Как начислить НДС при получении аванса — Контур.НДС+ — СКБ Контур
Продавец (исполнитель), получивший предоплату от покупателя (заказчика), должен начислить НДС. Сделать это следует в день получения аванса. Дело в том, что получение оплаты или частичной оплаты признается моментом определения налоговой базы по НДС.
Продавец (исполнитель), получивший предоплату от покупателя (заказчика), должен начислить НДС. Сделать это следует в день получения аванса. Дело в том, что получение оплаты или частичной оплаты признается моментом определения налоговой базы по НДС (п. 1, 14 ст. 167 НК РФ).
Из этого правила есть исключение. Производитель, реализующий товары (работы, услуги), длительность производственного цикла изготовления которых превышает 6 месяцев, НДС с аванса может не начислять (п. 13 ст. 167 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 28.07.2006 №468).
Важно понимать, что аванс облагается НДС, даже если он получен в натуральной форме (письма Минфина России от 10.04.2006 № 03-04-08/77). Следовательно, продавец (исполнитель) должен рассчитать НДС со стоимости полученного имущества и предъявить его покупателю (заказчику).
Порядок расчета налога
При получении предоплаты налоговую базу нужно определить исходя из суммы полученной оплаты с учетом НДС (п. 1 ст. 154 НК РФ).
В виде формулы это будет выглядеть так (п. 4 ст. 164 НК РФ):
|
НДС к уплате = Сумма предоплаты х 18/118 |
|
НДС к уплате = Сумма предоплаты х 10/110 |
Понятно, что выбор расчетной ставки 18/118 или 10/110 зависит от того, по какой ставке облагаются реализуемые товары (работы, услуги).
Если предоплата получена в валюте, то, чтобы рассчитать сумму НДС к уплате, нужно умножить сумму полученной предоплаты на валютный курс, установленный ЦБ РФ на дату получения аванса (п. 3 ст. 153, п. 1 ст. 167 НК РФ).
После получения предоплаты продавец (исполнитель) должен выставить счет-фактуру на аванс. Сделать это нужно в течение 5 дней со дня получения аванса (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Когда товары (работы, услуги), в счет которых получена предоплата, отгружены, налог, начисленный к уплате в бюджет, можно принять к вычету. Сделать это можно на дату отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).
Также принять налог к вычету можно в случае расторжения (изменения) договора и возврата предоплаты (п. 4 ст. 172 НК РФ).
Сервис НДС+ снижает риски на каждом этапе работы с НДС
Попробовать бесплатноКак рассчитать НДС налоговому агенту — Контур.Экстерн — СКБ Контур
Чтобы правильно рассчитать сумму НДС, которую налоговый агент должен удержать и перечислить в бюджет, необходимо правильно определить налоговую базу. Разберем как..
Чтобы правильно рассчитать сумму НДС, которую налоговый агент должен удержать и перечислить в бюджет, необходимо правильно определить налоговую базу.
Налоговая база
- Российская компания, которая приобретает товары (работы, услуги), местом реализации которых является территория России, у иностранных организаций, не состоящих на учете в российских налоговых органах, должна определять налоговую базу с учетом НДС (п. 1 ст. 161 НК РФ).
- Организация, которая арендует государственное или муниципальное имущество у органов государственной власти (местного самоуправления), должна определять налоговую базу с учетом НДС (п. 3 ст. 161 НК РФ).
- Организация, которая покупает на территории России государственное (муниципальное) имущество, закрепленное за государственными (муниципальными) предприятиями и учреждениями, должна определять налоговую базу с учетом НДС (п. 3 ст. 161 НК РФ).
- Организация, реализующая на территории России конфискованное имущество, имущество, реализуемое по решению суда (кроме, случаев, предусмотренных подп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ), а также бесхозные, скупленные ценности, клады и ценности, перешедшие по наследству государству, должна определять налоговую базу без учета НДС.
- Компания, которая в качестве посредника реализует товары, работы, услуги иностранных организаций, не стоящих на учете в российских налоговых органах, должна определять налоговую базу без учета НДС (п. 5 ст. 161 НК РФ).
