Как закрыть ооо самостоятельно в 2020 году: этапы и порядок ликвидации, документы на закрытие ООО

Содержание

Закрытие ООО добровольно или по банкротству: основные этапы

Как правило, прекращение деятельности организации в качестве конкретного юр. лица инициируется ее учредителями в связи какими-либо обстоятельствами. К основным предпосылкам к ликвидации ООО относятся:

  • изменение вида деятельности — переход фирмы в иную сферу работы, требующий серьезных коррекций изначальной документации организации;
  • полное прекращение деятельности — остановка всех работ в данной организационно-правовой форме;
  • банкротство — когда у компании есть долги, которые невозможно погасить, не остается иного выхода, как закрыть ООО и объявить фирму банкротом;
  • решение собственника о ликвидации — чаще всего имеет место при продаже действующего предприятия другому лицу;
  • реструктуризация — выполняется при необходимости радикального изменения всей бизнес-структуры компании.

Процедура добровольной ликвидации

Стандартным, классическим способом закрытия ООО считается его добровольная ликвидация.

Она возможна при условии, что юридическое лицо в состоянии исполнить все свои обязательства и выплатить долги компании. Добровольная ликвидация проходит в несколько этапов:

  • учредители принимают решение о закрытии ООО после анализа ситуации и оценки внешних и внутренних факторов с учетом возможных последствий;
  • назначается ответственное лицо за проведение процедуры или формируется ликвидационная комиссия;
  • на официальном портале госрегистрации размещается информация о ликвидации общества;
  • выполняется оповещение кредиторов о решении закрыть ООО;
  • формируется промежуточный ликвидационный баланс;
  • итоговый баланс передается в налоговый орган;
  • осуществляется подготовка и передача необходимых документов в ФНС.

Такой способ, как закрытие ООО добровольно, является наиболее простым, поскольку не требует дополнительных процедур. Помимо прочего при нем наименее вероятны нарушения установленного порядка.


Пошаговая инструкция по закрытию ООО

Чтобы внести ясность в суть стандартной процедуры ликвидации общества, имеет смысл рассмотреть каждый из этапов подробно.

Принятие решения

Постановление о закрытии ООО требует соответствующего оформления. Если участников несколько, понадобится протокол с подписями каждого. Для ликвидации общества с одним учредителем достаточно одного документа.

Назначение ликвидатора

Ответственным за проведение процедуры субъектом может быть назначено одно лицо или комиссия. Обычно в такую группу входят руководители и учредители компании. Решение о назначении ликвидатора принимается участниками на собрании (в отдельных случаях — судебным органом).

Публикация сведений о ликвидации

Согласно нормативам, информацию о решении закрыть ООО ликвидаторы должны своевременно разместить в официальном источнике. Им является портал «Вестник государственной регистрации».

Уведомление кредиторов

Перед тем как закрыть ООО необходимо рассчитаться по всем долгам. Поэтому оповещение кредиторов о предстоящей ликвидации бизнеса – обязательное условие. Факт исполнения долговых обязательств устанавливает налоговая проверка.

Формирование ликвидационного баланса

Промежуточный баланс компании включает в себя сведения об имуществе предприятия и долговых обязательствах на момент закрытия ООО. Документ утверждается на собрании, получает нотариальное заверение и отправляется в регистрирующий орган. Итоговый баланс составляется после погашения всех долгов и распределения остатков имущества между участниками.

Получение свидетельства о закрытии

На заключительном этапе полный пакет документов передается в ФНС. На рассмотрение бумаг обычно уходит не более пяти дней. Если с документацией все в порядке, сведения о закрытии ООО вносятся в реестр, а учредителя получают на руки соответствующее свидетельство.

После завершения процедуры ликвидации юридического лица нужно в обязательном порядке закрыть его расчетный счет, уничтожить печати и отправить документацию предприятия в архив.


Последствия закрытия ООО

Формально по факту ликвидации организация перестает функционировать, и все отношения с ней также аннулируются. Однако в рамках установленной законом субсидиарной ответственности для бывших руководителей и учредителей общества могут быть негативные последствия. Например, иск со стороны кредиторов, не успевших предъявить требования в процессе ликвидации или взыскание непогашенных долгов компании с лиц, имевших право решения. Если закрыть ООО по банкротству, обнаруженное имущество не будет распределено между учредителями, а пойдет в уплату долгов. Также участники такой организации могут иметь затруднения в будущем при назначении на роль учредителя или при попытке оформить кредит.


Особенности закрытия ООО с нулевым балансом и долгами

Ликвидация компании с нулевым балансом может быть выполнена различными способами. Помимо банкротства это может быть реорганизация или смена состава учредителей. Наиболее распространенным типом реорганизации является слияние с другим, более состоятельным предприятием. Так проблемная фирма может снять с себя долговые обязательства, но придется также отказаться от своих прав.

Смена руководства позволяет формально закрыть ООО без фактической ликвидации компании. Для этого организаторам общества нужно выйти из состава учредителей, а на их место поставить сторонних лиц, не относящихся к фирме. Также подлежит обязательной замене главный бухгалтер. Процесс смены учредителей проходит под контролем налоговых служб.


Вывод

Вопрос о том, как закрыть ООО, может решаться по-разному, в зависимости от положения дел в конкретной компании. Наименее болезненный путь — самостоятельно ликвидировать общество в соответствии с установленным порядком и с исполнением всех обязательств перед кредиторами. В крайнем случае, если нет других вариантов, можно закрыть ООО через процедуру банкротства, но это чревато нежелательными последствиями в перспективе.

Документы для закрытия ООО с нулевым балансом

Ликвидация предприятия — это сложный и длительный процесс. Если на момент принятия решения компания не ведет деятельности, то задача несколько упрощается. Рассмотрим особенности, которые имеет закрытие фирмы с нулевым балансом.

Закрытие ООО с нулевым балансом – пошаговая инструкция

Нулевой баланс говорит о том, что компания не ведет деятельность. Однако это не освобождает организацию от соблюдения всех норм законодательства, в том числе и тех, которые касаются порядка ликвидации. Чтобы закрыть фирму ООО с нулевым балансом самостоятельно все равно придется пройти все необходимые процедуры, разница только в том, что это займет меньше времени и потребует меньших усилий.

