Как узнать какую систему налогообложения применяет ип: Как узнать какая система налогообложения у ИП в 2020 и 2021 году

Обзор налогов на прирост капитала

Основные выводы

• При сравнении ставок налога на прирост капитала и ставок налога на доход от труда следует учитывать все уровни налогов, применяемых к приросту капитала.

• Налоговый режим дохода от капитала, например от прироста капитала, часто рассматривается как налоговый льготный.Однако налоги на прирост капитала накладывают двойной налог на корпоративный доход, и налогоплательщики часто платят налог на прибыль с вложенных денег.

• Налоги на прирост капитала создают предубеждение против сбережений, что поощряет текущее потребление над сбережениями и ведет к более низкому уровню национального дохода.

• Налоговый кодекс в настоящее время настроен против сбережений и инвестиций; Повышение ставки налога на прирост капитала добавило бы предубеждения против сбережений и уменьшило бы национальный доход.

Введение

Налоговый режим дохода от капитала, например от прироста капитала, часто рассматривается как налоговый льготный. Однако, если рассматривать в контексте всей налоговой системы, существует налоговая предвзятость в отношении дохода, такого как прирост капитала. Это связано с тем, что налоги на сбережения и инвестиции, такие как налог на прирост капитала, представляют собой дополнительный уровень налога на доход с капитала после корпоративного подоходного налога и индивидуального подоходного налога.

При нейтральной налоговой системе каждый доллар дохода будет облагаться налогом только один раз.В настоящее время налоговый кодекс предусматривает нейтральный подход к некоторым формам сбережений, таким как 401 (k) s и индивидуальные пенсионные счета, но сберегательная и инвестиционная деятельность вне этих договоренностей не регулируется нейтральным налоговым режимом. [1]

Прирост капитала облагается несколькими уровнями налогов, и, кроме того, прирост не корректируется с учетом инфляции. Это означает, что инвесторы могут облагаться налогом на прирост капитала, возникающий из-за повышения уровня цен, а не реальной прибыли.

Налог на прирост капитала влияет не только на акционеров; есть последствия для всей экономики.Налоги на прирост капитала могут быть особенно вредными для предпринимателей, и поскольку они уменьшают отдачу от сбережений, они поощряют немедленное потребление, а не сбережения.

Законодатели должны учитывать все уровни налогов, которые применяются к приросту капитала и другим типам сбережений и доходов от инвестиций, при оценке их налогового режима. Учитывая важность национальных сбережений для экономики, повышение налогов на сбережения было бы ошибочным.

В этом документе рассматривается налоговый режим прироста капитала в соответствии с действующим законодательством, а затем обсуждаются причины более низких ставок, а также экономические соображения и соображения доходов при изменении ставок налога на прирост капитала.

Структура налога на прирост капитала

Прирост или убытки от прироста капитала относятся к увеличению или уменьшению стоимости основных средств между моментом его покупки и моментом его продажи. Основные активы обычно включают все, чем человек владеет и использует в личных целях, для удовольствия или инвестирования, включая акции, облигации, дома, автомобили, драгоценности и предметы искусства [2]. Цена покупки основного капитала обычно упоминается как основа актива. Когда актив продается по цене, превышающей его базовую цену, это приводит к приросту капитала; когда актив продается по цене ниже его базовой стоимости, это приводит к убыткам капитала.

В Соединенных Штатах, когда человек реализует прирост капитала, то есть продает основной актив с целью получения прибыли, он сталкивается с налогом на прибыль. Ставки налога на прирост капитала различаются в зависимости от двух факторов: как долго актив удерживался и размер дохода, который получает налогоплательщик.

Если актив удерживался менее одного года, а затем продан с целью получения прибыли, он классифицируется как краткосрочный прирост капитала и облагается налогом как обычный доход. Если актив удерживался более одного года, а затем был продан с целью получения прибыли, он классифицируется как долгосрочный прирост капитала.В таблице 1 показаны налоговые ставки, применимые к долгосрочному приросту капитала в 2019 налоговом году [3]. Пороговые значения дохода для ставок налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе индексируются с учетом инфляции. Однако пороговые значения для 3,8-процентного налога на чистый инвестиционный доход (NIIT), дополнительного налога, который применяется к долгосрочному приросту капитала, не установлены. Кроме того, NIIT также применяется к краткосрочному приросту капитала.

Таблица 1. Ставки налога на долгосрочный прирост капитала в 2019 году

Источник: «Налоговые группы 2019», Налоговый фонд и IRS, номер темы 559
	Для не состоящих в браке	Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию	Главам домохозяйств
		Налогооблагаемый доход свыше
0%	$ 0	$ 0	$ 0
15%	$ 39 375	$ 78 750	52 750 долл. США
20%	434 550 долларов США	$ 488 850	$ 461 700
	Дополнительный налог на чистый инвестиционный доход
3. 8%	MAGI более 200000 долларов США	MAGI больше $ 250 000	MAGI более 200000 долларов США

Помимо федеральных налогов на прирост капитала, большинство штатов взимают подоходный налог, который применяется к приросту капитала. На уровне штата подоходный налог на прирост капитала варьируется от 0 процентов до 13,3 процента. [4] Это означает, что долгосрочный прирост капитала в Соединенных Штатах может достигать максимальной предельной ставки в 37,1 процента.

Если актив продается по цене ниже его базовой стоимости, что приводит к убытку капитала, налогоплательщики могут использовать этот убыток для компенсации прироста капитала.Если капитальные убытки превышают прирост капитала, налогоплательщики могут вычесть разницу в своей налоговой декларации, чтобы компенсировать до 3000 долларов налогооблагаемого дохода в год или 1500 долларов при раздельной регистрации брака [5]. Если общая сумма чистого убытка капитала превышает лимит, ее можно перенести в налоговую декларацию следующего года. [6]

Исключение жилого фонда, занимаемого собственником

В настоящее время налоговый кодекс предусматривает освобождение от прироста капитала, связанного с продажей домов, занимаемых владельцами [7]. Индивидуальные заявители могут исключить до 250 000 долларов, а состоящие в браке заявители — до 500 000 долларов, если заявители проживали в доме не менее двух из предыдущих пяти лет.Освобождение от налога можно использовать только один раз в два года.

Это исключение распространяет нейтральный налоговый режим на часть прироста капитала, но не делает это одинаково для всех налогоплательщиков. Как объяснялось в предыдущем отчете налогового фонда:

Фиксированная сумма освобождения защищает фиксированную сумму прибыли, независимо от суммы продажной цены, вызванной инфляцией. Освобождение от налогов может чрезмерно или недостаточно компенсировать инфляционную часть прибыли и, следовательно, является несовершенной компенсацией инфляции, если такова цель. Тем не менее, он распространяет нейтральный налоговый режим сбережения и потребления на инвестиции в дом. Фактически, дом покупается с доходом после уплаты налогов, а ежегодное предоставление жилья и продажная цена не облагаются налогом, как в случае с ИРА Рота. Для людей, которые переезжают достаточно часто, текущая политика скрывает от дома больше, чем можно было бы покрыть за счет индексации. Люди, которые остаются в одном доме на протяжении многих десятилетий или которые купили дорогие дома, на которые последующий рост цен является значительным в долларовом выражении, могут обнаружить, что они получили прибыль больше, чем суммы, освобожденные от налога.Эти домовладельцы выиграют от дополнительной индексации исходной стоимости и любых улучшений, внесенных за эти годы [8].

