая оборудованием, предназначенным для выкладки и демонстрации книг, газет и журналов, составляет не менее 60 процентов общей площади объекта, указанного в абзаце первом настоящей части и используемого для осуществления деятельности, указанной в пункте 1настоящей части;
    • все наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт на объектах, указанных в абзаце первом настоящей части, осуществляются организациями и индивидуальными предпринимателями исключительно с использованием контрольно-кассовой техники, обеспечивающей возможность передачи фискальных документов оператору фискальных данных.
      (часть 4 введена Законом г. Москвы от 23.11.2016 №36)

Организации и индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты торгового сбора в отношении торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, за период обложения торговым сбором, в котором данные объекты изъяты в соответствии со статьей 7.4 Закона Российской Федерации от 15 апреля 1993 года №4802-1 «О статусе столицы Российской Федерации» или в отношении данных объектов прекращено право аренды в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при условии, что в указанный период организации, индивидуальные предприниматели начали использовать другие объекты осуществления торговли, ранее в указанном периоде не использовавшиеся данными организациями, индивидуальными предпринимателями для осуществления торговли. Положения настоящей части не применяются в случае непредставления организациями, индивидуальными предпринимателями в отношении объектов осуществления торговли, ранее не использовавшихся данными организациями, индивидуальными предпринимателями для осуществления торговли, уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора, а также в случае, если в представленном уведомлении в отношении таких объектов заявлена льгота по торговому сбору.

(часть 5 введена Законом г. Москвы от 29.11.2017 №45)

Торговый сбор является местным платежом и устанавливается в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся розничной, мелкооптовой и оптовой торговлей товарами через объекты движимого или недвижимого имущества (далее — объект осуществления торговли) (статьи 411, 412 НК РФ главы 33 НК РФ).

К объектам осуществления торговли относятся здания, сооружения, помещения, стационарные и нестационарные торговые объекты и торговые точки, а также объекты недвижимого имущества, используемые управляющими рынками компаниями в деятельности по организации розничных рынков (статья 413 НК РФ).

На основании пункта 2 статьи 411 НК РФ от торгового сбора полностью освобождаются индивидуальные предприниматели на патентной системе и налогоплательщики, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог.

Датой возникновения объекта обложения сбором является дата начала использования указанного имущества для торговой деятельности, а датой прекращения объекта обложения сбором — дата прекращения использования такого имущества для торговой деятельности (пункт 2 статьи 412 НК РФ).

Согласно статье 414 НК РФ торговый сбор является обязательным ежеквартальным платежом и подлежит уплате, даже если объект осуществления торговли использовался хотя бы один раз в квартал.

В соответствии со статьей 417 НК РФ сумма сбора определяется плательщиком самостоятельно (за исключением случая, когда плательщик не представил уведомление) для каждого объекта обложения сбором, начиная с квартала, в котором возник объект обложения сбором, как произведение ставки сбора в отношении соответствующего вида предпринимательской деятельности и фактического значения физического показателя по соответствующему объекту осуществления торговли.

В соответствии с положениями статьи 416 НК РФ организации и индивидуальные предприниматели, которые ведут торговую деятельность, должны будут вставать на учет в налоговой инспекции как плательщики торгового сбора.

При этом плательщик сбора обязан уведомить налоговый орган о каждом изменении показателей объекта осуществления торговли, которое влечет за собой изменение суммы сбора, не позднее пяти дней со дня соответствующего изменения.

Постановка на учет, снятие с учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика сбора в налоговом органе осуществляется на основании соответствующего уведомления плательщика сбора, либо на основании информации, представленной уполномоченным органом в налоговый орган (статья 416 НК РФ).

На орган исполнительной власти города Москвы, выполняющий функции по разработке и реализации экономической и налоговой политики возлагаются полномочия по сбору, обработке и передаче налоговым органам сведений об объектах обложения торговым сбором, а также по контролю за полнотой и достоверностью информации об объектах обложения торговым сбором.

Частным лицам

Работа с частными лицами является одним из приоритетных направлений деятельности ООО «банк Раунд». Мы предоставляем широкий спектр банковских услуг физическим лицам и помогаем разобраться со всеми особенностями банковских продуктов. Мы сделаем все возможное, чтобы наше сотрудничество было долгим и Банк стал вашим надежным финансовым партнером.

Ответы на часто задаваемые вопросы в отношении счетов № 40914:

Вопрос: Я узнал, что в ООО «банк Раунд» у меня открыт счет № 40914… В банк я не приходил, договор не заключал, никаких счетов не открывал. Каким образом был заключен договор и открыт счет?

 

Ответ: Вы являетесь абонентом оператора сотовой связи ПАО «МегаФон» или ООО «Скартел» (Yota) и воспользовались услугой оплаты с лицевого счета телефона. ООО «банк Раунд» является банком-партнером указанных операторов связи, и для совершения такого платежа Вам, в соответствии с законодательством, необходимо заключить договор с банком.

Совершая действия по оплате за счет баланса лицевого счета, Вы присоединяетесь к публичной оферте услуги «Мобильные платежи», и ООО «банк Раунд» открывает внутрибанковский счет 40914. Условия Договора размещены на сайте Банка: https://www. round.ru/individuals/mobile_payments.

Счет 40914 также открывается Банком при оформлении Вами Банковской карты МегаФона через сайт МегаФон Банк, мобильное приложение МегаФон Банк или посредством обращения в салон связи МегаФон (сейчас обращение в салон связи недоступно, но ранее выпущенные карты действуют). В этом случае заключается Договор о выпуске Банковской карты МегаФона и осуществлении расчетов с ее использованием. Условия Договора размещены на сайте Банка: https://www.round.ru/individuals/karta-megafon.

 

Вопрос: В личном кабинете налогоплательщика я обнаружил информацию о счете № 40914…, открытом в ООО «банк Раунд». Почему там отображается информация о счете 40914?

В соответствии с законодательством, банк обязан сообщить в налоговый орган о факте открытия такого счета.

 

Вопрос: Как я могу расторгнуть договор и закрыть счет № 40914….?

Вы можете расторгнуть договор и закрыть счет, обратившись в Банк с заявлением (способы подачи обращения в Банк: https://www. round.ru/about/informatsiya-dlya-klientov).  Банк приостановит действие Договора (заблокирует возможность совершения Платежей по Договору/возможность совершения операций с использованием Карты) в день поступления Вашего заявления, а Договор будет расторгнут и счет закрыт в сроки, предусмотренные Договором.

Информация для лиц с инвалидностью и маломобильных групп населения:


Уважаемые Клиенты,


обслуживание лиц с инвалидностью и маломобильных групп населения осуществляется во всех Подразделениях Банка.
В случае необходимости обслуживания лиц с инвалидностью и маломобильных групп населения, Вы можете заранее предупредить сотрудника Банка о Вашем визите по контактам одного из Подразделений Банка.

Платежные реквизиты банка

Информация валютного контроля:
  • обращаем ваше внимание, что на территории РФ запрещены расчеты в иностранной валюте между резидентами, за исключением ряда операций, предусмотренных статьей 9 Федерального Закона «О валютном регулирование и валютном контроле» от 10. 12.2013 №173-ФЗ;
  • валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений;
  • банк вправе запросить документы, связанные проведением перевода денежных средств и подтверждающие его цель;
  • все расчеты по текущим счетам физических лиц – резидентов не могут быть связаны с предпринимательской деятельностью.
Оформление услуг и обслуживание частных клиентов:
Раскрываемая в соответствии с Указанием Банка России №5780-У от 19 апреля 2021 года информация

пошаговая инструкция — СКБ Контур

Помимо онлайн-регистрации ККТ через личный кабинет на сайте ФНС вы можете лично обратиться в любую налоговую с этим вопросом, а также зарегистрировать кассу из личного кабинета оператора фискальных данных (ОФД). Но в этой статье мы рассмотрим именно регистрацию онлайн-кассы на портале nalog.ru.

Прежде чем приступить к регистрации онлайн-кассы, убедитесь, что вы:

Контур.ОФД осуществляет онлайн-передачу фискальных данных с кассовой техники в налоговую службу в соответствии c изменениями в 54-ФЗ, а также предоставляет аналитику по торговым точкам.

Алгоритм регистрации онлайн-кассы на сайте ФНС

Процедура онлайн-регистрации кассы в личном кабинете на сайте ФНС в целом включает 7 этапов:   

1. На сайте ФНС нужно заполнить заявление и подписать его КЭП. Для этого можно использовать любую КЭП, которая подходит для отчетности в ФНС, Росстат, ПФР, ФСС и другие контролирующие органы.

2. ФНС проверяет данные заявления, используя ЕГРЮЛ/ЕГРИП, а также реестры ККТ и фискальных накопителей (ФН).

3. Если проверка проходит успешно, то ККТ присваивается регистрационный номер.

4. Проводится фискализация техники, то есть в ККТ вводятся данные: регистрационный номер, выданный налоговой, данные ОФД и пользователя ККТ. Это может сделать как сам владелец кассы, так и внешняя организация, специализирующаяся на этой деятельности.

В первый раз лучше доверить регистрацию специальной организации, так как есть риски допустить ошибку. А ошибка может привести к тому, что придется менять фискальный накопитель.

5. Параметры фискализации (ФП или ФПД) передаются через сайт ФНС или на сайте ОФД.

6. Осуществляется проверка ФП для определения корректности работы фискального накопителя.

7. Выдается карточка регистрации ККТ с подписью ФНС в электронном виде.

Пользователи Контур.ОФД могут зарегистрировать кассу прямо из личного кабинета. Пошаговую инструкцию по регистрации касс из личного кабинета Контур.ОФД читайте в Справке.

Регистрация онлайн-кассы: пошаговая инструкция

Остановимся на каждом этапе регистрации онлайн-кассы отдельно — от подачи заявления на сайте налоговой до введения параметров регистрации в личный кабинет ОФД.

Шаг 1. Подача заявления на сайте ФНС

Чтобы зарегистрировать кассу, вам нужно зайти в личный кабинет на сайте www.nalog.ru и выбрать раздел «Учет контрольно-кассовой техники». Вы попадете на страницу, в которой есть кнопка «Зарегистрировать ККТ»При нажатии на эту кнопку появится окошко «Заполнить параметры заявления вручную».

Выберите модель ККТ, укажите адрес места установки ККТ, наименование места установки (наименование торговой точки, где она стоит). Адрес места установки должен быть выбран из справочника Федеральной информационной адресной системы (ФИАС).

Будьте готовы к тому, что в справочнике ФИАС есть не все адреса. Поэтому, прежде чем приступить к регистрации ККТ, зайдите на сайт ФИАС и проверьте, есть ли адрес вашей торговой точки в справочнике. Если есть хотя бы улица, на которой расположена торговая точка, то вы сможете зарегистрировать ККТ без проблем. Если улицы и адреса нет, то с онлайн-регистрацией может возникнуть проблема.

Что делать, если улицы и адреса нет в справочнике ФИАС?

Соберите все правоустанавливающие документы на торговую точку, обратитесь в администрацию района, на территории которой находится точка, и подайте заявление о включении помещения в адресный справочник ФИАС.   

Далее вам нужно заполнить параметры ККТ — указать заводской номер ФН и серийный номер кассы. Все серийные номера ККТ и серийные номера фискального накопителя есть в базе ФНС. При указании номера сразу же запускается автоматическая проверка на наличие номера в базе. Также автоматически проверяется, не зарегистрирован ли этот номер за кем-либо другим.

Шаг 2. Введение особых параметров применения ККТ

Если проверка пройдет успешно, вы перейдете на следующий этап регистрации онлайн-кассы на сайте ФНС. Перед вами появится окошко, в котором нужно выбрать особые параметры применения ККТ.

Среди различных параметров есть такой, как «ККТ предназначена для работы исключительно в автономном режиме». Это означает, что ваша торговая точка или место осуществления деятельности, где вы применяете ККТ, находится на территории, отдаленной от сетей связи. Перечень таких территорий утверждается региональным законодательством либо приказом регионального правительства (на сайте региональной администрации вы можете найти документ, в котором перечислены такие территории).

Если ваша касса будет находиться на такой территории, то вы можете поставить галочку, указав параметр «ККТ предназначена для работы исключительно в автономном режиме». Будьте внимательны: если вы изначально не поставите галочку, то потом уже указать этот параметр не получится.

Шаг 3. Выбор ОФД из списка

После указания особых параметров применения ККТ необходимо выбрать ОФД. Он выбирается из списка, поэтому вам заранее, еще до регистрации онлайн-кассы в налоговой, надо заключить с ним договор.

54-ФЗ с Контур.ОФД: передача данных в ФНС, отправка электронных чеков, контроль касс

Отправить заявку

Шаг 4. Введение регистрационного номера ККТ и ИНН в саму ККТ

После выбора оператора нажмите кнопку «Подписать и отправить». В этот момент вы отправляете анкету на проверку ФНС. Если она пройдет успешно, то на сайте появится окошко с регистрационным номером ККТ, который нужно будет вместе с ИНН ввести в саму ККТ. Это делается в режиме администрирования или в сервисном режиме, в зависимости от модели ККТ. При внесении цифр будьте особенно внимательными.