- Для компании, которая более 45 дней владеет судном, не зарегистрированным в Российском международном реестре судов, налоговая база определяется как стоимость судна с учетом НДС (п. 6 ст. 161 НК РФ).
Налоговые агенты — это лица, которые должны исчислять, удерживать и перечислять в бюджет налоги в ситуациях, предусмотренных действующим законодательством (п. 1 ст. 24 НК РФ). Налоговыми агентами по НДС признаются компании, совершающие операции перечисленные в статье 161 НК РФ. Например, это организации, приобретающие товары (работы, услуги) у иностранных компаний, не состоящих на российском налоговом учете.
Ставка НДС
Если налоговая база определяется с учетом налога, то сумму НДС, подлежащую удержанию и перечислению в бюджет, следует определить расчетным путем (18/118 или 10/110). Таким же образом нужно поступить, если компанией получена предоплата в счет будущих поставок товаров (работ, услуг) в отношении которых налоговая база определяется без учета НДС (п. 4 ст. 164 НК РФ).
Если налоговая база определяется без НДС, то сумму налога, подлежащую удержанию и перечислению в бюджет, следует определить по прямой ставке 18 % или 10 %. Исчисленную сумму следует предъявить покупателю (п. 1 ст. 168 НК РФ).
Необходимо отметить, что момент определения налоговой базы будет отличаться в зависимости от того, определяется она с учетом НДС или без учета налога.
Так, если налоговая база определяется с учетом НДС, то налог нужно начислить в день оплаты (предоплаты) за товары, работы или услуги (подп. 1 п. 3 ст. 24, ст. 161 НК РФ).
В случае если налоговая база определяется без учета НДС, то налог следует начислить в тот день, когда первым произошло одно из следующих событий (п. 1, п. 15 ст. 167 НК РФ):
- отгрузка товаров, работ, услуг;
- произведена оплата.
Пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна
Отправить заявкуКак проверить декларацию по НДС в 1С – Учет без забот
- Опубликовано 18.10.2016 12:28
- Автор: Administrator
- Просмотров: 63127
В этой статье я хочу немного рассказать вам о проверке декларации по НДС. Конечно, это сложный и многогранный процесс, который во многом зависит от специфики деятельности организации и состава производимых операций. Но, тем не менее, есть некоторые базовые приемы, без знания которых не получится понять логику заполнения и проверки данного отчета. Сейчас речь пойдет об одном из таких приемов, а именно о сверке декларации по НДС с информацией по счету 68.02. Мы будем рассматривать пример на базе 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0, но приведенная информация актуальна и для других программ 1С версии 8.
Итак, для того, чтобы начать проверку, нам необходимо открыть заполненную декларацию по НДС и сформировать отчет «Анализ счета» по счету 68.02 за налоговый период.
В колонке «Кредит» данного отчета отражаются суммы исчисленного НДС, а в колонке «Дебет» — суммы НДС, предъявленного к вычету, и перечисленного в бюджет.
«Анализ счета» мы будем сверять с разделом 3 декларации по НДС.
В строке 010 раздела 3 декларации по НДС отражаются суммы налоговой базы и налога, исчисленного при реализации товаров, работ, услуг по ставке 18%. В нашем случае организация осуществляла реализацию только по данной ставке, поэтому сумма в строке 010, в общем случае, должна совпадать с оборотом счета 68.02 и счета 90.03.
Также в колонке «Кредит» отчета «Анализ счета» мы видим обороты по счету 76.АВ, т.е. НДС, исчисленный с сумм полученных авансов от покупателей. Соответственно, эту же сумму мы должны увидеть в декларации по строке 070.
Теперь сверяем налоговые вычеты. Сумма НДС, предъявленная нашей организации при приобретении товаров, работ, услуг, отражается на счете 68.02 в корреспонденции с 19 счетом, а в декларации попадает в строку 120.
Сумма НДС с зачтенных авансов от покупателей отображается в колонке «Дебет» в корреспонденции со счетом 76.АВ и в строке 170 раздела 3 декларации по НДС.
