Как работать с ндс и без ндс одновременно: Может ли ИП работать с НДС и без одновременно 2020? – плюсы и минусы, выгода и преимущества

Может ли ип работать одновременно с ндс и без ндс. Разбираемся, платит ли ип ндс и в каких случаях

В действующем Налоговом Кодексе говорится о том, что каждый субъект предпринимательства имеет право использовать специальные режимы налогового обложения, которые заменяют собой основные налоги. Переход на подобные системы позволяет перестать оплачивать налог на добавленную стоимость. Многие специалисты сходятся во мнении, что эта система налогообложения является одной из самых сложных в вопросе составления расчетов. Здесь важно отметить, что подобный переход может негативно отразиться на взаимоотношениях с партнерами по бизнесу. В данной статье мы предлагаем поговорить о том, может ли ИП работать с НДС и рассмотреть основные нюансы, связанные с этим процессом.

Один из наиболее известных налогов – НДС или налог на добавленную стоимость

Выгода работы с НДС

Согласно установленным правилам, предприниматели, оплачивающие НДС, могут сотрудничать с любыми компаниями. Такое сотрудничество более выгодно тем субъектам предпринимательства, что также оплачивают налог на добавленную стоимость. При этой форме взаимоотношений, сторона, выступающая в качестве покупателя, может уменьшить размер налогооблагаемой базы. Именно этот фактор объясняет ту причину, что многие крупные организации выбирают тех партнеров, что используют рассматриваемый вид налогообложения.

В том случае, когда индивидуальный предприниматель использует специальный налоговый режим, то крупные заказчики теряют возможность использования налоговых вычетов. Этот фактор негативно отражается на статье затрат, что приводит к нецелесообразности самого партнерства. Некоторые контрагенты просто отказываются сотрудничать с ИП, перешедшим на новую систему оплаты налогов. Единственным выходом из этой ситуации, является уменьшение стоимости контракта. Важно отметить, что данный шаг может отрицательно отразиться на финансовом состоянии самого ИП. Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что индивидуальный предприниматель, оплачивающий НДС, имеет возможность выбора между предложениями возможных партнеров по бизнесу.

Как выбрать ИП систему налогообложения

ИП с НДС — какая система налогообложения? Этот вопрос заботит многих представителей малого бизнеса. Чтобы правильно выбрать режим, необходимо тщательно изучить действующие нормативы. В текущих нормативных актах содержится вся необходимая информация. При выборе режима уплаты налогов бизнесмену следует учитывать специфику своего бизнеса. Как правило, выбор системы оплаты налогов осуществляется на этапе прохождения регистрационной процедуры. Подавая заявку на открытие собственной фирмы, предприниматель должен указать один из специальных режимов уплаты налогов. В том, случае если эта информация не указана, регистрирующий орган назначает основную систему налогообложения в автоматическом порядке. Именно эта система подразумевает оплату НДС и других обязательных налогов.

Помимо основного режима налогов, существует несколько дополнительных специальных режимов. Для того чтобы грамотно выбрать одну из подобных систем, следует учитывать направление деятельности будущей компании. Сегодня, индивидуальным предпринимателям доступны следующие режимы:

1. УСН – упрощенный режим, где размер налоговой базы составляет пятнадцать или шесть процентов от общей выручки компании. Величина базы, облагаемой налогами, зависит от того, учитывает ИП текущие расходы или нет;
2. ЕНВД – система, при которой перечисляется единый взнос по налогу на вмененный доход.
3. ПСН – патентная система.
4. ЕСХН – данная система доступна только для ИП, работающего в сфере сельского хозяйства.

Важно отметить, что некоторые из вышеперечисленных систем могут использоваться совместно. Так, предприниматели, работающие по общему режиму, могут использовать патенты для работы в дополнительных сферах.

В первую очередь платить НДС обязаны организации и ИП на общей системе налогообложения

Работа с общей налоговой системой

Выше мы уже говорили о том, каждый субъект предпринимательства имеет право выбрать одну из специальных систем оплаты налогов. Это право предоставляется действующим законодательством. При выборе общей системы налоговых выплат, предприниматель должен оплачивать следующие налоги в счет государственной казны:

1. Налог на доход физических лиц.
2. Налог на доход физических лиц за каждого работника, числящегося в рядах компании. В рассматриваемом примере, предприниматель выступает в статусе налогового агента.
3. Налог на добавочную стоимость на товарную продукцию и услуги, что являются объектами налогового обложения.

