Как узнать задолженность ип по налогам по инн: Как узнать задолженность ИП и юридического лица по налогам по ИНН

Задолженность по налогам ИП по ИНН

Исполнение налоговых обязательств является важным условием стабильного функционирования любого экономического субъекта. От индивидуальных предпринимателей, в особенности тех, кто только начинает вести свою деятельность, требуется знание не только перечня налогов, но и сроков их уплаты в бюджет. У предпринимателей есть возможность узнать задолженность ИП по налогам по ИНН.

Как узнать задолженность по налогам ИП по ИНН, и в каких случаях она возникает

Прежде, чем говорить, как проверить задолженность по налогам ИП по ИНН, определим, при каких обстоятельствах долг перед бюджетом может образоваться. Происходит это в следующих случаях:

• Уплата налога произведена с опозданием;
• В платежном поручении на уплату налога реквизиты платежа указаны неверно. Так, если в поручении на перечисление налога указать неверный КБК, определяющий, что за налог уплачен, платеж может попасть в категорию «невыясненных» или отнесен к другому бюджетному платежу, а по тому налогу, который вы платили, образуется долг. Налоговые инспекторы в связи с отсутствием платежа начнут начислять пени и штрафы;
• Величина налогового платежа рассчитана неверно. Нередко ИП, не обладающие необходимым уровнем экономической подготовки, самостоятельно исчисляют налоги к уплате. В результате в бюджете может возникнуть недоимка по тому или иному налогу.

Необходимость своевременного выявления задолженности по налогам обоснована, так как при малейшем отклонении от сроков уплаты в отношении налогоплательщика начисляются пени и штрафы со стороны работников налоговых органов.

У предпринимателей существует возможность выяснить, имеется ли задолженность по налогам ИП по ИНН. Помимо стандартного способа, заключающегося в посещении налоговой инспекции и получении информации о долгах напрямую у работника налогового органа, ИП может узнать сведения о задолженности в режиме онлайн.

Наиболее популярными ресурсами для выявления долга перед бюджетом являются:

1. Сайт Федеральной налоговой службы;
2. Портал «Госуслуги».

ФНС предлагает бизнесменам, войдя в личный кабинет, воспользоваться сервисом «Узнай задолженность». Для получения доступа к кабинету ИП должен обратиться в инспекцию и получить логин и временный пароль. Вместо логина при входе предприниматель может указывать также свой ИНН.

Еще одним не менее полезным интернет-ресурсом является портал «Госуслуги», предоставляющий широкий спектр услуг. Для того чтобы узнать задолженность с помощью сайта необходимо:

1. Зарегистрироваться на портале, указав в числе прочих личных сведений ИНН;
2. В каталоге услуг выбрать «Налоговая задолженность» — «Получить услугу».

На портале налогоплательщик также может погасить сумму задолженности.

Таким образом, предпринимателю вовсе не обязательно лично посещать налоговый орган для получения информации об имеющемся долге перед бюджетом. Зная свой ИНН, можно воспользоваться электронным ресурсом ФНС или порталом «Госуслуги» для оперативного получения всей необходимой информации. Ведь своевременное выявление задолженности позволит снизить величину начисленных пеней к уплате и предотвратить сложные разбирательства с работниками  инспекции. 

Узнать долги по налогам, узнать по ИНН физических лиц, без регистрации, долг по транспортному и налогу ИП, сайт ФНС, сведения по налогам

Узнать долг по налогам по ИНН

Чтобы узнать долг по налогам по ИНН и оплатить задолженность, достаточно зайти на сайт Яндекс.Денег. Несмотря на популярность сервиса, ему по-прежнему не доверяют многие Россияне. В конце 2012 года систему ЯД выкупил Сбербанк, поэтому поводов для недоверия давно нет.

Содержание

Скрыть

1. Узнать долг по налогам по ИНН
   1. Как узнать долг по налогам физических лиц?
      1. Узнать долги по налогам без регистрации
         1. Узнать долги по налогам без ИНН
            1. Узнать долг по транспортному налогу
               1. Узнать долги по налогам ИП
                  1. Может ли налоговая инспекция предоставить данные по налоговой задолженности?
                     1. Сайт ФНС — как проверить налоговую задолженность
                        1. Сайт гос. услуг. Сведения по налогам
                           1. Что делать, если обнаружилась задолженность по налогам?

                              В системе существует сервис, который называется «Налоги: Проверка задолженностей». После перехода в соответствующий раздел пользователь выбирает из двух видов поиска: по индексу документа или по ИНН. Чтобы узнать нужную информацию, достаточно перейти на подходящую вкладку, вбить номер в свободную графу под ней и нажать кнопку «Проверить».

                              Как узнать долг по налогам физических лиц?

                              Узнать долг по налогам физических лиц реально за несколько секунд. Удобная возможность запущена еще с 2013 года и инициативе Налоговой службы РФ. Достаточно перейти по адресу lk2.service.nalog.ru, чтобы с помощью ИНН узнать, сколько денег вы должны или не должны государственному бюджету на текущий момент. Проверка происходит в режиме онлайн. Сервис особенно удобен для граждан, которые хотят с точностью до копейки знать, какую сумму предстоит вычесть из заработной платы на погашение задолженности по всем обязательным налогам и сборам.

                              Если ИНН по каким-то причинам не известен, получить его можно в любом отделении налоговой службы РФ.

                              Узнать долги по налогам без регистрации

                              Россиянам не обязательно наносить визит в налоговую службу или составлять извещение для отправки по почте, чтобы узнать задолженность по транспортному, имущественному или любому другому обязательному налогу. С помощью сайтов gosuslugi.ru и nalog.ru получить нужную информацию можно в режиме онлайн после регистрации на указанных ресурсах. Но если и эти способы покажутся слишком сложными, существует еще один, более доступный вариант.

                              Чтобы узнать долги по налогам без регистрации, на сайте Яндекс.Деньги достаточно ввести собственный ИНН и проверить задолженность по налогам. Сервис также позволяет оплатить задолженность и получить электронную квитанцию.

                              Узнать долги по налогам без ИНН

                              В последнее время в рунете появилось достаточно много сайтов, которые предлагают узнать долги по налогам без ИНН. Для получения информации используется ФИО посетителя. Но насколько правдивыми окажутся данные проверки? В России наверняка найдется еще как минимум один или несколько людей с таким же именем, фамилией и отчеством. Подобные ресурсы также предлагают ввести данные, чтобы помочь пользователю получить ИНН. Узнать свой номер легко и с помощью государственных структур. А сообщать контактные данные третьим лицам по меньшей мере небезопасно. Зачем доверять сомнительным ресурсам, если есть проверенный государственный портал и Яндекс.Деньги, работающие под началом Сбербанка?

                              Узнать долг по транспортному налогу

                              Чтобы узнать долг по транспортному налогу, требуется зайти в личный кабинет посредством ввода пароля и логина. В качестве логина необходимо использовать ИНН. Пароль выдают в налоговой инспекции. Его необходимо поменять на другой максимально быстро после получения. После перехода на вкладку «Объекты налогообложения» легко увидеть все объекты, с которых могут взыматься налоги и сборы. Речь идет о домах и квартирах, легковых автомобилях, лодках, земельных участках и другом подобном имуществе. Все данные по транспортному средству указаны в этом же разделе, поэтому провести сверку не трудно. Достаточно нажать на названии налоговой службы левой кнопкой мыши, чтобы получить информацию о часах приема и адресе.

                              Узнать долги по налогам ИП

                              Узнать долги по налогам ИП несложно после процесса ускоренной регистрации на государственном ресурсе. Без этой процедуры ответы на интересующие вопросы получить нереально. Перед тем, как вносить данные на сайте, необходимо получить специально разработанный бланк заявления в налоговой службе. После подачи заявления предприниматель получает регистрационную карту с необходимой информацией, которая поможет зарегистрироваться на сайте. Далее выбираем пункт «Личный кабинет для физлиц», где находятся несколько полезных ссылок. Одна их них называется «Узнать свою задолженность».

                              Может ли налоговая инспекция предоставить данные по налоговой задолженности?

                              Налоговая инспекция предоставляет данные по налоговой задолженности следующего характера:

                              • Сведения об уплаченных суммах, чтобы избежать повторной оплаты.
                              • Сведения о налогах, которые требуется оплатить в ближайшей перспективе.
                              • Данные о просроченных платежах.
                              • Информация о суммах, которую уже взыскали налоговые структуры, но поступление денег не зафиксировано.

                              Проверка задолженности по ИНН возможна в интернете. При обращении в налоговую службу требуется указать полное имя, номер свидетельства пенсионного страхования и дату рождения.

                              Сайт ФНС — как проверить налоговую задолженность

                              Чтобы проверить налоговую задолженность на сайте ФНС, удобнее всего воспользоваться сервисом «Узнай свою задолженность» на сайте nalog.ru. С помощью портала за считанные секунды удается получить информацию о НДФЛ, земельному, имущественному и транспортному налогу.

                              Для начала проверки потребуется ввести ИНН, ФИО, выбрать регион и ввести капчу (шесть цифр с экрана для дополнительной защиты). При отсутствии задолженности отобразиться сообщение соответствующего содержания. Если долги есть, отобразиться подробная информация по видам налогам и датам. Здесь же предусмотрена функция оплаты задолженности.

                              Сайт гос. услуг. Сведения по налогам

                              Сравнительно недавно сведения по налогам предоставлял сайт ФНС РФ. Функция уплаты налогов была реализована там же. Но после резонансного журналистского расследования, результаты которого ударили по высокопоставленным чиновникам, сервис оперативно закрыли.

                              Теперь аналогичные функции реализованы на портале gosuslugi.ru. Для начала работы достаточно пройти несложную процедуру регистрации и войти в личный кабинет с помощью логина и пароля. Для этой цели потребуется использовать номер СНИЛС. Чтобы узнать и оплатить задолженность по налогам, в меню нужно выбрать пункт «Электронные услуги».

                              Что делать, если обнаружилась задолженность по налогам?

                              Задолженность по налогам на основании ИНН удобнее всего оплачивать через банк, с которым подписан договор о сотрудничестве. Эта возможность уже реализована на сайтах большинства коммерческих финансовых учреждений. Таким образом, в режиме онлайн реально не только узнать задолженность, но также погасить ее и получить подтверждающий документ. Важное значение имеет корректность заполнения данных. В случае ошибки платеж зависает на достаточно долгий срок или поступает в пользу другого лица. В последнем случае налог придется заплатить повторно. Добиваться возврата средств не имеет смысла.

                              Задолженность ИП по налогам по ИНН

                              Многих предпринимателей интересует, как узнать задолженность ИП по налогам по ИНН? Можно ли вообще получить такую информацию онлайн? Давайте разбираться.

                              Доступные варианты

                              Чтобы ИП мог узнать свою налоговую задолженность по ИНН он может прибегнуть к двум вариантам действий.

                              Вариант 1: Личный кабинет

                              Выяснить, есть ли задолженность по налогам у ИП можно с помощью личного кабинета индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. Если у ИП есть доступ к его кабинету, то в этом кабинете можно:

                              • узнать о своей задолженности по налогам, переплате, будущих платежах;
                              • заполнить и передать в налоговую инспекцию заявление на уточнение платежей;
                              • ознакомиться с операциями по расчетам с бюджетом, получить выписку по операциям и заказать акт сверки.

                              Получить доступ к личному кабинету ИП может с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи. Либо предприниматель может лично явиться в ИФНС с паспортом, где ему выдадут логин и пароль. В виде логина будет использоваться ИНН индивидуального предпринимателя.

                              Вариант 2: Справка из ИФНС

                              Другой вариант действий в целях выявления задолженности по налогам – запрос с налоговой инспекции справки о состоянии расчетов с бюджетом. Ее выдадут в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).

                              Долги по налогам другого ИП

                              Когда требуется получить информацию не о своих долгах ИП, а о задолженности по налогам других предпринимателей, то такой информации в открытом доступе нет. Так, в частности, на сайте ФНС такие данные не раскрываются. Также не существует специального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН (если сведения нужны о чужих долгах, а не о своих).

                              Если вас интересуют задолженность по налогам ИП-контрагента (чтобы проявить должную осмотрительность), то долго можно «пробить» не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.

                              Сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. В этом сервисе есть данные только про юридических лиц.

                              Как ИП без работников попробовал получить субсидию от государства

                              {«id»:126048,»url»:»https:\/\/vc.ru\/finance\/126048-kak-ip-bez-rabotnikov-poproboval-poluchit-subsidiyu-ot-gosudarstva»,»title»:»\u041a\u0430\u043a \u0418\u041f \u0431\u0435\u0437 \u0440\u0430\u0431\u043e\u0442\u043d\u0438\u043a\u043e\u0432 \u043f\u043e\u043f\u0440\u043e\u0431\u043e\u0432\u0430\u043b \u043f\u043e\u043b\u0443\u0447\u0438\u0442\u044c \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u044e \u043e\u0442 \u0433\u043e\u0441\u0443\u0434\u0430\u0440\u0441\u0442\u0432\u0430″,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/finance\/126048-kak-ip-bez-rabotnikov-poproboval-poluchit-subsidiyu-ot-gosudarstva»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/126048-kak-ip-bez-rabotnikov-poproboval-poluchit-subsidiyu-ot-gosudarstva&title=\u041a\u0430\u043a \u0418\u041f \u0431\u0435\u0437 \u0440\u0430\u0431\u043e\u0442\u043d\u0438\u043a\u043e\u0432 \u043f\u043e\u043f\u0440\u043e\u0431\u043e\u0432\u0430\u043b \u043f\u043e\u043b\u0443\u0447\u0438\u0442\u044c \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u044e \u043e\u0442 \u0433\u043e\u0441\u0443\u0434\u0430\u0440\u0441\u0442\u0432\u0430″,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/126048-kak-ip-bez-rabotnikov-poproboval-poluchit-subsidiyu-ot-gosudarstva&text=\u041a\u0430\u043a \u0418\u041f \u0431\u0435\u0437 \u0440\u0430\u0431\u043e\u0442\u043d\u0438\u043a\u043e\u0432 \u043f\u043e\u043f\u0440\u043e\u0431\u043e\u0432\u0430\u043b \u043f\u043e\u043b\u0443\u0447\u0438\u0442\u044c \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u044e \u043e\u0442 \u0433\u043e\u0441\u0443\u0434\u0430\u0440\u0441\u0442\u0432\u0430″,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/126048-kak-ip-bez-rabotnikov-poproboval-poluchit-subsidiyu-ot-gosudarstva&text=\u041a\u0430\u043a \u0418\u041f \u0431\u0435\u0437 \u0440\u0430\u0431\u043e\u0442\u043d\u0438\u043a\u043e\u0432 \u043f\u043e\u043f\u0440\u043e\u0431\u043e\u0432\u0430\u043b \u043f\u043e\u043b\u0443\u0447\u0438\u0442\u044c \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u044e \u043e\u0442 \u0433\u043e\u0441\u0443\u0434\u0430\u0440\u0441\u0442\u0432\u0430″,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/finance\/126048-kak-ip-bez-rabotnikov-poproboval-poluchit-subsidiyu-ot-gosudarstva»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u041a\u0430\u043a \u0418\u041f \u0431\u0435\u0437 \u0440\u0430\u0431\u043e\u0442\u043d\u0438\u043a\u043e\u0432 \u043f\u043e\u043f\u0440\u043e\u0431\u043e\u0432\u0430\u043b \u043f\u043e\u043b\u0443\u0447\u0438\u0442\u044c \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u044e \u043e\u0442 \u0433\u043e\u0441\u0443\u0434\u0430\u0440\u0441\u0442\u0432\u0430&body=https:\/\/vc.ru\/finance\/126048-kak-ip-bez-rabotnikov-poproboval-poluchit-subsidiyu-ot-gosudarstva»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