Прирост капитала в поместье

Политика, называемая повышением базиса, снижает налоговые обязательства по налогу на прирост капитала в отношении имущества, переданного наследнику. Когда лицо оставляет собственность наследнику, стоимостная основа актива получает «повышенную» основу для отражения его справедливой рыночной стоимости на момент смерти первоначального владельца, что исключает любое увеличение стоимости, имевшее место во время первоначального продолжительность жизни владельца от налога на прирост капитала. [9]

Эта политика отговаривает налогоплательщиков от реализации прироста капитала, вместо этого стимулируя их удерживать прирост капитала до самой смерти. Эта политика, считающаяся налоговыми расходами, позволяет налогоплательщикам полностью исключить прибыль на сбережения из налога на прирост капитала. Однако повышение базиса также предотвращает двойное налогообложение, которое могло бы произойти, если бы наследники задолжали как налог на прирост капитала, так и налог на наследство по одному и тому же активу. Прекращение увеличения базиса без проведения реформ налога на прирост капитала приведет к увеличению стоимости капитала и приведению этих доходов к экономии на нескольких уровнях налогообложения.[10]

Следует ли по-другому облагать налогом прирост капитала?

Часто проводятся сравнения между ставками налога на долгосрочный прирост капитала и ставками налога, которые применяются к обычному доходу, с призывом уравнять эти две ставки. Однако несколько факторов, обсуждаемых ниже, приводят к другому выводу.

Двойной налог на корпоративный доход

В настоящее время максимальная предельная ставка налога на обычный доход составляет 37 процентов, а максимальная предельная ставка налога на долгосрочный прирост капитала — 23.8 процентов. Однако налог на прирост капитала следует рассматривать как двойной налог; таким образом, одним из оправданий более низкой ставки является то, что доход от прироста капитала зарабатывается в среде, где уже применяются другие налоги. [11]

Налогообложение прироста капитала предусматривает двойной налог на прибыль корпораций. Прежде чем акционеры столкнутся с налогами, бизнес сначала столкнется с налогом на прибыль. Бизнес платит 21% корпоративного подоходного налога с прибыли; таким образом, когда акционер платит свой уровень налога, он делает это с дивидендов или прироста капитала, распределяемых из прибыли после уплаты налогов.

Предположим, что налогоплательщик из верхней налоговой категории получает 100 долларов инвестиционного дохода. Такой налогоплательщик будет должен 23,80 доллара США в виде налогов с этого инвестиционного дохода. Но можно легко упустить из виду, что 100 долларов инвестиционного дохода уже облагались налогом на корпоративном уровне — эти 100 долларов начинались как 126,58 доллара для корпорации при ставке корпоративного налога в размере 21%.

Корпорация заплатила 26,58 долларов федеральных налогов от имени инвестора, а оставшиеся 100 долларов были переданы акционеру и снова обложены налогом.Таким образом, общая сумма налогов составляет 50,38 доллара США на 126,58 доллара США, или фактическая ставка налога составляет 39,8 процента.

Помимо корпоративного подоходного налога, обычно, прежде чем инвестировать свои деньги, физическое лицо уже уплатило с них обычный подоходный налог. Это уменьшает сумму денег, которую налогоплательщик должен инвестировать, тем самым косвенно облагая инвестиции федеральными налогами. Налогообложение прироста капитала создает дополнительный налог к ​​налогам на заработную плату и доход от бизнеса. [12] Но поскольку люди могут отложить реализацию прироста капитала, это снижает эффективную налоговую ставку, с которой они сталкиваются, поскольку отсрочка снижает приведенную стоимость налогового бремени.[13]

Завышенная стоимость основных средств

Как упоминалось ранее, налог на прирост капитала взимается, когда основной актив продается по цене, превышающей его базовую цену. В соответствии с действующей налоговой системой прирост капитала не корректируется с учетом инфляции, то есть физические лица платят налог на доход плюс любой прирост капитала в результате повышения уровня цен [14]. Инфляционная прибыль не означает реального увеличения благосостояния, поэтому налоги на инфляционную прибыль являются налогами на «фиктивный» доход, что увеличивает эффективную ставку налога на сбережения и инвестиции.

В предыдущем отчете Налогового фонда «Инфляция может вызвать бесконечную эффективную ставку налога на прирост капитала», следующий пример используется для иллюстрации проблемы, вызванной отсутствием корректировки прироста капитала с учетом инфляции:

Когда физическое лицо покупает акции, а затем продает их для получения прибыли, они должны платить налог с этого дохода. Например, предположим, что человек приобрел в 1980 году акцию, которая в среднем стоила 7,51 доллара, и продает эту акцию в 2013 году за 100 долларов [15]. В результате он получил прирост капитала в размере 92 долларов.49 и должны уплатить налог в размере 23,8% [16] в размере 22,01 доллара США с этой номинальной прибыли. Однако, поскольку в этот период была инфляция, реальная прибыль составила всего 78,79 доллара. Это означает, что налогоплательщик заплатил эффективную ставку 27,9 процента от реальной прибыли [17].

В других случаях на инфляцию может приходиться 100 процентов причитающегося налога на прирост капитала; кроме того, инфляция может привести к получению номинальной прибыли, несмотря на понесенные убытки капитала в реальном выражении [18]. В конечном итоге более низкая ставка на прирост капитала не снижает проблему инфляции, поскольку налогоплательщики по-прежнему несут налоговые обязательства независимо от того, получили они реальную прибыль или реальные убытки.

Соображения по экономике и доходам

Налог на прирост капитала создает предубеждение против сбережений. Когда к одному и тому же доллару применяется несколько уровней налога, как в случае с приростом капитала, это искажает выбор между немедленным потреблением и сбережением, смещая его в сторону немедленного потребления, поскольку несколько уровней сводят прибыль после уплаты налогов к сбережениям.

Предположим, человек зарабатывает 1000 долларов и платит с этого дохода индивидуальный подоходный налог. Теперь человек стоит перед выбором: следует ли мне сохранить деньги после уплаты налогов или потратить их? Если вы потратите их сегодня на товар или услугу, это, скорее всего, приведет к уплате государственного или местного налога с продаж.Однако его сбережение означало бы уплату дополнительного налога, такого как налог на прирост капитала, плюс налог с продаж, когда деньги в конечном итоге используются для покупки товара или услуги. Этот второй уровень налога снижает потенциальную прибыль, которую вкладчик может заработать на своих сбережениях, тем самым смещая решение в сторону немедленного потребления, а не сбережений. Немедленно потратив деньги, можно избежать второго уровня налогообложения.

В целом Америка не копит достаточно для финансирования своих внутренних инвестиций; иностранные сбережения составляют разницу.[19] В США инвестиции опережают сбережения, потому что иностранные вкладчики финансируют инвестиции, которые американские вкладчики не могут себе позволить. Если возврат к сбережениям для вкладчиков США уменьшится, сбережения США уменьшатся, и иностранные вкладчики предоставят дополнительные средства при прочих равных. Это приведет к уменьшению владения американскими вкладчиками активами в США и уменьшению национального дохода. И наоборот, увеличение сбережений вкладчиков США повысит национальный доход.

Последствия для предпринимательской деятельности

Анализ данных Федеральной резервной системы, сделанный Уильямом М.Джентри указывает, что предпринимательские активы составляют большую долю в совокупном портфеле домохозяйств, чем налогооблагаемые активы корпоративных акций [20]. Другими словами, существует относительно большой запас нереализованного прироста капитала, связанный с предпринимательскими предприятиями, по сравнению с корпоративными акциями — предпринимательские активы составляют почти 17 процентов от общего портфеля домохозяйств [21].

Предпринимательство предполагает риск; но многие из этих рискованных инвестиций не приносят успеха, а те, которые часто начинаются с убытков в течение определенного периода, прежде чем стать прибыльными.[22] Поскольку налог на прирост капитала является налогом в дополнение к налогам на заработную плату и доход от бизнеса, налог на прирост капитала является асимметричным налогом на успешные предпринимательские предприятия. [23] Кроме того, налог на прирост капитала является асимметричным в том смысле, что он немедленно облагает налогом прибыль, в то время как потери капитала не приводят к немедленной налоговой выгоде.