Здесь следует отметить, что владельцы ИП имеют статус физических лиц. Это означает, что помимо НДС, владельцу ИП необходимо оплачивать транспортный, земельный, имущественный и водный налог. ИП с НДС также должны оплачивать те налоги, что установлены для того направления бизнеса, в котором ведется основная деятельность компании. В том случае, когда бизнес ИП связан с добычей полезных ископаемых, предпринимателю необходимо оплачивать НДПИ. При изготовлении и реализации подакцизной товарной продукции — оплачиваются акцизы. Компании, занятые в сфере охоты и рыболовства, также обязуются оплачивать налоги, установленные для этого направления.

Достоинства и недостатки работы с НДС

Использование налога на добавочную стоимость имеет свои плюсы и минусы. Каждый предприниматель должен самостоятельно решить вопрос, связанный с целесообразностью применения этого налога. Главным достоинством НДС является полное отсутствие ограничений, которые оказывают негативное воздействие на процесс взаимоотношений с партнерами по бизнесу.

ИП использующие общую налоговую систему имеют законное право работать с крупными заказчиками, которые выступают в качестве покупателей услуг или товарной продукции.

Недостатком использования общей системы является сложность составления расчетов, необходимость регулярной подачи декларации и оплаты самого налога. По мнению экспертов, составление расчетов может вызвать некоторые сложности у новичков в сфере предпринимательства. Важно сказать о том, что контролирующие органы проявляют повышенное внимание к отчетам, связанным с НДС. Дело в том, что именно этот налог является главным источником финансовых средств, поступающих в счет государственной казны. Это означает, что любое нарушение установленных правил может обернуться штрафными санкциями от органов контроля.

ИП на спец режиме

Каждому субъекту предпринимательства предоставляется законное право смены режима налогообложения.

О порядке перехода на новую систему мы поговорим чуть позже. Как правило, во время перехода на новую систему, возникают некоторые трудности в отношении расчета размера налоговых выплат на момент смены режима. Именно этот вопрос необходимо решить в первую очередь.

Предприниматель – это такая регистрационная форма физического лица, при которой разрешается осуществлять предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли

Есть ли возможность работы с НДС

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что сотрудничество ИП, работающего по спецрежиму с крупными заказчиками, значительно усложнено. Главной причиной трудностей является требование контрагентов о выставлении счет-фактуры, которая используется для налоговых вычетов. Согласно правилам, установленным Министерством Финансов, налоговые органы не имеют права осуществлять налоговые вычеты при данном варианте сотрудничества.

Данные правила объясняются тем, что предприниматели, использующие специальные системы уплаты налогов, не оплачивают НДС, что не позволяет им составлять счет-фактуру. Говоря простыми словами, налоговые вычеты не зачтут стороне, выступающей в качестве покупателя. Однако здесь следует отметить, что покупателю предоставляется законное право отстаивания своих интересов в арбитражном суде. Существует довольно высокая вероятность, что суд встанет на сторону покупателя, что говорит о необходимости наличия счет-фактуры.

Это означает, чтобы удовлетворить требования контрагента, ИП необходимо составить счет-фактуру, содержащую НДС. Здесь следует отметить, что в действующих законах не говорится о том, что у частных предпринимателей, использующих специальные налоговые режимы, отсутствует право оформления счет-фактуры. Однако формирование данного документа сопровождается возникновением обязательств по оплате налога на добавочную стоимость. Это означает, что статья расходов ИП увеличится на сумму,

Может ли ИП работать с НДС, а также без НДС и одновременно?

В настоящее время довольно просто стать индивидуальным предпринимателем. Самое главное, собрать весь перечень необходимой документации и представить пакет бумаг в инстанцию.

Системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Действительно, получить «статус» ИП довольно просто, а вот какую систему налогообложения выбрать, знает не каждый предприниматель, особенно если начинающий бизнесмен не сталкивался с таким понятием. Но данный вопрос очень важен, ведь он указывает на сам налог, на срок, который предусматривает законодательство для оплаты. И, наверное, все прекрасно понимают, что освободиться от ответственности не получится, ели не знать законов. Поэтому перед тем, как начать работать в качестве ИП, человек должен получить дополнительные знания о предпринимательской деятельности и основных правилах, предусмотренных в налоговом законодательстве.

На порядок уплаты государственной пошлины может повлиять основной вид деятельности ИП и то лицо, для которого предоставляется услуга. Стоит дополнить, что индивидуальный предприниматель способен работать как с физическими лицами, так и с организациями.

Читайте также: Имеет ли право ИП заниматься оплтовой торговлей алкоголем

Системы налогообложения для ИП

В настоящее время ИП может выбрать для своей деятельности любую из трех систем оплаты налогов:

1. Начать работать по «единому налогу».
2. Выбрать для своей деятельности УСН (упрощенную систему налогообложения).
3. Остановить свой выбор на ОСН (общей системе налогообложения), которая предусматривает уплату физическим лицом подоходного налога в соответствующий орган страны.