Общие правила, позволяющие определить, как закрыть фирму с нулевым балансом, изложены в ст. 61–65 ГК РФ. Некоторые специфические особенности, относящиеся к ООО, отражены в ст. 57, 58 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Рассмотрим, как следует действовать, и какие документы для закрытия ООО с нулевым балансом нужно предоставить регистратору.

  1. Решение о ликвидации. Процедура закрытия ООО с нулевым балансом (как и любой другой компании) начинается с принятия решения. Оно оформляется в виде протокола собрания учредителей или решения единственного участника.
  2. Уведомление регистрирующих органов. Для этого служит типовая форма Р15001 (приказ ФНС РФ от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25). Она является собственно уведомлением о начале процедуры ликвидации, а ее Лист А содержит сведения о составе ликвидационной комиссии, либо персональные данные ликвидатора. Срок подачи уведомления – три рабочих дня с даты принятия решения о ликвидации.
  3. Публикация решения о ликвидации в СМИ и уведомление кредиторов. Срок — также три дня после решения о ликвидации. В объявлении должен быть установлен временной период для предъявления претензий (не менее 2 месяцев). Обычно эта информация размещается в журнале «Вестник государственной регистрации». Также закон требует взыскать дебиторскую задолженность и письменно уведомить кредиторов, но для фирмы с нулевым балансом это неактуально.
  4. Составление промежуточного ликвидационного баланса. Оно производится по истечении установленного для предъявления претензий срока. В нашем случае он должен быть таким же нулевым, как и «обычный» баланс компании. Однако если компания не всегда была «нулевой», то теоретически возможен вариант появления претензий, связанных с ее прошлой деятельностью. Если они будут признаны обоснованными ликвидационной комиссией, то их включают в промежуточный баланс. Он подается вместе с уведомлением Р15001 с отметкой в строке 2.3.
  5. После урегулирования всех расчетов составляется окончательный ликвидационный баланс. При определенных условиях (например, споры между учредителями по поводу оставшегося имущества компании) он может быть ненулевым. Но в нашем случае имущества нет «по умолчанию», а дополнительные претензии кредиторов (если они были) урегулированы ликвидационной комиссией. Поэтому этот баланс однозначно будет нулевым. Он предоставляется в регистрирующий орган вместе с уведомлением по форме Р16001 о госрегистрации в связи с ликвидацией и квитанцией об оплате госпошлины. Эти документы завершают процедуру ликвидации компании.
    На их основании регистрирующий орган в течение пяти рабочих дней вносит запись о ликвидации в ЕГРЮЛ. Информация о ликвидации также публикуется в «Вестнике…».

Автоматическое закрытие ООО с нулевым балансом

Для «ленивых» учредителей возможно использовать вариант автоматической ликвидации компании. Чтобы закрыть компанию с нулевым балансом этим способом достаточно в течение 12 месяцев не производить операций по счету и не сдавать отчетность. В этом случае регистрирующий орган имеет право провести принудительную ликвидацию (ст. 21.1 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Но здесь следует иметь в виду, что закрыть компанию с нулевым балансом подобным образом — это право, а не обязанность регистрирующих органов. Они могут принять такое решение и через 2-3 года, а могут и не принять вообще. Если за это время у собственников компании возникнет потребность ее ликвидировать, и они запустят «стандартную» процедуру, то придется заплатить штрафы за несданную отчетность за весь период.

Вывод

Чтобы закрыть ООО с нулевым балансом нужно руководствоваться соответствующими положениями ГК РФ и закона об ООО. При отсутствии претензий со стороны кредиторов процедура займет около 2,5 месяцев. Если не сдавать отчетность и не иметь оборотов по счетам, регистрирующий орган может через 12 месяцев закрыть компанию принудительно. 

Помощь в ликвидации ООО во Владивостоке «под ключ» несколькими способами согласно изменениям в законодательстве 2017 года

Наши показатели и мнение экспертов

Оперативную и качественную работу обеспечивают более 85 квалифицированных сотрудников нашего
органа: аттестованных экспертов, обученных специалистов и менеджеров.

Марина Давыдова

Менеджер по продажам

Елена Черткова

Руководитель отдела продаж

Иоанн Щемелев

Менеджер по продажам

Улугбек Нурымбетов

Менеджер по продажам

Екатерина Вершинина

Менеджер по продажам

Анна Апанасевич

Менеджер по продажам

Эльвира Марченко

Менеджер по продажам

Артем Полозов

Менеджер по продажам

Алена Окрепилова

Менеджер по работе с представителями

Татьяна Веселова

Менеджер по работе с представителями

Дмитрий Плиска

Руководитель отдела по работе с представителями

Альбина Миннуллина

Специалист отдела документооборота

Грета Вердян

Ведущий специалист отдела документооборота

Любовь Кузьмина

Специалист по кадровому делопроизводству

Вера Самбур

Специалист отдела документооборота

Анна Соколова

Специалист по работе с СРО

Ольга Сабанцева

Специалист отдела документооборота

Александр Тимофеев

Заместитель руководителя отдела лицензирования

Андрей Волчков

Руководитель отдела банковской гарантии

Максим Семенов

Директор по развитию

Как правильно распустить ООО

Есть много причин для закрытия вашего бизнеса, не все из которых связаны с неудачей. Многие компании начинают с определенной временной шкалы; закрытие — известный фактор с самого начала. Другие ООО удовлетворяют конкретную потребность. Когда потребность удовлетворена, компания больше не нужна.

Какой бы ни была причина, существует надлежащая процедура роспуска ООО. Хотя детали немного отличаются от штата к штату, общие черты в основном одинаковы.

Виды ликвидации ООО

Роспуск делится на три категории: судебные, административные и добровольные.

Решение о роспуске выносится судом. Суд может распустить бизнес за несоблюдение законов штата или неуплату налогов. Однако более распространенным явлением является роспуск в судебном порядке в результате судебного иска, поданного недовольными членами LLC, желающими разорвать свои деловые связи.

Административное роспуск осуществляется канцелярией Государственного секретаря.Обычно это результат несоблюдения закона штата или несоблюдения годового отчета. Однако полномочия государственного секретаря весьма широки, и во многих штатах ООО может быть распущено практически по любой причине, которую секретарь сочтет подходящей.