                              243 121 просмотров

                              Проверьте налоговую задолженность в СБИС ― СБИС

                              Проверьте налоговую задолженность в СБИС ― СБИС Используя официальный сайт sbis.ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс.Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее

                              

                              • 77 Москва
                              • 78 Санкт-Петербург
                              • 01 Республика Адыгея
                              • 02 Республика Башкортостан
                              • 03 Республика Бурятия
                              • 04 Республика Алтай
                              • 05 Республика Дагестан
                              • 06 Республика Ингушетия
                              • 07 Респ. Кабардино-Балкария
                              • 08 Республика Калмыкия
                              • 09 Респ. Карачаево-Черкессия
                              • 10 Республика Карелия
                              • 11 Республика Коми
                              • 12 Республика Марий Эл
                              • 13 Республика Мордовия
                              • 14 Республика Саха (Якутия)
                              • 15 Северная Осетия — Алания
                              • 16 Республика Татарстан
                              • 17 Республика Тыва
                              • 18 Республика Удмуртия
                              • 19 Республика Хакасия
                              • 20 Республика Чечня
                              • 21 Республика Чувашия
                              • 22 Алтайский край
                              • 23 Краснодарский край
                              • 24 Красноярский край
                              • 25 Приморский край
                              • 26 Ставропольский край
                              • 27 Хабаровский край
                              • 28 Амурская обл.
                              • 29 Архангельская обл.
                              • 30 Астраханская обл.
                              • 31 Белгородская обл.
                              • 32 Брянская обл.
                              • 33 Владимирская обл.
                              • 34 Волгоградская обл.
                              • 35 Вологодская обл.
                              • 36 Воронежская обл.
                              • 37 Ивановская обл.
                              • 38 Иркутская обл.
                              • 39 Калининградская обл.
                              • 40 Калужская обл.
                              • 41 Камчатский край
                              • 42 Кемеровская обл.
                              • 43 Кировская обл.
                              • 44 Костромская обл.
                              • 45 Курганская обл.
                              • 46 Курская обл.
                              • 47 Ленинградская обл.
                              • 48 Липецкая обл.
                              • 49 Магаданская обл.
                              • 50 Московская обл.
                              • 51 Мурманская обл.
                              • 52 Нижегородская обл.
                              • 53 Новгородская обл.
                              • 54 Новосибирская обл.
                              • 55 Омская обл.
                              • 56 Оренбургская обл.
                              • 57 Орловская обл.
                              • 58 Пензенская обл.
                              • 59 Пермский край
                              • 60 Псковская обл.
                              • 61 Ростовская обл.
                              • 62 Рязанская обл.
                              • 63 Самарская обл.
                              • 63 Тольятти
                              • 64 Саратовская обл.
                              • 65 Сахалинская обл.
                              • 66 Свердловская обл.
                              • 67 Смоленская обл.
                              • 68 Тамбовская обл.
                              • 69 Тверская обл.
                              • 70 Томская обл.
                              • 71 Тульская обл.
                              • 72 Тюменская обл.
                              • 73 Ульяновская обл.
                              • 74 Челябинская обл.
                              • 75 Забайкальский край
                              • 76 Ярославская обл.
                              • 79 Еврейская АО
                              • 83 Ненецкий АО
                              • 86 Ханты-Мансийский АО
                              • 87 Чукотский АО
                              • 89 Ямало-Ненецкий АО
                              • 91 Республика Крым
                              • 92 Севастополь

                              Как узнать задолженность по налогам ИП и ООО | Альянс Свободных Предпринимателей

                              Пожалуй, нет человека, которому нравятся долги. Особенно неприятно, когда ты даже не подозреваешь об их существовании. Это относится и к частной жизни, и к предпринимательской деятельности. Для получения кредита или государственной поддержки, участия в тендерах, рейтингах и во многих других случаях необходимо подтвердить, что обязательства компании или ИП по налогам и взносам выполнены в полном объеме. Через несколько дней после обращения в налоговую бизнесмены часто получают неприятный сюрприз — справку, в которой написано, что имеется задолженность. Это может быть недоплата по налогу, штрафы и пени. Погашение долга и получение «чистой» справки занимает время, а оно зачастую «на вес золота». Чтобы избежать таких ситуаций, следует систематически проверять, полностью ли уплачены все налоги и взносы. Сегодня расскажем, почему появляются долги перед государством и как о них узнать.

                              Откуда взялась задолженность?

                              Разумеется, если платить не в полном объеме, нарушать сроки, то удивляться появлению долгов не стоит. Однако, помимо недисциплинированности, могут быть и другие причины возникновения задолженности:

                              1. Неправильно указаны реквизиты в платежном поручении. Наиболее часто встречаются ошибки при заполнении поля с кодом бюджетной классификации (КБК).

                              2. Сотрудник налоговой допустил ошибку, когда «разносил» поступившие платежи.

                              3. При заполнении налоговой декларации были нарушены инструкции, поэтому была неверно рассчитана сумма налога.

                              4. При смене юридического адреса ООО или адреса регистрации ИП могла произойти некорректная передача данных между инспекциями.

                              5. Немало проблем возникло в период, когда шла передача информации от Пенсионного фонда в ИФНС.

                              6. Нередки случаи технических сбоев, неточностей или ошибок со стороны налоговой.

                              Узнайте, кому доверить ведение бухгалтерии маленькой фирмы

                              Как ИП может узнать о задолженности?

                              У индивидуальных предпринимателей есть несколько способов выяснить это:

                              1. Обратиться в ИФНС по месту регистрации за справкой о расчетах по налогам, сборам, штрафам и процентам. Для этого нужно предоставить заявление лично или через представителя с нотариальной доверенностью. Строгих требований к содержанию запроса нет, но стоит придерживаться формы из Приложения № 8 к Административному регламенту, утвержденному приказом Минфина РФ № 99н от 02.07.2012. Справка выдается через 10 рабочих дней после обращения. Она не только позволяет узнать, есть ли задолженность, но и понять, по какому именно налогу, пеням по налогу или штрафам, а также уточняет сумму, которую необходимо заплатить.

                              2. Посмотреть в личном кабинете индивидуального предпринимателя на nalog.ru, в котором отражены суммы начислений по налогам и взносам, произведенных платежей по ним, суммы переплат или долга. Для этого можно использовать данные для доступа к личному кабинету физического лица или получить логин и пароль в ближайшей налоговой инспекции. Можно также воспользоваться электронной цифровой подписью или Единой системой идентификации и аутентификации.  

                              3. Зайти в соответствующий раздел на портале gosuslugi.ru, если есть подтвержденная учетная запись.

                              4. Отправить запрос через сервис дистанционной передачи отчетности. Такие программные продукты содержат различные шаблоны, что упрощает подготовку запросов и минимизирует вероятность ошибок. Ответ от налоговой инспекции, как правило, приходит в течение одного или нескольких дней.

                              Как узнать о задолженности ООО?

                              Чтобы выяснить состояние расчетов с бюджетом Общества с ограниченной ответственностью, можно поступить следующим образом:

                              1. Предоставить заявление в свою ИФНС. Его можно составить на бланке организации, но лучше использовать рекомендованную форму. Запрос подписывается руководителем и заверяется печатью организации. Обращается в ИФНС либо генеральный директор лично, либо представитель с доверенностью от ООО. Нотариальное заверение документа в данном случае не требуется.

                              2. Направить запрос в налоговую с помощью программы, которую компания использует для сдачи «электронной» отчетности. Обычно шаблоны запросов автоматически заполняются реквизитами компании, поэтому остается только выбрать, какую информацию нужно получить из ИФНС, подтвердить полномочия с помощью цифровой подписи и отправить. Ответ на запрос поступает также по ТКС в течение одного или нескольких рабочих дней.

                              Таким образом, получить нужную информацию не представляет сложностей ни для индивидуального предпринимателя, ни для Общества с ограниченной ответственностью. Наиболее просто и быстро можно это сделать через специализированные интернет-ресурсы или телекоммуникационные каналы связи.

                              Чтобы избежать неприятных сюрпризов, желательно регулярно запрашивать справку в ИФНС или проверять личный кабинет налогоплательщика. Если окажется, что задолженность есть, а происхождение ее непонятно, обязательно нужно провести сверку по расчетам, сопоставив собственные данные с данными налоговой, и выяснить причину расхождения.

                              Будьте внимательны при составлении налоговых деклараций и заполнении реквизитов в платежных поручениях, перечисляйте налоги полностью и в срок, регулярно сверяйтесь с госорганами — это позволит вам сэкономить не только время и нервы, но и деньги.

                              Регистрируйтесь на открытую онлайн-встречу для предпринимателей, блоггеров и всех, кто начинает свой проект в интернете. Расскажем как использовать соцсети, собирать подписчиков и превращать их в деньги.

                              Предоставление справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов В избранное

                              Обжалование решений (актов ненормативного характера) налоговых органов и (или) действий (бездействия) их должностных лиц при предоставлении государственной услуги, рассмотрение соответствующих жалоб и принятие решений по ним осуществляются в порядке, установленном разделом VII части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

                              Предметом жалобы являются решение (акт ненормативного характера) налогового органа, действие (бездействие) его должностных лиц при предоставлении государственной услуги (жалоба), которые, по мнению заявителя, нарушают его права.

                              Жалоба может быть направлена в налоговый орган в соответствии со статьями 138 и 139 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

                              Жалоба подается и подлежит рассмотрению или оставляется без рассмотрения в соответствии со статьями 138, 139, 139.2 — 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

                              Жалоба подлежит рассмотрению в сроки, предусмотренные пунктом 6 статьи 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

                              По результатам рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом принимается решение в соответствии с пунктом 3 статьи 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

                              Решение о результатах рассмотрения жалобы вручается (направляется) заявителю, подавшему жалобу, в соответствии с пунктом 6 статьи 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

                              Решение по жалобе может быть обжаловано в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 138 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

                              Право заявителя на получение информации и документов, необходимых для обоснования и рассмотрения жалобы, осуществляется в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

                              Информирование заявителей о порядке подачи и рассмотрения жалобы осуществляется в соответствии с пунктом 65 административного регламента.

                              
                              

                              Налоговый долг ИП согласно инн. Как проверить сумму долга в налоговой

                              Индивидуальные предприниматели в соответствии с действующим налоговым законодательством являются физическими лицами. Однако перечень уплачиваемых по ним налогов несколько иной, чем по наемным работникам.

                              Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решит вашу проблему — обратитесь к консультанту:

                              ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ 24/7 И БЕЗ ДНЕЙ .

                              Это быстро и БЕСПЛАТНО !

                              Знать, сколько платить в текущем налоговом периоде, проверять, нет ли долгов за прошлые — это информация, которую должен иметь каждый бизнесмен.

                              Которые платят

                              Налоговые платежи делятся на два основных вида:

                              • те, которые уплачиваются в соответствии с выбранной индивидуальным предпринимателем схемой налогообложения;
                              • те, которые подлежат передаче в ФОМС, ФСС и ПФР.

                              В отличие от первого, последний вид платежей в государственную казну уплачивается даже в том случае, если индивидуальный предприниматель фактически не осуществляет деятельность и имеет «нулевую» отчетность.

                              Существует несколько налоговых режимов, право выбора одного из которых принадлежит предпринимателю:

                              Налоговый режим	Описание
                              Общие (ОСНО)	По этой схеме индивидуальный предприниматель должен будет уплатить сразу три налога — НДС, налог на прибыль и налог на имущество.
                              Упрощенное (USN)	В рамках данной схемы вы можете выбрать два способа исчисления налога — 6% (доход) или 15% (доход за вычетом расходов). Последняя схема привлекательна для тех индивидуальных предпринимателей, которые тратят большую часть своего ежемесячного оборота средств
                              Патент	Индивидуальный предприниматель получает патент и освобождается от уплаты налогов. Стоимость патента составляет 6% от ориентировочной прибыли
                              Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	На вмененный доход взимается единый налог в размере 15%

                              Если есть наемные работники, индивидуальный предприниматель также приобретает статус их налогового агента.Это означает, что ответственность за исчисление и уплату налога в бюджет (например, НДФЛ с заработной платы персонала) полностью ложится на предпринимателя.

                              Причины возникновения

                              В черный список попадают даже предприниматели, которые вовремя вносят все предусмотренные законом платежи. Именно поэтому необходимо периодически проверять, нет ли долгов.

                              Основные причины возникновения:

                              1. Выплата не в установленный законом срок.В каждой налоговой системе есть крайний срок уплаты налога. Соответствующую информацию всегда можно найти в территориальном управлении Федеральной налоговой службы.
                              2. Индивидуальный предприниматель неверно рассчитал сумму налога к уплате в отчетном периоде. Если у индивидуального предпринимателя нет собственной бухгалтерской службы (или хотя бы одного бухгалтера), правильно произвести расчеты может быть сложно.

                              Для правильного расчета необходимо использование специализированного программного обеспечения, а также наличие квалифицированных бухгалтеров.Однако индивидуальный предприниматель по упрощенной схеме может рассчитывать и самостоятельно — там все достаточно просто.

                              1. Неверно заполненный платежный документ. При неправильном заполнении квитанции об оплате денежные средства в Казначейство не поступят, а у индивидуального предпринимателя появится задолженность.

                              Где найти

                              Конечно, индивидуальный предприниматель может получить всю исчерпывающую информацию о своих долгах, просто посетив ФНС, которая зарегистрировала его как индивидуального предпринимателя.