В первом случае плательщиком налога является ИП, который оказывает для потребителей определенные виды услуг. Потребитель, в свою очередь, может приобретать у индивидуального предпринимателя лишь ту категорию товаров, которую в дальнейшем будет использовать для бытовых нужд. ИП, решив работать на УСН, должен понимать, что данная система оплаты не является правом, а выступает в роли обязанности для каждого предпринимателя. Если при работе по данной системе потребителями становятся не только физические лица, но и организации, ИП может выбрать УСН или остановиться на ОСН, то есть работать предприниматель будет одновременно с двумя системами оплаты налога.

Выбрав для работы единый налог, предприниматель сможет производить реализацию только определенных товаров. Некоторые виды продукции окажутся для него под запретом, к примеру, автомобильные запчасти, мебельная продукция и т. д. Также не разрешает единый налог продавать товар оптом. На нем должны работать учреждения, относящиеся к категории общественного питания, кофейни и мини-рестораны сезонного типа.

Каков срок уплаты единого налога

Согласно действующему законодательству, ИП может уплатить единый налог до первого числа относительно отчетного периода, то есть оплата вносится наперед. Как календарный месяц, так и квартал способен выступать в роли отчетного периода.

Наверное, каждый, кто сталкивался с предпринимательской деятельностью, слышал про НДС (налог на добавленную стоимость товара относительно зафиксированной суммы). На сегодняшний момент для новых ИП, которые только прошли процесс регистрации, НДС не будет применяться согласно действующему законодательству страны. Оплачивать НДС должны те ИП, которые распродают свой товар, не имеющий документации об их приобретении. Оплачивать НДС ИП обязаны, если товар для продажи ввозится из территории иностранных государств. Оплата налога НДС в этом случае должна производиться в обязательном порядке, вне зависимости от того, какую систему выбрал предприниматель.

Система опалы УСН (упрощенная система налогообложения)

ИП может работать по УСН. Для этого предпринимателю необходимо в течение трех недель с момента регистрации подать в государственный орган специальное уведомление, оформленное по специальному образцу. Отправляют его в налоговые учреждения по месту регистрации, следует это делать строго в указанный период времени. Если подача документа произойдет не в срок, работать по УСН можно будет только с начала следующего года.

От чего зависит ставка налога по УСН

Ставка налогового взноса при работе по УСН зависит от следующих факторов:

• если предприниматель не выплачивает НДС, выплата составит пять процентов от полученной выручки;
• при выплате НДС нужно будет заплатить три процента в налоговую службу. Ставка в три процента может быть использована ИП или ООО только в том случае, если продукция для продажи используется для розничной торговли, при этом первоначальный вид товара остается неизменным.

Как ИП, так и ООО готовы сами выбирать, по какой системе им лучше работать. Они могут уплачивать НДС или выбрать тот налог, который не требует оплаты НДС. Стоит отметить, что как только выручка предпринимателей поднимется до той суммы, которая требует производить оплату налога на добавленную стоимость относительно зафиксированной цены, перевод средств по НДС становится обязательным.

Система ОСН (общая система налогообложения)

Плательщиком данной системы может быть:

• ИП, реализовывающий свой товар как оптом, так и в розницу;
• индивидуальные предприниматели, предоставляющие свои услуги ООО;
• та категория предпринимателей, которые предоставляют услуги для физических лиц, не входящих в ЕН.

Каждый ИП, который принял решение работать на ОСН, должен оплачивать налог в законодательный орган страны. Он составляет 16% от полученной выручки, вне зависимости от вида деятельности, которой он занимается. В этой системе налогообложения также позволяется самостоятельно выбирать: платить НДС или работать без уплаты пошлины. Однако система ОСН требует от всех ИП перехода на уплату НДС, если сумма выручки от продажи продукции превысит допустимый лимит, который указан в законодательстве. Выплачивается государственная пошлина ежеквартально, начиная с первого числа текущего месяца и заканчивая двадцатыми числами.

Основные налоги ООО

Организации, выбравшие для работы ОСН, должны будут выплачивать такие налоги:

• налог на полученную прибыль в размере двадцати процентов, кроме тех налогоплательщиков, которые относятся к льготной категории;
• ставку по НДС;
• налог на имеющее имущество в собственности организации.