Добровольный роспуск является результатом того, что участники добровольно решили закрыть свой бизнес. Это может произойти двумя способами. Во-первых, участники могут определить определенные триггеры роспуска (например, смерть члена), которые записаны в операционном соглашении LLC.Во-вторых, участники могут проголосовать за роспуск компании в любое время.

Как ликвидируется ООО

Роспуск часто неправильно понимают как последний шаг в процессе закрытия вашего бизнеса. На самом деле это только первая ступень .

Роспуск осуществляется на государственном уровне. Вы должны подать Статую о роспуске (или Свидетельство о роспуске в некоторых штатах) государственному секретарю. После утверждения ваша компания технически ликвидируется, хотя это еще не конец.

Если ваша LLC вела бизнес в других штатах, вам также необходимо будет подать документы об отмене или отзыве в этих штатах. Это гарантирует, что вы не будете оштрафованы за незаполненные годовые отчеты в этих штатах.

Вам необходимо будет подать окончательную налоговую декларацию в соответствующее государственное агентство и в IRS. В федеральных налоговых формах есть поле «Окончательная налоговая декларация», которое вы можете проверить в форме. IRS предоставляет Контрольный список для закрытия бизнеса с дополнительными документами, которые необходимо подавать в соответствующих случаях.

Если у вас есть сотрудники, крайне важно уплатить окончательный налог на заработную плату. Если вы этого не сделаете, IRS может потребовать возмещения ущерба от вас лично, а также от любого, кто подписывает ваши налоги на заработную плату.

Также неплохо было бы оставить свой федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN). Это указывает IRS на то, что ваш бизнес закрыт и не будет подавать налоговые декларации в будущем. FEIN нельзя отменить, но счет, к которому он привязан, можно закрыть.

Любые бизнес-лицензии, выданные вашему ООО, также должны быть аннулированы.

Меры по ликвидации

Закрытие бизнеса — это больше, чем просто оформление документов. Погашение долгов, выдача активов, аннулирование контрактов, увольнение сотрудников и расторжение договоров аренды — все это относится к категории «мер по ликвидации». Это действия, которые необходимо предпринять, чтобы надлежащим образом завершить деятельность вашего ООО.

Меры по ликвидации принимаются после того, как вы подали заявление о роспуске. После утверждения вашего роспуска вы не сможете заниматься новым бизнесом от имени LLC.

Урегулирование требований кредиторов

Законодательство многих штатов требует, чтобы вы уведомляли непогашенных кредиторов при вашем расторжении. Кредиторам предоставляется определенный период времени для регистрации новых долгов, а также срок, по истечении которого новые долги не могут быть востребованы. В большинстве штатов это 120 дней, но временные рамки варьируются от 90 до 180.

В некоторых штатах ООО обязано опубликовать уведомление о роспуске в местной газете. Это дает дополнительное уведомление кредиторам.

Кредиторы включают в себя все следующее:

Распределительные активы

Помимо выплаты кредиторам, вы должны распределить активы своей LLC между ее участниками. Активы обычно распределяются в соответствии с долей собственности участника. Если у вас есть три участника с разделением процентов владения 40-30-30, то активы обычно распределяются в тех же процентах.

В операционном соглашении можно указать другие правила выплат. Это должно быть сделано, когда ваше ООО будет создано, но не ближе к концу его жизненного цикла.

Активы включают прибыль, физическое имущество и все финансовые вложения.

Закрой свои двери

Если вы сдаете недвижимость в аренду для ведения бизнеса, необходимо связаться с владельцем вашей собственности.Большинство договоров аренды требуют, чтобы арендатор выплатил оставшуюся часть договора, но ваш владелец недвижимости может быть готов сотрудничать с вами с учетом обстоятельств.

Необходимо уведомить сотрудников и клиентов. Многие компании не обращаются к клиентам. Хотя технически это и не требуется, это достойная вежливость, особенно если члены вашей LLC намерены в будущем вести бизнес в той же отрасли. Положительное завершение деловых отношений откроет двери в будущее.

Последние мысли

Всегда лучше планировать роспуск задолго до того, как он произойдет.Когда ООО не может решить вопрос о роспуске в своем операционном соглашении, вступает в действие основной закон штата и определяет надлежащие процедуры. Стандартизированные законы обычно написаны для «средней компании» и, скорее всего, не будут соответствовать конкретным потребностям вашего бизнеса.

Почти каждый штат налагает штрафы за уход из ООО и неспособность должным образом ликвидировать свою деятельность. Штрафы накапливаются с течением времени, иногда на срок до десяти лет и более. Стоит признать, что финансовая ситуация со временем меняется, и бездействующий бизнес может быть восстановлен.Если оставить незавершенные дела, то предприниматели, которые захотят возродить свои ООО, когда-нибудь в будущем, могут снова насторожить.

Что произойдет, если я не закрою ООО? | Малый бизнес

Автор Fraser Sherman Обновлено 26 августа 2020 г.

Для закрытия любого бизнеса может потребоваться не меньше усилий, чем для его открытия. Если вы открыли общество с ограниченной ответственностью (ООО), вы не можете просто уйти, если не получится. Вам нужно приложить усилия, чтобы формально закрыть ООО, если вы не хотите, чтобы впоследствии вас обрушили на непредвиденные расходы.

Наконечник

Если вы не закроете ООО, ваш штат может продолжать взимать с компании налоги, сборы и пени. Если вы не расторгнете существующие контракты и договоры аренды, вам также придется продолжать их платить.

Общество с Ограниченной Ответственностью

Как и в случае с корпорацией, запуск вашего бизнеса в качестве ООО защищает ваши личные активы от деловой ответственности, говорится на веб-сайте Incorporate. Однако ООО гораздо проще создать и запустить, чем корпорацию.Как и индивидуальное предпринимательство, ООО — это «сквозное» юридическое лицо, в котором вы платите налоги с прибыли своего бизнеса в качестве личного дохода. Однако корпорации обычно лучше привлекают инвесторов.

Правила LLCS различаются в зависимости от штата, но общие принципы остаются неизменными. Чтобы открыть LLC, вы подаете документы и сборы, требуемые государственным секретарем вашего штата, в том числе заявляете название компании. Вам также необходимо подать заявление в IRS, чтобы получить идентификационный номер работодателя (EIN), который идентифицирует компанию как налогоплательщика так же, как ваш номер социального страхования идентифицирует вас.