Если при введении регистрационного номера и ИНН вы ошибетесь хотя бы в одной цифре, то ФН «станет недействительным», то есть его можно выбросить.

Шаг 5. Заполнение «Отчета о регистрации ККТ…», распечатка чека   

После того как вы введете параметры регистрации в ККТ, она распечатает чек. В нем будут указаны параметры фискализации (ФП или ФПД) – 10 цифр. Параметры фискализации в виде 10 цифр нужно ввести на сайте ФНС в окошко «Отчет о регистрации ККТ…» — в строку «Фискальный признак».  

Помимо этого, в этом же окошке, необходимо указать номер и дату фискального документа в строке «Дата, время получения фискального признака» (эту информацию вы берете из чека).

Также указывается номер фискального документа — это порядковый номер чека.

После заполнения всех строк нажмите кнопку «Подписать и отправить».

Шаг 6. Получение карточки регистрации  

Если фискализация прошла успешно, то вы получите карточку регистрации, подписанную КЭП. Наличия карточки в электронном виде в личном кабинете на сайте ФНС достаточно для того, чтобы начать работать с ККТ.

До получения карточки регистрации есть техническая возможность пробивать чеки, но делать это ни в коем случае нельзя! Если по какой-то причине регистрация у вас не пройдет, а на кассе возникнет фискальный документ, не переданный ОФД (до регистрации это невозможно будет сделать), то по истечении 30 дней касса будет заблокирована.  

Шаг 7. Введение параметров регистрации в личный кабинет ОФД

После получения карточки регистрации нужно указать параметры регистрации в личном кабинете ОФД. После этой операции вы можете начинать работать.

Доверьте настройку специалистам. Поставим вашу кассу на учет в ФНС и фискализируем ее по всем правилам

Отправить заявку

Частые ошибки в регистрации онлайн-кассы

Проблемы возникают в том случае, если неправильно вводится регистрационный номер, а также расходятся регистрационные данные и настройки ККТ.

Расхождение регистрационных данных и реальных настроек кассы

Такая ошибка возникает при указании регистрационных данных на сайте ФНС и в самой кассе. Между собой эти данные технически никак не синхронизируются, поэтому вам нужно самостоятельно проверить, что данные, указанные на сайте www.nalog.ru, соответствуют тому, что вы указали в кассе. Если адрес места установки в кассе не соответствует тому, что есть на сайте, касса работать будет, но вы нарушите порядок применения ККТ.  

Неверный ввод регистрационного номера

Здесь ошибка недопустима, так как она приводит к тому, что ФН выходит из строя.  

Неправильное указание ОФД

Ошибка нередко возникает, когда ОФД меняют: на сайте ФНС меняют, а в самой кассе — нет, или наоборот. В этом случае касса будет работать, но порядок применения ККТ будет нарушен.  

Частая перерегистрация кассы (смена фискального накопителя)

ФН поддерживает возможность перерегистрации не более 12 раз.

Данные для регистрации должны быть записаны в ФН не позднее одного рабочего дня после подачи заявления

Отчет о регистрации должен быть передан в налоговые органы не позднее рабочего дня следующего за днем получения регистрационного номера.

О том, как зарегистрировать в налоговой онлайн-кассу, вы также можете узнать, посмотрев вебинар «Как малому бизнесу начать применять онлайн-кассы». 

7 Необходимые документы для ООО

Индивидуальное предпринимательство — самый простой и распространенный вид бизнеса, но он также и самый рискованный. Каждый день, когда вы ведете свой бизнес, на кону ваши личные активы.

По мере того, как ваш бизнес приобретает сотрудников, собственность и собственные активы, имеет смысл отделить вашу личную жизнь от деловой. Создание юридического лица, такого как компания с ограниченной ответственностью или ООО, защищает ваши личные активы от деловых долгов и обязательств.

Давайте посмотрим на бизнес-документы, необходимые для создания ООО.


Обзор: Что такое LLC?

LLC — это юридическое лицо, образованное одним или несколькими владельцами, известными как участники. В отличие от индивидуального предпринимательства, ООО имеет права, обязанности, долги и активы, отличные от прав, обязанностей, долгов и активов своих владельцев.

LLC — это относительно простая бизнес-структура, в которой прибыль от бизнеса переходит в личный доход участников в зависимости от их доли собственности.Любое количество участников может выбрать создание LLC, и участники могут быть добавлены или удалены по мере роста бизнеса.


Преимущества создания ООО

Есть три основных преимущества создания вашего бизнеса в качестве ООО.

1. Ограниченная ответственность

Основной мотивацией для создания ООО является защита себя от юридической и финансовой ответственности за свой бизнес. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваши личные активы могут быть арестованы для погашения деловых долгов или судебных решений.Создание ООО защищает вашу личную собственность и доход от этих рисков.

2. Транзитный доход

Прибыль от ООО переводится в личный доход владельцев для целей налогообложения, как и при индивидуальном предпринимательстве или товариществе. Это проще в управлении и обычно приводит к более низким налогам, чем у корпораций.

LLC могут вместо этого выбрать налогообложение как S-корпорации, что дает владельцам огромную гибкость в управлении своим налоговым бременем.

3.Активное владение

ООО может управляться исключительно его членами или любым лицом, назначенным в качестве управляющего. Это дает вам гибкость, позволяющую сохранять контроль и активно управлять бизнесом любым удобным для вас способом.


7 документов, которые вам понадобятся для создания LLC

Ниже приведены требования к документации для создания LLC. В зависимости от характера и местоположения вашего бизнеса вы можете пропустить один или несколько шагов.

1. Форма SS-4

Службы внутренних доходов (IRS) Если у вас ее еще нет, вам необходимо получить идентификационный номер работодателя (EIN) для вашего бизнеса с помощью формы SS-4 IRS.Вы можете загрузить форму по почте или просто подать заявку онлайн и сразу же получить свой EIN.

Ваш EIN используется в налоговых формах и других официальных документах для идентификации вашей компании.

2. Заявка на резервирование имени

Перед тем, как подавать какие-либо документы о создании LLC, вам нужно будет выбрать имя для своего LLC и выполнить поиск доступности, чтобы определить, было ли оно уже принято. Обычно вы можете выполнить поиск наличия имени на веб-сайте государственного секретаря или бюро корпораций.

Как правило, в штатах действуют особые правила, обеспечивающие, чтобы фирменное наименование достаточно отличалось от названий существующих предприятий, чтобы соответствовать требованиям.

Например, штат Юта указывает, что использование формы множественного числа в слове недостаточно, чтобы отличить одно название компании от другого. Если взято имя «Безумный повстанец», вы не можете выбрать «Безумные повстанцы».

Помимо доступности, вы должны проверить, допустимо ли ваше имя. В каждом штате есть уникальные правила именования, включая запрещенные и запрещенные слова.

В Юте, например, вы не можете использовать слово «экономия» в названии компании без разрешения Департамента финансовых учреждений. В каждом штате также есть спецификации для включения обозначений, таких как LLC, в название вашей компании.

Если у вас есть подходящее имя, вы можете заполнить форму резервирования имени в своем штате (хотя это не обязательно), чтобы хранить ее, пока вы подаете документы LLC.

Обычно все эти материалы можно найти на сайте государственного секретаря.

3. Устав организации

Чтобы создать ООО, вы должны представить в государстве устав организации, также называемый сертификатом организации (или сертификатом образования в некоторых штатах). Как правило, вы можете загрузить соответствующую форму с веб-сайта государственного секретаря.

При заполнении формы убедитесь, что указали правильное количество копий. Часто от вас требуется или разрешается предоставить две копии: одну для сохранения штатом, а другую для печати и возврата для ваших записей.Отсутствие предписанных копий — частая причина отклонения документов.

В каждом штате есть свои требования, но организационные статьи обычно включают следующее:

  • Название компании: Обязательно укажите свое полное юридическое название компании в том виде, в котором оно должно отображаться в соответствии с правилами вашего штата.
  • Бизнес-цель: В некоторых штатах требуется конкретная цель, в то время как другие позволяют вам в общих чертах заявлять, что ваш бизнес будет заниматься законной коммерческой деятельностью. Например, в Иллинойсе профессиональные LLC должны указать конкретные профессиональные услуги, которыми они будут заниматься.
  • Продолжительность: В некоторых штатах вас просят указать, есть ли у вашей LLC дата роспуска. В некоторых штатах установлен установленный законом предел срока действия LLC, но в большинстве случаев вы можете обозначить свое соглашение как бессрочное.
  • Основной служебный адрес: Это физическое местоположение, которое служит базой или штаб-квартирой для ваших деловых операций.
  • Тип собственности: В вашем соглашении должны быть указаны все члены вашей компании с полной контактной информацией.Вам также нужно будет указать, какой долей в бизнесе владеет каждый участник.
  • Управление: В вашем соглашении должно быть указано, находится ли ваша LLC под управлением ее участников или назначенных менеджеров. Необходимо указать имена и полную контактную информацию всех менеджеров.
  • Зарегистрированный агент: Ваша компания должна назначить зарегистрированного агента, который доступен в обычные рабочие часы для приема уведомлений о судебных исках, известных как процессуальная служба, и других официальных документов. Есть компании, которые предоставляют профессиональные услуги зарегистрированного агента за определенную плату.

Каждый штат предоставляет формы для статей организации, как этот для LLC штата Иллинойс.

4. Операционное соглашение

Операционное соглашение, также известное как соглашение компании, устанавливает основные правила работы вашей LLC, а также права и обязанности ее участников. Это также подтверждает, как между ними будут распределяться прибыли и убытки. Обычно участники получают прибыль в виде дохода, основанного на их доле собственности.

Операционные соглашения обычно не требуются штатами как часть процесса формирования, но они необходимы для определения того, как будет управляться ваша LLC. Все участники должны подписать документ для подтверждения соглашения.

Если вы хотите составить собственное операционное соглашение, вы можете найти образцы в Интернете, но, поскольку это юридическая основа вашего бизнеса, имеет смысл получить мнение юрисконсульта перед подписанием. Как правило, операционные соглашения включают следующее:

  • Название и адрес компании
  • Адрес зарегистрированного агента
  • Дата и продолжительность образования
  • Имена, роли и контактная информация участников
  • Вклады и доли владения
  • Распределение прибылей и убытков и планы вознаграждения
  • Имена руководителей и контактная информация
  • Расписание встреч и права голоса участников
  • Процесс добавления или удаления участников

5.Первоначальные и годовые отчеты

Государства должны иметь точные и актуальные отчеты о компаниях, действующих в пределах их границ. Для их поддержания в большинстве штатов компании с ограниченной ответственностью должны подавать периодические отчеты для подтверждения основной информации о своей деятельности.

Государства используют широкий диапазон названий для этих отчетов, включая годовые отчеты, информационные бюллетени, отчеты по налогу на франшизу, отчеты хозяйствующих субъектов и годовые сертификаты.

Они часто подлежат оплате ежегодно или раз в два года после года образования, но в некоторых случаях они подлежат оплате реже.Пенсильвания, например, собирает их каждые десять лет.

Некоторые штаты, включая Аляску, Калифорнию, Неваду и Вашингтон, требуют от LLC подавать первоначальный отчет или информационную справку во время регистрации LLC.

6. Налоговая регистрация

Во многих штатах ваша LLC должна будет зарегистрироваться в налоговом департаменте для получения одного или нескольких видов налогов. Сюда могут входить общие налоги хозяйствующих субъектов, налоги работодателей, а также налоги с продаж и использования.

Обычно требования и формы налоговой регистрации включаются в ресурсы для создания бизнеса на государственном бизнес-портале.

Большинство штатов включают налоговую регистрацию в свои ресурсы для создания бизнеса.

7. Бизнес-лицензии

В зависимости от характера и местоположения вашего бизнеса вам может потребоваться одна или несколько бизнес-лицензий. Типичные лицензии для малых предприятий включают следующее:

  • Разрешения на размещение в доме
  • Разрешения на использование помещений для таких функций, как знаки, системы сигнализации и лифты
  • Лицензии на регулируемую деятельность, такую ​​как приготовление пищи и уход за детьми
  • Профессиональные лицензии на такие услуги, как инженерия и архитектура

В большинстве случаев вы можете подать заявку на получение лицензии онлайн через подразделение государственных корпораций.

Со всеми этими документами стоит быть внимательным. Отсутствие детали может привести к отклонению документов, отправке вас обратно, чтобы начать все сначала, и задержке вашего утверждения. Получение надежных юридических и финансовых консультаций при создании бизнеса — это разумное вложение.

Учредительные документы следует сохранять на протяжении всей жизни предприятия. Система управления документами может значительно упростить этот процесс.