                              Недостатком этого метода является необходимость тратить время на дорогу в налоговую инспекцию, а также на ожидание в очереди.

                              Кроме того, некоторые обращения (например, по объектам налогообложения) рассматриваются только в письменной форме, что, опять же, потребует значительной траты времени.

                              Пользоваться интернетом намного удобнее и быстрее, который есть практически у всех.

                              Совет! В Интернете есть много сайтов, предлагающих узнать налоговую задолженность.Мы не рекомендуем вводить личные данные на таких ресурсах. Вполне возможно, что это мошеннические сайты, созданные с целью кражи личной информации.

                              • лицевой счет налогоплательщика на сайте ФНС;
                              • на портале ФССП в банке данных исполнительного производства;
                              • на сайте Госслужбы.

                              Как узнать налоговую задолженность ИП по ИНН

                              Самый простой способ, при котором даже не нужно нигде регистрироваться, — это узнать информацию о долге на сайте судебных приставов.Услуга актуальна как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.

                              Доступна информация:

                              • по имени и дате рождения;
                              • по количеству исполнительных производств (если известно).

                              Итак, процедура выглядит так:

                              • перейти на сайт судебных приставов;
                              • на главной странице сразу появится форма «Узнай о своих долгах»;
                              • укажите ФИО предпринимателя и регион, в котором он зарегистрирован;
                              • после нажатия на кнопку «Найти» нужно ввести капчу и нажать «Отправить».

                              Самая радостная новость для бизнесмена — если в системе для поданного запроса отображается окно «По вашему запросу ничего не найдено». Это означает, что исполнительное производство в отношении индивидуальных предпринимателей еще не возбуждено.

                              Однако это не значит, что долгов нет — вполне вероятно, что коллекторское управление ФНС еще не подавало иск, а исполнительного листа к должнику попросту нет.

                              Самый точный способ — узнать информацию через личный кабинет налогоплательщика или на сайте Госслужбы.

                              Примечание! Услуга «Узнай свой долг» предназначена для физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей. Для предпринимателей есть личный кабинет, где можно узнать актуальную информацию.

                              Однако ФНС допускает возможность входа в кабинет индивидуального предпринимателя, если у него уже есть логин и пароль для входа в личный кабинет физического лица. В этом случае вам просто нужно ввести дополнительные данные — например, ОГРНИП.

                              А чтобы получить доступ к личному кабинету физического лица, вам необходимо получить регистрационную карту в любом отделении ФНС вне зависимости от места регистрации (она будет содержать логин и пароль).

                              Вот, собственно, и вся процедура. Систематизируем информацию о том, как узнать задолженность онлайн:

                              • получить регистрационную карточку с логином и паролем в ближайшем отделении ФНС;
                              • перейти на сайт ФНС;
                              • войти в личный кабинет для ИП;
                              • введите логин и пароль, указанные в регистрационной карточке;
                              • укажите дополнительную информацию об индивидуальном предпринимателе, которую будет запрашивать система;
                              • вся интересующая информация будет в вашем личном кабинете.

                              Как платить

                              Индивидуальные предприниматели могут расплачиваться с долгами различными способами. Самые популярные:

                              • оформление платежного поручения через интернет-банк — при выборе этого способа главное не допустить неточностей при заполнении и правильно указать БКК и цель платежа;
                              • оплата за готовый платежный документ через кассира в отделении банка.

                              Совет! Налоговая служба предоставляет удобный онлайн-сервис для формирования платежного документа.Если вы перейдете на главную страницу, в блоке «Электронные услуги» появится пункт «Платить налоги». Вам нужно нажать на нее.

                              Заполнение формы не вызовет никаких затруднений — нужно указать налоговую группу, название и вид платежа (БКК будет выбрана автоматически).

                              Например, для индивидуального предпринимателя, который работает по упрощенной системе, вам необходимо:

                              Распечатав документ, вы можете оплатить его в банке.Сбербанк — самая популярная организация, принимающая платежи по налогам и сборам.

                              Можно ли по другому узнать

                              Еще одним способом получения информации о задолженности индивидуального предпринимателя является специальное программное обеспечение для работы бухгалтерской службы.

                              Такое программное обеспечение включает, например, Buchsoft или SBS. С их помощью вы можете рассчитывать налоги за произвольный период, подписывать акты сверки с помощью ЭЦП, а также проверять контрагентов.

                              Как предотвратить возникновение

                              Чтобы не допустить возникновения задолженности по налогам и сборам в бюджет, следует придерживаться следующих советов:

                              • иметь достаточно информации о применяемой системе налогообложения — в какие сроки нужно подать налоговую декларацию, уплатить налоги, предоставить отчетную документацию и т.д .;
                              • периодически (не реже одного раза в месяц) проверять наличие или отсутствие задолженности, лично посещая территориальную налоговую инспекцию или используя один из онлайн-сервисов;
                              • организовать грамотную работу бухгалтерской службы, наладить взаимодействие с налоговыми органами с использованием специализированного программного обеспечения;
                              • для своевременного погашения возникшей задолженности, пени и штрафов, если таковые имеются.

                              В настоящее время использование онлайн-бухгалтерии становится все более популярным. За небольшую ежемесячную плату предприниматель получает следующие льготы:

                              • вести налоговый и бухгалтерский учет без необходимости содержать штат бухгалтеров;
                              • получать своевременные и профессиональные консультации специалистов в области налогообложения и бухгалтерского учета;
                              • не заниматься «оформлением документов» самостоятельно, а доверить это дело квалифицированным специалистам, сэкономив ваше время и деньги.

                              Возможные последствия невозврата

                              Ответственность за неуплату установленных к уплате налогов и сборов регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации.

                              Согласно регламенту к индивидуальным предпринимателям могут быть применены штрафные санкции:

                              Кроме того, ИП подвергнется следующим наказаниям:

                              • уголовная ответственность при злостном уклонении от уплаты обязательных платежей и с суммой долга более 6 миллионов рублей;
                              • арест на банковских и текущих счетах;
                              • запрет на выезд за пределы РФ.

                              При аресте все средства на счете «блокируются» и списываются в счет погашения долга. Операции со счетом, в том числе снятие средств, будут недоступны до тех пор, пока ИП не погасит задолженность.

                              Также может быть ограничен выезд должника из Российской Федерации. Скорее всего, индивидуальный предприниматель узнает об этом уже на таможенном контроле. Рекомендуем вовремя выплачивать долги, чтобы избежать подобных эксцессов.

                              Итак, каждый уважающий себя бизнесмен должен знать, какие налоги платить и как это делать.

                              Проверить наличие действующих обязательств можно как онлайн, так и во время личного визита в ФНС. Среди онлайн-сервисов самым надежным и удобным является личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
                              

                              Видео: Как узнать налоговую задолженность по ИНН?

                              Внимание!

                              • Из-за частых изменений законодательства информация иногда устаревает быстрее, чем мы можем обновить ее на сайте.

                              Независимо от того, как развивается бизнес, насколько ответственный владелец, независимо от того, как он отслеживает каждый процесс, все равно может случиться так, что индивидуальный предприниматель окажется в долгу.От этого никто не застрахован. Одна ошибка, одна человеческая ошибка, и все, вы в долгах. Поэтому лучше сразу знать, где и как проверять свои долги. И делайте это регулярно, не ленившись.

                              Более того, проверка долгов по организациям полезна не только для более внимательного изучения вашей собственной фирмы. Вы также можете проверить своих партнеров, чтобы убедиться в их порядочности и надежности. Если компания, с которой вы планируете вести дела, не справляется с налоговой задолженностью, она может быть ненадежной с финансовой точки зрения.Вам нужно такое сотрудничество в будущем — думаете вы. Но кто знает, тот вооружен.

                              Проверить налоговые долги из дома

                              В первую очередь пригодится официальный сайт ФНС. У них есть довольно удобный онлайн-сервис с этим сервисом.

                              Для получения индивидуального доступа с паролем и логином необходимо явиться в налоговую с паспортом и справкой о постановке на учет ИП. (В частности, в филиал, в котором вы зарегистрированы как предприниматель).

                              После получения пароля и логина заполняем заявку на сайте налоговой. Есть особая форма.

                              Тогда не забудьте сменить ранее выданный пароль и логин. Если вы не сделаете этого в течение календарного месяца, система безопасности сайта заблокирует возможность входа в систему с существующими данными, и вам придется пройти всю процедуру заново.

                              Пройдя все этапы регистрации, вы получаете полный доступ к налоговой задолженности, а также к существующим штрафам и пени.Также ваш аккаунт будет полезен самой налоговой службе, так как позволяет контролировать переплаты и налоговые сборы.

                              Если вы решили воспользоваться порталом госуслуг, то вам необходимо знать, что там есть три варианта учетной записи, в отличие от сайта ФНС:

                              • упрощенное
                              • стандарт
                              • подтверждено

                              Чтобы получить доступ к контролю налоговой задолженности, необходимо получить подтвержденную.

                              Инструкция: как зарегистрироваться на портале госуслуг

                              1. Вводим личные данные в форму: ФИО, номер мобильного телефона или адрес электронной почты
                              2. Вам будет отправлен код доступа на мобильный.Или если вы заранее ввели почтовый адрес, то в полученном письме нужно будет перейти по ссылке для подтверждения регистрации.
                              3. Создайте пароль. Он не должен быть слишком простым. Вводим его, подтверждаем второй раз. После этого шага вы получаете упрощенную регистрацию. Мы идем дальше.
                              4. Заполняем персональные данные в личном кабинете: паспортные данные, СНИЛС, ИНН.
                              5. На данном этапе проходит проверка. Система должна проверять введенные персональные данные по базам пенсионного фонда и налога.По времени это займет от пяти минут до нескольких часов, так что придется подождать.
                              6. Письмо на почту или уведомление на мобильный придет, когда система проверит ваши данные.
                              7. Войдите еще раз на сайт под своим именем пользователя и паролем. Теперь вы — владелец стандартного аккаунта.
                              8. Теперь на странице вашего профиля вам нужно найти запись о проверке личности и щелкнуть по ней.
                              9. Для подтверждения личности вам необходимо воспользоваться одним из вариантов: сначала получить код доступа в отделении Почты России или в офисе Ростелекома; второй — получите код заказным письмом
                              10. Теперь, когда вы получили код, введите его в личном кабинете в том же разделе.

                              Все. У вашей учетной записи есть подтвержденный статус.

                              Кроме того, если вам нужны дополнительные инструкции, вы можете найти видео на веб-сайте государственных услуг с пошаговым объяснением того, как зарегистрироваться.

                              Теперь, чтобы выяснить возможную налоговую задолженность, вы, как владелец подтвержденной регистрации, можете заказать специальную услугу, выбрав из доступных вам в списке на сайте.

                              Если все это у вас не работает, обратитесь в налоговую инспекцию и попросите там услугу.

                              Еще раз, крайне важно периодически выяснять, есть ли задолженность по вашему IP. За задолженность будут начислены дополнительные штрафы и пени в соответствии с пунктом 4 статьи 64 и пунктом 6 статьи 67 Налогового кодекса Российской Федерации.

                              Ответственность по долгам регулируется статьей 122 Налогового кодекса.

                              Пределы максимальной задолженности прописаны в статьях 198 и 199 Уголовного кодекса Российской Федерации. И вполне логично, что если не урегулировать ситуацию с неуплатой налоговой задолженности, то против должника может быть возбуждено уголовное дело, где наложить административный штраф уже не удастся.

                              Как проверить партнера на долг

                              Чтобы проверить не себя, а, скажем, потенциального партнера по сделке, можно использовать несколько вариантов:

                              1. Воспользуйтесь теми же электронными ресурсами ФНС и госуслуг. По некоторым видам налогов можно получить информацию даже без регистрации. Это налог на имущество, транспорт, земельный налог, а также НДФЛ. Здесь вам нужно будет узнать ИНН организации. Кстати, если вы не знаете ИНН сторонней компании, но хотите его проверить, стоит ознакомиться с сервисом на тех же сайтах «».Но здесь вам понадобится другая информация: имя владельца, дата его рождения и паспортные данные, но найти ИНН не составит труда. Например, вы можете запросить выписку из реестра ЕГРИП в той же ФНС.
                              2. Вы можете обратиться к судебным приставам. У них есть услуга «Банк исполнительного производства».
                              3. Третий путь тоже имеет место. Но только в том случае, если организация будет признана банкротом. Иногда из-за роста задолженности по налогам ФНС проводит эту операцию над компанией.И тогда на сайте арбитражного суда региона будет размещена эта информация.

                              Для его получения необходимо зайти в раздел «Карточка файла», снова указать ФИО или ИНН владельца компании и выполнить поиск. Не забудьте поставить галочку в разделе «Дела о банкротстве». И в случае, если компания будет отмечена таким делом о банкротстве, вы получите эту информацию. Более того, система выдаст вам результаты всех остальных дел, связанных с данными, по вашему запросу, если в них участвует индивидуальный предприниматель.

                              Результат

                              Подводя итоги, еще раз напомним о важности периодической проверки собственной налоговой задолженности. Если не контролировать ситуацию, можно получить массу ненужных проблем.

                              К тому же процедура проверки проста и не занимает много времени. А кроме того, вы сможете получать информацию о делах других индивидуальных предпринимателей, с которыми, например, планируете сотрудничать.

                              Возникновение налоговой задолженности — неприятная ситуация, которая может привести к серьезным последствиям.Помимо начисленных штрафов, ФНС может арестовать счета, а в случае неуплаты в особо крупном размере — до трех лет лишения свободы индивидуального предпринимателя. Поэтому важно узнать задолженность ИП по ИНН и вовремя ее погасить.

                              Как узнать задолженность

                              Узнать, есть ли у вас налоговая задолженность, можно несколькими способами:

                              • получение уведомления;
                              • для обращения в ФНС;
                              • онлайн.

                              Налоговая инспекция отправляет уведомления о возникшей задолженности на регистрационный адрес продавца, указанный в ЕГРИП. Получив письмо, ИП должен выплатить задолженность и начисленные штрафы.

                              Но такие «письма счастья» не всегда доходят до адресата. Причин может быть несколько:

                              • ИП не находится по месту регистрации бизнеса;
                              • Уведомление об утере Почты России;
                              • человеческий фактор сотрудника ФНС.

                              Справка: Неполучение уведомления о начисленных налогах не освобождает от обязанности платить.

                              Долги ИП по ИНН необходимо узнать самостоятельно.

                              В отделении ФНС

                              При личном обращении в налоговую инспекцию предпринимателю достаточно предъявить паспорт. Сотрудник предоставит всю информацию о имеющихся долгах, начисленных штрафах и способах оплаты.