Зачем закрывать ООО?

Каждый новый бизнес начинается с надеждой на успех, но иногда надежды рушатся. Владельцы сгорают, у них заканчиваются деньги или они обнаруживают, что на то, что они продают, нет спроса. На этом этапе имеет смысл только прекратить работу и распустить ваше ООО.

Вполне возможно, что вы скорее уйдете, не пройдя судебный процесс, чтобы официально закрыть LLC. Вы можете надеяться, что, если вы не закроете его, вы сможете начать снова, когда ситуация улучшится.Однако отказ от роспуска LLC может быть дорогостоящим.

Northwest Registered Agent говорит, что не закрывать LLC — это все равно что не отменять тарифный план телефона: даже если вы больше никогда не будете пользоваться телефоном, телекоммуникационная компания, с которой вы подписались, продолжит выставлять вам счета. Многие штаты взимают с вас ежегодную плату за поддержание работы вашего LLC. Если вы официально не закроете компанию, они все равно выставят вам счет, возможно, в виде штрафов за просрочку платежа. После этого в некоторых штатах ООО будет распущено, но не во всех. Если вы работаете в нескольких штатах, вам нужно будет официально завершить все из них.

Организация SCORE заявляет, что проблема не только в правительстве. Если у вас есть контракты, вам необходимо расторгнуть их, чтобы вы, например, не платили за ИТ-услуги для бизнеса после того, как закрыли бизнес. Если у вас есть непогашенные долги компании, вам необходимо ее погасить. Вы должны подать окончательную налоговую декларацию, оплатить окончательные налоги на заработную плату и аннулировать свою учетную запись EIN в IRS. Если у вас есть партнеры, вам придется разделить все оставшиеся активы между собой.

Как закрыть LLC

Вы закрываете LLC таким же образом, как и начинаете, — говорит зарегистрированный агент Northwest — с оформлением документов и сборами.Вы подаете заявление о расторжении договора государственному секретарю, оплачивая все сборы, которые требует ваш штат, если таковые имеются.

Техас рекомендует, например, использовать форму 651 «Свидетельство о прекращении деятельности местного юридического лица». Для заполнения сертификата необходимо указать всех, кто отвечает за вашу LLC, предоставить доказательство того, что вы уплатили все налоги штата, и указать причину прекращения действия: добровольный указ, решение суда или какой-либо триггер в уставе вашей компании. На момент написания пошлина за подачу заявки составляет $ 40 .

Все, что вам нужно знать

Чтобы создать ООО самостоятельно, вам необходимо выполнить определенные действия. Время и деньги, необходимые для самостоятельной регистрации LLC, зависят от штата, в котором вы регистрируетесь. 3 мин. На чтение

1. Тип деятельности ООО
2. Резервирование имени
3. Назначение зарегистрированного агента
4. Подача устава организации

Обновлено 16 ноября 2020 г.:

Как оформить ООО? Чтобы создать ООО самостоятельно, вам необходимо зарезервировать фирменное наименование, назначить зарегистрированного агента, подать устав организации, получить идентификационный номер работодателя и открыть банковский счет для бизнеса.Время и деньги, необходимые для самостоятельной регистрации LLC, зависят от штата, в котором вы регистрируетесь.

Тип организации LLC — популярный вид бизнеса, поскольку он позволяет владельцам малого бизнеса получить защиту с ограниченной ответственностью без формальных требований корпораций к структуре и ведению документации. Многие владельцы бизнеса хотят зарегистрировать свой бизнес как ООО, но они этого не делают из-за длительных процедур. Это руководство поможет вам понять, как самостоятельно создать ООО.

Резервирование имени

Рекомендуется зарезервировать имя до того, как вы попытаетесь официально зарегистрировать LLC. Это сведет к минимуму вероятность того, что ваша регистрация LLC будет отклонена из-за использования уже занятого имени. Резервирование названия LLC обычно осуществляется в отделе корпораций государственного секретаря. Хорошая новость заключается в том, что во многих штатах есть онлайн-базы данных, где вы можете узнать о наличии любого имени, которое вы придумали. В некоторых штатах вы даже можете зарезервировать имя онлайн, заплатив небольшую плату.Важно отметить следующее требование для наименования LLC:

  • Название LLC должно отличаться от названий других предприятий, которые уже зарегистрированы в штате. Требуемый уровень расхождения между названием вашей LLC и другими определяется вашим государством.
  • Название LLC должно содержать дескриптор компании. В названии обычно требуются такие слова, как «компания», «ООО» или «Общество с ограниченной ответственностью».
  • имен LLC можно зарезервировать на пару недель в большинстве штатов.Обычно этого времени более чем достаточно для завершения официальной регистрации компании.

Назначение зарегистрированного агента

Имя и адрес зарегистрированного агента LLC обычно требуются в официальных регистрационных документах для вашего LLC. Агент — это физическое или юридическое лицо, которому поручено получать юридические документы от имени вашего ООО в случае предъявления иска к вашей компании. Агент должен иметь физический адрес в штате и для этого должен быть доступен в рабочее время по всем рабочим дням.

Подача устава организации

Этот документ обычно подается государственному секретарю штата вместе с регистрационным сбором. Принятие Устава Государственным секретарем означает, что ваша LLC официально создана. В Уставе компании указаны некоторые подробности о вашей компании. Типичные подробности, требуемые в Уставе организации, включают:

  • Название и адрес компании.
  • Имена и адреса членов и руководителей ООО.
  • Заявление о том, будет ли компания управляться менеджером или участниками.
  • Имя и адрес зарегистрированного агента ООО.