Настройте свой бизнес на успех

Создание ООО — важная веха в развитии вашей компании.Он знаменует собой начало вашего бизнеса как отдельного от вас юридического лица со своими собственными активами, обязательствами и обязанностями.

Сделайте это официальным способом, тщательно подготовив документы и составив план будущих документов, отвечающий всем требованиям к документации вашего штата.

Как создать ООО за 7 шагов — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Создание общества с ограниченной ответственностью LLC может быть одним из самых важных шагов в создании вашего бизнеса. LLC может предложить защиту вашей деловой ответственности, а также другие льготы. Хотя точные требования для открытия ООО сильно различаются в зависимости от штата. Вот несколько общих рекомендаций о том, чего вы можете ожидать в процессе. А для получения более подробной информации вы можете ознакомиться с нашим руководством по лучшим услугам LLC, которое поможет вам получить все ваши важные документы в порядке

.

Рекомендуемые партнеры

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Как создать ООО

Вы можете использовать это руководство из семи шагов, чтобы начать работу.

1. Выберите название компании

Маркетинг может быть в центре вашего внимания, когда вы рассматриваете имена для своего бизнеса. И хотя для целей брендинга важно выбрать правильное название, название вашей компании также должно соответствовать требованиям законодательства штата.

Как правило, законы штата не позволяют вам выбрать название компании, которое уже используется другим бизнесом в вашем штате. В большинстве штатов также запрещены определенные слова, которые могут подразумевать, что вы занимаетесь определенным бизнесом, например страховым или банковским.И вам, вероятно, потребуется включить какую-либо версию «LLC» или «общества с ограниченной ответственностью» в конце названия вашей компании.

Вы можете ознакомиться с требованиями к присвоению имен LLC в вашем штате и узнать, доступно ли желаемое имя, посетив веб-сайт государственного агентства, отвечающего за регистрацию деловых документов. В большинстве штатов это госсекретарь.

2. Назначьте зарегистрированного агента

Каждый штат требует, чтобы у LLC был зарегистрированный агент. Зарегистрированный агент — это тот, кто получает официальные или юридические документы (например, повестки в суд) от имени LLC.После получения зарегистрированный агент передаст эти документы лицу, ответственному за ООО.

Любой человек, которому исполнилось 18 лет, может быть зарегистрированным агентом — и вам разрешено назвать себя или своего сотрудника. Однако агент должен быть доступен по адресу в вашем штате в обычные рабочие часы. Вы также можете указать компанию, которая предоставляет услуги зарегистрированного агента. Конечно, это будет платно; расценки для зарегистрированных агентов могут стоить более ста долларов в год.

3. Получите копию формы

LLC вашего штата.

Чтобы зарегистрировать LLC в качестве юридического лица, вы должны подать документ в государственное агентство, которое занимается бизнесом в вашем штате. В большинстве штатов этот документ называется уставом организации, но в некоторых штатах используется другое название, например свидетельство об образовании. У каждого штата есть форма, которую вы можете использовать. Чтобы найти форму своего штата, перейдите на тот же веб-сайт, который вы использовали для исследования названия компании.

Рекомендуемые партнеры

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

4.Подготовьте организационную форму ООО «

«.

Каждый штат перечислит свои особые требования и процедуры для тех, кто пытается создать LLC.

Основная информация, которую вы должны предоставить, включает:

  • Название вашей компании
  • Адрес основного места вашей деятельности
  • Цель деятельности
  • Как будет управляться ваше ООО
  • Контактная информация зарегистрированного агента (и в некоторых штатах подпись агента)
  • Срок действия ООО

Когда это будет заполнено, один или несколько владельцев бизнеса или организаторов должны будут подписать форму.

Некоторые штаты, такие как Небраска и Нью-Йорк, требуют, чтобы вы опубликовали в газете уведомление о своем желании зарегистрировать свое ООО. Этот шаг необходимо выполнить перед подачей устава организации.

Вы можете ознакомиться с требованиями к присвоению имен LLC в вашем штате и узнать, доступно ли желаемое имя, посетив веб-сайт государственного агентства, отвечающего за регистрацию деловых документов. В большинстве штатов это госсекретарь.

5. Подать заявку на регистрацию организации

Внимательно проверьте свои статьи организации, прежде чем отправлять их в штат.Вам также необходимо будет оплатить регистрационный сбор, размер которого зависит от штата, в котором вы создаете свой бизнес.

Когда ваши учредительные документы будут утверждены, вам будет выдан сертификат от государства, подтверждающий, что ваше ООО официально зарегистрировано. Используйте его для других необходимых задач, таких как открытие коммерческого банковского счета и получение идентификационного номера налогоплательщика.

6. Создайте операционное соглашение

Операционное соглашение содержит подробную информацию о финансовых, юридических и управленческих правах всех участников ООО.В частности, он может включать в себя то, как будет распределяться прибыль, как участники покидают LLC и кто вносит капитал для бизнеса. По сути, он должен содержать всю необходимую информацию, касающуюся деятельности вашего ООО.

Во многих штатах не требуется эксплуатационное соглашение, но это не значит, что вам не нужно его составлять. LLC с более чем одним участником или партнером захотят создать одну, чтобы гарантировать, что все согласны со своими правами и обязанностями. Даже владельцам индивидуального бизнеса будет полезно изложить детали в письменной форме.

Создание собственного операционного соглашения — один из вариантов, особенно для ООО с одним участником. И в Интернете есть множество бесплатных шаблонов, которые помогут вам начать работу. В более сложных ситуациях, таких как ООО с несколькими владельцами, наем опытного юриста может окупить затраты.

7. Поддерживайте активность своего ООО

Создание ООО — это только начало. Как только он будет сформирован, вам нужно будет обеспечить хорошую репутацию вашего бизнеса в вашем штате. . Опять же, обратитесь к веб-сайту регистрации бизнеса в вашем штате, чтобы найти актуальную информацию о том, как это сделать.Возможно, вам потребуется подать годовой отчет, в котором обновляется информация, касающаяся вашего ООО, и оплатить ежегодный сбор за подачу заявки.

Начните Общество с Ограниченной Ответственностью Онлайн Сегодня

Нажмите на состояние ниже, чтобы начать.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Требуется ли ООО для моего бизнеса?

Это будет полностью зависеть от вашего малого бизнеса и его потребностей. Если вы фрилансер или индивидуальный предприниматель, вам может подойти простое индивидуальное предпринимательство.

Но LLC предлагает ряд преимуществ, таких как защита как физическое лицо от юридических и финансовых проблем, с которыми может столкнуться ваша компания. У LLC также есть больше возможностей выбора, когда дело доходит до налогообложения. Обязательно проведите исследование и получите юридические и налоговые консультации, прежде чем открывать какой-либо вид бизнеса.

Могу ли я создать ООО самостоятельно или нужно кого-нибудь нанять?

Вы можете создать ООО самостоятельно, особенно если вы являетесь ООО с одним участником. Проведите исследование и зайдите на сайт создания бизнеса вашего штата, чтобы определить, какие именно документы вам нужны.Однако, прежде чем открывать какой-либо бизнес, рекомендуется получить профессиональный совет, чтобы убедиться, что вы принимаете лучшее решение для своей ситуации.

Мне действительно нужно заключать операционное соглашение для моего ООО?

В большинстве штатов не требуется, чтобы у LLC было операционное соглашение, хотя оно может пригодиться. Тем, у кого есть деловые партнеры, следует подумать о заключении операционного соглашения, чтобы все были на одной волне. Для ООО с одним участником всегда полезно иметь письменные инструкции по ведению бизнеса.

пребываний организовано при образовании ООО

День, наконец, настал: ваш малый бизнес достиг точки, когда пора выйти за рамки статуса «мама и папа» и превратиться в официальную компанию с ограниченной ответственностью (ООО). Когда вы новый владелец бизнеса, вам не о чем беспокоиться. Вы выбираете название своей компании, получаете P.O. ящик для почты и зарегистрируйте свой адрес в местных списках и каталогах. Сверх того? Вы почти готовы.

Хорошо, может быть, это слишком упрощает, но идею вы поняли.

Стать ООО? Это совсем другое дело.

Как открыть ООО

LLC имеет ряд преимуществ, главным из которых является ограниченная личная ответственность, которая может защитить вас как личность в случае судебного иска против вашей компании. По сути, это означает, что ваши личные активы защищены. Долги и финансовое бремя ложатся на ООО, а не на вас как личность.

Это кардинально отличается от индивидуального предпринимательства, которое лишено защиты ответственности и делает вас более уязвимыми для личного иска, а не против вашей компании. Есть также некоторые налоговые льготы для создания LLC, в том числе те, которые переходят из индивидуального предпринимательства, что может помочь вам максимизировать ваши налоговые декларации с IRS.

Но сначала вам нужно знать, как стать ООО. Стать LLC — это большой шаг, но сделать это на удивление легко. После нескольких шагов и уплаты регистрационного сбора вы можете стать счастливым владельцем ООО.Следуйте этим указателям шаг за шагом, чтобы в кратчайшие сроки сформировать свое ООО.

Шаг 1. Выберите название ООО

Поиск названия LLC может стать самой длинной частью вашего пути. Большинство законов штатов запрещают двум компаниям иметь одно и то же название, поэтому первое, что вам следует сделать, это проверить, есть ли у какой-либо компании ваше идеальное имя.

Вам также следует избегать названия, слишком похожего на название другой компании в вашем районе. Например, если уже существует «Peggy’s Pies», вам, вероятно, не следует называть свой бизнес «Peggy’s Pies to Go».(Извини, Пегги.)

Шаг 2. Закрепите услугу зарегистрированного агента

Это не полная гарантия, но практически в каждом штате вам потребуется зарегистрироваться у официального официального агента или зарегистрированного агента. Это лицо будет действовать в качестве представителя вашей LLC, получая любые юридические документы, судебные иски, повестки в суд и так далее. Затем они передадут их соответствующему человеку в вашей компании, которым вначале, скорее всего, будете вы.

Обратите внимание, что этот человек не то же самое, что адвокат, который может давать юридические консультации.Практически любой человек старше 18 может стать зарегистрированным агентом, поэтому он не обязательно должен иметь какие-либо юридические знания или квалификацию.

Шаг 3: Создайте операционное соглашение LLC

Операционное соглашение LLC — это юридический документ, который определяет, как ваша LLC будет работать. В нем вы можете подробно описать, как будут распределяться обязанности, структура управления, финансовые вопросы, вопросы управления, наследование, основная информация, контактная информация, тип бизнеса и любые другие особенности, которые вы хотите уточнить.Здесь вы также укажете дополнительных членов LLC, если вы не единственный.

В некоторых штатах владельцы LLC должны предоставить операционное соглашение, а в других — нет. В любом случае, это хорошая идея. Без него вы можете столкнуться с распрями или разногласиями по мере роста компании и возникновения вопросов или опасений по поводу структуры бизнеса.

Даже ООО с одним участником должно заключить операционное соглашение на случай, если вы решите увеличить свой операционный персонал или в случае вашего преждевременного ухода.

Шаг 4: Отправьте информацию о своей организации в штат

Это большой шаг, поэтому возьмите свою любимую закуску и наденьте очки для чтения. Пора заполнить и подать устав организации. Каковы статьи организации? Давайте разберемся.

Устав организации

При создании LLC вы должны подать документ, называемый «учредительный договор», в государственное или местное правительственное учреждение. После того, как документ подан и одобрен государством, новое юридическое лицо юридически создается как зарегистрированный бизнес в государстве.Короче говоря, статьи об организации имеют большое значение.

Как правило, устав регистрируется в канцелярии государственного секретаря того штата, в котором образовано новое ООО. Вы можете найти предоставленные правительством формы для использования на веб-сайте государственного секретаря.

В некоторых штатах, таких как Флорида, Аризона и Нью-Джерси, требуется, чтобы форма была подана в другое государственное учреждение штата. Кроме того, некоторые государства могут использовать альтернативное название для документа, например, «свидетельство об образовании» или «свидетельство организации».”

Несмотря на то, что точные требования к подаче документов различаются от штата к штату, определенная информация должна быть включена независимо от того, в каком штате вы находитесь. Вот информация, которую вы должны указать при подаче статьи о компании.