Хочу обратить ваше внимание на несколько важных моментов:
— если вы хотите сверить общие обороты по дебету и кредиту счета 68.02 с общими суммами исчисленного НДС и НДС к вычету по декларации, то нужно помнить, что в анализе счета в колонке «Дебет» отражены еще и суммы уплаченного НДС, которые не отражаются в декларации (оборот со счетом 51).
Конечно, ситуация, которую мы рассмотрели, является достаточно простой и иллюстрирует лишь базовые принципы проверки НДС. В том случае, если добавляются операции восстановления НДС, учет по разным налоговым ставкам или различные возвраты, то сверка становится сложнее и интереснее. Но проверять декларацию с анализом счета 68.02 я крайне рекомендую по одной простой причине: декларация заполняется по информации из налоговых регистров НДС, а анализ счета выполняется по данным бухгалтерских проводок. К сожалению, на практике я очень часто встречаюсь с расхождением в этих суммах, к которым приводят ошибки в ведении учета, ручные проводки и корректировки. В этом случае, простая сверка поможет вам найти недочеты, разобраться с их причинами и сдать корректный отчет по НДС.
Если вы хотите больше полезной информации о работе с НДС, о заполнении и проверке декларации в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, а также вам не помешали бы наши письменные консультации по данной теме, то очень советуем наш видеокурс «НДС: от понятия до декларации», который уже помог большому количеству бухгалтеров разобраться с расчетом этого запутанного налога.
Желаю вам легкого отчетного периода и успешной работы в программах 1С!
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
«Отражение начисления НДС» в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0
Название документа «Отражение начисления НДС» говорит о своем предназначении. Помимо выполнения очевидной функции в программе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 формирует проводки.
Документ применяется:-
при оформленной реализации через документ «Операции, введенные вручную»;
-
при создании корректировки операции по НДС;
-
при упрощенном учете НДС.
Для создания документа переходим на вкладку меню «Операции», находим раздел «НДС» и нажимаем ссылку «Отражение начисления НДС».
Попадаем в журнал документов. Нажимаем «Создать», сформируется пустая форма документа.
Форма имеет стандартный набор полезных инструментов в верхней панели и несколько вкладок для ввода информации. Вкладка «Главное» содержит основную информацию, и здесь должны быть заполнены поля:
-
Организация;
-
Контрагент;
-
Договор с указанным контрагентом;
-
Ссылка «НДС в сумме» предназначена для выбора дополнительных параметров по отражению НДС (в сумме или сверху) и типа цен.
-
Раздел формы «Настройки» содержит обязательное к заполнению поле «Код вида операции», для выбора параметра нажимаем три точки справа в поле и заходим в справочник кодов, где и производим выбор.
Вкладка «Товары и услуги» будет содержать перечень товаров/услуг, по которым нужно отразить НДС. Заполнение обычно на основании расчетного документа.
Вкладка «Документы оплаты» предназначена для отражения имеющихся платежных документов по этой операции.
Вкладка «Дополнительно» служит для ввода реквизитов по грузоотправителю и грузополучателю. Как правило, эти данные подтягиваются автоматически из карточки контрагента. При необходимости реквизиты можно изменить, если отличаются от заявленных. Вся информация с этой вкладки попадает в печатную форму документов.
После заполнения всех вкладок информацией регистрируем «Счет-фактуру», для этого внизу предусмотрена соответствующая ссылка.
Для примера создадим документ «Отражение начисления НДС» и отметим галочкой пункт «Формировать проводки». В табличную часть добавим товар:
В нижней части формы можно увидеть сумму НДС, предназначенную к начислению.
Проводим документ и смотрим проводки с отражением в регистре «Бухгалтерский и налоговый учет»:
И с отражением в регистре «НДС продажи»:
Разработка НДС — Калькулятор НДС Плюс
Разработка НДС
Хотите рассчитать НДС для себя? Что ж, попробую объяснить, как это работает. Сначала я объясню Гросс и Нетт, а затем мы посмотрим на математику …
Брутто : Цена брутто — это цена, включая НДС. Также называется «с НДС».