Несмотря на то, что успешная подача Устава указывает на то, что штат признает LLC, вам еще предстоит проделать некоторую работу, чтобы сделать LLC работоспособной. Другие шаги, которые вам могут потребоваться, чтобы сделать ваш LLC работоспособным, включают:

  • Публикация устава организации
    Некоторые штаты требуют, чтобы вновь образованные ООО публиковали свои статьи об Организации в местной газете и подали письменное свидетельство о публикации в штат.
  • Составление операционного договора
    Операционное соглашение не подается в штат, но необходимо LLC для определения ролей и прав участников. Хотя вы можете составить соглашение самостоятельно, рекомендуется привлечь опытного юриста из вашего штата.
  • Получение идентификационного номера работодателя (EIN)
    Идентификационный номер работодателя может потребоваться для подачи налоговой декларации для сотрудников и членов LLC.Этот номер является идентификатором LLC с IRS и может быть получен путем онлайн-заявки.
  • Открытие коммерческого банковского счета
    Вашему ООО потребуется бизнес-банковский счет, в противном случае органы власти могут поставить под сомнение ограниченную ответственность участников.
  • Получение бизнес-лицензий и разрешений
    Как и другим предприятиям, вашему LLC, вероятно, потребуются разрешения и лицензии для работы. Возможно, вам потребуется получить разрешение от правительства округа или города, правительства штата и даже федерального правительства.Вы можете найти подробную информацию о конкретных лицензиях и разрешениях, которые вам понадобятся, в местной торговой палате и в руководстве SBA.

Если вам нужна помощь в создании LLC, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Как самостоятельно рассчитывать заработную плату для своего малого бизнеса

Расчет заработной платы для вашей компании не обязательно является невыполнимой задачей. Если вы хотите узнать, как самостоятельно обрабатывать платежную ведомость, у вас есть несколько вариантов.

Ниже мы шаг за шагом расскажем, что влечет за собой каждый процесс, а также выберем лучший вариант для вашего бизнеса. Помните, что этот пост предназначен только для образовательных целей. За конкретным советом обязательно проконсультируйтесь со специалистом.

Как внести налог на заработную плату вручную

Налоги на заработную плату — это федеральные, государственные и местные налоги, удерживаемые работодателем из зарплаты работника. Они включают подоходный налог, социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь. Чтобы правильно рассчитать размер вашего налога на заработную плату, вам необходимо знать текущие налоговые ставки. Например, налог на социальное обеспечение на 2020 год составляет 6,2%, а ставка налога на Медикэр — 1,45%. Проценты определяются ежегодно.

Если вы хотите узнать, как самостоятельно рассчитывать заработную плату, прочтите ниже.

Начните работу с Square Payroll

Обработке заработной платы доверяют тысячи.

Как самостоятельно оформить расчет заработной платы

Резюме : Расчет заработной платы вашей компании за счет собственных средств обходится меньше, но требует много времени и подвержен ошибкам.

Если вы разбираетесь в налогах, возможно, вам удастся применить самостоятельный подход к оплате труда своим сотрудникам. Но, учитывая все возможные ошибки при расчете заработной платы (и в результате вы можете понести неприятные штрафы), убедитесь, что вы полностью довольны всем, что вам нужно делать, прежде чем приступить к делу.

Для начала:

Шаг 1. Попросите всех сотрудников заполнить форму W-4. Чтобы получать зарплату, сотрудники должны заполнить форму W-4, чтобы задокументировать свой статус регистрации и отслеживать личные надбавки. Чем больше пособий или иждивенцев имеют работники, тем меньше налогов на заработную плату вычитается из их зарплат в каждый платежный период. Для каждого нового сотрудника, которого вы нанимаете, вам необходимо подать новый отчет о найме. Обратите внимание, что существует новая версия формы W-4 на 2020 год, так что это форма, которую новые сотрудники должны заполнять с 1 января 2020 года.

Шаг 2: Найдите или зарегистрируйтесь для получения идентификационных номеров работодателя. Прежде чем самостоятельно начислять заработную плату, убедитесь, что у вас есть идентификационный номер работодателя (EIN). EIN похож на SSN для вашего бизнеса и используется IRS для идентификации бизнес-единицы и всех, кто платит сотрудникам. Если у вас нет EIN, вы можете подать заявку на его получение здесь, на сайте IRS. Вам также может понадобиться получить государственный EIN-номер; проверьте ресурсы работодателя вашего штата для получения более подробной информации.

Шаг 3. Выберите график заработной платы. После того, как вы зарегистрируетесь для получения идентификационных номеров работодателя, застрахуетесь (не забудьте о компенсации работникам) и разместите плакаты на рабочем месте, вам необходимо добавить в свой календарь три важные даты: даты выплаты зарплаты сотрудникам, даты уплаты налогов и налоговые декларации. сроки (подробнее об основных законах о труде читайте здесь).

Шаг 4: Рассчитайте и удерживайте подоходный налог. Когда приходит время платить вашим сотрудникам, вам необходимо определить, какие федеральные налоги и налоги штата удерживать из заработной платы ваших сотрудников, используя калькулятор удержания налогов IRS и ресурс вашего штата или надежный калькулятор зарплаты.Вы также должны отслеживать налоговую часть как работника, так и работодателя.

Шаг 5: Налоги на заработную плату. Когда пришло время платить налоги, вам необходимо подавать свои федеральные, государственные и местные налоговые депозиты, если это применимо (обычно ежемесячно).

Шаг 6: Подайте налоговые формы и W-2 сотрудников. Наконец, не забудьте отправить своему работодателю федеральную налоговую декларацию (обычно ежеквартально) и любые налоговые декларации штата или местного самоуправления, если это применимо. И последнее, но не менее важное: не забывайте о подготовке ваших годовых отчетов и W-2 в конце года.

Примечание. Это не исчерпывающий список ваших обязанностей как работодателя. Чтобы получить совет, относящийся к вашему бизнесу, обязательно ознакомьтесь с федеральными требованиями и требованиями штата или проконсультируйтесь со специалистом.

Получите больше бизнес-справочников, доставляемых раз в неделю.

Получите доступ к лучшим путеводителям по городской площади прямо в своем почтовом ящике с помощью нашего еженедельного информационного бюллетеня.

Альтернатива 1: Воспользуйтесь службой расчета заработной платы

Резюме : Работа с провайдером платежной ведомости для малого бизнеса — это низкая или средняя стоимость и надежность.

Не волнуйтесь, если метод «сделай сам» не для вас, услуги по начислению заработной платы облегчают владельцам малого бизнеса оплату труда своим сотрудникам и возвращение к своим основным бизнес-функциям.