ИП, работающие по ОСН, должны будут платить:

• налог относительно услуг, предоставляемых физическим лицам, в размере 13% от прибыли, если предприниматель является резидентом страны;
• ставку по НДС, которая может предусматривать как минимальный, то есть нулевой процент, так и максимальный размер в 18%;
• налог на имущество, являющееся собственностью физического лица.

Читайте также: Сроки для оплаты патента для ИП

Также следует не забывать, что имея работников, ООО или ИП должны представлять соответствующий пакет документов в орган контроля для постоянной отчетности. Если по каким-то причинам денежный взнос будет внесен не в срок, то, помимо оговоренной суммы в договоре, предпринимателям придется выплатить штрафные санкции, размер которых обсуждается индивидуально.

На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Самое популярное:

ООО без НДС — может ли работать (плюсы и минусы, какие налоги и система налогообложения,принципы)

ООО без НДС может работать при применении специальных режимов, например, ЕНВД, ЕСХН, УСН. Использование такого режима возможно при соблюдении организацией некоторых условий.

Виды налогообложения для ООО в 2019 году

Актуален вопрос, может ли ООО работать без НДС, каким образом организуется работа ООО с НДС. Системы налогообложения для ООО (предприятия с ограниченной ответственностью) устанавливаются с учетом нескольких параметров. Необходимо учитывать специфику работу организации, структурирование расходов.

В 2019 году можно выбрать одну из существующих схем. Наиболее распространена общая схема, а также упрощенный режим. Наименее распространены режимы ЕНВД и ЕСХН. Также есть использование патентной схемы – однако она доступна только для ИП, и не подходит для ООО.

Использовать ЕСХН организация может, если производит сельскохозяйственные товары. Если компания не связана с данной деятельностью, применить режим не получится. Есть ограничения по видам деятельности и для ЕНВД – использование режима ограничено масштабами работы плательщика.

Система, которая может использоваться всеми плательщиками – традиционная или основная. Ограничения по ее использованию отсутствуют, однако выгоды для плательщиков она также не представляет – сбор нужно вносить в полном объеме.

Упрощенная система имеет некоторые ограничения при применении, которые связаны с масштабами деятельности и ее видами. При выборе между ОСНО и УСН важно учитывать, что не все контрагенты работают с поставщиками – неплательщиками.

При использовании УСН организации не потребуется выплачивать сбор, однако может стать меньше заказчиков, которые принимают сбор к вычету. Не все организации могут перейти на УСН – к таким относят банки, страховые организации, фонды инвестиций и т.д.

ООО на ОСНО

Согласно существующим правилам, компании на общем режиме обязаны заплатить налог, следовательно, на нем есть НДС. Есть некоторые преимущества и недостатки использования общего режима.

Основные плюсы:

• Возможность компенсации из бюджета разницы между входящим и исходящим платежам.
• С организациями на ОСН более охотно сотрудничают крупные контрагенты.
• Нет условий по размеру выручки в год.
• Убытки по окончившимся периодам можно учитывать в будущем при расчете сбора на прибыль.

Есть и недостатки в работе на данной системе. Требуется вести более сложную отчетность, а также каждый квартал отчитываться в фискальных органах по начисленному и выплаченному налогу. Также требуется перечислять платеж на прибыль и прочие сборы.
При любой продаже организация обязана уплатить взнос. Если ООО покупает товар или услугу с НДС, то сумма может быть принята к вычету.

Оплата производится не позднее 25 числа месяца, который идет за отчетным периодом. При наличии у ООО имущества и транспорта требуется уплачивать соответствующие взносы.

ООО на УСН

ООО на общей системе налогообложения имеет право подать заявление в налоговую инспекцию о переходе на новый режим, который является упрощенным. Это действие можно выполнить в момент регистрирования бизнеса, а также перед началом нового года, при соблюдении требований для перехода на упрощенную систему.

В чем плюсы использования данного режима:

• Упрощение отчетности.
• Не требуется платить большую сумму сборов.

Минус при использовании упрощенной системы – возможность применения режима юридическими лицами, которые имеют соответствующую выручку, а также штатную численность до ста человек. При выполнении внешнеторговых операций организация обязана перечислять деньги.

Помимо этого, у компании нет возможности компенсировать свои расходы по выплатам налога, перечисленного поставщикам. Некоторые крупные организации отказывают в сотрудничестве при применении УСН.

ООО на ЕНВД

Компания на этом режиме работает без НДС, однако вариант налогообложения является специфичным, не распространенным и редко применяется в крупных регионах. Основной налог, который должен уплачиваться компанией на данной системе – единый сбор на вмененный доход, является аналогом сбора на прибыль.