                              Этот метод имеет один существенный недостаток — посещение отделения ФНС связано с большой потерей времени в очереди и дороге на проверку. Узнать налоговую задолженность индивидуальных предпринимателей в режиме онлайн намного быстрее и удобнее.

                              На сайте ФНС

                              На портале www.nalog.ru индивидуальный предприниматель может создать личный кабинет. Доступ предоставляется следующими способами:

                              • при обращении в ФНС для получения логина и пароля;
                              • с использованием ключа ЭЦП;
                              • через USB-токен или смарт-карту JaCarta.

                              В личном кабинете мерчанту доступны следующие функции:

                              • информация о долгах, переплатах и ​​предстоящих платежах;
                              • формирование и отправка заявок на разъяснение платежа;
                              • просмотр операций для расчетов с бюджетом;
                              • прием выписок, актов сверки и других документов.

                              Также на сайте предусмотрена возможность оплаты налогов онлайн с помощью банковской карты или путем заполнения платежного поручения в разделе «услуги».Для этого необходимо указать:

                              • тип налогоплательщика;
                              • расчетный документ;
                              • вид оплаты;
                              • реквизиты получателя;
                              • данные об уплаченном налоге;
                              • Банковская информация плательщика.

                              Затем нажмите «сформировать платежное поручение» и распечатайте полученный документ. Оплатить можно в любом отделении банка.

                              «Государственные услуги»

                              Поскольку индивидуальный предприниматель является физическим лицом, он может зарегистрироваться на портале государственных услуг.

                              Учетная запись ИП создается из личного кабинета пользователя, имеющего подтверждение личности на портале. Чтобы зарегистрировать предпринимателя, вам необходимо заполнить форму на сайте.

                              Важно знать: только продавец может создать IP-аккаунт из своего личного кабинета на сайте gosuslugi.ru. Эта опция недоступна в мобильном приложении.

                              После заполнения всех граф анкета отправляется на проверку в налоговый орган.Аккаунт станет активным после завершения процедуры.

                              Чтобы узнать налоговую задолженность ИП по ИНН, необходимо авторизоваться на сайте и перейти в раздел «налоговая задолженность». Услуга предоставляется бесплатно. Для его получения вам необходимо ввести свои личные данные и нажать «найти долг».

                              На странице отображается результат поиска.

                              Преимущества электронных услуг

                              Использование онлайн-порталов для получения информации о налоговой задолженности дает ряд преимуществ:

                              • отсутствие очередей;
                              • бесплатное предоставление информации;
                              • возможность онлайн-оплаты.

                              Также через Интернет можно получить другие услуги, предоставляемые сервисами nalog.ru и gosuslugi.ru.

                              На сайте ФНС индивидуальные предприниматели могут не только узнать о собственной налоговой задолженности в бюджет, но и проверить наличие задолженности других юридических лиц, с которыми они планируют заключать договоры.

                              Это необходимо для минимизации бизнес-рисков и проверки порядочности контрагентов.

                              Для получения информации необходимо перейти на сайт сервиса.nalog.ru/zd.do введите ИНН компании и цифры с картинки.

                              Внимание: Вы можете проверить задолженность по налогам только для юридических лиц. Узнать о долгах индивидуальных предпринимателей через этот сервис нельзя.

                              На экране отобразится информация о просроченной задолженности свыше 1000 рублей, переданной судебному приставу для взыскания.

                              другие способы

                              Узнать о существующей задолженности можно на сайте судебных приставов ФССПрус.ru / iss / ip /. Для этого зайдите на портал, заполните необходимые поля и нажмите «найти». Здесь также предлагаются варианты возврата долга.

                              Платеж

                              Предприниматель может оплатить налоговую задолженность через Интернет-банкинг или связавшись с отделением банка с платежным поручением. Возможна также оплата через электронный терминал. При использовании последнего варианта необходимо сохранить квитанцию ​​для подтверждения внесения средств.

                              Налоговые стратегии экономии для малого бизнеса

                              Знание того, как ваши решения повлияют на ваши налоги, и заблаговременная подготовка помогут вам спланировать свое будущее и избежать неожиданностей. — Чалирмпой Пимписарн / Getty Images

                              Когда вы вернетесь из курортного сезона, самое время подумать о том, как сэкономить деньги, когда пришло время уплаты налогов. Помните, что для того, чтобы иметь право на большинство налоговых вычетов и скидок, есть определенные действия, которые вы должны предпринять до 31 декабря 2019 г. Убедитесь, что вы начали новый год на высокой ноте с этими советами по налогообложению малого бизнеса.

                              Максимально используйте вычеты из домашнего офиса

                              К сожалению, многие владельцы малого бизнеса оставляют деньги на столе, не требуя вычета из домашнего офиса.Исследования показали, что в 2011 налоговом году только 7,6 миллиона подателей заявили о вычете из домашнего офиса. Быстрая математика показывает, что это только 32% подходящих подателей документов, что намного меньше, чем 52% малых предприятий, которые работают из дома.

                              Вычеты из домашнего офиса — одна из наиболее часто упускаемых расходов, которая может сэкономить вам много денег на вашей налоговой декларации. Частично это связано с тем, что существуют некоторые распространенные заблуждения относительно того, что можно назвать «домашним офисом». IRS позволяет и домовладельцам, и арендаторам требовать удержания домашнего офиса; поэтому, даже если ваше помещение сдано в аренду, вы можете подать заявку на это в своей налоговой декларации.Он также доступен для всех типов домов, от плавучего дома до квартиры-студии (но не для отеля или Airbnb, в которых вы остановились в отпуске). Чтобы претендовать на вычет из домашнего офиса, ваше пространство должно соответствовать этим двум требованиям:

                              1. Регулярное и исключительное использование : Помещение, которое вы считаете своим офисом, должно использоваться исключительно для деловых целей. Например, если вы используете гостевую спальню в качестве офиса и места для проживания родственников супругов, эта комната не имеет права на этот вычет.
                              2. Основное место деятельности : Ваш домашний офис должен быть вашим основным местом ведения бизнеса. Это означает, что у вас больше нигде нет офиса. Ваш домашний офис должен использоваться «исключительно и регулярно для административной или управленческой деятельности». Под управленческой деятельностью понимаются такие вещи, как выставление счетов клиентам, совершение торговых звонков, ведение бухгалтерского учета и назначение встреч.

                              Узнайте у своего бухгалтера, можете ли вы воспользоваться вычетом из домашнего офиса.Это может сэкономить вам много денег на вашей налоговой декларации!

                              [Подробнее: Ведете домашний бизнес? Важная налоговая информация, которую вам необходимо знать]

                              Отсрочить доход для уменьшения налогооблагаемого дохода

                              Помните, ваш подоходный налог взимается в зависимости от суммы дохода, полученного вами в течение предыдущего календарного года. В этом случае успешная стратегия продаж — это палка о двух концах: чем выше ваш доход, тем выше ваши налоги. Если вы надеетесь снизить налоговое бремя в апреле, отложите получение дохода до следующего календарного года.

                              Есть два способа отсрочить получение дохода в зависимости от того, какой метод учета использует ваш бизнес:

                              1. Кассовый учет : отложить отправку счетов или продлить срок оплаты до нового года. Ставка подоходного налога зависит от даты фактического получения платежа, а не от даты отправки счета.
                              2. Учет по методу начисления : Если ваша компания не взимает плату до тех пор, пока вы не выполнили поставку товаров и услуг, отложите до следующего года.«Обратите внимание, что существуют строгие правила, которые применяются к учету отложенного дохода при учете по методу начисления; уточните у диспетчера, разрешено ли вам это сделать », — рекомендует The Balance.

                              Добавление к пенсионному плану — это не только вложение в ваше будущее, но и положительное влияние на вашу налоговую ставку.

                              [Подробнее: Руководство по бухгалтерскому учету: кассовый метод vs.Основа начисления]

                              Будьте активны в отношении закупок и амортизации

                              Оборудование — одна из самых больших статей расходов в бюджете малого бизнеса. Списание новых покупок и разгрузка старого оборудования может значительно снизить налоговое бремя. Если вам необходимо приобрести автомобиль, ноутбук или другое оборудование, сделайте эту покупку до конца года. Более ранняя дата покупки может быть указана как более высокая стоимость или даже полная покупная цена, поскольку у предмета будет меньше времени на обесценение.Точно так же вы можете воспользоваться бизнес-кредитами на такие вещи, как солнечные батареи, модернизация энергосбережения или другие устойчивые инвестиции. Ознакомьтесь со списком налоговых льгот для предприятий IRS, чтобы узнать, есть ли что-то, что нужно вашему бизнесу, чтобы вы могли запросить.

                              Помимо увеличения стоимости дорогих покупок, сейчас самое время пересмотреть правила амортизации. Выполните следующие действия, чтобы максимизировать свои расходы и снизить налоговую ставку в апреле:

                              1. Сначала задекларируйте все расходы за 2019 год.
                              2. Используйте более короткий график амортизации.
                              3. Используйте метод ускоренной амортизации.
                              4. «Уменьшите остаточную стоимость, чтобы увеличить ежегодные расходы на амортизацию».

                              Подробнее о том, как применять амортизацию, читайте в публикации IRS 946.

                              Увеличьте отчисления в свой пенсионный план

                              Добавление к пенсионному плану — это не только вложение в ваше будущее, но и положительное влияние на вашу налоговую ставку. Взносы в 401 (k) производятся из дохода до налогообложения, что означает, что ваша ежемесячная зарплата уменьшается каждый платежный период, что приводит к более низкой ставке налога.«Вы платите меньше государству каждый месяц и больше себе (даже если вы не можете потрогать эти средства, пока вам не исполнится 59 с половиной лет) — и вы даете этим фондам время нарастить и расти», — пишет Forbes.

                              Физические лица имеют право внести до 19 000 долларов в план 401 (k) в 2019 году. Если ваша учетная запись настроена как IRA, вы можете внести до 6000 долларов в 2019 году. Владельцы бизнеса также могут настроить 401 (k) для своих сотрудники. Малые предприятия могут требовать затрат на создание и администрирование каждого плана 401 (k), до 500 долларов в год за каждый из первых трех лет существования плана.Кроме того, предложение вашим сотрудникам — большое преимущество.

                              Выплата долга

                              Многие владельцы малого бизнеса берут в долг для финансирования своего роста. Ссуда ​​не будет облагаться налогом так же, как доход от бизнеса, но вы можете облагаться налогом с уплаты процентов. «В зависимости от типа ссуды, а также юридической структуры вашего бизнеса, вы, как правило, можете вычесть процентные платежи и снизить налоговое бремя», — пишет эксперт Forbes. Поговорите с бухгалтером или бухгалтером, который скажет вам, можете ли вы сделать свой кредит максимально эффективным с точки зрения налогообложения.

                              В то же время убедитесь, что вы списали все безнадежные долги, которые могли накопиться за год. Безнадежные или безнадежные долги — это те долги, которые причитаются вашему бизнесу со стороны клиента, которого вы (владелец бизнеса) или кредитор не смогли взыскать. IRS разрешает вам списать безнадежные долги до начала года. Создайте отчет о сроках действия дебиторской задолженности, чтобы узнать, кто не заплатил. Если в результатах отображается клиент, который больше не активен, вы можете вычесть баланс этого человека из общей суммы продаж.Это снижает ваш доход и снижает подоходный налог. Предостережение заключается в том, что, к сожалению, если вы списываете безнадежный долг, а человек платит вам позже, вы должны отменить списание.

                              CO— призван вдохновить вас ведущими уважаемыми экспертами. Однако, прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может проконсультировать вас с учетом вашей индивидуальной ситуации.

                              Хотите узнать больше? Обязательно подпишитесь на нас в LinkedIn!

                              Руководство, необходимое вашему бизнесу, доставлено.

                              Хотите, чтобы самые свежие рекомендации экспертов по вакцинам и мерам профилактики COVID-19 были доставлены прямо на ваш почтовый ящик? Запишитесь на «Ралли выздоровления»! Вы получите информацию, необходимую для защиты сотрудников, информирования клиентов и поддержки местного сообщества.
                              

                              Опубликовано 9 января 2020 г.

                              Что такое налоговая ответственность? | Определение, примеры и многое другое

                              Жонглирование различными расходами связано с работой владельца малого бизнеса.Вы несете ответственность за уплату налогов вашей компании. Правительство взимает налоги с нескольких аспектов вашего бизнеса. Чтобы соответствовать требованиям законодательства, вы должны нести ответственность за уплату налогов на малый бизнес.

                              Что такое налоговые обязательства?

                              Налоговое обязательство — это сумма денег, которую вы должны налоговым органам, таким как местное правительство, правительство штата или федеральное правительство (например, IRS). Когда у вас есть налоговое обязательство, у вас есть юридически обязывающий долг перед кредитором. Налоговые обязательства могут быть как у физических, так и у юридических лиц.

                              Правительство использует налоговые платежи для финансирования социальных программ и административных функций. Например, пенсионные фонды и пособия по инвалидности из фондов социального страхования.

                              Налоговые обязательства — это краткосрочные обязательства. Текущие обязательства — это краткосрочные долги, которые вы должны выплатить в течение года. Как правило, вы несете краткосрочные обязательства в результате обычной хозяйственной деятельности. Отражайте налоговые обязательства вместе с другими текущими долгами в балансе вашего малого бизнеса.

                              Неуплата налогового обязательства может привести к невыплате налогов, удержанию налога, штрафам, пени и даже тюремному заключению.Если вы не можете платить налоги из-за нехватки денег, возможно, вам удастся разработать схему оплаты.

                              Каковы налоговые обязательства вашего малого бизнеса?

                              Ваш бизнес может нести налоговые обязательства по многим налоговым событиям. Налогооблагаемое событие — это операция, которая приводит к возникновению налоговых обязательств, таких как получение налогооблагаемого дохода, осуществление продаж и выдача заработной платы.

                              Правительство решает, какие события подлежат налогообложению. Когда в вашем бизнесе происходит налогооблагаемое событие, вы должны заплатить соответствующему налоговому органу.Размер вашего налогового обязательства зависит от события. Как правило, вы можете рассчитать налоговые обязательства как процент от общего налогооблагаемого события.

                              У вас могут быть дополнительные налоговые обязательства, помимо перечисленных здесь, например, франшиза или акцизный налог. Но вот некоторые из наиболее распространенных налоговых обязательств, с которыми сталкиваются многие владельцы малого бизнеса.

                              Обязательство по налогу на заработанный доход

                              Работающие физические лица обычно обязаны платить федеральный подоходный налог и, возможно, подоходный налог штата и местный налог со своего заработка.