Большинство служб расчета заработной платы рассчитывают заработную плату и налоги автоматически и отправляют ваши налоги на заработную плату и документы в IRS и налоговые отделы вашего штата за вас. С помощью такого поставщика полного спектра услуг, как Square Payroll, вы даже можете отслеживать отработанные часы, импортировать их непосредственно в свою платежную ведомость и платить сотрудникам прямым переводом.

Вот как это работает:

Как вести расчет заработной платы с помощью службы расчета заработной платы:

Как и в случае с вышеприведенным вариантом «Сделай сам», вам необходимо, чтобы все ваши сотрудники заполнили форму W-4 и нашли или зарегистрировались для получения идентификационных номеров работодателя.

Оттуда:

Шаг 1. Выберите поставщика услуг по расчету заработной платы. Если вы не знаете, как рассчитать заработную плату самостоятельно, используйте программу расчета заработной платы, которая снижает риск ошибок или штрафов. Многие службы обработки заработной платы, такие как Square Payroll, обрабатывают ваши налоги на заработную плату, подачу документов, отчеты о новом найме и позволяют вам заполнять платежную ведомость онлайн.Регистрация занимает несколько минут, поэтому вы можете быстро начать рассчитывать заработную плату в тот же день, когда вы зарегистрируетесь.

Шаг 2: Добавьте своих сотрудников. Вам необходимо настроить своих сотрудников, прежде чем обрабатывать их зарплату. Добавление сотрудников, которым вы платите впервые, обычно происходит быстрее; Если вы переходите к новому поставщику услуг по начислению заработной платы, вам также необходимо добавить данные о заработной плате своих нынешних сотрудников за текущий год. В любом случае вам обычно необходимо вводить имена сотрудников, адреса, номера социального страхования и информацию об удержании налогов.Если вы используете Square Payroll и хотите платить сотрудникам с помощью прямого депозита, вы можете просто ввести имена и адреса электронной почты своих сотрудников, чтобы они сами могли ввести свою личную информацию.

Шаг 3. Отслеживайте отработанные часы и импортируйте их. Министерство труда США требует, чтобы работодатели вели записи о заработной плате, например табели учета рабочего времени, в течение до двух лет. В некоторых штатах могут быть более длительные требования к хранению; обязательно ознакомьтесь с конкретными требованиями в вашем штате.Вы можете отслеживать время с помощью Square Point of Sale и импортировать табели для расчета заработной платы.

Шаг 4. Обработайте первый прогон расчета заработной платы. Нажмите «Отправить», и все готово!

Шаг 5. Следите за своими налоговыми платежами и документами. IRS требует, чтобы налоговые формы хранились в течение трех лет. В некоторых штатах могут быть более длительные требования к хранению; обязательно ознакомьтесь с конкретными требованиями в вашем штате. С Square Payroll вы можете найти копии своих налоговых деклараций на своей панели управления.

Альтернатива 2: нанять бухгалтера

Резюме : Наем бухгалтера — самый дорогой, но надежный вариант.

Если вы не хотите узнавать, как самостоятельно рассчитывать заработную плату для своей компании или пользоваться службой расчета заработной платы, подумайте о найме бухгалтера. Хороший бухгалтер обработает вашу заработную плату и позаботится о ваших налоговых платежах и отчетности. Ознакомьтесь с этими пятью советами, которые помогут вам найти идеального бухгалтера.

Как платить себе как владельцу бизнеса | Справочник по малому бизнесу

Как платить себе как ООО, ИП или корпорации

Структура вашего бизнеса влияет на то, как вы будете получать заработную плату и как с нее облагаться налогом.Если вы никогда не делали ничего для создания определенной бизнес-структуры, вы автоматически считаются индивидуальным предпринимателем.

Как платить себе как ООО

LLC могут платить своим владельцам несколькими способами. Все сводится к вашей основной налоговой структуре. ООО может иметь налоговую структуру:

.

Другими словами, вы не платите себе как ООО. Вы платите себе как индивидуальный предприниматель, партнер или корпорация, в зависимости от того, какая из них является вашей налоговой структурой.

Как платить себе как ИП или товариществу

Индивидуальные предприниматели и партнеры платят сами, просто снимая наличные с предприятия. Эти личные изъятия учитываются как прибыль и облагаются налогом в конце года. Откладывайте процент от дохода на отдельный банковский счет в течение года, чтобы у вас были деньги для оплаты налогового счета в срок.

Как платить себе как S-Corporation

Владельцы корпорации часто платят себе зарплату, которая работает так же, как и при обычной работе.Заработная плата отображается как расход в бухгалтерских книгах, и владелец платит с нее подоходный налог. Владельцы небольших корпораций обычно берут скромную зарплату и дополняют ее дивидендами от прибыли.

Получите налоговую консультацию

Несмотря на то, что зарплата может показаться неплохой, для того, чтобы стать корпорацией, требуются дополнительные административные и дополнительные расходы. Цифры не всегда складываются, поэтому обязательно поговорите с бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы решить, что вам подходит.

Сколько платить себе

После того, как вы решили, как платить себе как владельцу бизнеса, вам все равно нужно решить, сколько платить самому. Это число должно обеспечивать баланс между потребностями вашей семьи и бизнесом.

Что нужно бизнесу
Вам нужно оставить достаточно денег для покрытия:

  • Расходы: ведите официальный список того, что вы должны и когда это нужно, чтобы не получить слишком много от бизнеса в неподходящее время.Бухгалтеры говорят, что это плохо, когда владельцы бизнеса пытаются угадать свои потребности в денежных потоках. Также отложите немного денег на налоги.

  • Фонды дождливого дня: отложите немного наличных, чтобы пережить сбои в работе. Вы можете отложить достаточно денег, чтобы, например, покрыть расходы на 30, 45 или 90 дней.

  • Реинвестирование: Сохраните немного денег на развитие и улучшение. Когда-нибудь вы захотите купить новые рабочие инструменты, опробовать новую маркетинговую идею или нанять консультанта.

Что нужно семье
Бюджет вашей семьи должен покрывать повседневные расходы на проживание и выплаты долгов, например, ипотечные кредиты. Не забудьте составить план страхования и выхода на пенсию, которым, возможно, руководил ваш работодатель до того, как вы ушли по собственному желанию.

Нахождение баланса
В домашнем и бизнес-бюджетах будут предметы, которые можно обсудить. Будьте готовы к компромиссам — особенно в первые дни вашего бизнеса.