Налог на прирост капитала не является нейтральным. Исследования показывают, что налоги на прирост капитала могут повлиять на решение начать бизнес, как и когда предприниматели покидают свой бизнес, а также на способность привлекать средства от внешних инвесторов. [25]

Эффект реализации

Прирост капитала и доход от дивидендов составляют относительно небольшую долю личного дохода, что означает, что изменение ставок оказывает относительно небольшое влияние на общий доход, полученный за счет индивидуального подоходного налога. Например, в 2016 году прирост капитала составлял всего 8,4 процента дохода, указанного в налоговых декларациях, то есть прирост капитала составляет небольшую часть базы индивидуального подоходного налога. [26] Кроме того, из-за эффекта реализации увеличение нормы прироста капитала может привести к немедленному снижению дохода.[27]

Поскольку прирост капитала облагается налогом только тогда, когда он реализован, налогоплательщики могут выбирать, когда они платить налоги на прирост капитала, что делает их значительно более чувствительными к налоговым изменениям, чем другие виды доходов. [28] Более высокие ставки налога на прирост капитала заставляют инвесторов реже продавать свои активы, что приводит к уменьшению налогообложения, известному как эффект реализации или блокировки. [29] Эта взаимосвязь между ставками налога на прирост капитала и реализованным приростом капитала показана на диаграмме ниже.

Однако такие предложения, как наценка до рыночной цены, сделают эффект реализации несущественным. Это связано с тем, что при рыночной стоимости годовая прибыль, связанная с активами, будет облагаться налогом независимо от того, осознают ли владельцы прибыль. Рейтинговый член финансового комитета Сената Рон Уайден (D-OR) объявил, что он разрабатывает предложение по рыночным ценам для налогообложения годовой прибыли от активов, принадлежащих миллионерам и миллиардерам. [30]

Заключение

Нейтральный налоговый кодекс облагает налогом каждый доллар дохода только один раз.Налоги на прирост капитала создают бремя для сбережений, потому что они являются дополнительным слоем налогов на данный доллар дохода. Ставку налога на прирост капитала нельзя напрямую сравнивать со ставками индивидуального подоходного налога, поскольку дополнительные уровни налога, которые применяются к доходу от прироста капитала, также должны быть частью обсуждения.

Повышение налогов на доход от капитала усилит налоговую предвзятость по отношению к сбережениям, оттолкнет американцев от сбережений и приведет к снижению национального дохода.

Банкноты

[1] Эрика Йорк, «Сложное налогообложение пенсионных счетов Америки», Tax Foundation, 22 мая 2018 г., https: // taxfoundation.org / пенсионные счета-налогообложение /.

[2] Налоговая служба, публикация 550.

[3] Существуют и другие правила для определенных типов прироста капитала. Например, чистый прирост капитала от продажи предметов коллекционирования, таких как монеты или произведения искусства, облагается налогом по максимальной ставке 28 процентов. См. Службу внутренних доходов, «Тема № 409 — Прирост и убыток капитала», https://www.irs.gov/taxtopics/tc409.

[4] Джаред Вальчак, Скотт Дренкард и Джозеф Бишоп-Хенчман, Государственный индекс налогового климата для бизнеса 2019 , Tax Foundation, сентябрь.26 августа 2018 г., https://taxfoundation. org/publications/state-business-tax-climate-index/.

[5] Служба внутренних доходов, «Полезные факты о приросте и убытке капитала», https://www.irs.gov/newsroom/helpful-facts-to-know-about-capital-gains-and-losses.

[6] Там же.

[7] См. Стивен Дж. Энтин, «Как стать реальным путем индексации прироста капитала с учетом инфляции», Tax Foundation, 6 марта 2018 г., https://taxfoundation.org/inflation-adjusting-capital-gains/.

[8] Там же.

[9] Скотт Истман, «Компромиссы отмены повышения базиса», Налоговый фонд, 13 марта 2019 г., https://taxfoundation.org/step-up-in-basis/.

[10] Там же.

[11] Tax Foundation, Варианты реформирования Налогового кодекса Америки , 6 июня 2016 г., 26, https://files.taxfoundation.org/20170130145208/TF_Options_for_Reforming_Americas_Tax_Code.pdf.

[12] Уильям М. Джентри, «Налогообложение прироста капитала и предпринимательство», Центр исследований политики Американского совета по формированию капитала, март 2016 г. , 23, https: // www.law.upenn.edu/live/files/5474-capital-gains-taxation-and-entrepreneurship-march.

[13] См. Кайл Померло, «Влияние индексации прироста капитала на инфляцию для экономики и бюджета», Налоговый фонд, 4 сентября 2018 г., https://taxfoundation.org/economic-budget-impact-indexing-capital-gains- инфляция /.

[14] Кайл Померло, «Как можно встретить бесконечную эффективную ставку налога на прирост капитала», Tax Foundation, 7 января 2015 г., https://taxfoundation.org/how-one-can-face-infinite-effective -налог-ставка-прирост капитала /.

[15] Это предполагает, что акции росли с той же скоростью, что и S&P 500 в течение этого 10-летнего периода.

[16] По состоянию на 1 января 2013 г. максимальная ставка налога на прирост капитала составляла 23,8%. Это гипотетическое предположение предполагает, что AGI налогоплательщика превышает 200 000 долларов.

[17] Эффективная ставка находится путем деления налога в размере 22,01 доллара на реальную прибыль в размере 78,79 доллара.

[18] Кайл Померло, «Инфляция может привести к бесконечной эффективной ставке налога на прирост капитала».

[19] Алан Коул, «Утрата будущего: упадок U.S. Сбережения и инвестиции », Налоговый фонд, 1 октября 2014 г., https://taxfoundation.org/losing-future-decline-us-saving-and-investment.

[20] Кайл Померло, «Влияние индексации прироста капитала на инфляцию на экономику и бюджет», 4.

[21] Там же, 9.

[22] Бюро статистики труда, «Предпринимательство и экономика США», https://www.bls.gov/bdm/entrepreneurship/bdm_chart3.htm.

[23] Уильям М. Джентри, «Налогообложение прироста капитала и предпринимательство», 25.

[24] Кайл Померло, «Свидетельство: Налоговый кодекс как барьер для предпринимательства», Налоговый фонд, 15 февраля 2017 г., https://taxfoundation.org/tax-code-barrier-entrepreneurship/.

[25] Там же, 26.

[26] Роберт Беллафиоре, «Источники личного дохода, 2016 г. Обновление», 11 сентября 2018 г., Налоговый фонд, https://taxfoundation. org/sources-of-personal-income-2016/.

[27] См. Предложение 2 у Кайла Померло и Хуакуна Ли: «Насколько вырастет доход при максимальной налоговой ставке в 70%? Первоначальный анализ », Налоговый фонд, январь.14, 2019, https://taxfoundation.org/70-tax/.

[28] Там же.

[29] Майкл Шайлер, «Последствия прекращения налоговых расходов и снижения ставок индивидуального подоходного налога», Tax Foundation, 30 сентября 2013 г., https://taxfoundation.org/effects-terminating-tax-expenditures-and-cutting -индивидуальные-ставки-подоходного налога /.

[30] Комитет по финансам Сената США, «Wyden представит план по обеспечению того, чтобы богатые выплачивали свою справедливую долю», 2 апреля 2019 г., https://www.finance.senate.gov/ranking-members-news/wyden- чтобы-раскрыть-план-гарантировать-богатые-платят-свою-справедливую-долю-.

Подоходный налог 1099G Информация — Отдел страхования от безработицы

Форма 1099-G «Заявление для получателей определенных государственных платежей» выдается любому лицу, получившему пособие по страхованию от безработицы (UI) штата Мэриленд за предыдущий календарный год. 1099-G отражает суммы выплаты пособий по системе UI штата Мэриленд, которые были выплачены в течение этого календарного года. Это может отличаться от недели безработицы, за которую выплачивались пособия.

1099-G должны быть отправлены по почте до 31 января за предыдущий календарный год. К 31 января 2021 года Подразделение поставит 1099-G на 2020 календарный год. К 31 января 2021 года Дивизион отправит 1099-G на 2020 календарный год.