Режим может применяться организациями, оказывающими определенный вид услуг. Ставка по налогу составляет 15%. Платеж вносится вне зависимости от дохода в отчетном периоде. В общем случае НДС не подлежит к уплате, но его требуется заплатить, если организация выделяет сбор в документации на продажу.

ООО на ЕСХН

Возможность применения данной системы налогообложения ООО зависит от того, какую деятельность ведет организация. Данный сбор актуален для организаций, которые занимаются сельскохозяйственной деятельностью. Ставка по налогу составляет 6%. Налог высчитывается с разницы между доходами и расходами.

В обоих случаях сбор по НДС не вносится, однако, есть исключения. Так, платеж требуется внести при импорте товаров, при работе по договору о совместной деятельности.

Плюсы и минусы работы ООО без НДС

НДС для ООО является необязательным платежом, если организация применяет специальные налоговые режимы, такие как УСН, ЕНВД, а также иные льготные системы. Освобождение от уплаты НДС неактуально для операций по внешнеэкономической деятельности, а именно, по импорту товаров.

Также нет освобождений от выплаты НДС при реализации товаров под акцизом. В случае если компания на ОСН приняла решение продолжать работу без внесения платежа, ей требуется собрать и представить в ФНС документы, требуемые для получения освобождения. Есть некоторые плюсы и минусы работы с налогом.

В чем минусы работы с налогом:

• Необходимость внесения платежа.
• Необходимость проверки своих поставщиков.
• Сверка первичных документов, включающих налог.
• Ведение налоговых регистров.
• Заполнение книги по учету покупок.
• Сдача отчетной документации.

Плюс работы с налогом состоит в том, что предприятия охотно сотрудничают с контрагентами, которые платят налог. Поэтому у организаций на УСН меньше шансов сотрудничества с крупными поставщиками или клиентами. При работе со сбором можно принять налог по приобретенным товарам и услугам к вычету.

При каких системах налогообложения НДС не платится

Организация может работать без НДС при соблюдении некоторых условий. При желании ООО имеет право на подачу уведомления о переходе на новую схему обложения. Это действие можно выполнить в момент регистрирования, либо перед началом нового календарного года, в случае соблюдений требований для перехода на упрощенную
систему налогообложения.

УСН предполагает освобождение юридических лиц от необходимости выплаты налога в бюджет. Преимущества – упрощение отчетности и бухгалтерии, нужно вносить меньше налогов. При этом есть ограничения по выручке и размеру штата.

Также не относятся к плательщикам налога компании на ЕНВД, но данный режим относится к специфичным, то есть распространяется на реализацию некоторых товаров и услуг, считается наименее распространенным.

В каких случаях выгодны системы с уплатой НДС, а в каких без уплаты

Организация может работать без НДС при соблюдении некоторых условий. При желании ООО имеет право на подачу уведомления о переходе на новую схему обложения. Это действие можно выполнить в момент регистрирования, либо перед началом нового календарного года, в случае соблюдений требований для перехода на упрощенную
систему налогообложения.

УСН предполагает освобождение юридических лиц от необходимости выплаты налога в бюджет. Преимущества – упрощение отчетности и бухгалтерии, нужно вносить меньше налогов. При этом есть ограничения по выручке и размеру штата.

Также не относятся к плательщикам налога компании на ЕНВД, но данный режим относится к специфичным, то есть распространяется на реализацию некоторых товаров и услуг, считается наименее распространенным.

В каких случаях выгодны системы с уплатой НДС, а в каких без уплаты

Чаще фирмы с ограниченной ответственностью выбирают ОСНО, если работают с контрагентами. В чем преимущества данного режима – наличие крупных заказов, платежеспособные клиенты.

Если клиентами будут физические лица, ИП, решение оправданно, если компания может работать на упрощенном режиме. Таким клиентам может не потребоваться выделение налогов в счетах, так как они сами чаще всего работают с УСН, что позволяет снижать размер выплат.

Как выбрать систему налогообложения для ООО

При работе с НДС есть плюсы и минусы. Каждая компания самостоятельно определяет при работе, какой схемой обложения пользоваться – уплачивать ли добавленную стоимость или нет, есть ли возможность перехода на упрощенный режим.

При выборе следует учитывать направление деятельности. ОСН является подходящей для любого бизнеса, упрощенная система актуальна для предпринимательства. На специальных режимах предусмотрено ограничение численности сотрудников – до 100 человек. Для компаний с ЕСХН допустимо до 300 человек.

Часто режим ОСНО применяется, если планируется сотрудничество с агентами, которые будут возвращать налог, а также такая схема востребована для организаций, ввозящих товар в РФ.