Нетто: Цена нетто — это цена без НДС. Также называется «без НДС» или «нетто».
Определите свое соотношение
Эти вычисления работают путем умножения или деления на коэффициент (также называемый долей НДС).Первый шаг — выяснить свое соотношение — и что это такое? К счастью, это очень просто. Возьмите ставку НДС, разделите ее на 100 и затем добавьте 1. Например, ставка 20% дает соотношение 1,20 (это 20/100 = 0,2 + 1 = 1,2)
Это звучит сложно, поэтому вот практическое правило: просто ставьте «1». перед ставкой НДС, поэтому 20% становится 1,20, 17,5% становится 1,175, а 5% становится 1,05
Если вы находитесь в Великобритании и используете ставку НДС 20%, коэффициент будет 1,20. Если вы находитесь в Германии и ваша ставка составляет 23%, то коэффициент равен 1.23.
Добавляем НДС
Добавить НДС к сумме очень просто. Все, что вам нужно сделать, это умножить вашу чистую сумму на ваш коэффициент.
Например, если вы продаете стул за 150 фунтов стерлингов нетто и вам нужно добавить 20% НДС, чтобы получить цену брутто, включая НДС, вы используете:
150 x 1,20 = 180
Таким образом, сумма брутто, включая НДС, составляет 180 фунтов стерлингов.
Отмена НДС
Снять НДС с суммы так же просто (если у вас есть калькулятор, я плохо умею делить).Все, что вам нужно сделать, это разделить сумму брутто на коэффициент.
Например, если вы купили стол по цене брутто 180 фунтов стерлингов, включая 20% НДС, и хотите рассчитать цену нетто без НДС, вы делаете следующее:
180 ÷ 1,20 = 150
Таким образом, сумма нетто без НДС составляет 150 фунтов стерлингов.
Определение суммы НДС от суммы брутто
Иногда у вас есть общая сумма брутто, и вам нужно найти сумму НДС, которая в ней содержится. Самый простой способ — найти сумму нетто (см. Удаление НДС выше) и убрать нетто из суммы брутто.
Возвращаясь к нашему примеру, если вы купили стол по цене брутто 180 фунтов стерлингов, включая 20% НДС, и хотите найти сумму НДС, включенную в цену, вы делаете следующее:
180 ÷ 1,20 = 150
, а затем
180 — 150 = 30
Таким образом, сумма НДС в данном случае составляет 30 фунтов стерлингов.
Теперь вы знаете все о расчете НДС. Это не ракетостроение, но я уверен, вы согласитесь, что пользоваться нашим калькулятором НДС еще проще.
Калькулятор НДС и обратного НДС • Обычные калькуляторы • Онлайн-конвертеры единиц
Калькулятор определяет НДС, который взимается по заданной ставке НДС предприятиями в точках продажи товаров и услуг, продаваемых в разных странах. Он также определяет цену нетто и НДС, если известна валовая сумма товаров и услуг с НДС.
Калькулятор можно использовать двумя способами: добавить НДС к сумме нетто и удалить его из суммы брутто, которая включает НДС.
Чтобы добавить НДС, введите сумму нетто, ставку НДС и нажмите или коснитесь кнопки Добавить НДС . Будет рассчитан НДС по указанной ставке и полная стоимость с НДС.
Если вам известна сумма брутто с НДС и его ставка, и вы хотите удалить НДС (чтобы произвести обратный расчет НДС), введите сумму брутто в поле Сумма , введите ставку НДС и щелкните или коснитесь Удалить НДС Кнопка . Будет рассчитан НДС, включенный в цену брутто по указанной ставке, и цена нетто без НДС.
Этот калькулятор также можно использовать для расчета налога с продаж, который рассчитывается с использованием той же математики.
Определения и формулы
Налог на добавленную стоимость (НДС) взимается с большинства товаров и услуг во многих странах и также известен в разных странах как налог на товары и услуги (GST), гармонизированный налог на товары и услуги (HST) и под другими именами. Ставки НДС в разных странах варьируются от нуля процентов на некоторые товары, такие как продукты питания, детская одежда или экспортируемые товары, до 50% в Бутане.На момент написания в Европе лидерами по НДС являются Венгрия (27%) и Дания (25%).