1099-G не доступны до середины января 2021 года. 1099-G выдаются только лицу, которому были выплачены пособия.Если вы переехали после подачи заявки на получение пособия по безработице, ваш 1099-G НЕ может быть отправлен почтовой службой США . Блок BPC не может обновить ваш почтовый адрес. Вы должны обновить свой почтовый адрес, обновив свою личную информацию на портале BEACON, в мобильном приложении Maryland Unemployment Insurance для заявителей или связавшись с агентом по претензиям по телефону 667-207-6520.

Вы можете выбрать получение 1099-G в электронном виде, предоставив свое согласие через портал BEACON или мобильное приложение.Ваш 1099-G будет доступен в электронном виде на вашем портале BEACON. Если после выпуска 1099-G в середине января 2021 года вы хотите, чтобы дубликат был отправлен по почте на ваш физический адрес, вы можете получить его, отправив запрос через Департамент труда Мэриленда — Отдел контроля над выплатой пособий (BPC). на [email protected].

Найдите информацию о ДЕНЕЖНОЙ кампании штата Мэриленд с указанием мест для БЕСПЛАТНОЙ налоговой подготовки или информацию о том, как получить финансовую помощь в покрытии расходов на медицинское страхование через Maryland Health Connection.

1. Получу ли я 1099-G от Министерства труда Мэриленда по страхованию от безработицы, полученное мной в прошлом году или в предыдущие годы?
2. Нужно ли сообщать информацию о льготах UI для федерального подоходного налога и налога штата?
3. Нужна ли мне форма 1099-G для подачи налоговой декларации?
4. Что такое федеральный идентификационный номер плательщика?
5. Могу ли я использовать один и тот же идентификационный номер плательщика для федеральных налоговых форм и налоговых деклараций штата?
6. Если у меня есть вопросы относительно информации о моем 1099G, как мне связаться с кем-нибудь из страховых компаний по безработице?
7. Если я верну полученное мной пособие, получу ли я 1099-G?
8. Что делать, если я считаю, что сумма, указанная в 1099-G, неверна?
9. Что мне делать, если я не получал 1099-G в последние или прошлые годы?
10. Как мне получить дубликат 1099-G?
11. Что делать, если я меняю адрес?
12. Когда отправляются формы 1099-G?
13. Что делать, если я не могу дозвониться по телефону: 410-767-2404 или 1-800-827-4839?
14. Я получил 1099-G от Отдела страхования по безработице Мэриленда, но я не подавал заявление на пособие по безработице в 2020 году. Что я должен делать? Будет ли я нести ответственность за уплату налогов с пособий, которые я никогда не получал?
15. Я получил форму 1099, в которой указано, что я получил пособие по безработице от штата, отличного от Мэриленда. Ваш офис может мне помочь?
16. Могу ли я получить обратно удержанные налоги?

Получу ли я 1099-G от Министерства труда Мэриленда по страхованию от безработицы, полученное мной в прошлом году или в предыдущие годы?
Если вы получали пособие по безработице в течение любого календарного года, заканчивающегося 31 декабря (с 1 января по 31 декабря), вы получите 1099-G только за этот год.Он будет отправлен до 31 января следующего года. 1099-G будет отправлен по адресу, указанному в Министерстве труда Мэриленда. Убедитесь, что ваш почтовый адрес актуален.

Если вы хотите запросить дубликат 1099-G за предыдущие годы, отправьте запрос в отдел контроля за выплатой пособий (BPC) Департамента труда штата Мэриленд по адресу dlui1099-labor@maryland. gov.

Нужно ли сообщать информацию о пособиях по UI для федерального подоходного налога и налога штата?
По закону пособие по безработице облагается федеральным налогом и должно указываться в федеральной налоговой декларации за 2020 год.Налогооблагаемые льготы включают любую из специальных компенсаций по безработице, разрешенных в соответствии с Законом о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES), принятым весной прошлого года, например, PUA, PEUC и FPUC. Дополнительные выплаты пособия по потере заработной платы в размере 300 долларов, выплачиваемые за недели, заканчивающиеся с 1 августа по 5 сентября 2020 года, также облагаются федеральным налогом. Для получения дополнительной информации посетите страницу IRS о компенсации по безработице.

Ваше пособие по безработице может облагаться налогом на уровне штата в зависимости от того, где вы живете.Информацию о налогообложении пособий по безработице можно получить в налоговых органах вашего штата.

Нужна ли мне форма 1099-G для подачи налоговой декларации?
Да, вам нужна форма 1099-G, чтобы заполнить и подать налоговую декларацию. Форма, которую вы получите, будет состоять из трех частей. Копия А предназначена для федеральной налоговой декларации. Копия B предназначена для государственной налоговой декларации. Копия C предназначена для ваших записей.

Что такое федеральный идентификационный номер плательщика?
Федеральный идентификационный номер Министерства труда Мэриленда: 52-2006962.

Могу ли я использовать один и тот же идентификационный номер плательщика для федеральных налоговых форм и налоговых деклараций штата?
Да.

Если у меня есть вопросы относительно информации о моем 1099G, как мне связаться с кем-нибудь из страховых компаний по безработице?
Вы можете написать в это агентство по электронной почте dlui1099-labor@maryland. gov или позвонить по телефону 410-767-2404 и использовать следующие подсказки: 1, 1, 4, 1, 4, чтобы поговорить с сотрудником BPC, который может вам помочь. с вопросами по вашему 1099-G.

Если я верну полученные мной пособия, получу ли я 1099-G?
Если вы получили пособие СПБ в том же году, в течение которого вы выплатили переплату пособия, вы получите 1099-G за этот год. Если вы погасили только пособия, полученные за предыдущие годы, вы не получите 1099-G. Вы можете связаться с Отделом контроля над выплатой пособий по телефону 410-767-2404 (используйте «подсказки» 1, 1, 4, 1, 4), чтобы получить компьютерную распечатку выплат, произведенных в Отдел страхования по безработице за любые предыдущие годы.

Что делать, если я считаю, что сумма, указанная в 1099-G, неверна?
Свяжитесь с отделом контроля над выплатой пособий (BPC) по телефону 410-767-2404 или 1-800-827-4839 (нажмите: 1, 1, 3, 1, 4, 1) или по электронной почте dlui1099-labour @ maryland. губ.

Что мне делать, если я не получал 1099-G в последние или прошлые годы?
Отправьте электронное письмо BPC на адрес dlui1099-labour @ maryland.gov или позвоните нам по телефону 410-767-2404 или 1-800-827-4839 (нажмите: 1, 1, 3, 1, 4, 1).

Как получить копию 1099-G?
Войдите в свой портал BEACON или в мобильное приложение BEACON (Страхование по безработице в Мэриленде для заявителей), чтобы загрузить дубликат карты 1099-G на свой компьютер.

Что делать, если я меняю адрес?
Вы должны обновить свой почтовый адрес, обновив свою личную информацию на портале BEACON, в мобильном приложении «Страхование по безработице штата Мэриленд для заявителей» или связавшись с агентом по претензиям по телефону 667-207-6520.Подразделение контроля над выплатой пособий (BPC) не может обновить ваш почтовый адрес за вас.

Когда отправляются формы 1099-G?
Конец января за предыдущий календарный год, в котором вы получали пособие. Например, в январе 2021 года Подразделение отправит по почте Форму 1099-G за 2020 календарный год.

Что делать, если я не могу дозвониться по телефону: 410-767-2404 или 1-800-827-4839?
Вы можете получить доступ ко многим функциям учетной записи через портал BEACON.Многие функции также доступны через мобильное приложение «Страхование по безработице штата Мэриленд для заявителей».

Я получил 1099-G от Отдела страхования по безработице Мэриленда, но не подавал заявление на пособие по безработице в 2020 году. Что мне делать? Будет ли я нести ответственность за уплату налогов с пособий, которые я никогда не получал?
Если вы не подавали заявление на пособие по безработице в 2020 году и получили форму 1099-G, вы не будете нести ответственность за уплату налогов на эти деньги после того, как Отдел страхования по безработице Мэриленда подтвердит, что заявление было подано обманным путем. Чтобы сообщить, что вы получили 1099-G по ошибке или что полученный вами 1099-G неверен, заполните этот аффидевит и верните его вместе с копией удостоверения личности с фотографией в Отдел контроля над выплатой пособий по электронной почте. на [email protected].