  • Название компании: Запустите поиск бизнес-объекта в своем штате по названию, которое вы хотите использовать. Проверьте, доступно ли оно или другая компания уже зарегистрировала это имя. Название должно заканчиваться обозначением LLC, например «Общество с ограниченной ответственностью», «LLC» или «L.L.C. » Есть также определенные слова, которые в некоторых штатах не допускаются в названии LLC, в том числе «банк», «траст» и «страхование».
  • Заявление о цели: Вы должны указать цель ООО. В большинстве штатов не требуется конкретного заявления о цели. Скорее, обычно приемлемо общее заявление о цели, например «заниматься любым законным бизнесом с целью получения прибыли». Это также оставляет открытой дверь для будущих деловых возможностей, о которых вы, возможно, не ожидали во время создания.
  • Продолжительность: Если LLC не будет работать вечно, вы можете указать конкретный период времени, в течение которого LLC будет работать. Однако большинство LLC выбирают бессрочный срок действия. Во многих штатах не требуется указывать конкретную продолжительность, а в некоторых даже предполагается бессрочная продолжительность, если таковая не указана.
  • Основное место деятельности: Это относится к основному местонахождению или головному офису предприятия. Обычно это адрес, по которому работает руководство компании и где хранятся бухгалтерские книги и записи.Если вы ведете бизнес из дома, вы можете указать домашний офис в качестве основного места работы. Это также означает, что вы можете претендовать на налоговый вычет из домашнего офиса.
  • Зарегистрированный агент: Вы должны указать имя и адрес зарегистрированного агента вашего LLC. Зарегистрированный агент получает важные налоговые и юридические документы от имени ООО. Для ведения бизнеса вам нужен зарегистрированный агент в каждом штате, где зарегистрирована LLC, и агент должен находиться в этом штате.Зарегистрированным агентом может быть участник LLC, внешнее физическое лицо или утвержденная государством компания зарегистрированного агента.
  • Управление: В большинстве штатов требуется указать, будет ли LLC управляться участниками или управляющими. Большинство LLC управляются участниками, и все участники разделяют ответственность за ведение бизнеса. В ООО, управляемом менеджером, участники назначают менеджера или группу менеджеров для управления повседневными операциями компании. Структура, управляемая менеджером, полезна в ситуациях, когда слишком много участников для эффективного управления бизнесом или когда есть некоторые участники, которые предпочли бы быть пассивными инвесторами.
Инструкция по заполнению шаблона

Вы можете загрузить нижеприведенный шаблон статей организации LLC и использовать его для создания LLC. Его необходимо настроить, чтобы в него была включена конкретная информация организации. Следуйте инструкциям, выделенным жирным шрифтом, и введите запрашиваемую информацию в выделенные поля. После того, как вы ввели всю информацию, убедитесь, что вы удалили все инструкции и выделенные поля. Вам нужно будет подписать документ, прежде чем подавать его в ваше государство.

Создание организационного документа вашего LLC — не последний шаг, но важный. Убедитесь, что вы проверили точные требования к подаче документов в вашем штате и включили всю необходимую информацию в свой корпоративный документ. Если вам нужна помощь, вы можете проконсультироваться с юристом в вашей юрисдикции или опытным предпринимателем, хорошо осведомленным о процессе.

Шаг 5: Получите статус LLC от штата

Вы сделали это! Вы выбрали свое имя, указали свои данные в соглашении, подали в штат и получили статус LLC.Теперь вы можете сосредоточиться на самом интересном: получить дополнительные бизнес-лицензии (если они вам нужны), создать банковский счет для бизнеса, организовать вечеринку по созданию LLC и подготовиться к любым следующим крупным шагам, которые вы запланировали.

шагов к открытию ресторана ООО

Владельцы ресторанов решили создать ООО для своего бизнеса по многим веским причинам. В этом руководстве простым языком объясняется, что вам нужно знать о структуре бизнеса LLC и ее отношении к ресторанам.

  • Плюсы и минусы создания ООО
  • Как убедиться, что ООО является лучшей юридической структурой для вашего ресторана
  • Действия и формы, необходимые для создания ООО
  • Различия в государственных требованиях ООО
  • Издержки и сборы за создание ООО
  • ООО Налоги и статусы отчетности

Прежде чем вы решите создать компанию с ограниченной ответственностью, ознакомьтесь со всеми деталями с помощью этого обширного и легкого для понимания руководства.

Если вы в настоящее время работаете как индивидуальное предприятие и ищете повышенную защиту ответственности, вы можете получить выгоду, зарегистрировавшись в качестве LLC.

Подробнее: Выбор структуры ресторанного бизнеса

Что такое ООО?

An LLC — общество с ограниченной ответственностью.

Если ваш ресторан является индивидуальным предпринимателем или партнерством, то вы — владельцы ресторана — несете личную ответственность за любые долги или обязательства, возникшие в ходе ведения бизнеса.

Хотя это можно в некоторой степени смягчить за счет комплексного страхования деловой ответственности, оно не обеспечивает той глубины защиты, которую вы можете получить, создав ООО.

Защита от ответственности является основной причиной создания общества с ограниченной ответственностью.

Почему ООО считается лучшей бизнес-структурой для ресторана?

Сниженная ответственность.Проще получить кредит

Когда вы подаете заявку на ООО, это создание отдельного юридического лица. В отличие от партнерства или индивидуального предпринимательства, риск ответственности принимает на себя ООО.

Он работает как брандмауэр, защищая ваши личные активы от тех, кто стремится взыскать долги, понесенные бизнесом.

Как отдельное юридическое лицо, ваш ресторан LLC может получить кредит независимо от вашего личного кредитного рейтинга.Когда вы увеличиваете кредитоспособность своей LLC, она может получить более высокий кредитный рейтинг, чем вы и ваши партнеры.

Это означает, что даже если у вас или ваших партнеров нет звездного кредита, создание LLC может помочь вам получить бизнес-ссуды.

LLC менее сложны, чем корпорации.

По сравнению с правилами, необходимыми для квалификации в качестве корпорации, LLC намного менее формальна.

Некоторые требования для корпораций:

  • Содержание совета директоров
  • Члены с правом голоса / Члены без права голоса
  • Ведение протокола заседаний
  • Требуются более подробные налоговые декларации

ООО дешевле корпорации.
Стоимость регистрации и соблюдения требований намного меньше, чем для корпорации.
  • ООО проще создать — возможно, вам не понадобится юрист
  • Требуется меньше документов для подачи заявления — вы можете сделать это самостоятельно
  • Есть меньше юридических обязательств для обеспечения соответствия LLC
  • Расходы на регистрацию для ООО намного меньше, чем для корпорации

Подробнее: Выбор структуры ресторанного бизнеса

У LLC могут быть разные инвесторы, чем у корпораций.

Гибкие источники инвестиций — еще одна причина, по которой ООО может быть лучшей юридической структурой для ресторанов.

В отличие от S Corp:

  • ООО не имеют ограничения на иностранные инвестиции
  • Партнерами в ООО могут быть корпорации
  • Или другие ООО и трасты
  • Нет ограничений на количество участников, участвующих в ООО

Вы можете избежать нежелательной проверки IRS.

IRS имеет тенденцию внимательно следить за индивидуальными предпринимателями, особенно с такими же наличными, как ресторан. Они склонны предполагать, что существует вероятность занижения денежных средств, поэтому вы можете стать объектом аудита.

Поскольку никто не любит, когда его проверяют, создание ООО могло бы частично избавить от этого чрезмерного внимания.

  • ООО не имеют ограничения на иностранные инвестиции
  • Партнерами в ООО могут быть корпорации
  • Или другие ООО и трасты
  • Нет ограничений на количество участников, участвующих в ООО

Подробнее: Выбор структуры ресторанного бизнеса

Кто может создать ООО?

В большинстве штатов разрешено создание LLC даже одному участнику.

А по верху ограничения нет. ООО может иметь неограниченное количество членов.

Членами LLC могут быть физические лица, трасты, другие LLC, отечественные корпорации, иностранные корпорации, иностранные индивидуальные инвесторы и благотворительные организации 501 (c) (3).

В некоторых штатах организатор LLC должен быть старше 18 лет, но таких ограничений для членов LLC нет.

Тем не менее, наличие членов младше 18 лет может потенциально вызвать некоторые юридические сложности в отношении договоров с несовершеннолетними.

Как устроены ООО?

Прежде чем подавать заявку на создание LLC с государством, важно структурировать LLC и определить роли участников.

Организатор — Организатор — это лицо, которое подает заявку на ООО в государстве. Они делают это, передавая устав LLC государственному секретарю штата, в котором образована LLC.

Зарегистрированный агент — лицо, получающее информацию, предназначенную для LLC, например налоговые документы и юридические уведомления.

Зарегистрированный агент может быть членом или не членом LLC, или может быть «компанией зарегистрированного агента», которая предоставляет эту услугу

LLC должна иметь зарегистрированного агента в каждом штате, в котором LLC зарегистрирована для ведения бизнеса.

Заявление о полномочиях — Этот важный документ хранится у государственного секретаря. Он защищает других участников LLC, указывая, какие участники уполномочены обязать LLC перед третьей стороной.

Без этого один участник LLC может представлять компанию, получать ссуды или иным образом искажать интересы других участников.

Чтобы все участники были на одной странице, настоятельно рекомендуется подать заявление о доверенности государственному секретарю. Другие участники LLC будут защищены от любых несанкционированных обязательств, созданных участниками Rouge.

Если участник покидает LLC, важно обновить заявление о полномочиях.

Если вы были авторизованным участником и покидаете LLC, обязательно подайте заявление об отказе в предоставлении полномочий. В противном случае вы все равно можете нести ответственность по обязательствам или использовать свое имя в связи с LLC — даже если вы ушли!

Подробнее: Выбор структуры ресторанного бизнеса

Структура управления ООО

Существует два способа управления LLC. Они управляются членами и управляются менеджером.

В контексте ООО термин «управление» означает участие в повседневной деятельности ресторана.

Вполне возможно, что не все участники хотят принимать участие в этом, а предпочитают действовать просто как инвесторы. Это определит структуру управления ООО.

В LLC , управляемой участниками, все участники имеют право голоса в отношении принятия оперативных решений. Чтобы принять решение, голосование должно быть единодушным.

Вы можете себе представить, что в некоторых случаях, например, когда много членов, это может быть обузой.

LLC, управляемая менеджером, указывает некоторых участников, которые являются уполномоченными менеджерами. Они не обязательно должны быть членами и фактически могут быть уполномоченными сотрудниками.

Эти назначенные менеджеры наделены полномочиями управлять повседневными операциями ресторанного бизнеса, не требуя единодушного одобрения других участников LLC.

Как выбрать структуру управления ООО.

При выборе схемы управления рестораном учитывайте следующее:

Под управлением участника

Организация, управляемая участниками, полезна, когда:

  • Все участники ООО имеют опыт работы в промышленности и управлении
  • Будет работать напрямую с общественностью

Например, пять друзей, которые открывают бургер-шоп и работают вместе как команда, или работают по сменам в качестве менеджеров, контролирующих сотрудников.

Благодаря их непосредственному отношению к повседневным операциям и их опыту, организация, управляемая участниками, могла работать.

Управляемый

Схема управления менеджером полезна, когда:

  • Некоторые участники не имеют опыта управления
  • Они не будут участвовать в принятии решений на уровне управления

Примером такой договоренности может быть инвестор с напряженным рабочим днем, который дружит с поваром.Он недостаточно разбирается в ресторанном бизнесе, и у него нет времени для этого. Поэтому он поручает повару принимать повседневные решения.

Подробнее: Выбор структуры ресторанного бизнеса

ООО Операционное соглашение

Операционное соглашение
является основополагающим документом, который объясняет роль каждого члена, их обязательства и другие взаимно согласованные договорные обязательства партнерства.

Дополнительные позиции, указанные в операционных соглашениях с ООО:

  • Как добавляются и удаляются участники LLC
  • Как распределяется прибыль между участниками
  • Как будут распределены активы в случае ликвидации ООО

В ООО, управляемом участником, операционное соглашение также может использоваться для снятия некоторого давления при принятии решений с некоторых участников.Операционное соглашение позволяет вам сделать это без дополнительных сложностей, связанных с формальной организацией ООО под управлением менеджера.

В операционном соглашении может быть указано, какие участники имеют право предпринимать односторонние действия от имени ООО. Например, если сотрудники ресторанного ООО обладают специальными знаниями.

Если один из участников — шеф-повар, один бухгалтер и один опытный руководитель дома, каждому из них может быть предоставлено право принимать односторонние решения в своей сфере деятельности при сохранении организационной структуры, управляемой участниками.

Голосование

Когда приходит время принимать решение в компании с ограниченной ответственностью, все участники должны прийти к согласию в момент совершения действия.

Это не означает, что все они проголосовали бы одинаково, но это означает, что нет никаких споров относительно результата.

Для этого важно, чтобы право голоса и система взвешивания голосов были подробно прописаны в операционном соглашении LLC.

Неформальное голосование — ООО считаются «неформальной» бизнес-структурой. И это часть привлекательности создания ООО.

Когда участники считают обсуждаемую тему «неважной», официального голосования не требуется.

Практически это решения, принимаемые в повседневной работе ресторанного бизнеса. Например, получение одобрения на новый список вкусов мороженого. Это можно сделать, проинформировав других участников.

Например, отправив копию другим участникам по электронной почте, разместив заказ на дополнительное мороженое. Если нет возражений, то считается, что действия одобрены другими членами.

Официальное голосование — Иногда это имеет большое значение, и каждый должен взвесить свое решение, прежде чем двигаться дальше.

В этих случаях есть два способа взвесить голос участника. То, как LLC взвешивает голоса участников, должно быть четко указано в операционном соглашении.