Добавление НДС
К добавьте НДС к сумме нетто , умножьте сумму нетто на ставку НДС в процентах и разделите на 100, затем добавьте сумму НДС к сумме нетто:
НДС = сумма налога нетто × применимая ставка НДС / 100
Пример: Компьютерный сервисный центр производит ремонт, который стоит 120,00 евро без НДС. При продаже применяется общая ставка НДС 20%, а общая цена с НДС рассчитывается следующим образом:
Сумма нетто: 120 евро.00
НДС: 120,00 евро × 20/100 = 24,00 евро
Общая цена с НДС: 120,00 евро + 24,00 евро = 144,00 евро
Удаление НДС
К без НДС из суммы брутто (чтобы произвести обратный расчет НДС, для обратного расчета НДС, для расчета цены без НДС или для обратного расчета НДС) , разделите цену с НДС на 1 плюс ставку НДС, разделенную на 100:
Цена без НДС = Цена с НДС / (1 + (НДС ставка / 100)
Расчет НДС:
НДС = Цена без НДС × применимая ставка НДС / 100
или
НДС = Цена с НДС — Цена без НДС
Пример: Общая сумма чека, включая 13 % НДС составляет 150 долларов США.00. Сумма продажи без НДС составит
Цена без НДС = 150,00 / (1 + (13/100) ≈ 132,74
НДС по этой цене будет
НДС = 132,74 × 13/100 ≈ 17,26
или
НДС = 150,00 — 132,74 = 17,26
Онлайн-калькулятор НДС
Добро пожаловать на наш сайт.Мы создали этот сайт в связи с недавними изменениями ставок НДС. Нам не удалось найти аналогичный сайт, который позволял бы пользователям изменять сумму НДС, поэтому мы создали его, чтобы бизнес-пользователи и частные лица имели доступ к калькулятору, где можно было бы изменить ставку НДС и добавить НДС к чистой сумме или вычесть из нее. валовая сумма легким способом.
Ставка НДС для Великобритании в настоящее время составляет 20 процентов, она была изменена с 17,5 процента 4 января 2011 года.Стандартная ставка НДС была временно снижена до 15% 1 декабря 2008 г. Она была возвращена до 17,5% 20 января 2010 г.
Нажмите здесь, чтобы получить информацию о ставках НДС
Еще впереди!
В ближайшие недели и месяцы мы запустим ряд руководств и статей по ряду вопросов, связанных с НДС. Если вам нужна какая-либо информация относительно НДС или любых вопросов, связанных с добавленной стоимостью или любым другим налогом, сообщите нам об этом.О налоге на добавленную стоимость
НДС — или налог на добавленную стоимость — взимается с предприятий в точках продажи товаров и услуг, продаваемых в Великобритании и на острове Мэн. В основном это налог на хозяйственные операции. Налог на добавленную стоимостьбыл введен в 1973 году в качестве замены налога на покупку и выборочного налога на занятость в качестве условия вступления Великобритании в Европейское экономическое сообщество.
Снижение стандартной ставки НДС с 17,5% до 15% было вызвано недавними финансовыми потрясениями в мировой финансовой системе в 2008 году и увеличилось до 20% в январе 2011 года.
Канцлер заявил, что временное сокращение продлится 13 месяцев, а затем вернется к 17,5 процента в январе 2010 года.Канцлер заявил в своем предварительном отчете по бюджету на 2008 год, что «это временное сокращение эквивалентно возврату правительством примерно 12 и 1 евро. полмиллиарда фунтов стерлингов потребителям для стимулирования экономики «.
Калькулятор НДС(ЮАР) — Captain Calculator
Калькулятор НДС (добавить налог с продаж)
Обратите внимание: для работы этого калькулятора требуется JavaScript.Калькулятор обратного НДС (за вычетом налога с продаж)
Обратите внимание: для работы этого калькулятора требуется JavaScript.Определение — Что такое НДС?