                              Работодатели удерживают налоговые обязательства по налогу на прибыль из заработной платы сотрудников. Но когда вы являетесь владельцем малого бизнеса, вы не будете получать зарплату (если вы не зарегистрированы). А когда вы не получаете зарплату, с вашего заработка не удерживается подоходный налог.

                              Ваше обязательство по налогу на заработанный доход также может включать налог с дохода вашего бизнеса, если вы не являетесь корпорацией C. Вы также можете оплатить обязательство по уплате налога на заработанный доход, производя расчетные налоговые выплаты в течение года.

                              Налоговые обязательства по предпринимательству

                              Ваш бизнес обязан платить налоги с прибыли.Однако, если вы структурируете свой бизнес как индивидуальное предприятие, партнерство, корпорацию S или LLC (не облагаемую налогом как корпорация), вы пользуетесь сквозным налогообложением. Сквозное налогообложение означает, что бизнес-налоги проходят через ваш бизнес и на вас, поэтому вы включаете обязательство по подоходному налогу с бизнеса в качестве дохода в свою налоговую декларацию.

                              Если вы структурируете свой бизнес как корпорацию C, ваша компания становится отдельным юридическим лицом. Как отдельное юридическое лицо ваша корпорация должна платить налоги с прибыли от бизнеса.Корпоративный налог взимается в дополнение к налогу, который вы платите с доходов как физического лица.

                              Ваша компания C Corp должна платить федеральный подоходный налог с предприятий в размере 21%. И ваша корпорация также может платить государственный корпоративный налог.

                              Обязательства по налогу на самозанятость

                              Работающие люди должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь со своего заработка. Для сотрудников эти налоги удерживаются из их заработной платы в форме налога FICA, который представляет собой налог работодателя и работника. Частные предприниматели платят эти налоги в виде налога на самозанятость.

                              Как владелец малого бизнеса, вы обязаны платить налог на самозанятость, если ваш бизнес не зарегистрирован. Налог на самозанятость в основном покрывает как работодателя, так и работника налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

                              Ваши налоговые обязательства по самозанятости составляют 15,3% от вашего чистого дохода. Как и налог на заработанный доход, вы можете платить налог на самозанятость через расчетные налоговые платежи.

                              Обязательства по налогу на заработную плату

                              Если у вас есть сотрудники, вы несете ответственность за удержание, регистрацию и перевод налогов на заработную плату.И вы должны платить налоги работодателя. Деньги, которые вы удерживаете у сотрудников, а также деньги, которые вы тратите как работодатель, составляют ваши налоговые обязательства по заработной плате.

                              Вы должны удерживать федеральный подоходный налог, налоги штата и местные подоходные налоги (если применимо) и налог FICA из заработной платы сотрудников.

                              Как работодатель, вы должны внести соответствующую сумму налога FICA за каждого сотрудника. Вы также обязаны платить федеральный налог и налог штата по безработице.

                              Вместе налоги на прибыль, безработицу и FICA составляют ваши налоговые обязательства по заработной плате.Вы должны внести эти налоги в IRS в соответствии с вашим графиком внесения депозитов.

                              Обязательство по налогу с продаж

                              Когда вы продаете товары покупателям, вы должны взимать налог с продаж. После сбора налога с продаж у вас возникает обязательство по налогу с продаж. Вы должны перевести налог с продаж в правительство вашего штата или местного самоуправления.

                              Налог с продаж — это процент от общей суммы счета клиента. Ставка налога с продаж различается в зависимости от места физического присутствия вашего бизнеса.

                              Обязательства по налогу на прирост капитала

                              У вас может быть налоговое обязательство по налогу на прирост капитала, если вы продаете инвестицию или другой тип активов с целью получения прибыли.Налоги на прирост капитала — это налоги, которые вы платите с прибыли. Ваша прибыль — это разница между тем, за что вы купили актив, и тем, за что вы его продали.

                              Обязательства по налогу на имущество

                              Владеет ли ваш бизнес недвижимым имуществом (например, зданиями, землей и т. Д.)? В таком случае у вас есть обязательства по уплате налога на имущество. Налог на недвижимость — это налог, который владельцы недвижимости платят местным органам власти.

                              Ставки налога на имущество сильно различаются. Ваши налоговые обязательства зависят от стоимости имущества. Как правило, местное правительство ежегодно пересматривает вашу налоговую ставку.Умножьте ставку налога на рыночную стоимость вашей собственности, чтобы рассчитать ваши налоговые обязательства.

                              Налоговые обязательства и налоговые отчисления

                              Ваши налоговые обязательства могут увеличиться. Чтобы противостоять высокой стоимости налогов, IRS позволяет вам требовать налоговых вычетов на определенные вещи. Налоговые вычеты уменьшают ваши налоговые обязательства, что часто приводит к уменьшению вашей задолженности по налогам.

                              Вы можете потребовать вычет налога на самозанятость, который позволяет вам вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю, при расчете скорректированного валового дохода.

                              Другие общие налоговые вычеты для малого бизнеса включают проценты по бизнес-ссуде, пенсионному плану, автомобилю, домашнему офису и налоговые вычеты на страховые взносы.

                              Налоговые обязательства и учет

                              Невнимание к налоговым обязательствам может обернуться большим делом. Вам необходимо знать, каковы ваши налоговые обязательства. И у вас должны быть записи для его резервного копирования. Записи необходимы для определения ваших налоговых обязательств, а также служат доказательством того, что IRS проверяет вас.

                              Соберите и отложите правильную сумму налогов. Например, удерживайте налоги на заработную плату с сотрудников в каждый платежный период и помещайте удержанные налоги на отдельный банковский счет.

                              Следите за своими налоговыми обязательствами, отслеживая расходы и доходы в бухгалтерских книгах для малого бизнеса. Будьте в курсе налогового законодательства, чтобы знать размер ваших налоговых обязательств. Также ведите документы в своих записях.

                              Следите за сроками выплаты налоговых обязательств. Ознакомьтесь с графиком уплаты налогов для вашей компании и отметьте даты уплаты в календаре.

                              Для отслеживания налоговых обязательств вам необходимы систематизированные бухгалтерские записи. Онлайн-бухгалтерское программное обеспечение Patriot позволяет легко управлять своими бухгалтерскими книгами и систематизировать записи. Заинтересованы в бесплатной пробной версии? Получите свой сегодня!

                              Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 28 июля 2016 г.

                              Неравный режим налогообложения способствует росту долга

                              В недавней статье Мохсена Мохагеха из Университета штата Огайо обсуждаются две основные тенденции, связанные с U.С. предпринимателей: уменьшение количества предпринимателей и увеличение их заимствований. Предприниматели увеличили свои долговые обязательства по сравнению со своими активами за последние три десятилетия. Более широкие возможности для финансирования новых инвестиций, рост затрат на ведение бизнеса и внесение изменений в кодекс о банкротстве относятся к различным элементам, влияющим на поведение предпринимателей. Помимо этих факторов, налоговый режим долгового финансирования также может влиять на то, сколько заемных средств готовы взять на себя предприниматели.

                              Используя данные о потоках средств, Мохагех показывает, что отношение долга к активам предпринимательских фирм выросло с 0,23 в 1975 году до почти 0,40 в 2007 году. Это означает, что предприниматели берут на себя больше долгов по сравнению с их активами, чем они были раньше. Эту тенденцию стимулируют несколько факторов: улучшенный доступ к кредитам от кредиторов, сокращение накладных расходов для компаний, которые занимаются заимствованием, и то, как наша налоговая система относится к долговому финансированию.

                              Фирмы с налогооблагаемым доходом, включая стартапы, могут вычитать процентные платежи по своему долгу из своего валового дохода.Таким образом, налоговые обязательства фирмы ниже, чем если бы процентные платежи не вычитались из налогооблагаемой базы. (Кредитор получает проценты и уплачивает с них налог.) Напротив, стартап, финансирующий свою деятельность за счет капитала (т. Е. Путем выпуска акций), не будет получать никаких вычетов из своих налогов на прибыль при распределении дивидендов своим акционерам.

                              Такой налоговый режим склоняет корпорации к долговому финансированию. Инвестиции, финансируемые за счет акционерного капитала, имеют более высокую эффективную налоговую ставку, поскольку доход облагается налогом как в случае, когда он получен фирмой, так и когда он передается акционерам.Инвестиции, финансируемые за счет долга, облагаются налогом только в том случае, если они получают процентные платежи.

                              Это отношение усугубляется тем, что мы облагаем налогом некоторые формы бизнеса. Фирмы, зарегистрированные как корпорации C, уплачивают корпоративный подоходный налог со своих доходов до выплаты дивидендов. Акционеры, получающие эти дивиденды, также платят подоходный налог со своего дивидендного дохода [1]. По сути, это дважды облагает налогом прибыль корпорации, как показывает эта цифра:

                              Плохой налоговый режим долевого финансирования для стартапов, структурированных как транзитные фирмы, менее выражен.В отличие от C-корпораций, транзитные фирмы не облагаются налогом дважды. Вместо этого доход, полученный транзитными фирмами, «проходит» к владельцу (-ам), где доход облагается налогом по предельной ставке индивидуального подоходного налога. Такая структура снижает некоторые преимущества долгового финансирования по сравнению с привлечением финансирования за счет выпуска новых акций, поскольку разница между двумя эффективными налоговыми ставками меньше.

                              Сквозные фирмы могут по-прежнему предпочесть финансировать свою деятельность за счет долга, поскольку предельная ставка налога, уплачиваемая фирмой-заемщиком, может быть выше, чем ставка, уплачиваемая кредитором.Это снижает равновесную процентную ставку после уплаты налогов для долгового финансирования, делая долг дешевле, чем это было бы в противном случае для фирм, стремящихся привлечь средства.

                              Экономические перекосы, вызванные плохим налоговым режимом финансирования долевого участия, также затрагивают одни фирмы больше, чем другие. Стартапы с физическими активами считают долговое финансирование более привлекательным, чем стартапы, которые в большей степени полагаются на человеческий капитал или интеллектуальную собственность. Физические активы легче ликвидировать в случае дефолта, что делает долговое финансирование более выгодным, чем для фирм с нематериальными активами.

                              Ситуация более сложная для предпринимателей, которые несут чистые операционные убытки (НОУ) в процессе созревания своего бизнеса. В отличие от облагаемых налогом фирм, стартапы с долговым финансированием и NOL не имеют налоговых обязательств для удержания процентных платежей. Это может сделать долевое финансирование более привлекательным для стартапов, которые ожидают убытков, прежде чем станут прибыльными.

                              Уравнивание налогового режима для долгового и долевого финансирования — возможно, в рамках более широких усилий по реформированию — поможет гарантировать, что плохая налоговая политика не способствует увеличению заемных средств предпринимателей.Структура капитала предпринимательских предприятий должна определяться финансовыми рынками и инвесторами, стремящимися получить отдачу от риска, а не подчиняться преференциям, заложенным в нашем налоговом кодексе.

                              ---

                              [1] Акционеры, получившие квалифицированные дивиденды, платят более низкую ставку налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе. Квалифицированные дивиденды — это дивиденды, которые выплачиваются американской корпорацией или соответствующей иностранной корпорацией по акциям, которые удерживались более шестидесяти дней.

                              Была ли эта страница полезной для вас?

                              Спасибо!

                              Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

                              Внесите вклад в налоговый фонд

                              ---

                              Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

                              Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

                              Оставьте нам отзыв

                              Налог на прибыль и поступления от бизнеса (BIRT) | Сервис

                              Срок оплаты

                              апреля

                              15-й

                              каждого года, за хозяйственную деятельность в предыдущем году

                              Ставка налога

                              по валовой выручке и 6.20% от налогооблагаемой чистой прибыли

                              Куда отправить возврат? Это зависит от того, подаете ли вы просто, платите или запрашиваете возврат. Узнай, как и где.

                              Кто платит налог

                              Каждое физическое лицо, товарищество, ассоциация, общество с ограниченной ответственностью (LLC) и корпорация, занимающиеся коммерческой, профессиональной или другой деятельностью с целью получения прибыли в пределах города Филадельфия, должны подавать налоговую декларацию о прибылях и убытках (BIRT). Сюда входят:

                              • Те, кто занимается арендой коммерческой или жилой недвижимости.
                              • Поместья, трасты или некоммерческие организации, занимающиеся коммерческой деятельностью или деятельностью в Филадельфии.
                              • Те, кто имеет лицензию на коммерческую деятельность (CAL), но не занимается активным бизнесом.

                              Во всех описанных выше ситуациях вы должны подавать BIRT-доход независимо от того, получили вы прибыль или нет.

                              Если у вас есть действующая клиентская лицензия, но вы не ведете активную коммерческую деятельность, вы должны заполнить декларацию BIRT и сообщить городским властям, что никаких деловых операций не проводилось.Если вы не подадите декларацию, вы получите уведомление о неполучении, и вам могут потребоваться судебные издержки.

                              BIRT можно подать и оплатить онлайн. Начиная с платежей, подлежащих уплате в апреле 2018 года за 2017 налоговый год, налогоплательщики, которые должны $ 5000 или более за BIRT, должны , а должны уплатить эти налоги электронным способом.

                              Если вам необходимо изменить декларацию BIRT, заполните новую налоговую декларацию с обновленными суммами. Поставьте «X» в поле, указывающее, что форма является измененной декларацией.

                              Важные даты

                              BIRT необходимо подавать и оплачивать до 15 апреля каждого года для деловой активности с предыдущего года.При каждой подаче необходимо полностью оплатить смету BIRT на следующий год.

                              Расширение для регистрации

                              Налогоплательщики могут подать заявление о продлении срока подачи деклараций BIRT. Департамент доходов может продлить вам срок подачи документов до 60 дней с первоначальной даты подачи декларации BIRT.

                              Если Налоговая служба (IRS) предоставит вам продление срока для подачи федеральной декларации, Налоговое управление может предоставить соответствующее продление для подачи декларации BIRT до даты окончания федерального периода продления.Это не конкретная форма для файла с расширением BIRT.

                              Федеральное продление позволяет вам в течение шести месяцев с исходной даты уплаты налогов в IRS для подачи ваших федеральных налоговых деклараций.

                              Обращаем ваше внимание на то, что существует без продлений по уплате налогов . Платежи, произведенные после первоначальной даты платежа, подлежат начислению процентов и пени.

                              Если у вас есть переплата или налоговый кредит, который вы не хотите возвращать, обратитесь в службу налогоплательщиков по телефону (215) 686-6600 и попросите применить его к желаемому налоговому периоду.

                              Налоговые ставки, пени и сборы

                              Сколько это стоит?