Я получил форму 1099, в которой указано, что я получал пособие по безработице от штата, отличного от Мэриленда. Ваш офис может мне помочь?
К сожалению, Отдел страхования по безработице штата Мэриленд может оказывать помощь только с исками, поданными в штате Мэриленд.Пожалуйста, обратитесь в службу занятости, которая находится по номеру 1099.

Могу ли я получить обратно удержанные налоги?
Нет, удержание было передано соответствующему налоговому органу. Вы можете получить возмещение по налогам, если ваши удержания превышают вашу задолженность. Этот возврат будет произведен соответствующим налоговым органом, а не Отделом страхования по безработице.

Налоговая информация для малого бизнеса | ЮСАГов

Налоги на бизнес

Как владельцу бизнеса важно понимать ваши федеральные, государственные и местные налоговые требования.Это поможет вам точно подавать налоговую декларацию и своевременно производить платежи. От структуры бизнеса, которую вы выбираете при открытии бизнеса, зависит, какие налоги вы будете платить и как их платить.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Большинству предприятий требуется идентификационный номер работодателя (EIN). Ваш EIN — это ваш федеральный идентификационный номер налогоплательщика. Вы должны получить его сразу после регистрации нового бизнеса.

Узнайте в IRS, нужен ли вам EIN, как его получить, что делать, если вы потеряли или потеряли свой, и многое другое.

Подоходный налог

Большинство предприятий должны подавать и платить федеральные налоги с любого дохода, заработанного или полученного в течение года. Однако товарищества подают ежегодную информационную декларацию, но не платят подоходный налог. Вместо этого каждый партнер сообщает свою долю прибыли или убытков партнерства в своей индивидуальной налоговой декларации.

Практически в каждом штате существует налог на прибыль предприятий или корпораций. Однако в каждом штате и районе действуют свои налоговые законы. Узнайте требования к подоходному налогу с предприятий в вашем штате или территории.

Налоги на занятость

Если у вас есть сотрудники, существуют федеральные налоговые требования в отношении того, что вы должны платить, и формы, которые вы должны заполнять. Эти налоги на занятость включают:

FUTA гарантирует, что люди могут получать пособие по безработице после потери работы.

Предприятия во всех штатах платят государственное страхование компенсации работникам и налоги на страхование по безработице.

Акцизный налог

Федеральное правительство облагает налогом предприятия, производящие или продающие определенные продукты. Если в вашем бизнесе используются различные типы оборудования, сооружений или других продуктов, вам может потребоваться уплатить акцизный налог. Узнайте о федеральных требованиях по акцизному налогу и формах, которые вы должны заполнить.

Налог на недвижимость

В каждом штате существует свое определение того, какая собственность подлежит налогообложению. Некоторые штаты взимают налог на имущество с предприятий, занимающихся коммерческой недвижимостью. Другие собирают налог на имущество за транспортные средства, компьютерное оборудование и другие коммерческие активы. Сумма налога, которую вы платите, рассчитывается исходя из общей стоимости имущества или определенного процента от стоимости.Найдите требования по налогу на недвижимость в вашем штате.

Налог с продаж и использования

Государства могут облагать налогом продажу товаров и услуг. Проверьте, должна ли ваша компания регистрироваться для уплаты и / или сбора налога с продаж в вашем штате. Исключения из налога с продаж часто включают продукты питания, одежду, лекарства, газеты и коммунальные услуги.

Штаты могут также облагать ваш бизнес налогом за использование товаров и услуг, если налог с продаж не был собран. Обычно это относится к товарам и услугам, приобретенным за пределами штата, в котором вы ведете бизнес.

Расчетный налог

Вы должны платить федеральный налог с дохода, который не подлежит удержанию. Или, если сумма удерживаемого вами федерального подоходного налога недостаточна для покрытия ваших налогов, вы должны заплатить ориентировочный налог. Узнайте, должна ли ваша компания платить ориентировочные налоги, и что нужно делать.

Налог на самозанятость

Если у вас есть собственный бизнес, вы должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. В противном случае вы не попадете под действие системы социального обеспечения.Узнайте о том, кто должен платить налог на самозанятость и как его платить.

Расчетные налоги

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на прибыль, которая не подлежит удержанию. Это включает доход от самозанятости, проценты и дивиденды. Возможно, вам также придется заплатить расчетный налог, если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы, пенсии или другого дохода, недостаточна.

Кто должен платить исчисленные налоги?

Физические лица, ведущие собственный бизнес, обычно должны уплачивать расчетные налоговые платежи.Если вы не платите достаточную сумму подоходного налога в виде удерживаемых или расчетных налогов, с вас может взиматься штраф.

Узнайте, нужно ли вам производить расчетные налоговые платежи и как платить.

Когда должны быть уплачены исчисленные налоги?

Год разделен на четыре периода для уплаты расчетного налога. Каждый период имеет определенный срок оплаты.

Ориентировочные даты уплаты федерального налога на 2020 год:

• 15 апреля

• 15 июня

• сен.15

• 15 января следующего года

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным. Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Льготы по налогу на электроэнергию по штату

Энергосберегающие улучшения дома

Кредиты на жилищную энергию позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

• Панели солнечных батарей

• Солнечные водонагреватели

• Ветровые турбины

• Геотермальные тепловые насосы

• Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Льготы по налогу на энергию на 2018–2020 годы

Закон, принятый в декабре 2019 года, повторно разрешил многие льготы по налогу на энергию, срок действия которых истек в 2017 году. Они имеют обратную силу до 2018 года и продлены до 2020 года или дольше. Они включают кредиты на:

• Энергоэффективные дома

• Энергоэффективные коммерческие здания

• Некоммерческая энергетическая недвижимость

• Квалифицированные автомобили на топливных элементах

• Транспортные средства на альтернативных топливных топливных элементах

• Энергия налоговые льготы для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива, продленные до 2022 года

Штат Флорида.

Налоги Флориды — краткий обзор

Основные налоги, взимаемые во Флориде, включают налог с продаж и использования, нематериальный налог и налог на прибыль корпораций . Информацию об этих и дополнительных налогах можно найти в списке ниже. Во Флориде нет подоходного налога с физических лиц. .

• Налог с продаж Флориды: Ставка налога с продаж Флориды составляет 6%.
• Налог штата Флорида: во Флориде нет подоходного налога штата.
• Подоходный налог с корпораций Флориды: Корпорации, которые ведут бизнес и получают доход во Флориде, должны подавать декларацию о корпоративном подоходном налоге (если они не освобождены от уплаты налога).
• Налог на недвижимость Флориды: Налог на недвижимость Флориды основан на рыночной стоимости по состоянию на 1 января того же года.

Разъяснения по поводу налогов во Флориде

По данным независимой исследовательской организации Tax Foundation, на протяжении десятилетий во Флориде было одно из самых низких налоговых бремени в стране. В 2013 году Флорида станет пятой по величине налоговой нагрузкой для своих жителей и предприятий. Но не все налоги одинаковы, и государство собирает их разными способами, о которых необходимо знать жителям.

Подоходный налог

Низкое налоговое бремя Флориды связано с отсутствием подоходного налога, что делает их одним из семи таких штатов США. Конституция штата запрещает такой налог, хотя жители Флориды по-прежнему должны платить федеральные подоходные налоги.

Налог на наследство

Флорида также не взимает налог на наследство или налог на наследство. Государству не достается никакая часть завещания отдельного человека.

Налог на нематериальные активы

Жителям Флориды больше не нужно платить государству налоги на нематериальные товары, такие как инвестиции.Закон, требующий этого налога, был отменен в 2007 году.