НДС или налог на добавленную стоимость — это налог на добавленную стоимость при покупках.
В качестве налога на добавленную стоимость только конечный потребитель платит НДС — закупки, производимые предприятиями на других стадиях производства, не платят НДС (с них взимается НДС, однако эти сборы действуют как кредит в счет НДС, который они взимают).
Цены
Текущая ставка НДС в Южной Африке составляет 15%.
Исторические изменения ставок были: 1991 (введение НДС) — 10%. Увеличение в 1993 г. до 14%, увеличение в 2018 г. до 15%.
Если в цене не указан НДС, считается, что цена включает НДС.
Какие товары и услуги не облагаются НДС?
Казначейство ЮАР ведет учет товаров и услуг, не облагаемых НДС (слайд Power Point).
Популярные (но не все) категории:
- 19 основных продуктов питания
- Финансовые услуги
- Аренда жилья
- Общественный и железнодорожный транспорт
- Драгоценные металлы
- Экспорт
- Международные транспортные услуги (например, авиабилет из Йоханнесбурга в Найроби)
Формула — Как для расчета НДС
НДС рассчитывается путем умножения ставки НДС (15% в Южной Африке) на общую стоимость до налогообложения.Затем к покупке добавляется НДС.
Пример: 75 рэндов товаров x 15% НДС = 11,25 р. НДС
R75 товаров + 11,25 R R НДС = 86,25 R Итого
Формула— Как рассчитать обратный НДС
Чтобы найти НДС из общей суммы, разделите общую сумму на ставку НДС, разделенную на 100 и плюс 1.
Пример: Итого 70 рэндов (с НДС) по ставке НДС 15%
(15% / 100) + 1 = 0,15 + 1 = 1,15
R70 / 1,15 = 60,87 RR Стоимость без НДС
Возврат НДС (туризм и бизнес)
Южная Африка вернет НДС на туристические покупки.Подробнее см. На странице налоговой службы ЮАР о возмещении НДС для туристов и иностранных предприятий.
Предприятия имеют право возместить свои расходы, включающие НДС. Для получения дополнительной информации и того, как зарегистрироваться, см. Страницу SARS, посвященную НДС.
Источники и другие ресурсы
Калькулятор НДС для расчета налога на добавленную стоимость нетто и брутто
Этот онлайн-калькулятор НДС показывает, как добавить или вычесть НДС из любого числа. Просто введите свою цену в поле формы, чтобы рассчитать чистую или брутто-сумму.
Текущие и исторические курсы
Текущая система была введена сразу после вступления Великобритании в Европейское экономическое сообщество (ЕЭС) 1 января 1973 года. Она заменила предыдущий налог на покупку и выборочный налог на занятость.
Канцлер объявляет о любых изменениях ставок во время Бюджета или Осеннего отчета.
Текущая стандартная ставка составляет 20%
История ставок НДС
| Оценка | Зарядный браслет |
|---|---|
| 10% | с 1 апреля 1973 г. по 28 июля 1974 г. |
| 8% | с 29 июля 1974 г. по 17 июня 1979 г. |
| 15% | 18 июня 1979 г. по 31 марта 1991 г. |
| 17.5% | с 1 апреля 1991 г. по 30 ноября 2008 г. |
| 15% | с 1 декабря 2008 г. по 31 декабря 2009 г. |
| 17,5% | 1 января 2010 г. — 3 января 2011 г. |
| 20% | с 4 января 2011 г. по настоящее время |
Ставки по Европе различаются: в Германии — 19%, во Франции — 20%, в Ирландии — 23% и в Италии — 22%. Самая низкая налоговая ставка в Лихтенштейне и Швейцарии — всего 8%. В других странах, включая 52 штата США, может взиматься другой налог с продаж.
Исключения из стандартной ставки
В большинстве случаев налоговая ставка ниже:
- Предметы с нулевой ставкой, например детская одежда и некоторые продукты питания.
- Освобождение, такое как выплаченные и полученные банковские проценты.