Сколько вы можете внести в Solo 401 (k) на 2020 год?

Если вы работаете не по найму, вы все равно можете откладывать на пенсию по плану 401 (k).Индивидуальный 401 (k) (он же, индивидуальный 401 (k) или один участник 401 (k)) предназначен для самозанятых людей, у которых нет сотрудников, кроме супруга. Владельцы малого бизнеса могут сэкономить гораздо больше для выхода на пенсию в индивидуальном 401 (k), чем они могут в традиционном IRA или даже SEP IRA — еще одном щедром пенсионном плане, разработанном для самозанятых, — при этом избегая расходов и бумажной работы по установке до традиционного плана 401 (k).

Solo 401 (k) Ограничения взносов на 2020 год

Максимальная сумма, которую самозанятый человек может внести в индивидуальный план 401 (k) на 2020 год, составляет 57000 долларов США, если он или она моложе 50 лет.Лица 50 лет и старше могут добавлять дополнительные 6500 долларов в год в виде «наверстывающих» взносов, в результате чего общая сумма составит 63 500 долларов. (Эти суммы превышают максимальные значения 2019 года.) Тем не менее, разрешено ли вам вносить максимальный взнос, будет определяться вашим доходом от самозанятости. (Дополнительные сведения о налоговых изменениях в 2020 г. см. В разделе «Налоговые изменения и основные суммы для налогового года 2020».)

Вы можете так много откладывать, потому что вам разрешено делать взносы и как наемный работник, и как работодатель, хотя каждый вид взносов в соло 401 (k) имеет свои собственные правила IRS.

Например, вы можете внести до 19 500 долларов США на 2020 год в качестве наемного работника (или 26 000 долларов США, если вам 50 лет и старше), даже если это 100% вашего годового самозанятого заработка. Взносы производятся до налогообложения, хотя некоторые индивидуальные провайдеры 401 (k) также предлагают вариант Roth 401 (k), который позволяет вам инвестировать часть или все ваши взносы после уплаты налогов. Взносы до налогообложения и их доходы будут облагаться налогом как обычный доход при снятии их с пенсии; Взносы Рота после выхода на пенсию не будут облагаться налогом.

Кроме того, вы как работодатель можете вносить до 20% своего чистого дохода от самозанятости (доход от вашего бизнеса за вычетом половины налога на самозанятость), хотя эти взносы должны производиться в долларах до налогообложения. Эти отчисления до налогообложения снижают ваш налогооблагаемый доход и помогают сократить ваши налоговые счета.

Чтобы настроить индивидуальный 401 (k), вам просто нужно заполнить заявку на открытие одного в финансовом учреждении, — говорит Тодд Янгдал, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Фоллс-Черч, штат Вирджиния.По его словам, у большинства крупных инвестиционных компаний есть такие счета для владельцев бизнеса. Вы можете инвестировать деньги в паевые инвестиционные фонды, депозитные сертификаты или другие инвестиции, предлагаемые поставщиком плана.

Взносы сотрудников, как правило, должны быть сделаны до конца календарного года, но у вас есть время до крайнего срока подачи налоговой декларации, чтобы сделать взносы работодателя.

Хотя для настройки соло 401 (k) требуется немного документов, вы должны знать, что если ваш план превышает 250 000 долларов в активах, вы должны подавать бумажную форму 5500-EZ или электронную форму 5500-SF каждый год.

Кто должен инвестировать в Solo 401 (k)?

Марк Бивер, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Дублина, штат Огайо, говорит, что индивидуальный план 401 (k) может быть очень хорошим вариантом для тех, кто имеет доход от самозанятости и пытается максимизировать свои пенсионные сбережения до вычета налогов.

Это также хороший вариант экономии для тех, кто работает в компании, у которой есть план 401 (k), но кто также выполняет подрядные работы на стороне, говорит Скотт Франк, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Энсинитас, Калифорния.

Просто оставайтесь помните, что лимиты взносов 401 (k) применяются на человека, а не на план.Если ваш соло 401 (k) предназначен для подработки, и вы также участвуете в 401 (k) на своей повседневной работе, лимиты взносов применяются ко всем планам, а не к каждому индивидуальному плану.

При каком уровне дохода следует переключить свою побочную суету с ИП по графику С на ООО или корпорацию?

Гетти

Так легко начать побочную суету. Фактически, это не требует усилий.

Подойдет любое хобби. Выберите то, что вам нравится. Если вы можете заработать на этом деньги, тем лучше.

Вам даже не нужно оформлять никаких специальных документов. Все может поместиться в Таблицу C вашей личной налоговой декларации. На вашем 1040 уже есть линия для этого.

Такой способ ведения бизнеса называется «индивидуальным предпринимателем».

Это может быть легко начать и просто включить в вашу налоговую декларацию, но есть очень реальная опасность, если вы будете полагаться на эту форму хозяйственного общества.

«Индивидуальное предпринимательство не обеспечивает правовой защиты, и собственник лично и бизнес считаются одним и тем же», — говорит Дори Завала, деловой поверенный в Zavala Law Offices, LLC в Скоттсдейле, штат Аризона.«Это означает, что если на бизнес подан иск, то сторона, подавшая иск, может преследовать личные активы владельца, включая дом, автомобили и т. Д. Как только у бизнеса появляется хотя бы один платящий клиент, владелец несет ответственность и должен создать ООО или корпорация для обеспечения правовой защиты. ООО или корпорация обеспечивает разделение бизнес-активов и личных активов. В случае с LLC, вообще говоря, если к бизнесу предъявлен иск, сторона, подавшая иск, может преследовать только бизнес-активы, а не личные активы владельца.”

Хороший совет, но с ним есть одна проблема. Юридические и бухгалтерские расходы на открытие и функционирование ООО или корпорации могут намного превышать доходы, полученные от небольшой забавной побочной суеты. С практической точки зрения, небольшая побочная суета не способствует развитию достаточного количества бизнеса, чтобы сделать вероятность того, что на вас подадут в суд, очень значительной.

Но что происходит, когда «маленькое» становится «большим»? В какой момент доход, полученный от вашей побочной суеты, оправдывает затраты на переход от индивидуального предпринимательства к ООО или корпорации?

Налоговые специалисты не обязательно считают экономию налогов основной причиной перехода.