Налог с продаж

Штат взимает ставку налога 6% на продажу или аренду товаров, за некоторыми исключениями, такими как продукты питания и лекарства. Кроме того, округа могут взимать местные налоги сверх суммы штата, и большинство из них это делают — 55 из 67 округов Флориды добавили местный налог с продаж к налогу штата в 2012 году. Наибольшая сумма, добавленная к налогу с продаж, составила 1,5% к 7 округов в 2012 году, доведя общий налог с продаж до 7,5% в этих округах; количество округов увеличится до 8 в 2013 году.Полный список дополнительных налоговых ставок по округам можно найти в налоговом управлении Флориды: http://dor.myflorida.com/Pages/forms_index.aspx

Налог на использование

Государственный налог с продаж должен быть оплачен для Интернета. или другие покупки за пределами штата, даже если налог не взимался во время покупки или взимался по ставке ниже, чем ставка налога с продаж и использования во Флориде. Хотя это включает в себя облагаемые налогом предметы, купленные во Флориде, в основном это относится к предметам, купленным за пределами штата, которые были ввезены или доставлены.Жители Флориды обязаны сообщать об этих продажах и платить налог за пользование ими лично.

Налог на собственность

Хотя правительство штата не взимает никаких налогов на собственность, местные органы власти получают большую часть своего финансирования за счет этих налогов. Эти ставки оцениваются на местном уровне и могут варьироваться в зависимости от округа, и они основаны на стоимости собственности. Налоги на недвижимость во Флориде — одни из самых высоких в стране, хотя есть несколько исключений, чтобы попытаться облегчить нагрузку на некоторых жителей Флориды.

Освобождение от налога на имущество

Освобождение от налога на усадьбу доступно для основных резиденций во Флориде. Эти льготы могут составлять до 50 000 долларов США. Однако только первые 25 000 долларов из этого освобождения применяются ко всем налогам. Оставшиеся 25 000 долларов относятся только к налогам, не относящимся к школе.

Освобождение от налогов для вдов (вдовцов) в размере 500 долларов США могут получить вдовы и вдовцы, не вступившие в повторный брак. Если вы развелись на момент смерти вашего бывшего супруга, вы не имеете права на это освобождение.

Исключения для пенсионеров доступны на http://dor.myflorida.com/dor/property/forms/current/dr501sc.pdf только в определенных округах и городах. Они оцениваются до 50 000 долларов для жителей 65 лет и старше, чей валовой доход ниже 20 000 долларов в долларах 2001 года с поправкой на инфляцию. Это освобождение является дополнением к освобождению Homestead.

Исключения для слепых в размере 500 долларов США доступны для слепых жителей Флориды.

Освобождение от полной и постоянной инвалидности предоставляется домовладельцам с полной или постоянной инвалидностью.Люди с квадриплегией, использующие свою собственность в качестве усадьбы, освобождены от всех налогов на собственность. Другие лица, которым для передвижения необходимо пользоваться инвалидной коляской или которые по закону слепы и имеют валовой доход ниже 14 500 долларов в долларах 1991 года с поправкой на инфляцию, также могут быть освобождены от всех налогов на собственность.

Исключения для ветеранов существуют в нескольких различных формах.

• Ветеран, имеющий 10% или более инвалидность во время войны или связанных с обслуживанием событий, может получить дополнительное освобождение в размере 5000 долларов США на любую собственность, находящуюся в собственности.
• Почетно уволенный ветеран, который является полностью и постоянно инвалидом или которому требуется инвалидная коляска для передвижения в связи со своей службой, может быть освобожден от всех налогов на имущество. В некоторых случаях это пособие может быть передано пережившему супругу.
• Почетно уволенный и инвалид ветеран 65 лет и старше, проживавший во Флориде на момент поступления на военную службу, может иметь право на дополнительное освобождение. Инвалидность должна быть постоянной и приобретена в результате прохождения военной службы.Налог на имущество будет уменьшен в зависимости от процента инвалидности.
• Военнослужащие, развернутые в течение последнего календарного года, могут получить освобождение в зависимости от процента времени в течение года, в течение которого они были развернуты.

Другие налоги

Флорида собирает налоги на многие другие товары и услуги, оплачиваемые резидентами. Документальные гербовые сборы начисляются на документы, передающие права собственности на недвижимость Флориды, такие как гарантийные документы и документы о прекращении подачи иска.Дополнительные налоги взимаются за топливо, табачные изделия, услуги связи и многое другое. Полную информацию о налогах, взимаемых во Флориде, см. На веб-сайте Департамента доходов Флориды.

Корпоративный подоходный налог

Хотя физические лица не обязаны платить подоходный налог, это не относится ко всем видам бизнеса во Флориде. Корпорации и искусственные организации, которые ведут бизнес или зарабатывают или получают доход во Флориде, в том числе корпорации за пределами штата, должны подавать декларацию о корпоративном подоходном налоге во Флориде, если они не освобождены.Они должны подать декларацию, даже если налог не взимается. Индивидуальные предприниматели, физические лица, имения наследников и завещательные трасты освобождены от уплаты налогов и не должны подавать декларацию. Корпорации S обычно также освобождаются от уплаты федерального подоходного налога. Ставка корпоративного подоходного налога Флориды составляет 5,5%.

Для получения дополнительной информации о видах бизнеса во Флориде щелкните здесь.

Налог на повторное трудоустройство (ранее — налог на безработицу)

Предприятия, имеющие право на получение пособия, также должны платить налог на повторное трудоустройство.Этот налог, ранее называвшийся налогом на безработицу, до того как был переименован в 2012 году, используется для предоставления частичного временного дохода работникам, которые потеряли работу не по своей вине и которые могут и готовы к работе.

Налоговая информация и помощь

Налог на услуги связи
Поиск налоговой ставки на связь по адресу

Информация о коммерческом налоге (все предприятия)
Новые предприятия, отчеты о новых приемах на работу, информация о некоммерческих налогах, удаленная торговля, регистрация И документы, сертификаты перепродажи, карточки налоговых скобок с продаж, контакты и онлайн-услуги.
Doing Business in Florida — Все виды регистрации бизнеса, лицензирования и выдачи разрешений.
Возможностей для бизнеса во Флориде | Налоговые последствия

Информация о корпоративном подоходном налоге (корпорации)

Документальный гербовый сбор

Налог на наследство
Руководство по завещанию — процесс завещания Флориды и управление имуществом

Файл налоговых деклараций Флориды (онлайн-заполнение)

Налоговая информация Флориды (новые резиденты)

Налог на топливо

Освобождение от налогов на усадьбу

Нематериальный налог

Служба внутренних доходов (IRS)

Некоммерческие организации

Закупки за пределами штата

Налог на загрязняющие вещества

Оценщики недвижимости (по округам)

Налоги на недвижимость
Оценщики недвижимости (по округам) , Сборщики налогов (по округам), Освобождение приусадебных участков ion, Освобождения (прочее), Налоговая информация о мобильных домах, Налоговая оценка и ставки ограничения дохода

Рассчитайте налог на недвижимость

Свидетельство о перепродаже для налога с продаж

Информация о налоге с продаж (налог с продаж и использования)
Florida’s общая ставка налога с продаж составляет 6%
Дополнительная информация (Руководство по налогу на продажи и использование для владельцев бизнеса — PDF)
Местный вариант налога с продаж (дополнительный налог с продаж округа)
Карта ставок налога с продаж (таблицы для расчета налогов)

Материальная личная собственность Налоги (предприятия)
Рекомендации по оценке

Сборщики налогов (отделения по округам)
Сборщики налогов Флориды

Налоговые формы

Налоговые юрисдикции (по адресу)
Узнайте, какие налоги уплачиваются в какой юрисдикции или агентство по адресу собственности во Флориде
Дополнительная информация

Возврат налогов

Налоги на туристическое воздействие 9002 2

Налог на трудоустройство (ранее Налог на безработицу)

Услуги и контакты налогоплательщиков | Местные офисы
Налоговое управление Флориды
Налоговое управление (IRS)

Библиотека налогового права

Билль о правах налогоплательщиков

Чего ожидать во время аудита

Программа вознаграждений — сообщать о лицах, уклоняющихся от налогового законодательства штата

Добровольное раскрытие информации ( Если вы считаете, что у вас есть задолженность по налогам)

Florida Tax Review
Публикация по подписке, посвященная важным налоговым вопросам, касающимся физических лиц, имущественного планирования, бизнеса и дополнительных тем

Федеральная налоговая информация
Внутренняя налоговая служба

Общие сведения о вашей платежной ведомости | Управление людских ресурсов

Чтобы просмотреть выписку о заработной плате

1. Войдите в MyU.
2. Нажмите My Pay .
3. Нажмите Просмотреть / распечатать все платежные ведомости внизу страницы.
4. В столбце Просмотр чека щелкните выписку по оплате, которую хотите просмотреть.