Что делать если поставщик выставил счет с НДС организации или ИП на УСН и ЕНВД — Эльба

Оплачивайте сумму с НДС, если он выделен в счёте

Если поставщик выставил вам счёт с НДС, он работает на общей системе налогообложения и обязан продавать товары с НДС. Оплатите такой счёт с учётом налога. Для этого в назначении платежа напишите «включая НДС 20%». Если этого не сделать, поставщик может вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. 

При оплате счёта с НДС у вас дополнительной отчётности не возникает. 

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она поможет выставлять счёт-фактуры, сформирует декларацию по НДС и отчётность по УСН и ЕНВД.

Как списать в расходы НДС при покупке товаров и услуг

Если вы на УСН «Доходы минус расходы» и купили товар с НДС, спишите его в расходы одним из способов:

1. Включите его в стоимость купленного товара и спишите в расходы одной суммой. Такой способ возможен в соответствии со статьёй 170 Налогового кодекса.
2. Выделите отдельной строкой в расходах — по пункту 1.8 статьи 346.16 Налогового кодекса.

Минфин и налоговая предлагают списывать НДС в расходы так:

• Если покупаете основные средства или нематериальные активы, включите НДС в их стоимость.
• Если покупаете товары для перепродажи, спишите НДС отдельно от стоимости товара. Списывайте НДС в расходы по мере реализации товаров покупателям. 

Письмо Минфина и письмо налоговой.

На практике налоговая редко за этим следит, ведь дата признания уплаченного НДС в расходах всегда будет одной и той же. Поэтому смело выбирайте любой удобный для вас способ. 

Сохраняйте счёт-фактуру от поставщика, чтобы подтвердить расход. Если вы письменно договорились работать без счетов-фактур, основанием для списания НДС будут платёжки, кассовые чеки и бланки строгой отчетности. Главное, чтобы в этих документах была выделена сумма НДС.

с или без для ИП

Актуален вопрос относительно связи ЕНВД и НДС. ЕНВД относится к специальным режимам, его особенность в том, что он освобождает плательщиков отчислений от внесения платежа на добавленную стоимость. При этом есть перечень операций, когда может уплачиваться налог при ЕНВД.

ЕНВД и НДС в 2019 году

Есть некоторые особенности оплаты НДС при ЕНВД. Согласно действующему законодательству, налог на добавленную стоимость обязаны исчислять плательщики, которые применяют общий режим обложения и состоят на учете. Если происходит переход на льготный режим, к которому относят, в том числе ЕНВД, не требуется платить данный сбор. Но есть исключения, когда НДС при ЕНВД необходимо вносить.

К таким случаям относят операции по ввозу товара из других государств. При переходе на специальные режимы налогообложения обязательства по внесению платежей заменяются комплексным взносом.

Плательщик отчислений при этом может выполнять функции налогового агента. В каких ситуациях может происходить совмещение отчислений и применения специального режима:

• Осуществляются сделки с зарубежными контрагентами.
• Выплаты производятся при покупке или аренде муниципального имущества.
• Реализуется судно, не прошедшее регистрацию в реестре России.

Возможно совмещение режима и данного взноса организациями и предпринимателями в том случае, если они выдают контрагенту счет-фактуру с отображением размера взноса. Тогда потребуется оплатить налог и подать декларацию по отчислениям в электронном варианте.

НДС при совмещении ОСНО и ЕНВД

Если организация занимается облагаемой и необлагаемой деятельностью одновременно, есть возможность совмещения общей системы с применением льготного тарифа. Если на ЕНВД платятся налоги, следует вести раздельный учет.

В каких ситуациях необходимо ведение раздельного учета:

• Осуществляются финансовые операции на общем режиме, в результате возникает налогооблагаемая база.
• Операции относятся к ЕНВД, происходит учет входящего сбора.
• Требуется установить принадлежность отчислений по товарам с целью применения на общем режиме и ЕНВД.

Можно посмотреть нюансы разделения на примере. Так, предприниматель оказывает услуги по перевозкам на льготном режиме и ведет одновременно торговлю в трех павильонах. По одному он применяет ОСНО, по-другому – льготный режим, в итоге выручка распределяется 75/25%.

Чтобы увеличить масштабы реализации, приобреталось два транспортных средства. Первое – для перевозки пассажиров, второе – для перемещения товаров в торговые точки. Основной задачей бухгалтерии является учет налога в двух режимах. Налог на стоимость по первой машине нужно включать в стоимость при оприходовании, при покупке второй машины сбор будет распределен исходя из доли прибыли.