                              Текущие ставки налога на прибыль предприятий (BIRT) составляют 1,415 млн. Долларов (1,415 долларов за 1 000 долларов) на валовую выручку и 6,20% на налогооблагаемую чистую прибыль. В 2019 году ставка составляла 6,25% от налогооблагаемой чистой прибыли.

                              BIRT основан как на валовой выручке, так и на чистой прибыли. Обе части должны быть подожжены.

                              Это полностью отдельный налог от налога на чистую прибыль (NPT), поэтому можно платить как BIRT, так и NPT.

                              ---

                              Что произойдет, если вы не заплатите вовремя?

                              Если вы не заплатите вовремя, к сумме вашей задолженности будут добавлены пени и штрафы.

                              Для получения дополнительной информации о ставках см. Нашу страницу «Проценты, штрафы и сборы».

                              Для налоговых платежей нет продлений, но вы можете подать заявку на продление для подачи налоговой декларации.

                              Ваша лицензия на коммерческую деятельность может быть приостановлена ​​или отозвана, если вы не платите налоги.Коммерческим предприятиям не разрешается вести деятельность в Филадельфии, если у них нет действующей лицензии на коммерческую деятельность. Это означает, что, если вы задержите уплату налогов, мы можем приостановить ваши бизнес-операции до тех пор, пока ваш счет не станет текущим.

                              Скидки и льготы

                              Имеете ли вы право на скидку?

                              Исключения

                              Начиная с 2016 налогового года, первые 100 000 долларов валовой выручки и пропорциональная доля чистой прибыли освобождаются от налога на прибыль и поступления от предпринимательской деятельности.

                              Налоговые льготы

                              Некоторые налоговые льготы уменьшают сумму BIRT, причитающуюся городу. Независимо от того, имеет ли ваша компания право на льготы или льготы, вам все равно необходимо подать декларацию BIRT.

                              Налоговые льготы, которые могут применяться к BIRT, включают:

                              • Экологичный прыжковый старт
                              • Налоговый кредит на здоровые напитки
                              • Кредит на развитие сообщества
                              • Налоговый кредит для проблемных предприятий
                              • Налоговый кредит на «Зеленую крышу»
                              • Налоговый кредит за создание рабочих мест
                              • Зона возможностей Keystone (KOZ)
                              • Налоговые льготы по медицинским льготам по уходу за партнерами и трансгендерами
                              • Филадельфийская программа повторного трудоустройства (PREP)
                              • Налоговый кредит для устойчивого бизнеса
                              • Налоговый кредит на трудоустройство ветеранов

                              Посетите раздел «Налоговые льготы» на этом сайте, чтобы узнать о конкретных критериях участия и требованиях к подаче документов.Чтобы ознакомиться с полным списком всех кредитных программ, вы также можете посетить городской онлайн-центр бизнес-услуг.

                              Экономическое присутствие (для налоговых лет, начинающихся 1 января 2019 г. и в последующие годы)

                              В раздел 103 правил BIRT были внесены поправки, отражающие решение Верховного суда США по делу South Dakota v. Wayfair, Inc .

                              Компания считается имеющей связь в Филадельфии и подлежит BIRT, если она принесла не менее 100 000 долларов валовой выручки в Филадельфии в течение любых двенадцати (12) месяцев, заканчивающихся в текущем году.
                              Публичный закон 86-272 продолжает применяться к налогу на чистую прибыль.

                              Активное присутствие (действует до 2018 налогового года)

                              Раздел 103 правил BIRT включает определение «ведения бизнеса» в Филадельфии. Если ваш бизнес соответствует определенным нормативным критериям, он может иметь право на «активное присутствие» (т. Е. Налог только на валовую выручку).

                              ---

                              Можно ли освободить вас от уплаты налога?

                              Полные исключения доступны только для определенных организаций.В целом, организации, освобожденные от подачи и оплаты BIRT:

                              • Некоммерческие и религиозные организации.
                              • Физические лица, занимающиеся хобби или другой некоммерческой деятельностью.
                              • Деятельность, связанная с портом.
                              • Коммунальные предприятия.

                              Приведенный выше список не является исчерпывающим, и исключения основаны на фактах и ​​обстоятельствах каждого бизнеса. Ознакомьтесь с Городским кодексом и правилами BIRT, чтобы убедиться, что вы имеете право на освобождение от уплаты налогов.

                              Компании в первые два года работы могут быть освобождены от уплаты BIRT в рамках программы Jump Start Philly. Компании в первые три года работы могут быть освобождены от уплаты BIRT в рамках программы Sustainable Jump Start.

                              Как платить

                              Подайте и оплатите онлайн

                              Вы можете подавать декларации BIRT и производить платежи через городской сайт eFile / ePay.Начиная с платежей, подлежащих уплате в апреле 2018 года за 2017 налоговый год, налогоплательщики, имеющие задолженность по налогу на прибыль и поступления от предпринимательской деятельности в размере 5000 долларов США, должны уплачивать эти налоги в электронном виде.

                              Отправьте возврат по почте

                              Отправьте возврат по адресу:

                              Департамент Филадельфиивыручки
                              P.O. Box 1660
                              Филадельфия, Пенсильвания 19105-1660

                              Оплатить почтой

                              Отправляйте все платежи с платежным купоном на адрес:

                              Департамент доходов Филадельфии,
                              P.O. Box 1393
                              Филадельфия, Пенсильвания 19105–1393

                              Запросить возврат по почте

                              Отправьте запрос на возврат и возврат по адресу:

                              Департамент Филадельфиивыручки
                              P.O. Box 1137
                              Филадельфия, Пенсильвания 19105–1137

                              
                              Верх

                              Публикация FTB 1060 | FTB.ca.gov

                              Общая информация

                              Это руководство предназначено для того, чтобы помочь вам подать в первую очередь:

                              • Форма 100, декларация о франшизе или подоходном налоге Калифорнийской корпорации
                              • Форма 100S, Декларация о франшизе или подоходном налоге California S Corporation
                              • Форма 100-ES, Ваучер банка и корпорации о расчетных налоговых выплатах

                              Это руководство поможет вам:

                              • Разберитесь в основе налогообложения.
                              • Формы запросов и инструкции.
                              • Правильно подавайте налоговые декларации.
                              • Избегайте ненужных штрафов и пени.

                              Water’s-Edge Filers — Для получения информации о подаче налоговой декларации Water’s Edge в Калифорнии см. Форму 100W, California Corporation Franchise or Income Tax Return — Water’s-Edge Filers.

                              Определения

                              Corporation — Юридическое лицо, которое существует отдельно от людей, которые владеют, управляют, контролируют и управляют им.Он может заключать контракты, платить налоги и отвечать по долгам. Свяжитесь с государственным секретарем Калифорнии (SOS), чтобы зарегистрировать или квалифицировать ваш бизнес по телефону 916.657.5448, или перейдите на sos.ca.gov.

                              Календарный год — Отчетный период продолжительностью менее 12 месяцев, заканчивающийся в последний день декабря.

                              Финансовый год — Отчетный период продолжительностью не более 12 месяцев, заканчивающийся в последний день любого месяца, кроме декабря.

                              Отчетный период — Календарный, финансовый или краткосрочный год, используемый корпорацией для расчета чистой прибыли.

                              Налоговый год — Календарный, финансовый или краткосрочный год, используемый корпорацией для расчета чистой прибыли. Мы требуем, чтобы ваш налоговый год в Калифорнии совпадал с вашим федеральным налоговым годом, если только мы не инициировали или не утвердили другой отчетный период.

                              Ведение бизнеса — Начиная с 2011 налогового года, предприятие считается ведущим бизнес в Калифорнии в течение года, если оно соответствует одному из следующих критериев:

                              • Предприятие активно участвует в любых операциях с целью получения финансовой выгоды или прибыли.
                              • Предприятие организовано или имеет коммерческое местонахождение в этом штате. Быть коммерческим домицилированным в этом штате обычно означает, что этот штат является основным местом, из которого торговля или бизнес предприятия направляются или управляются.
                              • Продажи компании в Калифорнии превышают либо годовой порог (с поправкой на инфляцию), либо 25 процентов от их общих продаж. Продажи включают продажи, осуществленные агентом или независимым подрядчиком организации.
                              • Недвижимость и материальная личная собственность юридического лица в Калифорнии превышают либо годовой порог (с ежегодной поправкой на инфляцию), либо 25 процентов их общей недвижимой собственности и материальной личной собственности.
                              • Размер компенсации, выплачиваемой организацией в Калифорнии, превышает либо годовой пороговый размер (ежегодно скорректированный с учетом инфляции), либо 25 процентов общей суммы компенсации, выплачиваемой организацией.

                              Для вышеуказанных тестов продажи, имущество и фонд заработной платы организации включают их пропорциональную или распределяемую долю сквозных организаций.«Сквозные организации» означают партнерство, LLC, рассматриваемую как партнерство, или корпорацию S.

                              До 2011 года ведение бизнеса определялось как активное участие в любой сделке с целью получения финансовой выгоды или прибыли. Чтобы узнать годовую пороговую сумму на текущий налоговый год, перейдите на страницу ftb.ca.gov и найдите , ведущие бизнес в Калифорнии, .

                              Закрытие вашего бизнеса

                              Если вы прекращаете свою деятельность, вы должны подать необходимые документы, чтобы должным образом прекратить существование вашей корпорации, Государственному секретарю и Департаменту налогообложения франчайзинга.Если вам не удастся закрыть свою корпорацию должным образом, требование о подаче налоговых деклараций и справок и уплате хотя бы минимального налога может действовать бесконечно.

                              Новые или аттестованные корпорации

                              Чтобы рассчитать налог за первый налоговый год вашей корпорации, умножьте свой чистый доход в Калифорнии на соответствующую ставку налога. Ваш первый налоговый год не облагается минимальным налогом на франшизу.

                              По истечении первого года размер вашего налога будет больше суммы вашего чистого дохода в Калифорнии, умноженного на соответствующую ставку налога или минимальный налог на франшизу.

                              Налоговый год не более 15 дней

                              Мы не требуем от корпорации подачи налоговой декларации за налоговый год, если верны оба из следующего:

                              • Налоговый год составляет 15 дней или меньше.
                              Корпорация
                              • провела нет бизнес за 15 дней.

                              См. Выбор годового отчетного периода и метод , в котором содержится дополнительная информация о регистрации в течение последних 15 дней вашего налогового года.

                              Расчетные налоговые требования за первый год

                              Все корпорации с налоговыми обязательствами обязаны платить расчетный налог. См. Расчетный налог для получения дополнительной информации.

                              S Корпорации

                              Федеральный — Корпорации S являются сквозными организациями. Они не платят налоги на уровне корпорации S. Они передают своим акционерам статьи доходов, убытков, вычетов и кредитов, и акционеры отражают эти статьи в своих налоговых декларациях.Корпорации S подают форму IRS 1120S, налоговую декларацию США для корпорации S.

                              Калифорния — Мы требуем уплаты налогов от корпораций S. Кроме того, они передают своим акционерам статьи доходов, убытков, вычетов и кредитов, и акционеры указывают эти статьи в своих налоговых декларациях. Корпорации S подают FTB 100S, франшизу California S Corporation или налоговую декларацию о доходах.

                              Корпорации, которые избирают федеральный статус S-корпорации и предъявляют требования к подаче документов в Калифорнии, считаются вступившими в силу в день выборов в Калифорнии.

                              Прекращения

                              Прекращение федеральных выборов налогоплательщика S одновременно прекращает его выборы в Калифорнии. Если налогоплательщик прекращает свой статус корпорации S, требуются краткосрочные налоговые декларации для короткого года корпорации S и короткого года корпорации C, если применимо.

                              Налог на франшизу

                              Корпорации платят налог на франшизу, если они соответствуют или из следующего:

                              • Зарегистрирована или учреждена в Калифорнии
                              • Квалифицирован или зарегистрирован для ведения бизнеса в Калифорнии
                              • Ведение бизнеса в Калифорнии, независимо от того, является ли он зарегистрированным, организованным, квалифицированным или зарегистрированным в соответствии с законодательством Калифорнии

                              Налог на франшизу равен максимальной величине вашего чистого дохода в Калифорнии, умноженной на соответствующую налоговую ставку или минимального налога на франшизу в размере 800 долларов.

                              Партнер или участник сквозной организации

                              Корпорации платят налог на франшизу, если они:

                              • Генеральный партнер партнерства, ведущего бизнес в Калифорнии.
                              • Член компании с ограниченной ответственностью (LLC), ведущей бизнес в Калифорнии.
                              • Для 2011 налогового года и после этого партнер с ограниченной ответственностью в партнерстве с ограниченной ответственностью, который ведет бизнес в Калифорнии, если пропорциональная или распределительная доля корпорации в продажах, собственности и заработной плате партнерства с ограниченной ответственностью соответствует одному из критериев для ведения бизнеса.

                              Минимальный налог на франшизу

                              Все корпорации должны уплатить минимум минимального налога на франшизу в размере 800 долларов, если они:

                              • Зарегистрирована или учреждена в Калифорнии.
                              • Имеет право или зарегистрирован для ведения бизнеса в Калифорнии.
                              • Ведение бизнеса в Калифорнии, независимо от того, зарегистрирован ли он, организован, квалифицирован или зарегистрирован в соответствии с законодательством Калифорнии.

                              Корпорации обязаны платить минимальный налог на франшизу, если они:

                              • Активно.
                              • Неактивен.
                              • Операция с убытком.
                              • Подача краткосрочной налоговой декларации (менее 12 месяцев).

                              Исключение для вновь созданной или квалифицированной корпорации

                              Недавно зарегистрированные или квалифицированные корпорации не обязаны платить минимальный налог на франшизу в первый налоговый год.

                              Развернутое военное исключение

                              Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2010 г. или позже, и до 1 января 2018 г., корпорация не будет облагаться минимальным налогом на франшизу, если она соответствует всем следующим требованиям:

                              • Корпорация — это небольшой бизнес, принадлежащий исключительно военнослужащим вооруженных сил США.
                              • Собственник размещен в течение налогового года.
                              • Корпорация работает в убыток или прекращает деятельность.

                              Для целей данного исключения:

                              • «Развернутый» означает призванный на действительную или действительную службу в течение периода, когда Соединенные Штаты участвуют в боевых действиях или защите страны. «Развернутый» не включает временное дежурство с единственной целью обучения, подготовки или постоянной смены места работы.
                              • «Работает с убытком» означает отрицательную чистую прибыль, как это определено в Разделе 24341 Кодекса доходов и налогообложения (R&TC).
                              • «Малый бизнес» означает корпорацию с общим доходом не более 250 000 долларов из всех источников, полученных из Калифорнии или относящихся к ней.