Образец платежной ведомости

Подробное описание каждого пронумерованного раздела см. По ссылкам ниже. Краткую справочную версию этой веб-страницы см. В Сводке отчета о заработной плате (pdf).

Пояснение к выписке о заработной плате

Раздел:

1-4: Общая информация
5: Налоговые данные
6: Часы работы и прибыль
7: Налоги
8, 9: Вычеты до и после налогообложения
10: Выплаты работодателю
11: Итого
12: Отпуск остатки
13: Распределение чистой заработной платы
14: Сообщение

Общая информация

Раздел 1

Информация о плательщике: Показывает название и адрес организации, ответственной за платеж.

Раздел 2

Платежная информация

• Бизнес-единица: Код вашей бизнес-единицы
• Номер совета: Номер чека. Если у вас есть прямой депозит, он покажет ноль.
• Дата извещения: Дата выдачи чека.

Раздел 3

Ваше имя и адрес

Раздел 4

Платежные реквизиты

• Идентификационный номер сотрудника: Идентификационный номер вашего сотрудника
• Расположение: Место работы
• Группа заработной платы: Продолжительность вашей годовой занятости
• Дата начала выплаты: Первый день платежного периода для данной выписки по зарплате
• Дата окончания выплаты: Последний день периода выплаты для данной выписки по зарплате

Обновление вашей личной информации

• Чтобы изменить свое имя : Обратитесь к администратору заработной платы / отдела кадров вашего отдела.
• Для изменения адреса:
• Перейдите на вкладку Моя информация в MyU.
• Щелкните значок карандаша в разделе «Адрес», чтобы изменить свой домашний или почтовый адрес. (Чтобы изменить адрес своего кампуса, обратитесь к администратору заработной платы / отдела кадров вашего отдела.)
• Примечание для иностранных граждан: Укажите свой домашний адрес в США. Не меняйте его на адрес своей страны до тех пор, пока вы не уедете обратно в свою страну. Ваш последний чек и налоговые документы будут отправлены по почте на ваш домашний адрес в вашей стране.

В начало

Налоговые данные

В разделе «Налоговые данные» вашей платежной ведомости указано, что вы заявили в своей форме W-4:

• Ваше семейное положение
• Количество налоговых льгот
• Дополнительные суммы, которые вы выбрали для удержания из своей зарплаты

Штатом, указанным в верхней строке, будет Миннесота, если вы не заполнили форму соглашения о взаимности MW-R для Мичигана или Северной Дакоты, или если вы живете и работаете в другом штате, где университет зарегистрирован для удержания налогов — Калифорния, Колорадо, Иллинойс, Вашингтон или Висконсин. Тогда это состояние будет указано.

Семейное положение

Ваш W-4 покажет одну из трех категорий семейного положения:

1. Одиночный
2. женат
3. Женат, но удерживает более высокую ставку Единая ставка

Если вы выбрали категорию 1 или 3, ваши налоги рассчитываются по единой ставке. Категория 2 рассчитывается по ставке женатых. Вот как категории семейного положения отображаются в разделе «Налоговые данные» вашей выписки по заработной плате:

Надбавки

Количество надбавок, заявленных вами в W-4, определяет, сколько налогов удерживается из вашей заработной платы. Чем больше надбавок вы запрашиваете, тем меньше удерживается налогов. См. Страницу формы W-4 для получения информации о том, как определить количество пособий, на которые вы должны претендовать.

Доп. Процент и доп. Сумма

Помимо удержания на основе заявленных вами надбавок, вы можете выбрать, чтобы из вашей зарплаты вычитались дополнительные налоги в виде процента от вашей заработной платы или фиксированной суммы в долларах. Выбранная вами сумма будет показана в Addl. Процентов или доп. Количество строк .

В начало

Часы и прибыль

Описание: Тип получаемой вами оплаты. Эта область может также включать любые дополнения, разовые награды или другие формы компенсации.

Ставка: Ваша почасовая ставка оплаты (этот столбец отображается только для сотрудников, получающих почасовую оплату).

Часы: Для тех, кто получает почасовую оплату, в этом столбце отображается количество часов, за которые вам оплачивают в течение этого периода оплаты. Для наемных сотрудников это поле пусто.

Прибыль: Сумма брутто, полученная вам за этот период оплаты, за тип оплаты, указанный в разделе «Описание».

YTD Hours: Общее количество часов, оплаченных вам за год до настоящего времени, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

Прибыль с начала года: Общая сумма, которую вы получили за год до настоящего времени, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

Виды заработка

Определения заработка: Чтобы узнать больше о типе заработка, указанном в разделе «Описание», см. Полный список определений типов заработка.

Налогооблагаемые дополнительные льготы: Налогооблагаемые дополнительные льготы не включены в раздел «Часы работы и прибыль» раздела «Прибыль или прибыль с начала года». Однако они включены в налогооблагаемую валовую прибыль ФРС, которая отображается в разделе «Итоги» в нижней части выписки по заработной плате.

Некоторые из этих дополнительных льгот, предоставляемых Университетом, такие как автомобили, бесплатные билеты и помощь в оплате обучения для выпускников, облагаются налогом. Список этих налогооблагаемых льгот см. На странице «Описание дополнительных льгот, облагаемых налогом».

В начало

Налоги

В этом разделе отображается сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы, как за текущий платежный период, так и за текущий календарный год (YTD).

Вот что означают описания:

Удержание у источника выплаты: Федеральный подоходный налог
Fed Med / EE: Федеральный налог на медицинское обслуживание для сотрудников
Федеральный налог OASDI / EE: Федеральный налог на пособие по нетрудоспособности (социальное обеспечение) по старости для сотрудников
Федеральный резерв 1042: Федеральный Удержание для иностранцев-нерезидентов
MN (или другой штат) Удержание: Государственные подоходные налоги

В начало

Вычеты до и после уплаты налогов

Вычеты до налогообложения из вашей заработной платы уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату. Некоторые вычеты до налогообложения уменьшат вашу заработную плату на федеральном уровне и уровне штата или W-2, в то время как другие также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.

Вычеты после уплаты налогов не уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату. Они снимаются только после удержания налогов из вашей налогооблагаемой заработной платы.

В этом разделе вашей платежной ведомости указано:

Описание: Тип удерживаемого удержания.
Сумма: Какая сумма удерживается как из текущего платежного периода, так и за текущий календарный год (с начала года).