НДС и ЕНВД для ИП

Актуален вопрос, как происходит уплата взносов на льготном режиме для ИП (индивидуальных предпринимателей). При создании бизнеса лицо должно выбрать налоговый режим, однако, он должен сопоставляться с осуществляемыми видами деятельности.

Согласно действующим законам, лица, которые выбрали вмененный режим, не обязаны выплачивать сбор. Однако есть ситуации, когда платеж внести необходимо, такие случаи прописаны в НК РФ.

Вносить отчисления нужно при операциях импорта, в случае выполнения ремонтных работ на объектах, используемых организацией. Сбор уплачивается при оформлении счет-фактуры с прописанным сбором, при аренде недвижимости, которая находится в собственности государства и т.д.

Чтобы внести налог при ЕНВД, требуется предварительно произвести расчет сбора к уплате в бюджет, составить декларации и своевременно подать в фискальный орган документы. При нарушении требований есть риск начисления санкций со стороны налоговых органов. Декларация заполняется по установленной форме, передается в электронном виде.

В случае применения льготного режима в обязательном порядке указывается, какую систему применяет ИП. Документ подается в фискальные органы до 25 числа месяца, следующего после окончания периода.

Плательщик ЕНВД: налоговый агент по НДС

Есть некоторые операции, при выполнении их организации и ИП, применяющие единый налог на вмененный доход, получают статус налогового агента и работают с НДС, платят сбор в бюджет.

Необходимо вносить платеж при покупке товаров или работ у компаний, имеющих регистрацию в другой стране, которые не считаются плательщиками сборов в России.

Также компании становятся налоговыми агентами, если покупают или арендуют у государственных органов власти имущество. Если покупатель находится на ЕНВД, он несет обязанность по перечислению налога в виде отдельного платежа.

Также это происходит при продаже конфискованных товаров, которое перешли в собственность государства по закону. Помимо этих ситуаций, лица на ЕНВД должны оформить счет-фактуру с включением сбора в отдельных ситуациях. Оформление документации требует от лица оплаты отчислений и представления соответствующей декларации.

Особенности внесения платежа зависят от определенной ситуации, которая повлекла эту обязанность. При оплате счета-фактуры плательщик составляет поручение. Срок внесения сбора для организации и ИП не имеет отличий. Если операции связаны с ввозом продукции, плательщик сам определяет размер сбора.

Ввоз товаров в РФ

ЕНВД и входной НДС совмещены в случае ввоза товаров на территорию страны. Оплатить сбор следует согласно статье 346 НК РФ. При импорте продукции с территории стран ТС, плательщик должен определить сбор и подать соответствующую декларацию в налоговую службу.

Согласно действующим законам, импорт товаров – их ввоз без обязанности вывоза в дальнейшем. Операция является особым объектом обложения налогами, порядок уплаты которых прописан в НК.

Облагается сбором почти вся импортируемая продукция, но есть исключения, отображенные в статье 150 НК. Операция ввоза сопровождается оформлением ТД. В этот момент возникает обязанность по внесению платежа – до выпуска продукции на таможне.

В 2019 году при импорте продукции действует ставка 10% или 20%. Например, если продажа продукции в РФ облагается по тарифу 10%, то и НДС начисляется по той же ставке. НДС вносится непосредственно на таможне, исключением является ввоз из стран ЕАЭС. В бухучете операции отображаются в специальных проводках.

Может ли ООО работать без НДС в 2020 году?

Открыть ООО без НДС — реальная задача, но для этого важно выбрать правильный режим выплаты налогов. Не секрет, что многое зависит от формы налогообложения предприятия, вида деятельности и прочих факторов. Ниже рассмотрим, какие налоги предусмотрены для ООО (в зависимости направления работы), а также как уйти от НДС (если это требуется).

Тонкости налогообложения, или какие налоги платят ООО

Выплата налогов в процессе деятельности — обязательство любого ООО. При этом учредители компании вправе самостоятельно делать выбор в пользу подходящего варианта. От корректности принятого решения зависит размер налоговых выплат и успех компании в частности. Вот почему вопрос налогообложения важно поднимать еще на этапе оформления бизнес-плана. Конечно, в дальнейшем возможна перерегистрация ООО на УСН без НДС,  но для этого придется тратить время.