                              Налог на прибыль

                              Корпорации подлежат обложению подоходным налогом, если они получают доход из источников в Калифорнии, но не ведут бизнес в штате.Чтобы рассчитать подоходный налог, умножьте свой чистый доход в Калифорнии на соответствующую ставку налога.

                              Партнер или участник сквозной организации

                              За 2011 налоговый год и после этого корпорации платят подоходный налог, если они являются партнером с ограниченной ответственностью в партнерстве с ограниченной ответственностью, которое ведет бизнес в Калифорнии, если пропорциональная или распределительная доля корпорации в продажах, собственности и заработной плате партнерства с ограниченной ответственностью не соответствует такому. тестов для ведения бизнеса.

                              До 2011 налогового года корпорации платят подоходный налог, если они являются партнером с ограниченной ответственностью в партнерстве с ограниченной ответственностью, которое ведет бизнес в Калифорнии.

                              Нет минимального налога на франшизу

                              Не существует минимального налога на франшизу для подателей налоговой декларации.

                              Распределение доходов

                              Корпорации, ведущие бизнес в Калифорнии и за ее пределами, должны распределять свой доход.См. Приложение R, Распределение и распределение доходов.

                              Выставки и выставки

                              Корпорации в Калифорнии, участвующие в конгрессах и торговых выставках, считаются получающими доход от штата, если они соответствуют всем из следующего:

                              • Не зарегистрирован в Калифорнии
                              • Единственная деятельность в Калифорнии — участие в конгрессах и выставках
                              • Находились в Калифорнии семь или меньше календарных дней в течение налогового года
                              • Не получил более 10 000 долларов валового дохода в Калифорнии от этой деятельности

                              Эти корпорации обязаны подавать налоговую декларацию и платить подоходный налог.

                              Не соответствует требованиям: Мы считаем, что корпорации, не отвечающие вышеуказанным требованиям, ведут бизнес в Калифорнии и облагаются налогом на франшизу.

                              Ставки налога

                              Следующие налоговые ставки применяются как к корпоративному налогу на франшизу, так и к подоходному налогу:

                              • C корпорации: 8,84%
                              • S корпорации: 1.5%

                              Отчетные периоды и методы

                              Сроки и методы федерального учета

                              Корпорации должны рассчитывать налогооблагаемую прибыль за годовой отчетный период, называемый налоговым годом. Календарный год — самый распространенный налоговый год.

                              Корпорации обязаны использовать последовательный метод учета. Метод бухгалтерского учета — это набор правил, определяющих, когда сообщать о доходах и расходах.Наиболее распространенными методами учета являются кассовый метод или метод начисления. Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 538, Отчетные периоды и методы.

                              Калифорния: периоды и методы бухгалтерского учета

                              Отчетный период и метод корпорации должны быть такими же, как и в федеральном, если только мы не инициируем или не одобрим изменение. Первый отчетный период не может заканчиваться более чем через 12 месяцев после даты регистрации или квалификации в Калифорнии.

                              Изменение отчетного периода или метода

                              Для изменения отчетного периода или метода требуется наше согласие. Однако, если корпорация получает федеральное одобрение на изменение своего отчетного периода или метода, или если федеральным законом разрешено или требуется внести изменение в свой отчетный период или метод без предварительного одобрения, то считается, что у нее есть одобрение. Для получения дополнительной информации перейдите на страницу ftb.ca.gov и найдите ftb notice 2000-8 .

                              Если ваш налоговый год меньше 15 дней (правило 15 дней)

                              Корпорации, у которых первый налоговый год составляет 15 дней или менее, не будут иметь требований к подаче документов, если они соответствуют и из следующего:

                              • Зарегистрировались в течение последних 15 дней своего налогового года
                              • Ведет нет дела в течение этих 15 дней

                              Устав корпорации должен быть подан Государственному секретарю Калифорнии в одну из следующих дат или позднее:

                              Месяц регистрации компании и окончание налогового года	День месяца
                              Январь, март, май, июль, август, октябрь и декабрь (31-дневный месяц)	17-е или после
                              Апрель, июнь, сентябрь и ноябрь (30-дневный месяц)	16-е или после
                              февраль (29-дневный месяц)	15-е или после
                              февраль (28-дневный месяц)	14-е или после

                              Поскольку корпорация, отвечающая правилу 15 дней, не обязана подавать налоговую декларацию, этот период не считается первым налоговым годом.Следующий налоговый год будет считаться первым налоговым годом и не будет облагаться минимальным налогом на франшизу.

                              Пример : ABC Corp. инкорпорируется 20 декабря 2016 года. Корпорация является налогоплательщиком календарного года и не вела коммерческую деятельность с 20 декабря 2016 года по 31 декабря 2016 года. Корпорация соблюдает правило 15 дней и не нуждается в подать налоговую декларацию за 2016 год. Первый налоговый год корпорации начинается 1 января 2017 года.

                              Подача налоговой декларации

                              Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или позднее, , форма 100, франшиза Калифорнийской корпорации или налоговая декларация о доходах, подлежит оплате на 15-й день 4-го месяца после окончания налогового года корпорации.Форма 100S, декларация о франшизе или подоходном налоге California S Corporation, должна быть подана на 15-й день 3-го месяца после окончания налогового года корпорации.

                              Для налоговых лет до 1 января 2016 года , Форма 100 или Форма 100S подлежат оплате на 15-й день 3-го месяца после закрытия налогового года корпорации.

                              Фермерские кооперативы

                              Налоговые декларации необходимо подавать на 15-й день 9-го месяца после окончания налогового года.

                              Расширение файла

                              Для налоговых лет 1 января 2016 г. или позже , Калифорния разрешает дополнительное шестимесячное продление подачи налоговой декларации сверх первоначального срока подачи налоговой декларации. Расширение автоматическое; для этого не требуется никаких действий со стороны корпорации. Расширение файла не является расширением для оплаты. Налог подлежит уплате не позднее первоначального срока подачи налоговой декларации, независимо от расширения файла.

                              Для налоговых лет до 1 января 2016 года , Калифорния разрешает дополнительное семимесячное продление подачи налоговой декларации сверх первоначального срока подачи налоговой декларации.Расширение автоматическое; для этого не требуется никаких действий со стороны корпорации. Расширение файла — , а не расширение для оплаты. Налог подлежит уплате не позднее первоначального срока подачи налоговой декларации, независимо от расширения файла.

                              Краткосрочные налоговые декларации

                              Как правило, срок сдачи краткосрочной налоговой декларации совпадает с датой платежа федеральной краткосрочной налоговой декларации. Для получения дополнительной информации перейдите на сайт ftb.ca.gov и найдите FTB Notice 2016-04 .

                              Когда требуется федеральная краткосрочная налоговая декларация

                              Корпорации, которые подают краткосрочную федеральную налоговую декларацию, также должны подавать краткосрочную налоговую декларацию в Калифорнию.

                              Первоначальный срок уплаты налоговой декларации Калифорнии совпадает с датой уплаты федеральной налоговой декларации. Кроме того, семимесячное безбумажное продление также распространяется на этот вид краткосрочной налоговой декларации.

                              Расчетный налог

                              Все корпорации должны произвести расчетные налоговые платежи, если они составляют:

                              • Зарегистрирована в Калифорнии.
                              • Имеет право вести бизнес в Калифорнии.
                              • Ведение бизнеса в Калифорнии.
                              • Неактивен.
                              • Получение дохода в Калифорнии.

                              Корпорации используют форму 100-ES, Расчетный налог корпорации и инструкции для:

                              • Рассчитайте их предполагаемые требования к уплате налогов.
                              • Определите сроки для этих платежей.

                              Вы можете просмотреть и загрузить форму 100-ES по адресу ftb.ca.gov .

                              Минимальный налог на франшизу

                              Корпорации, облагаемые налогом на франшизу, должны уплатить по крайней мере минимальный налог на франшизу до даты выплаты первого взноса, если это не первый налоговый год корпорации.

                              Новые или аттестованные корпорации

                              Недавно зарегистрированные или квалифицированные корпорации должны уплатить расчетный налог. Ваши расчетные налоговые платежи основаны на расчетных налоговых обязательствах корпорации после вычета налогов за первый налоговый год. Во второй налоговый год корпорации она уплачивает по крайней мере минимальный налог на франшизу до первого расчетного срока уплаты налогов.

                              Пример 1: Отсутствие налогов в первый год : Корпорация A регистрируется в Калифорнии 1 февраля 2012 г. и выбирает календарный налоговый год.Расчетный налоговый платеж не производился 15 апреля 2012 г. (срок оплаты первого платежа). 15 марта 2013 года он подает налоговую декларацию за 2012 год, в которой указаны чистый убыток в размере 8 500 долларов США и отсутствие налоговых обязательств. Поскольку у него не было налоговых обязательств, расчетный налоговый штраф не начисляется.

                              Корпорация A производит расчетный налоговый платеж в размере 800 долларов США 15 апреля 2013 г. (срок оплаты первого платежа). 15 марта 2014 года корпорация подает налоговую декларацию за 2013 год, в которой указаны чистый убыток в размере 5000 долларов США и налог в размере 800 долларов США (минимальный налог на франшизу).Поскольку 15 апреля 2013 года компания произвела расчетный налоговый платеж в размере 800 долларов США, расчетный налоговый штраф не начислен.

                              Пример 2: Налоговое обязательство за первый год : Корпорация B регистрируется в Калифорнии 11 января 2012 г. и выбирает календарный налоговый год, в течение которого корпорация не производила расчетный налоговый платеж 15 апреля 2012 г. (срок оплаты первого взноса). 15 марта 2013 года он подает налоговую декларацию за 2012 год, в которой указана чистая прибыль в размере 6300 долларов США и налог в размере 557 долларов США (6300 долларов США x 8,84 процента).При подаче налоговой декларации корпорация платит налог в размере 557 долларов. Поскольку корпорация не производила расчетных налоговых платежей, расчетный налоговый штраф подлежит уплате, исходя из налога в размере 557 долларов США.

                              Корпорация B производит расчетный налоговый платеж в размере 800 долларов США 15 апреля 2013 г. (срок оплаты первого платежа). 15 марта 2014 года он подает налоговую декларацию за 2013 год, в которой указаны чистый убыток в размере 14 000 долларов США и налог в размере 800 долларов США (минимальный налог на франшизу). Поскольку 15 апреля 2013 года корпорация произвела расчетный налоговый платеж в размере 800 долларов, с нее не начислен расчетный налоговый штраф.

                              Пенальти

                              Расчетный налоговый штраф

                              Мы налагаем штраф, если ваша организация не платит, не платит с опозданием или недоплачивает расчетный налоговый платеж. Мы рассчитываем штраф на невыплаченную сумму с даты уплаты предполагаемого налогового платежа до даты получения нами вашего платежа или до срока возврата, в зависимости от того, что наступит раньше. Чтобы найти как прошлые, так и текущие процентные ставки, перейдите к ftb.ca.gov и найдите процентные ставки . (Разделы R&TC 19142 и 19161)

                              Недоплата и ежемесячный штраф

                              Мы налагаем штраф, если вы не уплатите общую сумму, указанную в налоговой декларации вашей организации, к первоначальной дате платежа. Штраф составляет 5 процентов от неуплаченного налога плюс 0,5 процента от неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, который он остается неуплаченным, но не более 40 месяцев. Максимальный штраф составляет 25 процентов от неуплаченного налога.(Раздел 19132 R&TC)

                              Если корпорация подлежит как штрафу за несвоевременную подачу декларации, так и штрафу за неуплату всей суммы налога к установленному сроку, может применяться комбинация или большее из двух штрафов, но общая сумма штраф не может превышать 25 процентов неуплаченного налога.

                              Штраф за просрочку подачи

                              Если вы не подадите налоговую декларацию о доходах своей организации к установленному сроку, мы налагаем штраф в размере 5 процентов от причитающейся суммы налога после применения любых платежей и зачетов, произведенных в первоначальный срок возврата или до него, за каждый месяц или часть через месяц возврат задерживается.Максимальный штраф составляет 25 процентов. Мы налагаем штраф от первоначального срока возврата. (Раздел R&TC 19131)

                              Штраф за позднюю подачу заявления — Корпус S

                              Мы налагаем штраф за просрочку подачи, если корпорация S не может подать декларацию к первоначальному или продленному сроку платежа для деклараций с первоначальной датой платежа 1 января 2011 г. или позднее, для налоговых лет, начинающихся 1 января 2010 г. или позднее. ( Этот штраф также известен как штраф на одного акционера.) Мы также налагаем штраф за несвоевременную подачу декларации за неполные декларации. Штраф за несвоевременную подачу документов составляет 18 долларов на одного акционера за каждый месяц или часть месяца, в течение которого декларация просрочена (или неполна), но не более 12 месяцев. Мы налагаем штраф за просрочку подачи в дополнение к штрафу за просрочку. (Раздел 19172.5 Налогового кодекса)

                              Где получить налоговые формы и публикации

                              По Интернету — Вы можете загрузить, просмотреть и распечатать налоговые формы и публикации для Калифорнии на ftb.ca.gov/forms.

                              Наш веб-сайт Центра налоговой службы Калифорнии предлагает информацию о налогообложении бизнеса в Калифорнии и формы для Департамента налогов и сборов Калифорнии (CDTFA), Департамента развития занятости (EDD), FTB и IRS на сайте Tax.ca.gov.

                              Вы также можете скачать, просмотреть и распечатать федеральные формы и публикации на irs.gov.

                              По телефону

                              Позвоните по номеру 800-338-0505 и следуйте записанным инструкциям.

                              По почте — получение заказа займет две недели. Если вы живете за пределами Калифорнии, подождите три недели, чтобы получить ваш заказ.

                              Написать на:

                              Блок запроса налоговых форм
                              Департамент налогообложения франшиз
                              А / я 307
                              Ранчо Кордова, Калифорния, 95741-0307

                              Лично — Бесплатные налоговые буклеты Калифорнии предоставляются во многих библиотеках и почтовых отделениях в течение сезона подачи документов.

                              Сотрудники библиотек и почтовых отделений не могут предоставить налоговую информацию или помощь.

                              Письма

                              Если вы напишите нам, убедитесь, что в вашем письме указан ваш номер файла SOS в Калифорнии, ваш федеральный идентификационный номер работодателя, дневные и вечерние номера телефонов и копия уведомления.

                              Отправьте письмо по адресу:

                              Департамент налогообложения франчайзинга
                              А / я 942857
                              Сакраменто, Калифорния, 94257-0500

                              Мы ответим на ваше письмо в течение десяти недель.В некоторых случаях нам может потребоваться позвонить вам для получения дополнительной информации. Не прилагайте свое письмо к налоговой декларации штата Калифорния.