  • На душу населения — Один голос на человека. Это прямое большинство голосов. Например, пять членов, пять голосов. Правила большинства.
  • Процентная ставка — Голос каждого участника весит столько же, сколько их процентная доля в бизнесе. Если мне принадлежит 15% компании, каждая из моих 15 акций голосует за меня «за» или «против». Голосование проходит или не проходит в зависимости от того, как голосуют акции.

Подробнее: Выбор структуры ресторанного бизнеса

Как создать ресторан ООО

Операционный договор

После того, как вы выбрали штат для регистрации, первым шагом будет составление рабочего соглашения.

Это может быть простой или сложный процесс в зависимости от:

  • Количество участников
  • Как распределяется мощность
  • Какие обязательства есть у участников перед организацией

Операционное соглашение — это договор между участниками ООО. Через операционное соглашение государство может видеть, как LLC устроена юридически.

Как член LLC, операционное соглашение защищает вас от ответственности.Определив роли участников и финансовые обязанности, становится ясно, в чем состоит роль каждого в LLC.

Дополнительные сведения об операционных соглашениях

Во многих штатах не требуется операционное соглашение для LLC. Тем не менее, настоятельно рекомендуется, чтобы LLC с более чем одним человеком использовала операционное соглашение.

Следует позаботиться о том, чтобы между учредителями ресторана было заключено подходящее соглашение, в котором учитывается, что лучше иметь все в письменной форме.

При разработке операционного соглашения учитывайте будущие правовые вопросы и постарайтесь заранее прояснить внутреннюю организационную структуру вашего ООО, чтобы не указывать пальцем на дорогу.

Что должно быть включено в договор эксплуатации?

Одна из наиболее важных вещей, которую необходимо сделать, — это указать в операционном соглашении подробную информацию о том, какой вклад каждый участник внес в LLC, в отношении:

  • Активы
  • Услуги
  • Размер доли участия каждого участника

Члены LLC вместе решают, как компенсировать друг другу свои взносы.

В дополнение к доле владения каждый член LLC имеет согласованную долю в прибылях или убытках. Это называется «распределительной долей».

Действительно, кто-то может владеть 50% ООО и только 25% убытков. Если другие участники согласились с соглашением, это должно быть подробно описано в рабочем соглашении.

ООО, личные налоги и операционный договор.

Наступает время уплаты подоходного налога, как правило, ООО перекладывает налоговое бремя на физических лиц.

Это важно учитывать при составлении операционного соглашения и понимать, как это влияет на ваше собственное финансовое состояние.

Прибыль не всегда будет выводиться из компании каждый год. Однако участники LLC обязаны лично платить подоходный налог с прибыли компании пропорционально их доле владения.

Следует указать, как, когда и сколько прибыли каждый участник должен рассчитывать распределить между ними, чтобы участники могли планировать заранее, имея достаточно наличных денег для покрытия своих личных налоговых обязательств, связанных с прибыльностью ресторана.

Кроме того, не забудьте включить в соглашение о работе вашего ресторана следующую информацию:

  • Какие права голоса имеют члены
  • Как прибыль и убыток распределяются между участниками
  • Доля каждого члена в ресторане
  • Правила проведения собраний и голосования
  • Односторонние действия, разрешенные участниками
  • Конкретная структура управления и иерархия
  • Права и обязанности участников

В качестве последнего примечания к эксплуатационным соглашениям обязательно укажите возможные случаи.Что произойдет, если один из участников умрет или не сможет выполнить свои обязательства перед организацией по иным причинам?

Подробнее: Выбор структуры ресторанного бизнеса

Устав организации

Это документ, поданный в штат для официального создания вашего ООО.

Большинство штатов требует, чтобы этот документ был подан государственному секретарю штата, в котором вы открываете ресторан LLC.В некоторых штатах даже есть готовые формы, которые можно просто заполнить. В противном случае вам придется написать свой собственный.

Информация, включенная в устав организации, варьируется в зависимости от штата.

Основными государственными требованиями устава организации являются:

  • Название компании
  • Адрес, по которому ООО осуществляет деятельность
  • Имя и адрес зарегистрированного агента
  • Заявление об управлении и организационной структуре ООО
  • Назначение ООО
  • Срок действия ООО
  • Подпись (и) участников, уполномоченных на создание ООО

Дополнительные государственные требования для ООО

Поскольку законы, касающиеся компаний с ограниченной ответственностью, устанавливаются законодательным собранием штата, существуют некоторые расхождения между законами, регулирующими деятельность LLC от одного штата к другому.Способы налогообложения LLC в штатах также различаются в зависимости от штата.

Несмотря на эти различия, между штатами много общего. В этом руководстве мы сосредоточимся на том, что в целом верно, независимо от конкретного состояния.

Подача устава государственного секретаря

При подаче устава, название компании должно содержать «LLC» в конце, иначе штат добавит его автоматически.Это также должно быть уникальное название компании, иначе заявка будет отклонена.

Выбор зарегистрированного агента

Зарегистрированный агент должен быть назначен участниками. Это человек, который будет получать информацию и уведомления, направленные в ООО.

Укажите имя и адрес для связи с зарегистрированным агентом. Зарегистрированный агент может быть членом LLC, назначенным не членом или авторизованным зарегистрированным агентом.

Заявление о цели

Заявление о целях LLC — это краткое описание того, почему участники создают LLC и что вы планируете достичь как бизнес.

Заявление о цели может считаться заявлением о миссии для ООО. Он может быть конкретным или очень общим. Например, «выполнять все правовые действия, разрешенные компаниями с ограниченной ответственностью», является приемлемым заявлением о цели.

Стиль управления

Укажите государству, будет ли ООО управляться менеджером. Если вы специально не указали стиль, управляемый менеджером, состояние по умолчанию будет присвоено LLC, управляемой участником.

Если вы не хотите, чтобы юридическое лицо ресторана рассматривалось государством как управляемое участником, важно указать «управляемый менеджером» при подаче документов в штат.

От вас могут потребовать указать имена и адреса каждого из ваших менеджеров в рамках структуры, управляемой менеджером.

Подробнее: Выбор структуры ресторанного бизнеса

Основное место деятельности

Это довольно просто, это штаб-квартира компании LLC. Если у вас есть только один ресторан, это будет адрес, по которому вы работаете.

Однако, если у вас несколько ресторанов, вы должны указать адрес офиса, с которого вы управляете всеми сайтами в сети ресторанов.

Подписи уполномоченных

Все уполномоченные члены подписывают и подают в штат документы для создания ООО.

В операционном соглашении вы должны указать, какие участники ООО имеют право подписывать документы от имени организации.Это важно, потому что по умолчанию любой отдельный член может обязать других за то, за что они, возможно, не хотят нести ответственности.

Однако, если намерение состоит в том, чтобы все участники имели равноправное партнерство, в LLC, управляемой участниками, наличие подписи всех участников свидетельствует о солидарности намерений при создании LLC.

Продолжительность

В большинстве государственных заявок запрашивается предполагаемый срок действия LLC.Некоторые штаты не разрешают бессрочное ООО.

В некоторых штатах разрешено неопределенное время, при котором LLC будет распущена только в случае ухода или смерти одного из членов.

Однако, если это разрешено государством, вы можете определить LLC как бессрочную. Это дает понять, что не следует распускать LLC по прошествии определенного периода времени или в случае ухода участников.

Если LLC будет распущена государством после выполнения условий, вы можете подать заявку на продление срока действия LLC, чтобы избежать этого.

Дополнительные различия состояний

В некоторых штатах имена участников LLC публично не разглашаются. Если вы создаете свою LLC в штате, который не разглашает публично личности участников LLC, это считается «анонимным LLC».

В остальном он ничем не отличается от обычного ООО. Но стоит отметить, что некоторые штаты предоставляют анонимные LLC, если вас беспокоит конфиденциальность.

Вы можете создать ООО в любом штате. Однако, если это не ваш штат или штат, в котором работает LLC, имейте в виду, что на вашу LLC будут распространяться налоговые законы, сборы и правила как штата, в котором вы подаете, так и того, в котором вы ведете бизнес.

Хотя многие штаты разрешают несовершеннолетним быть членами LLC, в некоторых штатах требуется, чтобы все участники LLC были старше 18 лет.

Подробнее: Выбор структуры ресторанного бизнеса

Затраты на создание ООО

Подача

Сборы сильно различаются от штата к штату, от 40 до почти 600 долларов.Большинство штатов находятся где-то посередине, около 200 долларов. Чтобы узнать точную ставку, посетите веб-сайт государственного секретаря штата, в котором вы формируете свою LLC.

Сертифицированные копии

Для целей налогообложения вам может потребоваться, чтобы государство отправило вам заверенные копии ваших документов после утверждения. Государство взимает дополнительную плату за эту услугу.

Повторная подача

Если при подаче заявки возникнет проблема, из-за которой вам будет отказано, с вас будет взиматься плата за повторную подачу заявки.Это может быть ваше название LLC или что-то еще, но перед подачей заявки убедитесь, что вы соответствуете всем требованиям штата, чтобы избежать этих затрат.

Товарный знак или авторское право

Никто не будет есть в ресторане под названием «ABC American Restaurants LLC». Таким образом, вам придется заплатить дополнительные сборы за регистрацию товарного знака или названия вашего ресторана.

Годовые сборы

Налоги на франшизу и лицензионные сборы взимаются во многих штатах.Как и первоначальные сборы за регистрацию для создания LLC, эти расходы сильно различаются от штата к штату. Вы должны платить эти сборы каждый год, чтобы оставаться в хорошей репутации и поддерживать защиту ответственности, которую предоставляет LLC.

Публикация уведомлений

В век Интернета это архаичная практика. Но во многих штатах по-прежнему требуется опубликовать уведомление о создании ООО в местной газете. Газета должна быть в списке утвержденных публикаций, предоставляемом окружным секретарем.

В зависимости от состояния уведомление может отображаться в течение нескольких месяцев. Плата, взимаемая газетами за эту услугу, может быть довольно высокой. Некоторые стоят более 1000 долларов. Поэтому не забудьте заложить эту стоимость при создании своего ресторана LLC.

Подробнее: Выбор структуры ресторанного бизнеса

Зарегистрированные агенты

В каждом штате, в котором работает ваша LLC, вам нужно будет платить зарегистрированному агенту, чтобы поддерживать свое присутствие в этом штате.Это касается штатов, в которых вы ведете бизнес, но не находитесь в них. Плата за зарегистрированного агента составляет около 100 долларов в год.

Помощь в подаче документов

Возможно, вам будет полезно обратиться за помощью в подаче документов, особенно если вы впервые регистрируете LLC.

Помощь в регистрации

Basic Online LLC начинается с 50 долларов и увеличивается оттуда. Стоимость зависит от того, какая помощь вам требуется.Тем не менее, это может быть ценным сервисом, если это означает экономию на повторной архивации.

Для более сложных документов вы можете нанять адвоката. Гонорары адвоката, как и следовало ожидать, дороже.

Если у вас сложная договоренность между участниками, соглашение о праве собственности сложное или это LLC, управляемая менеджером, может быть хорошей идеей получить помощь юриста LLC, чтобы убедиться, что все в порядке.

ООО и федеральные налоги

ООО созданы под юрисдикцией правительств штатов.Что интересно, технически они не признаются IRS. IRS относится к LLC с термином «юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом».

Для целей налогообложения у вас есть варианты, когда речь идет о том, как вы и другие сотрудники вашей ресторанной компании хотите подавать документы.

Подача федеральной налоговой декларации в качестве ИП / партнерства

Когда вы подаете в IRS в качестве индивидуального предпринимателя или партнерства, налоговые обязательства LLC рассматриваются как «сквозные».Это означает, что налоговое бремя ложится на отдельных участников ООО. Налоги для LLC подаются в их личных налоговых декларациях.

Для LLC с одним участником IRS рассматривает это как индивидуальное предприятие. Для ООО с несколькими участниками IRS рассматривает это как партнерство.

Что следует учитывать при подаче «проходной»

Поскольку доля каждого участника в прибыли (или убытках) компании облагается налогом по их индивидуальной налоговой ставке, в некоторых случаях это может вызывать разочарование, поскольку так называемая прибыль бизнеса облагается налогом в налоговой декларации физического лица.Однако эта прибыль не может распределяться между участниками каждый год.

Компании часто сохраняют прибыль, чтобы инвестировать обратно в операции и обеспечивать финансовое благополучие LLC.

Независимо от выплаты, IRS будет требовать, чтобы вы лично платили налоги с прибыли, полученной рестораном.

Регистрация в качестве S Corp

IRS дает LLC возможность подавать документы как S Corp.Подобно товариществу или индивидуальному предпринимателю, S Corp является сквозным субъектом для налоговых обязательств. Налоговые обязательства участников зависят от того, сколько акций компании им принадлежит.

Потенциальная выгода от регистрации в качестве S Corp заключается в том, как взимаются налоги на трудоустройство. Когда вы облагаетесь налогом в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны платить 100% налога на трудоустройство. Это также называется «налогом на самозанятость».