Ниже рассмотрим налоговые режимы, которые действуют на территории РФ, а также выделим основные ставки:

• ОСНО. Для такого варианта налогом облагается добавленная стоимость, прибыль, а также среднегодовая цена имущества. В этом варианте налогообложения взимается 20% с прибыли, от 0 до 18 процентов НДС (в зависимости от предоставляемых услуг или реализуемых товаров), а также налог на имущество компаний в размере 2,2%.
• УСН (вариант — «Доходы»). Если речь идет о таком режиме налогообложения, здесь налоги берутся только с полученной прибыли (затраты компании в учет не берутся). Общий параметр составляет 6%, но по регионам возможно уменьшение ставки до 1% (по решению местных властей).
• УСН (вариант — «Доходы минус расходы»). При таком режиме налоги взимаются с разницы, которая получается между полученной прибыли и доказанными затратами предприятия (должны иметь обоснования). Если выплачивается минимальный налог, в качестве налоговой базы используется полученная прибыль. Если исходить в целом по РФ, размер ставки составляет 15%, но по регионам процент может снижаться до 5%. Нижний порог выплат составляет 1%.
• ЕНВД — вариант выплаты налогов (вмененка), когда выплаты не связаны с реально получаемой прибылью организации. Здесь налоговая ставка по РФ составляет 15%, но в регионах она часто снижается до 7,5%.
• ЕСХН — тип налогообложения, когда налогом облагается разница между прибылью, которую получило ООО, а также доказанными затратами. С полученного числа берется 6%.

Из сказанного видно, какие  налоги должны платить ООО для каждого из вариантов налогообложения. При этом четко ответить на вопрос, какие расходы ожидают компанию, не получится. Этот аспект влияет множество факторов — вида деятельности, выбранной формы осуществления платежей в ФНС, региона, размера прибыли и так далее. Общие расходы могут отличаться в несколько раз.

Можно ли работать без НДС?

Теперь рассмотрим, доступно ли открытие фирмы без НДС или переход на интересующую форму выплаты налогов. Как отмечалось ранее, здесь многое зависит от выбранного варианта налогообложения. Рассмотрим их подробнее применительно к налогу, взимаемому с добавленной стоимости.

Совмещение ОСН и ЕНВД

Если предприятие совмещает два режима, а именно общий и «вмененку», получаемая ООО прибыль по ЕНВД налогом НДС не облагается. Во избежание оплаты налога требуется завести отдельный учет НДС для общей и вмененной формы. Для решения этой задачи требуется выполнение двух условий:

1. Если для работы по «вмененке» компания или предприниматель (ИП) приобретает товары или пользуются услугами с НДС, размер этого налога требуется учесть в цене товаров (услуг). Это касается основных средств, а также активов, имеющих нематериальный характер.
2. Если для работы на общей форме (ОСН) ООО или ИП пользуется услугами или приобретает товары с учетом НДС, его размер берется для вычета (правила прописаны в НК РФ).

Также существуют расходы, при которых не получится отдельно учесть НДС. Как результат, придется разделять этого налог для «вмененки» и общей формы. В эту категорию затрат входит аренда офисного помещения и платежи по коммунальным услугам. Как результат,  размер НДС распределяется с учетом того, как эти товары применяются в каждом из направлений работы. Нельзя забывать и о необходимости подачи декларации по НДС до 25 числа (отчет сдается раз в квартал).

УСН

Если компания работает на «упрощенке», платить некоторые налоги (НДС в том числе) не требуется. К слову, ИП также не выплачивают налог на имущество и НДФЛ. Но на практике имеются варианты, когда «частники» (ИП) и ООО вынуждены платить НДС. К этой категории стоит отнести:

• Импорт товаров в РФ.
• Выставление плательщиком налогов счета-фактуры, где прописана НДС.
• Проведение транзакций по соглашению о совместной работе, а также соглашению доверительного управления (если имущество находится в РФ).

В указанных случаях подготовка деклараций с учетом НДС и выплата этого налога обязательна.

Если партнер (поставщик) при работе на ОСН прописывает НДС в счете, ООО на УСН, получающее товар, вправе оплатить его. Это связано с тем, что НДС — налог, который платит поставщик, а не компания. Получатель товара на «упрощенке» не должен выплачивать НДС. При этом товар, приобретенный в этом случае, реализуется без учета налога.

По закону ООО и ИП на «упрощенке» не должны платить НДС. Если покупатель просит выставить счет с учетом этого налога, по законодательству это не запрещено, но тогда придется заплатить сумму с учетом НДС, а также передать декларацию в ФНС (хотя бы в электронной форме).

Налоговые агенты

В случае с налоговыми агентами последние должны платить НДС и передавать отчеты (декларации). Кроме того, подобные обязательства могут выполнять и компании. Налоговый агент вынужден платить НДС, если он купил товар или воспользовался услугой зарубежного предприятия, не состоящего на учете в ФНС РФ, а также продает товары, которые передает иностранная компания. Кроме того, платить НДС придется в случае покупки имущества у обанкротившегося предприятия, при аренде или приобретении госимущества.