                              Другие агентства

                              Государственный секретарь Калифорнии

                              Сайт

                              sos.ca.gov

                              Телефон

                              (916) 653-6814

                              Департамент налогов и сборов Калифорнии

                              Сайт

                              cdtfa.ca.gov

                              Телефон

                              (800) 400-7115 из США

                              916.445-6362 из-за пределов США

                              Департамент развития занятости Калифорнии

                              Сайт

                              edd.ca.gov

                              Телефон

                              (888) 745-3886 из США

                              (916) 464-3502 из-за пределов США

                              Налоговая служба

                              Сайт

                              irs.gov

                              Телефон

                              (800) 829-1040 Физические лица

                              (800) 829-4933 Предприятия

                              Часто задаваемые вопросы

                              Воспользуйтесь нашей автоматической телефонной службой, чтобы получить ответы на многие из ваших вопросов о налогах в Калифорнии и заказать налоговые формы и публикации для юридических лиц Калифорнии за текущий год.Эта услуга доступна на английском и испанском языках для абонентов с кнопочными телефонами. Подготовьте бумагу и карандаш, чтобы делать заметки.

                              Телефон

                              (800) 338-0505 из США

                              (916) 845-6500 из-за пределов США

                              Код	Помощь при подаче документов
                              715	Если мой фактический налог меньше минимального налога на франшизу, какую цифру я должен указать в строке Tax формы 100?
                              717	Какие налоговые ставки для корпораций?
                              718	Как увеличить время подачи файла?
                              722	Когда моя компания должна подавать краткосрочную налоговую декларацию?
                              734	Облагается ли моя корпорация налогом на франшизу или подоходным налогом?
                              	S Корпорации
                              704	Облагается ли S-корпорация минимальным налогом на франшизу?
                              705	Обязаны ли S-корпорации производить расчетные платежи?
                              706	Какие формы хранятся в S-корпорациях?
                              707	Налог для моей корпорации S меньше минимального налога на франшизу.Какую цифру я должен указать в строке Tax формы 100S?
                              	освобожденные организации
                              709	Как мне получить статус освобожденного от уплаты налогов?
                              	Минимальный налог и расчетный налог
                              712	Какой минимальный налог на франшизу?
                              714	Моя корпорация не занимается бизнесом; Должен ли он платить минимальный налог на франшизу?
                              	Биллинги и прочие уведомления
                              723	Я получил счет на 250 долларов.Для чего это?
                              	Роспуск корпорации
                              724	Как мне распустить мою корпорацию?
                              	Разное
                              700	С кем мне нужно связаться, чтобы начать бизнес?
                              701	Мне нужен государственный идентификационный номер работодателя для моей компании.С кем мне связаться?
                              703	Как мне зарегистрироваться?
                              737	Куда мне отправить платеж?

                              Свяжитесь с нами

                              Интернет

                              ftb.ca.gov

                              Телефон:

                              800-857-5711 с 7.00 до 17.00 будние дни, кроме государственных праздников

                              916-845-6500 из-за пределов США

                              TTY / TDD:

                              800-822-6268 для лиц с нарушениями слуха или речи

                              12 способов сэкономить владельцам бизнеса на налогах

                              Хотя налоговый сезон может быть не вашим любимым временем года, вопрос о том, как сэкономить на налогах, может вызывать у вас интерес.

                              IRS ежегодно предлагает десятки налоговых вычетов для владельцев бизнеса и предпринимателей. Многие вычеты не только уменьшают ваш подоходный налог, но и уменьшают ваш доход, облагаемый налогом на самозанятость.

                              Уменьшение скорректированного валового дохода может помочь снизить налог и по другим причинам. Например, более низкий скорректированный валовой доход может означать, что вы имеете право на получение образовательных кредитов или других льгот. ¹ Вот основные бизнес-вычеты, которые могут помочь вам снизить налоги на вашу федеральную декларацию.

                              Удержание №1: Налоги

                              Многие налоги, которые вы платите в ходе своей деятельности, вычитаются как коммерческие расходы. ² Некоторые налоги уже включены в ваши коммерческие расходы. Например, вы платите налог на топливо за газ, который используете для управления транспортным средством, и этот налог включен в цену на газ. Когда вы платите налог с продаж за канцелярские товары или грузовик для доставки, налог с продаж включается в ваши офисные расходы или в стоимость грузовика.

                              Вы платите другие налоги отдельно и можете вычесть их в качестве налогов при возврате деловой активности.К ним относятся налог штата на валовой доход от бизнеса, федеральные налоги и налоги штата на заработную плату, налог на личную собственность на коммерческие активы, налоги на недвижимость на коммерческую собственность и акцизный налог, который вы платите государству. Вы не можете вычесть федеральный подоходный налог.

                              Вычет № 2: Выплаты сотрудникам

                              Льготы, которые вы выплачиваете своим сотрудникам по программам квалифицированных льгот, являются расходами, вычитаемыми из суммы налогообложения. ³ Например, вы можете вычесть свои расходы на квалифицированные страховые планы и планы медицинского страхования, помощь в усыновлении, планы кафетерия, помощь по уходу за иждивенцами, помощь в обучении и покрытие группового страхования жизни для своих сотрудников.

                              Вычет №3: Транспортные расходы

                              Если вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на автомобиль могут стать ценным вычетом. Каждый раз, когда вы идете в магазин канцелярских товаров или в другой магазин по делам, встречаетесь с клиентом или едете по бизнесу другой компании, отслеживайте свои служебные мили, чтобы получать налоговые вычеты, которых вы заслуживаете.

                              Обычно вы можете выбрать один из двух способов расчета расходов на автомобиль. Вы можете выбрать стандартную ставку пробега или вычесть фактические расходы на управление транспортным средством для бизнеса. ⁴

                              Чтобы запросить вычет за это, IRS потребует, чтобы вы отслеживали свои служебные, служебные и личные мили, а также деловую цель ваших миль, независимо от того, какой метод вы выберете. Если вы хотите вычесть фактические расходы, вы также должны отслеживать расходы на газ, нефть, обслуживание, проценты по автомобильной ссуде, лизинговые платежи, страховку и амортизацию.

                              В некоторых случаях вы должны отслеживать фактические расходы; например, если вы не использовали стандартную норму пробега в первый год использования транспортного средства в бизнесе, если вы потребовали вычет по разделу 179 или специальную амортизационную скидку на транспортное средство, или если вы управляете пятью или более автомобилями одновременно.Если вы ведете свой бизнес из дома, вы можете начать отслеживать пробег, когда вы покидаете подъездную дорожку по делам компании. Если у вас есть другое основное место деятельности; например, если вы управляете розничным магазином, вы можете подсчитать пробег только от вашего основного места работы. Ваши поездки из дома в магазин будут расходами на дорогу, которые не подлежат вычету.

                              Вычет №4: Вычет из самозанятого медицинского страхования

                              Если у вас есть доход от самозанятости и вы покупаете медицинскую страховку, вы можете иметь право на вычет страховых взносов в качестве корректировки из дохода. ⁵

                              Чтобы иметь право на вычет по медицинскому страхованию самозанятых, вы не должны иметь права на получение пособия по медицинскому страхованию через работодателя — вашего собственного или вашего супруга. Страхование может быть для вас, вашего супруга (а) и членов вашей семьи. Вычет не может быть больше чистой прибыли вашего бизнеса.

                              Вычет № 5: Амортизация коммерческих активов за первый год (Раздел 179)

                              Специальное положение в федеральном налоговом кодексе позволяет вам вычитать полную сумму, которую вы инвестируете в бизнес-активы в год их покупки, вместо того, чтобы распределять вычеты по годам. ⁶ Этот раздел 179 отнесения на расходы помогает упростить ведение документации и поможет вам быстрее получить налоговую выгоду от ваших инвестиций. На 2019 год лимит вычета по разделу 179 составлял 1000000 долларов, а амортизация бонуса — 100%. ⁷

                              Вычет № 6: Продолжающаяся амортизация производственных активов

                              Если вы приобрели бизнес-оборудование и другие бизнес-активы в предыдущие годы, но не полностью списали их в том году, в котором вы их приобрели, убедитесь, что вы получили вычет амортизации в этом году для каждого актива.

                              Вычет # 7: Вычет из домашнего офиса

                              Если в вашем доме есть место, которое вы используете в качестве домашнего офиса или для каких-либо других деловых целей, вы можете сделать вычет за домашний офис. Вы должны соблюдать определенные правила. В большинстве случаев пространство, которое вы заявляете в качестве домашнего офиса, должно быть посвящено вашему бизнесу и ничему другому. Однако не обязательно заполнять всю комнату. Допустим, вы используете половину своего кабинета в качестве домашнего офиса. Вы можете вычесть расходы, исходя из площади, которую вы используете исключительно для бизнеса.

                              Если ваш бизнес соответствует применимым квалификационным требованиям IRS, есть два особых случая, в которых вам может не потребоваться соблюдение правила исключительного использования: если вы используете свой дом для хранения инвентаря или образцов продукции, или если вы управляете детским садом.

                              Когда вы претендуете на домашний офис, вы вычитаете косвенные и прямые расходы. Прямые расходы — это те, которые относятся только к вашему домашнему офису, например, покраска или ремонт только вашего офиса. Вы требуете 100 процентов прямых расходов.

                              Косвенные расходы включают процент от суммы, которую вы платите за электричество, аренду и т. Д. За весь дом.Чтобы найти процентное соотношение, разделите общую площадь вашего дома в квадратных футах на количество квадратных футов в вашем домашнем офисе. Если поиск всех этих счетов за коммунальные услуги и других квитанций кажется слишком большой проблемой, у IRS есть другой вариант, который вы можете предпочесть. С 2013 года IRS позволяет использовать упрощенный вычет из домашнего офиса. Вы можете вычесть 5 долларов за квадратный фут для домашнего офиса, но не более 300 квадратных футов. ⁸

                              Удержание № 8: Плата за Интернет и другие услуги

                              Ежемесячная плата за Интернет-услуги действительно увеличивается.Как и ваши расходы на поддержание рабочего компьютера в рабочем состоянии. Вы также можете оплатить подписку на средства контроля вирусов и вредоносного ПО, профессиональные справочные материалы и программное обеспечение по подписке.

                              Найдите время, чтобы узнать обо всех платах за Интернет, подписку и другие услуги, которые вы платите, которые могут дать вам право на вычет. ⁹

                              Вычет # 9: Телефонная служба

                              Если у вас есть отдельные телефоны для бизнеса и личного пользования, независимо от того, стационарные они или сотовые, вы обычно можете вычесть полные вычеты за линии, которые вы используете для своего бизнеса. ⁹

                              Если у вас есть только один стационарный телефон для служебного и личного пользования, Налоговая служба не позволит вам вычесть его стоимость. Однако вы можете вычесть любые расходы на междугородние звонки, связанные с вашим бизнесом.

                              Если у вас есть вторая линия или сотовый телефон, который вы используете для деловых и личных звонков, вы можете вычесть процент от стоимости телефонных услуг. Например, если вы используете свой мобильный телефон на 75 процентов для бизнеса и 25 процентов для личных звонков, вы можете вычесть 75 процентов своего телефонного счета.Вы можете запросить подробный счет за телефон, чтобы подтвердить, что ваш телефон используется в деловых целях.

                              Удержание № 10: Профессиональные взносы и подписка

                              профессиональных взносов и подписок складываются, и их легко пропустить в качестве вычета, если вы платите их автоматически каждый год. Вычтите расходы на торговые журналы, подписку на журналы, связанные с вашей работой, и взносы, например, на поддержание вашей профессиональной лицензии. ¹⁰ К сожалению, вы не можете вычесть взносы в клубы, которые IRS считает имеющими больше социального или развлекательного аспекта, такими как взносы в деловые, социальные, спортивные, обеденные, спортивные, авиационные и гостиничные клубы.

                              Вычет №11: Безнадежная задолженность

                              Если кто-то задолжал вам долг, возникший в результате ведения вашего бизнеса, вы можете сделать вычет из дохода от вашего бизнеса. ¹¹

                              Если вы используете метод начисления в своем бизнесе, у вас могут быть безнадежные долги, когда клиенты покупают вещи на счету, а затем не платят вам. Однако, если вы используете кассовый метод, как это делают многие малые предприятия, вы, как правило, не можете вычесть безнадежную задолженность по безнадежным счетам клиентов.Это потому, что вы не засчитали покупку клиента как доход, когда он совершил покупку. Если в ходе своей деятельности вы предоставляете ссуды поставщикам, клиентам, сотрудникам и т. Д., Вы можете получить бизнес-вычет по безнадежным долгам, когда эти ссуды станут безнадежными.

                              Вычет №12: Половина налога на самозанятость

                              Если вы работаете не по найму, вы платите полный налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь со своего дохода от самозанятости. Работодатель не оплачивает расходы.Чтобы помочь компенсировать это, IRS позволяет вам вычесть половину вашего налога на самозанятость в качестве корректировки дохода в вашей налоговой декларации. ¹²

                              Если вы ищете другие способы сэкономить деньги и расширить свой бизнес, запланируйте бесплатную консультацию с нашей командой по обслуживанию продавцов сегодня.

                              Внешние гиперссылки предоставлены исключительно в информационных целях. Пожалуйста, свяжитесь с каждой компанией напрямую, чтобы получить дополнительную информацию, так как Clover не несет никакой ответственности за любую информацию и сообщения, показанные здесь и на любых сторонних веб-ссылках.

                              Эта информация предназначена только для информационных целей и не должна рассматриваться как юридическая, финансовая или налоговая консультация. Читатели должны связаться со своими юристами, финансовыми консультантами или налоговыми специалистами, чтобы получить совет по любому конкретному вопросу.

                              1 «Образовательные кредиты: вопросы и ответы», IRS
                              2 «Какие налоговые расходы на бизнес можно вычесть?» The Balance Small Business , 26 августа 2019 г.
                              3 «Какие выплаты сотрудникам подлежат вычету для моего бизнеса?» The Balance Small Business , 11 июня 2019
                              4 «IRS выпускает стандартные ставки миль на 2019 год», Международный фонд пенсионных планов сотрудников
                              5 «Как работает вычет по страхованию здоровья самозанятых», Credit Karma , 12 ноября 2019 г.
                              6 «Удержание по статье 179», Раздел 179.org
                              7 «Раздел 179 Информация за предыдущие годы», Раздел 179.org
                              8. «Налоги от А до Я 2019: H для вычета из домашнего офиса», Forbes , 21 марта 2019 года
                              9 « 15 «Налоговые вычеты и льготы для самозанятых», Investopedia , 7 ноября 2019 г.