«С точки зрения доходов на самом деле нет никакой разницы, поскольку все три могут рассматриваться одинаково для налоговых режимов», — говорит Льюис Роудс, адвокат и президент 4S Professional Services в Арлингтоне, штат Вирджиния. «Настоящая проблема — в ответственности».

Помимо вопросов ответственности, есть также проблемы с красным флажком. «Простой переход от индивидуального предприятия к LLC с одним участником не поможет в налоговых целях», — говорит Грег О’Брайен, президент Greg O’Brien CPA PC в Бостоне.«Мы часто предостерегаем от индивидуального предпринимательства из-за возросшей юридической ответственности и увеличения количества проверок, согласно последним статистическим данным».

Переключение приведет к увеличению затрат на ведение бизнеса. Помимо первоначальных расходов на подачу документов, вы будете генерировать постоянные ежегодные расходы.

Вы можете подумать, что переключение — это просто вопрос: «Могу ли я себе это позволить?» но действительно есть потенциальная экономия, которую вы можете получить, переключая объекты. Это просто не то, чего вы могли бы ожидать.

«Как правило, стоимость подготовки налоговой декларации для бизнеса варьируется; однако доход от простого «побочного» бизнеса должен стоить 500-750 долларов », — говорит Аль Вагнер, основатель и генеральный директор TruPayroll.com на острове Марко, штат Флорида. «Ежегодные государственные пошлины за подачу также различаются; однако, ради солидного ответа, средняя государственная пошлина за годовую регистрацию составит 150-200 долларов в год. Таким образом, средняя стоимость владения бизнес-структурой составит около 1000 долларов в год ».

Эти сквозные организации (индивидуальный предприниматель, LLC и S-Corporation) не предлагают никакой разницы в расчете вашего подоходного налога.Тем не менее, вы можете платить скрытый налог, который может иметь существенное значение. Это налог на самозанятость. Вы платите его со всех доходов индивидуального предпринимателя. Вы платите только из заработной платы вашего LLC и S-Corp заработка.

Вагнер говорит: «Используя только ставку налога на самозанятость в размере 15,3% (Социальное обеспечение и Медикэр), мы можем увидеть, что уровень дохода составляет примерно 6500 долларов в качестве точки безубыточности для затрат на налоги по сравнению с бизнесом. состав. Если бизнес приносит более 6500 долларов чистой прибыли в год, пора сформировать структуру для получения налоговых преимуществ.”

Это означает, что преобразование окупается, пока ваш бизнес приносит на 6500 долларов больше, чем он платит вам в виде заработной платы. Эта сверхприбыль сверх вашей зарплаты считается выплатой дивидендов.

IRS ожидает, что вы будете получать «справедливую» зарплату от своего бизнеса, но эта зарплата не обязательно должна включать всю прибыль. Оставшаяся прибыль может быть выплачена вам в качестве дивидендов. В отличие от вашей зарплаты, любые получаемые вами дивиденды не облагаются 15.3% налогом на самозанятость.Именно эта часть дивидендов дает экономию, которая может покрыть дополнительные расходы, связанные с преобразованием в LLC или корпорацию.

Что означают эти числа с точки зрения того, какой доход должен получить ваш индивидуальный предприниматель, прежде чем имеет смысл перейти на LLC или корпорацию? Вероятно, вас не удивит, что правильный ответ — «в зависимости от обстоятельств».

«Жестких правил не существует, — говорит Керен де Зварт, деловой поверенный, который руководит организацией Not Your Father’s Lawyer из Ирвина, Калифорния, — но если ваш бизнес приносит не менее 60 тысяч долларов прибыли, это обычно хорошее время, чтобы оформить в ООО или корпорацию, потому что тогда действительно можно будет начать использовать налоговые льготы.Если у вас высокий личный капитал и / или значительные личные активы, возможно, имеет смысл создать юридическое лицо раньше, чтобы защитить себя ».

О’Брайен говорит: «Когда бизнес приближается к шестизначным цифрам, для вашего налогового консультанта может иметь смысл составить прогнозы и обсудить реструктуризацию вашей компании в корпорацию C или корпорацию S (или, возможно, в несколько организаций)».

В случае побочных дел, которые приносят значительные доходы, экономия на налогах на самозанятость может существенно возрасти.

Когда дело доходит до правильного числа доходов, достаточно высокого, чтобы вызвать переход, Стив Кенни, налоговый партнер Lutz CPA в Омахе, предлагает это предостережение и пример. Он говорит: «Не существует волшебного ответа, он зависит от фактов и обстоятельств и сопряжен с риском, но я бы предложил минимум 50 000 долларов (максимальная базовая заработная плата социального обеспечения на 2020 год составляет 137 700 долларов США). Если бы у вас была прибыль в размере 137 700 долларов США и вы платили себе зарплату в размере 50 000 долларов, это сэкономило бы вам 15,3% разницы или прибл.13 400 долларов США. У вас действительно есть дополнительная работа и расходы на настройку заработной платы и подачу отдельной налоговой декларации, а ежегодные расходы, вероятно, составляют не менее 1500-2000 долларов. Когда имеет смысл S-Corp с зарплатой? Я бы сказал, что заработок должен быть не менее 100 тысяч долларов ».

Различные субъекты хозяйствования предлагают разные преимущества. Вам следует обдумать их все и поговорить со своим налоговым специалистом, чтобы определить, какие преимущества могут помочь вам больше всего с учетом ваших текущих обстоятельств. Со временем вы можете обнаружить, что по мере изменения ваших обстоятельств, меняется и ваш выбор предпочтительного предприятия.

«Владельцы могут использовать все три при строительстве своей компании», — сказал Роб Стивенс, основатель CFO Perspective в Spokane Valley, Вашингтон. «Они могли бы начать с ИП в начале своего дела. На этом этапе они могут не иметь большого делового риска и нуждаться только в собственном капитале. Затем они могут перейти в ООО, чтобы получить защиту личных активов и добавить дополнительных владельцев, которые могут предоставить финансирование или техническую экспертизу. Режим сквозного налогообложения для Sole Props и LLC позволяет убыткам в первые годы существования компании напрямую отражаться в личных налоговых декларациях владельцев.

Comments

No comments yet. Why don’t you start the discussion?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.