- Пониженная ставка 5% для некоторых энергосберегающих продуктов, таких как солнечные батареи, установленные в вашем доме.
- Электроэнергия или газ для жилых помещений составляет 5%, где предприятия платят 20%.
- Налог на страховые взносы (IPT) — это не то же самое, что НДС, и вы не можете требовать возврата этого вида налога в своих ежемесячных декларациях.
Предприятия, не зарегистрированные в качестве плательщика НДС, не должны взимать его за счета-фактуры. При проверке своих налоговых обязательств по найму вы должны зарегистрироваться, если ваш оборот за предыдущие 12 месяцев или 30 дней превышает определенный порог. Текущий порог составляет 85 000 фунтов стерлингов за налоговый год, начинающийся 1 апреля 2017 г. (источник: HMRC).
Большинство предприятий заполняют декларацию по НДС каждый квартал. Если исходящий налог превышает предварительный налог, то разница выплачивается в Налоговую и таможенную службу HM (HMRC).Если верно обратное, то HMRC предоставит возмещение. Вы можете оплатить через счет или онлайн на веб-сайте налоговой службы.
Как рассчитать результаты при текущей ставке 20%
За вычетом НДС
Если у вас есть сумма брутто и вы хотите определить чистую стоимость, просто разделите валовую стоимость на 1,20, чтобы получить чистую стоимость. Например, счет-фактура, включающий НДС на общую сумму 150 фунтов стерлингов, будет иметь сумму НДС 25 фунтов стерлингов при чистой стоимости 125 фунтов стерлингов. Этот результат рассчитывается путем деления 150 фунтов стерлингов на 1.2, что дает чистую стоимость 125 фунтов стерлингов с разницей в размере налога в размере 20%.
Добавляем НДС
Если у вас есть число, к которому вы хотите добавить НДС, умножьте его на 0,20%, чтобы найти значение НДС, или на 1,20, чтобы найти значение брутто, включая НДС. Например, счет-фактура на 125 фунтов стерлингов, умноженный на 20%, дает сумму НДС 25 фунтов стерлингов.
Чистая сумма — это сумма, которую вы используете в своих счетах для покупок и продаж, если ваша компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС.
Эта страница последний раз просматривалась 12 февраля 2018 г., и на ней указаны последние оценки от HMRC.
Калькулятор НДС— Добавить или вычесть НДС
Добро пожаловать в мой онлайн-калькулятор НДС, простой в использовании калькулятор без излишеств для расчета НДС на любую сумму, будь то добавление или обратное / вычитание / обратные вычисления. Я также добавил возможность выбора ставки НДС, поскольку правительство Великобритании за последнее десятилетие изменило ее между 15%, 17,5% и 20%. Для получения дополнительной информации о НДС в Великобритании и его истории см. Ниже
.Что такое НДС? НДС означает V alue A dded T ax и взимается при покупке большинства товаров и услуг в Соединенном Королевстве.Текущая ставка НДС в 2021 году для Великобритании в настоящее время составляет 20% с 4 января 2011 года. С 1991 года было внесено всего 3 изменения в ставку НДС. Источник на веб-сайте правительства Великобритании Глобальная рецессия вызвала временное снижение до 15%. 1 декабря 2008 г., который длился до 1 января 2010 г., ставка НДС была возвращена к привычным 17,5%, однако 4 января 2011 г. ставка была повышена до 20% в соответствии с чрезвычайным бюджетом коалиционного правительства и с тех пор остается на прежнем уровне. .
Как добавить НДС Чтобы рассчитать текущую (20%) ставку НДС для любого числа, которое не включает НДС, просто умножьте ее на 1,2, и результат будет с учетом НДС Формула: X * 1,2 = с НДС
Как вычесть / сторнировать НДС Чтобы вычесть / изменить текущую (20%) ставку НДС из любого числа, которое включает НДС, разделите его на 1,2. Полученное число теперь будет без НДС Формула: X / 1.2 = Без НДС. Это также известно как обратный расчет НДС.