При регистрации в качестве S Corp обязательство по налогу на трудоустройство снижается до половины физических лиц, а половина оплачивается LLC.

Еще одно преимущество регистрации в IRS в качестве S Corp — это когда участники извлекают прибыль из компании. Некоторая часть прибыли может быть выплачена в форме распределения. Распределение не облагается налогами на трудоустройство.

Налоговое управление США наложило ограничения на распространение:

  • В ООО не может быть иностранных инвесторов
  • Все партнеры должны быть индивидуальными людьми
  • Не юридические лица, такие как другие ООО, корпорации или партнерства

Если вы думаете, что в будущем можете подавать в федеральные налоги как S Corp, при создании LLC следует принять во внимание эти ограничения:

Чтобы подать налоговую декларацию в качестве S Corp, вы должны:

  • Подать документ о выборах
  • Заполните форму IRS 1120S, чтобы сообщить о прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах за год
  • Форма K-1 предоставляется каждому участнику ООО с подробным описанием их доли владения активами и обязательствами ООО, отраженная в форме 1120S
  • Для целей налогообложения участники ООО теперь именуются «акционерами».Это потому, что LLC теперь рассматривается как корпорация IRS
  • .
  • Каждый участник LLC подает форму Schedule E вместе со своей личной налоговой декларацией 1040.

Как видите, регистрация в качестве S Corp требует дополнительной работы. Но финансовая выгода может перевесить стоимость соблюдения. Вам нужно будет принять это решение.

Запросите демо-версию POS сейчас!

Регистрация в качестве корпорации (C Corp)

Если участники LLC планируют удерживать значительную часть прибыли в компании, а не выплачивать ее, вы можете подать заявку как C Corp (корпорация).

Если вы подаете в IRS как C Corp., LLC несет ответственность за уплату налогов на прибыль. Это больше не считается «проходом». Участники не несут личной ответственности по налоговым обязательствам ООО.

В этом случае налоги уплачиваются по соответствующей ставке корпоративного налога, а участники облагаются налогом только с получаемой ими заработной платы. Как и при регистрации в качестве S Corp, здесь нет «налога на самозанятость». Корпорация платит половину налога на занятость.

Для подачи в IRS в качестве C Corp:

  • Члены должны проголосовать, чтобы одобрить
  • Файл Форма IRS 8832 *
  • Файл формы IRS 1120 **
  • Подайте ежеквартальную налоговую декларацию работодателя, форма IRS 941

* После подачи формы 8832 она имеет обратную силу только за 75 дней до заполнения. Если налоговый период уже начался до этого крайнего срока, вам нужно будет подавать налоговую декларацию в рамках партнерства за период до периода, когда форма 8832 вступит в силу.

** Поскольку налоговые правила IRS для корпораций отличаются, когда вы заполняете форму 1120, крайний срок подачи налоговой декларации IRS может измениться. Корпорации должны подавать налоговую декларацию на 15-й день третьего месяца после окончания налогового года.

Перед тем, как подать заявку как корпорация, имейте в виду динамику, называемую «двойное налогообложение». Прибыль сначала облагается налогом, когда корпорация подает налоговую декларацию в IRS, а затем еще раз, когда она облагается налогом как доход, когда участники подают свои личные налоги в конце года.

Вы и другие участники ресторанного ООО захотите тщательно взвесить затраты и преимущества такой договоренности. Вероятно, перед принятием решения лучше проконсультироваться с опытным бухгалтером.

Подробнее: Выбор структуры ресторанного бизнеса

Сводка

Создание ООО часто является лучшим выбором для частных владельцев ресторанов и их партнеров.Это неформально, гибко и менее затратно, чем создание корпорации, но при этом обеспечивает некоторую защиту от ответственности и упрощает получение ссуд.

Создание ООО осуществляется на уровне штата, и в каждом штате есть определенные требования для создания ООО. Затраты также сильно различаются, поэтому обратитесь к государственному секретарю штата, в котором вы хотите создать ООО, для получения полного списка требований.

IRS не признает LLC в качестве юридического лица для целей налогообложения.У вас есть выбор: подавать налоги на ваши личные подоходные налоги или подавать в IRS как S Corp или C Corp. Однако это может добавить сложности и дополнительные правила, которые в первую очередь уменьшают привлекательность создания LLC. .

Это руководство по открытию ресторана LLC является частью углубленного курса о том, как открыть ресторан, предложенного вам Резку. Rezku — ведущая в отрасли технологическая компания по управлению рестораном, которая помогает ресторанным группам, ночным клубам и барам предлагать инновационные решения реальных проблем.Наши продукты включают в себя управление домом, онлайн-бронирование, точки продаж, программы членства и лояльности и многое другое.

Шаблон Устава LLC (США)

Каков устав ООО?

Устав

LLC — это юридические документы, необходимые для создания компании с ограниченной ответственностью (LLC). В этом документе изложена основная информация, которая необходима вашему штату для регистрации бизнеса в качестве LLC. Чтобы зарегистрировать свою компанию, вы должны подать свой Устав в соответствующее государственное учреждение вашего штата.

ООО «Устав» может включать:

  • Название и адрес компании
  • Юридическая структура компании
  • Назначение компании
  • Ожидаемая продолжительность ООО (бессрочная или ограниченная)
  • Имя зарегистрированного агента
  • Структура управления

В настоящее время мы предлагаем учредительные документы LLC в Калифорнии, Флориде, Джорджии, Иллинойсе, Мэриленде, Мичигане, Нью-Джерси, Нью-Йорке, Северной Каролине, Техасе и Вирджинии.

Устав компании

LLC также известен как:

  • Сертификаты организации
  • Свидетельства об образовании

Нужен ли мне Устав ООО?

Да. Чтобы юридически зарегистрировать компанию с ограниченной ответственностью, вы должны представить Устав ООО в канцелярию государственного секретаря до начала ведения своего бизнеса.

Является ли учредительный договор ООО таким же, как свидетельство о создании?

Certificate of Formation — альтернативное название для Устава LLC в Алабаме, Делавэре, Мэне, Миссисипи, Нью-Гэмпшире, Нью-Джерси, Техасе и Вашингтоне.

В чем разница между Уставом ООО и Операционным соглашением?

Устав компании

LLC — это юридические документы, которые вам необходимо подать государственному секретарю для создания LLC. Они содержат важную информацию о названии и адресе компании, членах и обязательствах.

Операционное соглашение — это соглашение между участниками (владельцами) Общества с Ограниченной Ответственностью, которое регулирует деятельность ООО. Операционное соглашение защищает участников, описывая их права и обязанности друг перед другом и перед компанией.По функциям он аналогичен соглашению о партнерстве.

Операционное соглашение LLC не является документом, который вы заполняете при создании LLC. Это просто соглашение между владельцами ООО.

В чем разница между статьями организации и учредительными документами?

Учредительный договор аналогичен Уставу организации, но он устанавливает создание корпорации, а не общества с ограниченной ответственностью.

Учредительный договор

подается государственному секретарю юрисдикции и обычно включает информацию о компании:

  • Имя и адрес
  • участников
  • Количество объявленных акций
  • Тип (e.g., коммерческая, некоммерческая или профессиональная)
  • Зарегистрированный агент
  • Продолжительность

Как получить статьи организации?

Чтобы создать Устав ООО с помощью LawDepot, выполните следующие действия:

1. Выберите отрасль

Начните свой Устав с выбора отрасли, в которой работает ваше ООО. В нашем шаблоне вы можете выбрать одну из следующих отраслей:

  • Розничная торговля
  • Питание и проживание
  • Искусство, развлечения и отдых
  • Строительство
  • Другое (e.грамм. производство, оптовая торговля)

2. Укажите профессиональные услуги, которые вы предоставляете (если применимо)

Профессиональная услуга — это любая услуга, требующая лицензии или другого законного разрешения на практику, например услуги, предлагаемые стоматологом, инженером, психологом или врачом.

Для некоторых профессий хотя бы один член LLC должен иметь разрешение по закону на оказание профессиональных услуг в пределах штата.

Как правило, все участники должны иметь лицензию, если LLC предоставляет:

  • Медицинские услуги
  • Стоматологические услуги
  • Ветеринарные службы
  • Архитектурные услуги
  • Профессиональная инженерия
  • Землеустройство
  • Геологические службы
  • Клиническая социальная работа
  • Креативная терапия
  • Брак и семейная терапия
  • Консультации по психическому здоровью

Необходимо получить свидетельство о регистрации в соответствующем лицензирующем органе до начала бизнеса, и его необходимо подать вместе с Уставом ООО.

От вас также могут потребовать утверждения вашего Устава соответствующим лицензирующим органом перед подачей заявки. Для получения информации о любых требованиях рекомендуется обратиться в лицензирующий орган вашей юрисдикции.

California не разрешает LLC предоставлять профессиональные услуги.

3. Укажите название своей компании

Правила наименования LLC варьируются от штата к штату.

Общее правило на большей части территории США состоит в том, что название LLC должно отличаться от других названий компаний, зарегистрированных в государственном департаменте.

В Калифорнии, Иллинойсе и Нью-Йорке действуют разные правила, запрещающие названия компаний, которые подразумевают, что LLC является банком, страховой компанией или другим финансовым институтом.

Флорида запрещает в названии LLC использовать какие-либо формулировки, указывающие или подразумевающие, что компания связана с государством, правительственным агентством, корпорацией или другим юридическим лицом, зарегистрированным в соответствии с законодательством США.

Название компании в Грузии не может быть длиннее 80 символов, включая пробелы и знаки препинания.

Название Техасской LLC не может содержать каких-либо формулировок, подразумевающих или утверждающих, что компания приносит пользу ветеранам войны или семьям ветеранов войны, если нет письменного разрешения от ассоциации ветеранов, признанной Конгрессом.

Название LLC в Мичигане, Нью-Йорке, Северной Каролине, Техасе и Вирджинии должно указывать на то, что оно предоставляет профессиональные услуги. Профессиональные услуги обычно содержат слова «Профессиональное общество с ограниченной ответственностью» или аббревиатуру «П.L.L.C., «» P.L.C. «,» PLLC «или» PLC «в названии компании. При присвоении названия PLLC ознакомьтесь с конкретными правилами в законодательстве своего штата.

4. Нанять зарегистрированного агента

В статьях организации должна быть указана информация о вашем зарегистрированном агенте.

Зарегистрированный агент — это представитель, который принимает юридические уведомления, такие как налоговые и юридические документы, от имени LLC. У вас всегда должен быть действующий зарегистрированный агент.

Наличие зарегистрированного агента также обеспечивает участникам LLC дополнительную конфиденциальность, поскольку они могут действовать как буфер и скрывать имена и адреса участников из контактной информации LLC.

Зарегистрированным агентом может быть:

  • Компания, зарегистрированная для ведения бизнеса в штате
  • Физическое лицо в государстве

Зарегистрированный агент также получает процессуальные услуги от имени компании. Под подачей судебного разбирательства понимается официальная доставка любых заявлений или исков в суд.

5. Укажите адрес зарегистрированного офиса

Зарегистрированный офис — это служебный адрес зарегистрированного агента. Зарегистрированный офис должен находиться в штате, в котором вы создаете свою LLC.

Зарегистрированный почтовый адрес должен быть действительным почтовым адресом, по которому процесс может быть доставлен лично зарегистрированному агенту в обычные рабочие часы. Это не может быть P.O. Коробка.

Однако зарегистрированный почтовый адрес может быть P.O. Коробка. И улица, и почтовый адрес должны находиться на территории штата.

6. Решите, кто будет иметь руководящие полномочия (если применимо)

В некоторых штатах требуется, чтобы в Уставе компании указывалось, кто будет иметь руководящие полномочия в ООО.

Управляющим органом является лицо или организация, которые будут управлять повседневной деятельностью LLC. Органом управления могут быть участники (владельцы ООО) или наемный менеджер. Если менеджер не назначен или не избран, все члены являются менеджерами.

7. Укажите услуги, которые вы будете оказывать

Профессиональная LLC ограничена предоставлением одного типа профессиональных услуг и услуг, связанных с этой услугой. Компания может предоставить более одной профессиональной услуги, если соответствующие лицензирующие органы санкционируют комбинацию предлагаемых услуг.

Как правило, одному или нескольким менеджерам или членам компании потребуется лицензия для выполнения профессиональных услуг в штате.

8. Укажите срок действия ООО

Укажите, как долго ООО будет работать.

Большинство компаний рассчитывают на бессрочный период, потому что участники намерены управлять компанией неограниченное время. Однако выберите ограниченную продолжительность, если есть конкретная дата, когда компания больше не существует.

Профессиональная компания с ограниченной ответственностью (PLLC) существует бессрочно, если иное не указано в Уставе LLC.

9. Опишите любые дополнительные положения

Дополнительные положения касаются любых условий или вопросов, уникальных для вашей ситуации, не включенных в нашу анкету по Уставу.