Виды удержаний

Вычеты до налогообложения

Эти вычеты не облагаются федеральным подоходным налогом и налогом штата:

• 457 План отложенных выплат: План пенсионных накоплений и инвестиций с отсрочкой налогообложения
• Пенсионный план для преподавателей: Требуемый пенсионный план для преподавателей и профессиональных и административных сотрудников
• Государственная пенсионная система Миннесоты (MSRS): Требуемый пенсионный план для государственных служащих и сотрудников переговорных пунктов
• Местный 880 Здравоохранение
• Дополнительный пенсионный план: Добровольный пенсионный накопительный и инвестиционный план
• Пенсионная ассоциация государственных служащих (PERA): Требуемый пенсионный план для сотрудников полиции Университета Миннесоты
• Сберегательный план: План 401К для федеральных служащих

Эти вычеты не подлежат удержанию федерального подоходного налога и подоходного налога штата или удержания из системы социального обеспечения и медицинской помощи:

• Парковка
• Метропасс
• Медицинский
• Федеральная медицинская служба
• Стоматологическая
• Счета с гибкими расходами:
• Возмещение расходов на здравоохранение
• Возмещение расходов по уходу за иждивенцами
• Медицинское возмещение врачам Университета Миннесоты
• Возмещение для иждивенцев Университета Миннесоты

Вычеты после уплаты налогов

Вычеты после уплаты налогов включают, но не ограничиваются:

• Союзные взносы
• Страхование жизни
• Общественный фонд движения
• Разрешение на спортивные занятия
• Спортивные билеты
• Страхование инвалидности
• Страхование по уходу
• Серия Northrop Dance
• Принадлежности (см. Ниже)

Чтобы получить дополнительную информацию о конкретном вычете, обратитесь в соответствующую область, например, «Льготы для сотрудников», «Услуги по парковке и транспорту», ​​«Спортивные развлечения», «Департамент легкой атлетики» или «Концерты и лекции Northrup».Для получения информации о отчислениях из фонда Community Fund Drive обратитесь в Payroll Services.

Украшения

Гарнитуры — это удержания по решению суда из заработной платы работника. Служба расчета заработной платы необходима для вычетов для выполнения постановления о выплате алиментов, налоговой задолженности или решения суда. Самые распространенные виды украшений:

• Возврат кредитора : Юридический приказ об удержании части заработной платы работника для погашения долга перед кредитором
• Удержание алиментов на детей : Удержание из-за постановления суда или государственного агентства по обеспечению алиментов на содержание детей
• Налоговый сбор : Удержание для погашения федеральной налоговой задолженности или задолженности штата. Налоговые сборы должны удерживаться перед всеми другими постановлениями о возмещении ущерба, кроме алиментов.
• Распоряжения о банкротстве : Эти дополнения, выданные в соответствии с главой XIII Закона о банкротстве, имеют приоритет над другими требованиями к заработной плате, включая налоговые сборы и распоряжения о выплате алиментов, полученные до банкротства. Все остальные украшения прекращены, потому что доверительный управляющий оплатит их по заявлению о банкротстве.
• Студенческие ссуды : В 1991 году Конгресс разрешил удержание заработной платы для погашения просроченных студенческих ссуд в рамках Федеральной программы ссуд на семейное образование или программы гарантированных ссуд для студентов.Распоряжения о выплате алиментов имеют приоритет над выплатой студенческих ссуд.

В начало

Выплаты работодателю

В этом разделе показан вклад университета в стоимость ваших льгот. Ни одно из пособий, выплачиваемых работодателем, не вычитается из вашей заработной платы.

Описание: Тип пособия, выплачиваемого Университетом. Сюда могут входить:

• Медицинский УМ
• UPlan Dental
• Основная жизнь сотрудника
• Основная жизнь сотрудника *
• Дополнительная жизнь сотрудника *
• Детское страхование жизни *
• Педагогический инвалидность
• Пенсионный план преподавателей
• Государственная пенсионная система Миннесоты (MSRS)

Текущее: Сумма, выплаченная Университетом за текущий платежный период

YTD: Общая сумма, выплаченная Университетом с начала года

* Облагается налогом: Выплачиваемые работодателем льготы, помеченные звездочкой (*), подлежат налогообложению и подлежат удержанию федерального налога, налога штата, социального обеспечения и Medicare.Эти суммы добавляются к вашей налогооблагаемой валовой сумме (см. Что такое налогооблагаемая валовая сумма) для целей удержания. Например, стоимость предоставляемого работодателем группового страхования жизни (базового) более 50 000 долларов считается налогооблагаемой льготой. Он добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей форме W-2.

В начало

Всего

В разделе «Итоги» в нижней части выписки о заработной плате отображается общая сумма заработной платы и удержаний как за текущий платежный период, так и за текущий год (с начала года).

Итого брутто: Ваша общая валовая заработная плата (из раздела «Часы работы и заработок» вашего платежного ведомости). Примечание. Налогооблагаемые дополнительные льготы не включаются в валовую прибыль.

Облагаемый налогом брутто ФРС: Сумма, используемая для расчета подоходного налога. Ваша облагаемая налогом валовая заработная плата может быть меньше вашей валовой заработной платы, поскольку часть вашей валовой заработной платы не облагалась налогом. См. Более подробную информацию о налогооблагаемой валовой сумме ниже.

Всего налогов: Общая сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы.Он включает удержания на федеральном уровне и уровне штата.

Всего удержаний: Общая сумма ваших вычетов до налогообложения и вычетов после уплаты налогов, удержанных из вашей заработной платы.

Чистая зарплата: Ваша валовая прибыль за вычетом общих налогов и общих вычетов равна вашей чистой заработной плате.

Общие сведения о налогооблагаемой валовой прибыли

Ваша валовая сумма, облагаемая федеральным налогом, указана в разделе «Итоги» в нижней части выписки о заработной плате. Это сумма, которая будет отображаться в графе 1 вашего W-2.Ваша облагаемая федеральным налогом заработная плата определяется следующим расчетом.

1. Начать с Итого брутто (Итоговый раздел)

2. Добавьте дополнительных налоговых льгот (раздел «Часы работы и заработок»)

• Налогооблагаемые дополнительные льготы — это , а не , включенные в общую сумму брутто, поэтому вы должны добавить их к своей общей сумме заработной платы. Если у вас есть налогооблагаемые дополнительные льготы, они будут указаны в разделе «Часы работы и заработок» вашего отчета о заработной плате.
• налогооблагаемые дополнительные льготы включают, но не ограничиваются:
• Стипендия Риджентс Пособие на обучение
• Льгота по автолизингу
• Подарочные карты
• Транспортные расходы

3. Добавить Налогооблагаемые выплаты работодателю

• Облагаемые налогом льготы, выплачиваемые работодателем, отмечены звездочкой (*) в разделе «Выплачиваемые работодателем пособия» вашей выписки о заработной плате. Они подлежат удержанию федерального налога, налога штата, социального обеспечения и Medicare.
• Стоимость группового страхования жизни, предоставляемого работодателем, превышает 50 000 долларов США, считается налогооблагаемой льготой, которая добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей Форме W-2.

4. Вычесть Вычеты до налогообложения Итого

• Вычеты до налогообложения уменьшат вашу облагаемую федеральным налогом заработную плату брутто и налогооблагаемую государством, а некоторые также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.
• Вычеты до налогообложения включают, но не ограничиваются:
• Пенсионный план преподавателей
• Государственная пенсионная система Миннесоты
• Дополнительный пенсионный план
• Медицинские и стоматологические
• Парковка

5. равно Федеральная налогооблагаемая валовая сумма

В начало

Отпускные остатки

Остаток: Количество часов, которые у вас есть, показано для отпуска, отпуска по болезни и рабочего времени.

Дополнительная информация

Вы можете проверить остаток на отпуске в любое время. Перейдите на вкладку «Мое время» в MyU, чтобы увидеть доступные вам часы:

• Отпуск
• Больничный
• Время комп.
• Персональный отпуск

Посетите веб-страницу Vacations and Leaves для получения более подробной информации (включая правила профсоюзного договора) по телефону:

• Отпуск и больничный
• Календари университетских праздников
• Семейный отпуск и отпуск по болезни
• Присяжные заседатели и явки в суд
• И многое другое

В начало

Распределение чистой заработной платы

В этом разделе отображается ваша чистая оплата и счета, на которые она была зачислена напрямую.Это может включать более одной учетной записи. Совет № относится к номеру чека.

В начало

Сообщение

Обычно пусто. Если вы не используете прямой депозит, здесь будет ваш отделяемый чек.

.