Как найти НДС Чтобы рассчитать, сколько НДС было уплачено из любого числа, которое уже включает НДС, умножьте его на 0.2, в результирующем числе теперь будет отображаться только формула НДС: X * 0,2 = Сумма НДС
.Краткая история ставок НДС 1977-1979: 8% плюс более высокая ставка: 12,5% 1979–1991: 15% 1991-2008: 17,5% 2008-2010: 15% 2010-2011: 17,5% 2011-2021: 20%
* New * добавлен IPT (страховой налог) в калькулятор Добавлен параметр 12% / 20%, позволяющий рассчитывать стандартный и более высокий налог на страховые взносы (IPT).Что такое ИПТ?
Случайные факты об НДС 1. Пожертвования на благотворительность, тестирование MOT и взносы в национальное страхование не облагаются НДС. 2. Бизнесу, зарегистрированному в качестве плательщика НДС, разрешается требовать от HMRC любой НДС, который он уплачивает за товары и услуги, которые он покупает при покупках, это называется предварительным налогом. 3. В настоящее время существует три ставки налога на добавленную стоимость: стандартная (20%), пониженная (5%) и нулевая (0%). Примеры товаров, освобожденных от НДС, включают: азартные игры, страхование и почтовые марки. 4. НДС был введен в качестве европейской замены старого налога на покупку. Плата за это взимается по разным ставкам в зависимости от роскоши предмета. 5. НДС — третий по величине источник доходов государства после подоходного налога и национального страхования. 6. Если налогооблагаемый оборот британской компании превышает 85 000 фунтов стерлингов в течение 12 месяцев, необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. источник 7. Жители Венгрии страдают от самых высоких в мире ставок НДС — 27%. Хорватия, Дания, Норвегия и Швеция внимательно следят за введением 25% налога с продаж.Наши двоюродные братья из США имеют гораздо более низкие налоги с продаж, от 0 до 11,75%. 8. НДС (налог на добавленную стоимость) был впервые введен во Франции в 1954 году и впервые появился в Великобритании 1 апреля 1973 года.
Как быстро, точно и легко рассчитать возврат НДС
По мере роста вашего бизнеса (и ваши налогооблагаемые поставки достигают 85 000 фунтов стерлингов) вам необходимо будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Это означает, что вы сможете возместить НДС, уплаченный с покупок для бизнеса, а также взимать НДС со своих продаж.
Когда дело доходит до расчета декларации по НДС, если вы не пользуетесь схемой фиксированной ставки, вы рассчитываете НДС, сравнивая сумму, уплаченную вами при покупках, с суммой, полученной вами от продаж.
Рассчитать НДС по этому уравнению
Если вы получили положительное число, вам необходимо заплатить эту сумму в HMRC. Если это отрицательное число, вам вернут эту сумму. Вот уравнение (оно довольно простое) …
- Обратите внимание на НДС, уплаченный при покупках вашего предприятия.
- Обратите внимание на НДС, взимаемый с продаж.
- Запустите формулу НДС.
Мы создали для вас несколько удобных шаблонов с формулами, которые упрощают расчет годовой сводки по НДС, квартальной сводки и формы декларации по НДС. Все, что вам нужно сделать, это предоставить данные.
Как и в любом другом бизнесе, вы стремитесь продавать больше, чем покупать. Если вам это не удастся, скорее всего, вы получите счет НДС.Вы можете регулярно запускать формулу в шаблонах, чтобы понимать, как формируется ваш платеж по НДС, и переводить наличные на отдельный банковский счет для покрытия счета.
Схема Making Tax Digital значительно упрощает работу предприятий. Одной из основных целей внедрения этой новой системы является снижение суммы налоговых потерь в год из-за ошибок, которых можно избежать. Поскольку декларации по НДС теперь необходимо подавать в цифровом виде, компаниям потребуется программное решение, совместимое с HMRC.
Автоматизируйте расчет НДС с помощью удобного приложения для бухгалтерского учета
ВEasyBooks есть все инструменты, которые помогут вам вести свой бизнес наиболее эффективным способом.