Напишите дополнительные положения простым языком и ограничьте их длиной одним абзацем, чтобы уменьшить риск путаницы.

10. Выберите органайзер

Организатор — лицо или уполномоченный представитель, подписывающий (оформляющий) Устав ООО.

По крайней мере, одно лицо, уполномоченное действовать в качестве организатора компании, должно подписать первоначальный Устав ООО.

Организатором может быть:

  • Индивидуальный
  • Хозяйственная организация
  • Деловой траст
  • Усадьба
  • Доверие
  • Ассоциация
  • Совместное предприятие
  • Правительство
  • Государственное подразделение или агентство
  • Любое другое юридическое или коммерческое лицо

11.Укажите, когда ООО вступит в силу

В таких штатах, как Нью-Джерси, Устав вступает в силу после того, как секретарь государственного офиса подает его. Тем не менее, в большинстве штатов обычно разрешается членам LLC выбирать, когда документы вступают в силу, если это более применимо к их обстоятельствам.

Как мне подать Устав организации?

Вы можете подать свой Устав в Интернете или отправить документы по почте секретарю штата.Перед тем, как сделать это, рекомендуется связаться с правительством вашего штата, потому что в каждом штате есть особые требования к подаче документов.

Стоимость регистрации Устава LLC варьируется от штата к штату, но обычно составляет от 50 до 200 долларов.

Аризона и Нью-Йорк требуют, чтобы LLC опубликовала уведомление о своем создании в местной газете после получения одобрения правительства штата.

Как мне изменить мой устав организации?

Ознакомьтесь с Операционным соглашением вашего LLC, прежде чем пытаться вносить какие-либо изменения в свой Устав.Операционное соглашение должно содержать подзаконные акты о том, как вносить изменения.

В вашем штате также будут действовать особые правила в отношении поправок к Уставу Организации. Их изучение поможет убедиться, что вы соблюдаете надлежащие процедуры.

Правительства штатов обычно требуют, чтобы LLC подала статьи о поправках, чтобы внести изменения в ваш Устав.

Каково законодательство моего штата об ООО?

В каждом штате США действуют свои законы, регулирующие деятельность компаний с ограниченной ответственностью:

Связанные документы:

Создание ООО в Пенсильвании: пошаговое руководство

Если вы входите в число 1 миллиона предпринимателей, работающих в штате Кистоун, вам необходимо выбрать структуру бизнес-единицы для вашей компании.

Существует множество бизнес-структур на выбор, и компания с ограниченной ответственностью (ООО) является одной из самых распространенных. Если вы хотите создать новую LLC в Пенсильвании или управлять LLC за пределами штата в Пенсильвании, это руководство поможет вам.

Создание LLC в штате Пенсильвания

Государственный департамент Пенсильвании отвечает за обработку образования LLC в Пенсильвании. LLC считается юридическим лицом, независимым от владельца, поэтому вам необходимо зарегистрировать LLC в Государственном департаменте, прежде чем вы сможете вести свою деятельность.Департамент устанавливает правила, требования и сборы для создания LLC в PA или управления LLC за пределами штата в PA.

Шаг 1: Выберите имя для вашего PA LLC

Для начала вам нужно выбрать имя для вашего PA LLC. Пенсильвания требует, чтобы каждое ООО, работающее в штате, имело уникальное название. Другими словами, название вашего ООО должно отличаться от названий других действующих предприятий, зарегистрированных в Государственном департаменте. Это сделано во избежание путаницы среди клиентов и представителей общественности.

Чтобы проверить, доступно ли название вашей компании, вы можете просмотреть онлайн-базу данных названий компаний Пенсильвании. Название ООО должно заканчиваться на «Компания», «Лимитед», «Общество с ограниченной ответственностью» или соответствующими сокращениями этих слов. Некоторые слова, например «Корпорация», не могут использоваться в названии ООО.

Если вы обнаружите, что имя доступно после проверки бизнес-базы данных, Пенсильвания позволяет вам зарезервировать имя на срок до 120 дней. За плату в размере 70 долларов вы можете подать заявку на резервирование имени онлайн или отправить форму резервирования имени по почте.Заполнение этой формы гарантирует, что имя будет доступно, когда вы пройдете другие шаги по созданию LLC в PA.

Некоторые лицензированные профессионалы в PA, такие как врачи, должны создать профессиональную компанию с ограниченным доступом. В других штатах такой тип организаций называют профессиональной компанией с ограниченной ответственностью (PLLC). В PA большинство правил для PLLC отражают правила для LLC. Вы можете увидеть, считается ли ваша отрасль предоставляющей ограниченные профессиональные услуги, посмотрев на список в бизнес-кодексе PA.

Источник: Государственный департамент штата Пенсильвания

Шаг 2: Выберите зарегистрированного агента в штате Пенсильвания

При создании ООО в Пенсильвании вы должны указать зарегистрированный офис для приема юридической корреспонденции от имени бизнеса. Зарегистрированный офис, который в большинстве других штатов называют зарегистрированным агентом, будет основным контактом вашего бизнеса с государством. Зарегистрированный офис уведомит вас, если на вашу компанию подадут иск или если она получит официальную почту.

В Пенсильвании зарегистрированным агентом может быть физическое лицо или компания.Индивидуальный зарегистрированный агент должен быть резидентом PA и не моложе 18 лет. Компания, имеющая право вести бизнес в PA, также может выступать в качестве зарегистрированного агента. Независимо от того, идете ли вы с физическим лицом или с компанией, у зарегистрированного агента должен быть физический адрес в PA (почтовых ящиков недостаточно).

Ваш зарегистрированный офис может быть вашим собственным служебным адресом или домашним адресом любого из членов или менеджеров вашей LLC. Однако для удобства большинство предприятий предпочитают использовать коммерческого поставщика в качестве своего зарегистрированного офиса.Мы рекомендуем IncFile, онлайн-юридическую службу, имеющую лицензию на предоставление услуг зарегистрированного агента во всех 50 штатах. Если вы создадите свою LLC на IncFile, она будет включать в себя один год бесплатного обслуживания зарегистрированного агента.

Шаг 3. Получите бизнес-лицензию в Пенсильвании

Компаниям в определенных отраслях потребуется бизнес-лицензия для работы в PA. Вам может потребоваться несколько типов лицензий, в том числе:

  • Местные лицензии в вашем городе или округе.

  • Лицензии по охране труда.

  • Нормативные разрешения, например, лицензирование спиртных напитков.

В качестве отправной точки вам следует заполнить регистрационную форму юридического лица PA-100 онлайн или по почте, что позволит вам получить большинство необходимых вам бизнес-лицензий на уровне штата. Компании, которые продают налогооблагаемые товары или услуги, должны зарегистрироваться для получения налогового разрешения с использованием формы PA-100. Вы должны будете собирать и перечислять налог с продаж государству ежемесячно, ежеквартально или каждые полгода в зависимости от того, сколько налогов вы собираете.

Одна последняя лицензия, которая может вам понадобиться, — это вымышленное название компании, также называемое администратором баз данных или именем «ведение бизнеса как». Это относится к любому бизнесу, который работает под торговым наименованием, отличным от юридического наименования компании. Например, если юридическое название вашей ООО — Ларри Смит Флауэрс, ООО, но вы продаете свой бизнес как «Цветы от Ларри», вам нужно будет зарегистрировать последнее название как вымышленное фирменное наименование в Государственном департаменте штата Пенсильвания.

В отличие от юридических названий, право на вымышленное фирменное наименование не является уникальным.Другой бизнес может использовать то же вымышленное название. Это отличается от большинства штатов, которые требуют, чтобы вымышленные названия компаний были уникальными.

Шаг 4: Подайте свой сертификат организации

Сертификат организации в Пенсильвании требует следующей информации:

  • Название LLC и основное место деятельности.

  • Юридический адрес офиса (почтовые ящики не принимаются).

  • Имя каждого участника ООО.

  • Подпись организатора, заполняющего форму.

  • Дата вступления в силу для создания ООО.

  • PLLC должны указывать отрасль бизнеса.

Наряду с сертификатом организации вам необходимо приложить заявление о внесении в реестр (DSCB: 15-134A). В заявлении о регистрации необходимо указать идентификационный номер работодателя (EIN) вашего ООО, финансовый год и другие данные. Вы можете отправить по почте сертификат организации и отчет о регистрации, но вы также можете подать онлайн-заявку для более быстрой обработки.Плата за регистрацию сертификата организации составляет 125 долларов США.

Государственному департаменту обычно требуется около недели на обработку вашего свидетельства об организации. Если ваш сертификат будет одобрен, вы получите копию поданного сертификата по почте. Если штат по какой-либо причине отклонит ваш сертификат, у вас будет возможность внести исправления и повторно отправить его.

Источник: Государственный департамент штата Пенсильвания

Иностранные ООО, действующие в Пенсильвании

Иностранные ООО, организованные в соответствии с законодательством другого штата, но желающие вести деятельность в Пенсильвании.Вы можете быть ООО с несколькими офисами по всей стране. В этом случае вы не будете подавать свидетельство об организации. Вместо этого вам нужно будет подать заявление о регистрации за границей (DSCB 15-412) с уплатой сбора в размере 250 долларов США.

Шаг 5: Составьте проект операционного соглашения LLC

При создании LLC на PA вам не обязательно иметь операционное соглашение LLC, но очень желательно иметь его. Создание ООО без операционного соглашения аналогично покупке дома без плана этажа.Операционное соглашение обеспечивает план того, как ваша LLC будет управляться и работать на повседневной основе.

Вот что должно включать операционное соглашение для вашего PA LLC:

  • Описание продуктов или услуг LLC.

  • Имена и адреса членов.

  • Имя и адрес менеджера, если ООО управляется менеджером.

  • Вклад каждого члена в капитал LLC.

  • Доля собственности каждого участника в компании, права голоса и доли прибыли.

  • Порядок приема новых участников в ООО.

  • Порядок избрания руководителя, если применимо.

  • График собраний и порядок голосования ООО.

  • Сроки и порядок растворения.

После составления вашего операционного соглашения LLC все участники должны иметь возможность ознакомиться и подписать его. На этом этапе вы можете сохранить соглашение с другими бизнес-документами.Нужна помощь в заключении операционного соглашения? Когда вы используете IncFile для создания своего ООО, он также может составить для вас индивидуальное операционное соглашение.

Шаг 6: Соблюдение обязательств работодателя Пенсильвании

В дополнение к перечисленным до сих пор действиям, Пенсильванские LLC с работниками имеют некоторые дополнительные обязательства, в том числе:

  • Удержание работодателем: работодатели Пенсильвании обязаны удерживать налоги штата и федеральный подоходный налог с работников.Работодатели периодически перечисляют государству выплаты удержанных налогов.

  • Уплата налогов по безработице: работодатели Пенсильвании несут ответственность за уплату налогов по безработице. Каждому работодателю назначается ставка налога в зависимости от возраста предприятия, отрасли и истории обращений за пособием по безработице.

  • Покупка страховки компенсации работникам: В Пенсильвании владелец малого бизнеса должен приобрести страхование компенсации работникам сразу после найма первого работника.Работодатели могут приобрести компенсацию работникам через частного перевозчика или государственный страховой фонд, либо они могут застраховаться самостоятельно.

Чтобы узнать о дополнительных требованиях к работодателям и помочь вам соблюдать их, мы предлагаем нанять бизнес-юриста, специализирующегося на трудовом законодательстве Пенсильвании.

Шаг 7: Уплатите налоги с LLC Пенсильвании и подайте Свидетельство о годовой регистрации

Что касается подоходного налога, то большинство LLC являются сквозными организациями.Это означает, что само ООО не платит налог на прибыль. Владельцы или участники LLC платят подоходный налог штата Пенсильвания со своей доли прибыли LLC.

В некоторых случаях участники LLC выбирают, чтобы LLC облагалась налогом как C-корпорация, а не как транзитная организация. В этом случае LLC подлежит уплате корпоративных налогов Пенсильвании.

Как упоминалось выше, ООО с ОО с сотрудниками должны платить налог по безработице и удерживать налоги из заработной платы своих сотрудников.

Источник: Государственный департамент штата Пенсильвания

Шаг 8: Соблюдение федеральных требований

LLC, работающие в Пенсильвании, должны соблюдать государственные и федеральные правила. Как и на уровне штата, федеральный закон рассматривает большинство LLC как транзитных организаций. Члены ООО указывают свою долю дохода ООО в своих декларациях о подоходном налоге с физических лиц. Само ООО не платит федеральный подоходный налог.

Члены LLC могут выбрать, чтобы она облагалась налогом как C-корпорация на федеральном уровне, и в этом случае LLC будет платить фиксированный федеральный корпоративный налог в размере 21%.

При подаче налоговой декларации вашей LLC потребуется идентификационный номер работодателя (EIN), если у вас более одного члена, есть сотрудники или вы регистрируетесь как корпорация.

Федеральным законом также взимаются другие налоги. Например, участники LLC должны платить федеральный налог на самозанятость в размере 15,3% для покрытия обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare. Если у вас есть сотрудники, вы должны удерживать со своих сотрудников федеральный подоходный налог и налог на заработную плату и платить работодателю долю налога на заработную плату. Существует также федеральный налог на безработицу.

Шаг 9: Поддерживайте свой PA LLC

Создать PA LLC недостаточно. Вы также должны убедиться, что у вас хорошая репутация в государстве. В этом отношении самое главное — держать личные и деловые финансы отдельно друг от друга. Поступая таким образом, вы можете гарантировать, что участники LLC не будут нести личную ответственность по каким-либо коммерческим долгам.

Чтобы отделить бизнес-финансы, выполните следующие действия:

  • Откройте коммерческий банковский счет, который вы используете исключительно для бизнес-операций.

  • Списывайте с кредитной карты только деловые расходы.

  • Подайте заявку на ссуду для бизнеса, если вам нужен капитал для роста.

Не менее важно проводить регулярные собрания членов и документировать решения в письменной форме, когда член или менеджер действует от имени LLC.

Преимущества и недостатки создания LLC в PA

При запуске нового бизнеса вы должны оценить, подходит ли модель LLC для вашей компании.Самым большим преимуществом ООО является защита ответственности владельцев. Владельцы не несут личной ответственности по коммерческим долгам или обязательствам, что означает защиту их личных активов. LLC также обладают большей налоговой гибкостью, позволяя участникам выбирать между сквозным налогообложением и корпоративным налогообложением.

С другой стороны, LLC облагаются высокими налогами на самозанятость, а создание LLC обходится дороже, чем индивидуальное предпринимательство или полное товарищество. LLC также не подходит для привлечения денег от инвесторов.

Льготы

  • Члены ООО не несут личной ответственности по коммерческим долгам.

  • У LLC меньше требований к ведению документации, чем у корпораций.

  • LLC, которые облагаются налогом как сквозные организации, избегают двойного налогообложения C-корпораций.

Недостатки

  • Создание LLC обходится дороже, чем индивидуальное предпринимательство и партнерство.

  • Члены LLC должны платить высокие федеральные налоги на самозанятость.

  • LLC не могут выпускать акции, поэтому они не подходят для сбора средств.

  • LLC в Пенсильвании, особенно с несколькими участниками, должны платить высокие ежегодные взносы.

Оценивая плюсы и минусы открытия LLC в Пенсильвании, подумайте о потребностях вашего бизнеса как сейчас, так и в будущем. LLC часто обеспечивает хороший баланс легкости запуска, налоговой гибкости и правовой защиты для владельцев малого бизнеса.

Версия этой статьи была впервые опубликована на Fundera, дочерней компании NerdWallet.

3 причины, по которым у вашего индивидуального ООО должно быть операционное соглашение

Вы когда-нибудь спрашивали себя: «Хорошо, но действительно ли мне это нужно для моего бизнеса?» Если вы похожи на большинство представителей малого бизнеса, у вас ограниченный бюджет и, казалось бы, бесконечный список дел. Ваша работа заставляет вас задаться вопросом, что «необходимо», чтобы вы могли сделать все остальное.

Когда дело доходит до регистрации LLC с одним участником , вы, вероятно, спрашиваете себя: «Действительно ли мне нужно это соглашение для моего бизнеса?» «Что худшего могло бы случиться без этого?» «Это просто еще одна бесполезная бумажка? Вы говорите, что мне нужно подписать контракт с собой? »

Как юристы, мы регулярно получаем такие вопросы.И если вы задаете эти вопросы, хорошо. Это означает, что вы серьезно думаете о построении устойчивого бизнеса. Признаюсь, поначалу кажется странным создавать операционное соглашение и учредительные документы, когда вы единственный владелец своего стартапа.

Но есть масса веских причин, по которым вы захотите завершить это соглашение, позвольте мне объяснить.

Однократные ООО

ООО с одним участником или ООО с одним владельцем — один из самых популярных видов бизнеса.Многие люди выбирают этот тип организации, чтобы вывести свой увлеченный проект или побочный труд на новый уровень. В этой статье мы предполагаем, что вы решили, что LLC с одним участником идеально подходит для вашего бизнеса.

Поскольку у компании только один участник, управление LLC с одним участником может быть проще, чем с обычным LLC с несколькими участниками. И это требует значительно меньше документов, чем корпорация.

Для регистрации ООО необходимо два основных документа.

Первый — это ваш учредительный договор, который необходимо подать в штат, в котором создан ваш бизнес, для того, чтобы ваш бизнес был законным. В этом документе указывается ваше официальное название, цель компании, зарегистрированный агент, предполагаемая продолжительность и планируемая структура управления.

Точные детали Устава варьируются от штата к штату, но в целом это просто точное указание того, что такое ваша компания, как она будет управляться и кто будет руководить ею.

Второй документ — это операционное соглашение.

Что такое операционное соглашение?

Операционное соглашение — это договор между участниками ООО, аналогичный соглашению о партнерстве или соглашению акционеров. Он показывает структуру организации. В нем изложены обязанности, права и ответственность участников в отношении деятельности и финансов LLC. Самое главное, в нем рассказывается, что происходит, когда участник хочет покинуть бизнес, и как и когда участник может передать или продать свою долю LLC.

Споры вокруг ООО с одним участником и операционных соглашений

Итак, вопрос, который вы, должно быть, задаете себе, и все мы, владельцы малого бизнеса, состоящие из одного участника, задаемся вопросом: «Зачем мне нужно операционное соглашение с самим собой?» Что ж, есть отличный повод… для защиты!

Итак, если вы начинаете бизнес, вы хотите убедиться, что у вас есть все юридические документы. Изучая требования вашего штата, вы можете даже обнаружить, что по закону от вас не требуется заключать операционное соглашение для вашего LLC.(Но во многих штатах это требуется по закону!).

Означает ли это, что вы не в курсе и можете пропустить этот шаг?

Нет! Независимо от того, требуется ли вам по закону заключение соглашения, это действительно необходимый документ для вашего бизнеса. Ниже мы поговорим о множестве других причин, но вот самая очевидная — кому принадлежит ваш бизнес? Если вы создали Widgets, LLC и через 5 лет пытаетесь ее продать — представьте, что вы идете к потенциальному покупателю без каких-либо доказательств того, что вы действительно владеете этим бизнесом!

В вашем Уставе организации — документе, который вы подаете государству — не сказано, что он принадлежит вам.Вы можете сказать, что вы зарегистрированный агент, но это не значит, что вы являетесь его владельцем. Это и есть операционное соглашение, среди прочего. Поговорим о других причинах.

Во-первых, мы рассмотрим, зачем вашей единственной компании LLC требуется операционное соглашение. Затем мы рассмотрим темы, которые обычно включаются в операционное соглашение.

Зачем нужен рабочий договор?

1. Это может обеспечить защиту вашей ответственности. Верно. Операционное соглашение помогает защитить ваши личные активы от активов вашего бизнеса.Это очень важно понять, поскольку это основная причина, по которой вашей единственной LLC требуется операционное соглашение.

Даже если операционное соглашение не требуется в вашем штате, управление вашей компанией без операционного соглашения может поставить под угрозу ваш статус LLC.

Подумайте об этом. Основное преимущество ООО — это защита ответственности, которую оно предлагает. Вероятно, это причина, по которой вы вообще создали свое ООО.

Если вы запутались, давайте быстро рассмотрим, что мы подразумеваем под защитой ответственности.LLC защищают ваши личные активы, такие как ваш дом и банковские счета, от людей, которые подают в суд на ваш бизнес по какой-либо причине (например, повреждение собственности или нарушение контракта).

Чтобы сохранить эту защиту от ответственности, вам необходимо разделить свои деловые и личные дела. Это включает в себя не «смешивание средств», что означает, что вы не относитесь к финансам вашего бизнеса как к личным финансам. Это также включает соблюдение различных деловых формальностей, таких как ведение и ведение протоколов заседаний.Если вы не разделяете свой бизнес и личные вещи, вы рискуете, что кто-то «пробьет корпоративную завесу» в суде, а это значит, что они могут юридически обойти вашу защиту от ответственности за то, что не будут относиться к вашему бизнесу как к бизнесу.

Операционное соглашение — это ключевой деловой документ, который показывает, что ваш бизнес работает как законная компания. Без операционного соглашения ваше государство может не признать вас LLC, а это означает, что кто-то может подать в суд, чтобы преследовать вас без какого-либо щита для защиты ваших личных активов.

Вы уже потратили время и усилия на создание своего ООО, чтобы получить защиту от ответственности. Так что просто идите и получите операционное соглашение, чтобы обеспечить надежную защиту от ответственности.

2. Правила вашего штата по умолчанию вступают в силу. Если у вас нет рабочего соглашения, применяются правила вашего штата по умолчанию. Правила по умолчанию устанавливаются штатами, поэтому, если в контракте не указаны определенные условия, существуют правила, установленные для заполнения этих пробелов.

Правила по умолчанию созданы с целью разрешить результаты, которые люди, подобные вам, обычно или обычно предпочитают.Но поскольку они созданы для ситуаций с наименьшим общим знаменателем, иногда они могут дать бизнесу нежелательные результаты.

Здесь может быть полезен пример. В вашем штате может быть правило по умолчанию, которое дает кому-либо, например, супругу или ребенку, право наследовать активы вашего LLC в случае вашей смерти или потери трудоспособности. Но это право наследовать активы может не сочетаться с правом управлять им.

Итак, если вы хотите, чтобы конкретный человек (например, кто-то, знающий свое дело и долгое время работавший в нем), взял на себя управление вашей LLC в случае, если с вами случится что-то плохое (например, кто-то, кто знает свое дело и долгое время работал там). time), то вам необходимо указать это в вашем эксплуатационном соглашении.Если вы этого не сделаете, у вас может возникнуть ситуация, когда вы потеряете дееспособность, и ожидается, что ваша двухлетняя дочь возьмет на себя управление компанией.

3. Это может потребоваться банкам и инвесторам. Они могут захотеть рассматривать ваше операционное соглашение как доказательство того, что вы владеете своей LLC. Сам по себе документ о государственной регистрации не может доказать, что вы владеете своим ООО. Итак, лучше подготовиться и подготовить операционное соглашение.

Что входит в операционное соглашение LLC с одним участником?

Теперь, когда вы понимаете важность наличия ООО с одним участником, вы, вероятно, задаетесь вопросом, что это влечет за собой и с чего начать.Вот список того, что должно охватывать ваше операционное соглашение.

  • Название, местонахождение и цель вашего ООО. Название и местонахождение кажутся достаточно очевидными, но вы также должны обязательно объяснить цель вашего LLC. Не нужно быть особо конкретным. Фактически, если ваше утверждение будет обобщенным, вы сможете начать новые дела без необходимости повторного заполнения.
  • Зарегистрированный агент вашей LLC. Зарегистрированный агент — это лицо, которое отвечает за получение важных документов и хранение этих документов от имени вашей компании.
  • Срок действия вашего ООО. Если у вас нет конкретных временных рамок для бизнеса, вы можете просто указать продолжительность как бессрочную.
  • Информация о членстве в ООО. Этот раздел требует большего внимания. Здесь вы можете указать себя в качестве единственного участника и менеджера. Вы также указываете права и обязанности каждого участника (даже если это только вы), включая любые взносы в капитал, любые права голоса, которые может иметь каждый участник, и структуру управления. Все это может показаться глупым, поскольку вы единственный участник, но это важная часть создания вашего единственного участника LLC.
  • Как распределяются прибыли и убытки. Здесь вы захотите четко указать, как будут учитываться и распределяться все прибыли и убытки.
  • Бухгалтерская и учетная информация. Вам нужно будет указать, кто отвечает за бухгалтерский учет и ведение документации (вы, независимый бухгалтер или бухгалтерская фирма) и какой метод учета вы будете использовать (кассовый или метод начисления).
  • Возмещение и ограничение ответственности. Эти заявления помогают ограничить сумму, за которую вы можете нести финансовую ответственность в случае судебного иска против вашей компании.
  • Растворение. Это план того, что делать, когда что-то… ну, не все идет по плану. Как распустить вашу LLC и назначить, кто сохранит контроль над LLC в случае вашей смерти или кончины.

Что делать, если вы добавляете еще одного участника в свою LLC?

Большинство из нас, владельцев малого бизнеса, мечтают о том дне, когда наш бизнес выйдет за рамки того, чем мы сможем управлять сами.Если вы оказались в этом фантастическом положении и готовы добавить еще одного члена в свою LLC, вам нужно будет переделать вышеуказанные документы в соответствии с соглашением между вами и новым партнером.

Нужен ли для этого адвокат?

Если вы дойдете до этой точки и спросите: «Что дальше?» Самый большой вопрос: «Нужен ли вам юрист, чтобы помочь вам со всем этим? Чтобы помочь вам создать ООО? Составить операционное соглашение?» Иногда да (особенно если у вас несколько владельцев).

Comments

No comments yet. Why don’t you start the discussion?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *