Формула рентабельности продукции предприятия: формула расчета показателей и коэффициентов для бизнеса и продукции

Содержание

Формула рентабельности производства и примеры

Понятие рентабельности производства

Каждое предприятие в своей работе стремится к получению прибыли, которая является абсолютным показателем. Это означает, что показатель прибыли недостаточно информативен при расчете эффективности деятельности компании.

Для того, что бы понять, как получена данная прибыль, вычисляют относительные показатели, одним из важнейших из которых является рентабельность.

Рентабельность может высчитываться для любых показателей, но они обязательно должны соотноситься друг с другом. Формула рентабельности производства может быть основана на прибыли-нетто или прибыли-брутто (после уплаты налогов или до).

С помощью рентабельности производства можно соотнести величину полученной прибыли с теми средствами, которые затрачены на нее (сумма прибыли на 1 рубль затраченных фондов производства).

Формула рентабельности производства

Рентабельность производства является важным показателем, с помощью которого определяется эффективность деятельности предприятий.

Уровень рентабельности производства определяется формулой, которая выглядит следующим образом:

Рпр = П/(ОС+ОбС) *100%

Здесь Рпр – рентабельность производства,

П – прибыль, рассчитываемая в зависимости от объема производства,

ОС – стоимость основных средств,

ОбС – стоимость оборотных средств.

Формула рентабельности производства рассчитывается не зависимо от сферы деятельности предприятия и отражает базовую концепцию, в соответствии с которой соотносятся получаемая прибыль и суммапроизводственных фондов, которые на нее затрачиваются.

Некоторые предприятия практикуют расчет рентабельности по каждому отдельному производству. Вышеприведенная формула рентабельности производства дает возможность для расчета рентабельности, как для отдельных участков (цехов), так и по каждому видупроизведенной продукции.

Что показывает рентабельность производства

Рентабельность производства будет тем выше, чем меньше фондов используется для получения соответствующей суммы прибыли. При этом эффективность деятельности компании будет выше.

Рост значения рентабельности производства может говорить:

  • о снижении себестоимости продукции,
  • о повышении качества продукции,
  • об увеличении массы прибыли.

Если показатель рентабельности падает, то это свидетельствует:

  • об ухудшении использования основных и оборотных фондов,
  • об ухудшении качества,
  • о росте себестоимости.

Способы увеличения рентабельности производства

В соответствии с формулой рентабельности производства, можно сделать вывод, что увеличение рентабельности производства можно достичь следующими способами:

  • рост величины прибыли,
  • увеличение стоимости и эффективности использования основных средств,
  • увеличение стоимости и эффективности использования оборотных средств.

Примеры решения задач

 1415-сон 29.

09.2004. Об утверждении Положения о порядке формирования и применения предельных договорных цен или предельного уровня рентабельности и тарифов на товары (работы, услуги), производимые хозяйствующими субъектами, включенными в Государственный реестр Республики Узбекистан объединений (предприятий)

на ___________________________________________________________ за ед.

(наименование, тип, марка включенного изделия в Государственный реестр)

за _____________________________________________ 200 _ г.




Статьи затрат

Затраты на единицу продукции

Обоснование изменения

задекларированная цена с _____200_г.

фактические расходы за __кв. 200_г.)*

предлагаемая цена

ед. изм.

норма расхода

цена, сум.

стоимость, сум.

норма расхода

цена, сум.

стоимость, сум.

норма расхода

цена, сум.

стоимость, сум.

коэф. изм-я

1.Прямые затраты на материалы
АСырье и материалы **
(за вычетом возвр. отходов)
БПокупные изделия, полуфабрикаты — всего:
в том числе:
1покупные изделия
2полуфабрикаты ***
ВТопливо и энергия ****
2. Прямые затраты на труд: всего, в том числе:
основная зар. плата производственных рабочих
3.Косвенные затраты на матер., относящиеся к производству
4. Косвенные затраты на труд, относящиеся к производству
5.Накладные расходы производственного назначения всего:
в том числе: амортизация основных фондов и нематериальных активов производственного назначения
6. Итого производственная себестоимость
7.Необходимая прибыль
( А + Б + С) *****
АРасходы периода всего
в том числе
1. Затраты, связанные со сбытом продукции всего
из них:
—————————
2. Затраты, связанные с управлением производства — всего
из них:
—————————

3.
Прочие операционные расходы — всего
из них:
—————————
БРасходы по финансовой деятельности всего
из них:
—————————
СНалог на прибыль или доход
Чистая прибыль
8.Рентабельность, %
9.Договорная оптовая цена без НДС
10.Договорная оптовая цена с НДС
11.Выпуск продукции в натуре — всего:
из него реализована на республиканском или местных товарных рынках
12.Объем продукции, реализованной на республиканском или местных рынках — тыс. сум.

Руководитель:

Главный бухгалтер (либо иное лицо, осуществляющее функции бухгалтерского учета и финансового управления):

Ускорение вычисления рентабельности инвестиций с помощью бизнес-аналитики

Анализ рисков и элементов управления важен при работе компании. Вам требуется возможность получения данных из нескольких источников в интерактивном и наглядном виде, чтобы понимать влияние тенденций рынка на вашу компанию и вовремя использовать эти сведения. Уделяйте больше времени анализу данных и принятию рыночных решений вместо определения достоверности и точности данных.

Описание  

Используйте Power Query в Excel, чтобы быстро импортировать данные из нескольких источников, включая внутренние и внешние базы данных, для понимания рыночных тенденций. Используйте подробные сведения, чтобы анализировать риски и элементы управления при работе компании. Импортируйте данные из базы данных SQL Azure, SharePoint и устаревших систем с помощью OData, чтобы выполнять сравнение для получения общей картины.

Быстро находите и открывайте соответствующие общедоступные данные для создания финансовых моделей. Легко изменяйте такие переменные, как временной период или сектор, чтобы анализировать данные и выявлять тенденции с целью уведомления клиентов и предложения взвешенных рекомендаций. Вы также можете получить подробные данные по архивным и прогнозируемым продажам, поведению потребителей и эластичности цен.

Используйте каналы социальных сетей, вклад коллег и другие источники информации, чтобы получать нужные сведения с помощью Delve. Кроме того, финансовые аналитики могут использовать мобильное приложение Excel для оценки работы вашей компании из любого места и с любого устройства.

Основные возможности

  • Импортируйте данные из нескольких источников, включая внутренние и внешние базы данных.

  • Определяйте риски на основе допущений.

  • Получайте подробные сведения об архивных и прогнозируемых данных.

Подробнее

Создание прогноза в Excel для Windows

Определение маржи прибыли

— Что такое маржа прибыли

Что такое маржа прибыли?

Маржа прибыли указывает на прибыльность продукта, услуги или бизнеса. Выражается в процентах; чем больше цифра, тем прибыльнее бизнес.

Виды прибыли

Малые предприятия, включая розничных торговцев, часто рассматривают два типа прибыли:

  • Маржа валовой прибыли
  • Маржа чистой прибыли

Маржа валовой прибыли

Норма валовой прибыли обычно применяется к конкретному продукту или линии, а не ко всему бизнесу.Расчет маржи валовой прибыли помогает компании принимать решения о ценообразовании, поскольку низкая валовая прибыль может означать, что компании нужно взимать больше, чтобы продавать конкретный продукт было выгодно.

Рассчитайте маржу валовой прибыли путем вычитания стоимости проданных товаров из чистых продаж. Разделите полученное число на чистые продажи, чтобы получить коэффициент, который представляет собой процент. Например, если объем продаж составляет 8000 долларов, а общая стоимость — 6000 долларов, разница между ними составляет 2000 долларов. Разделите эту разницу на объем продаж — 8000 долларов — и умножьте на 100, чтобы получить 25 процентов.Это валовая прибыль.

Обратите внимание, что себестоимость проданных товаров включает прямые затраты на продукцию, но не включает косвенные затраты, такие как аренда, канцелярские товары и т. Д.

Маржа чистой прибыли

В отличие от маржи валовой прибыли, маржа чистой прибыли — это расчет, который выражает прибыльность всей компании, а не только одного продукта или услуги. Он также выражается в процентах; чем больше число, тем прибыльнее компания. Низкая маржа может указывать на проблему, которая препятствует потенциальной прибыльности, включая излишне высокие расходы, проблемы с производительностью или проблемы управления.

Расчет маржи чистой прибыли очень похож на шаги для расчета маржи валовой прибыли, но для этого процесса требуются доходы и затраты всей компании, а не только один продукт. Разделите чистую прибыль компании (прибыль после вычета расходов из валового дохода) на общий объем продаж, затем умножьте результат на 100, чтобы получить ответ в процентах. Предположим, валовой объем продаж составляет 150 000 долларов, а расходы — 75 000 долларов. Это означает, что чистая прибыль составляет 75 000 долларов. Разделите это число на валовой объем продаж, 75 000 долларов разделите на 150 000 долларов, чтобы получить.50. Умножение 0,50 на 100 дает 50 процентов чистой прибыли.

Людей, использующих маржу чистой прибыли для определения прибыльности компании, предупреждают, что нельзя сравнивать бизнес в одной отрасли с бизнесом в другой. Отраслевые характеристики настолько различаются, что невозможно ожидать, что, например, ресторан будет сопоставим с продавцом автозапчастей.

Маржа валовой прибыли

: что это такое и как ее использовать

Что такое маржа валовой прибыли?

Маржа валовой прибыли — это процент выручки от продаж, который компания может преобразовать в валовую прибыль.Компании используют маржу валовой прибыли, чтобы определить, насколько эффективно они генерируют валовую прибыль от продаж продуктов или услуг.

Если компания имеет чистую выручку от продаж в размере 100 долларов США и валовую прибыль в размере 36 долларов США, ее валовая прибыль составляет 36%. На каждый проданный доллар продукции компания получает 36 центов валовой прибыли.

Ключевые выводы

  • Маржа валовой прибыли — это показатель, который оценивает, насколько эффективно компания получает прибыль от продажи продуктов или услуг.
  • Маржа валовой прибыли может помочь компаниям сравнивать производительность с отраслевыми аналогами, а также оценивать свои собственные показатели с течением времени.
  • Маржа валовой прибыли не дает полного представления о прибыльности компании, поскольку исключает затраты, не связанные напрямую с производством и продажей ее продукции.
  • Норма валовой прибыли, как правило, варьируется в зависимости от отрасли в связи с отраслевыми затратами и уровнем конкуренции.

Как рассчитать маржу валовой прибыли

Чтобы рассчитать маржу валовой прибыли, сначала рассчитайте валовую прибыль. Это определяется как чистая выручка от продаж за вычетом себестоимости продаж — стоимости услуг или себестоимости проданных товаров (COGS) — затрат, связанных с производством товаров и услуг компании. Это включает сырье и рабочую силу, использованные для производства этих товаров.

Затем валовая прибыль делится на чистую выручку от продаж, и результат умножается на 100, чтобы получить процент валовой прибыли.

Формула маржи валовой прибыли

Рассчитать маржу валовой прибыли довольно просто. Вот формула:

Маржа валовой прибыли = ((Выручка от продаж — Себестоимость) / Выручка от продаж) X 100%

Итак, допустим, семейный производитель имеет выручку от продаж в размере 20 миллионов долларов, а стоимость проданных товаров составляет 10 миллионов долларов. Используя формулу выше, валовая прибыль составит 50%.

Разъяснение маржи валовой прибыли

Маржа валовой прибыли является хорошим показателем для измерения, показывающего, насколько эффективно компания превращает товары, материалы и непосредственный труд в прибыль, поскольку она включает только переменные и постоянные затраты, связанные с производством или приобретением продуктов и услуг. Он также обеспечивает показатель рентабельности, не зависящий от объема продаж: если продажи увеличиваются в два раза, а себестоимость продаж увеличивается с той же скоростью, валовая прибыль останется прежней.

Для производителей себестоимость продаж — или себестоимость проданных товаров (COGS) — включает такие затраты, как сырье и почасовая оплата рабочих, непосредственно участвующих в производстве продукции. Для розничных торговцев расчет включает оптовую стоимость продаваемых товаров, а также расходы на доставку и оплату труда. Для обслуживающих организаций он будет включать в себя затраты на рабочую силу и затраты на предоставление этих услуг, например, путевые расходы.

Себестоимость продаж не включает постоянные расходы, не связанные напрямую с производством и продажей определенных продуктов и услуг, включая административные расходы, затраты на исследования и разработки (НИОКР) и выплаты сотрудникам.

Организации также могут использовать формулу маржи валовой прибыли для оценки маржи отдельных продуктов или направлений бизнеса, выполняя тот же расчет, но вводя выручку и затраты, конкретно связанные с этими продуктами или бизнес-единицами.

О чем говорит маржа валовой прибыли и почему это важно?

Маржа валовой прибыли — хороший критерий для измерения того, насколько эффективно компании зарабатывают деньги на продуктах и ​​услугах, поскольку она измеряет прибыль как процент от выручки от продаж.Таким образом, его можно использовать для более простого сравнения компаний с разной выручкой от продаж.

Маржа валовой прибыли также зависит от выручки от продаж, исключающей общие корпоративные расходы, а также другие расходы и доходы, которые влияют на общую прибыльность компании, например, судебные урегулирования или доход от процентов.

Норма валовой прибыли иногда используется как показатель того, насколько хорошо управляется компания. Высокая валовая прибыль свидетельствует о том, что руководство эффективно генерирует доход за счет затрат на рабочую силу и других затрат, связанных с производством его продуктов и услуг.Значительные изменения валовой прибыли в квартальном или годовом исчислении могут иногда указывать на плохое управление. Другие проблемы, которые могут вызвать колебания валовой прибыли, включают временные производственные проблемы, которые приводят к более низкому качеству продукции и более высокому уровню возврата продукции, что снижает чистую выручку от продаж.

Неуклонно снижающаяся норма прибыли может указывать на высококонкурентный рынок и коммерциализацию продукта, где мало различий между конкурирующими товарами или услугами.Напротив, неуклонно увеличивающаяся норма прибыли может указывать на то, что у компании меньше конкурентов и / или она способна дифференцировать свою продукцию и продавать ее по более высоким ценам. Но это также может указывать на то, что компания завышает цены на свою продукцию, увеличивая маржу за счет объема — 20% -ное увеличение маржи не имеет большого значения, если выручка упадет на 50%.

Когда валовая прибыль неуклонно снижается с течением времени, компании может потребоваться внести коррективы, чтобы способствовать росту.Например, ему может потребоваться найти способы продать больший объем продукции, чтобы компенсировать снижение прибыльности. Или это может быть признаком того, что ему следует подумать об изменении своей бизнес-модели, улучшении производственных процессов для повышения эффективности продукции или сокращении затрат другими способами.

Что такое «хорошая» маржа валовой прибыли? Должно быть высоким или низким?

Компания будет стремиться к высокой валовой прибыли. Помимо увеличения прибыли (чистой прибыли), высокая валовая прибыль оставляет больше денег для инвестирования в НИОКР и другие виды деятельности, поддерживающие долгосрочный рост.

Определение «хорошей» валовой прибыли зависит от отрасли, в которой работает компания. По оценке одного ученого, средний показатель по всем отраслям составляет около 36%. Но есть большие различия: средняя валовая прибыль составляет около 11% для сельского хозяйства и сельского хозяйства, 23% для грузового бизнеса и 56% для полупроводниковой промышленности.

Стартап или относительно новый бизнес может иметь более низкую валовую прибыль, чем более устоявшиеся аналоги в отрасли, потому что он может предлагать значительные скидки для увеличения доли рынка и еще не может воспользоваться преимуществами экономии за счет масштаба, которой пользуются более крупные компании.

Преимущества и недостатки использования маржи валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — полезный показатель для нескольких целей:

  • Это быстрый способ показать маржу по продуктам и направлениям деятельности компании. Он также может служить барометром управления бизнесом или организации продаж.
  • Он служит эталоном для сравнения результатов компании с конкурентами.
  • Он может выделить области, в которых есть возможность для улучшения — например, если один продукт или услуга имеет более высокую валовую прибыль, чем другие, это может указывать на возможность снизить себестоимость или изменить стратегию продаж для других продуктовых линеек.
  • Его можно использовать, чтобы помочь установить цены на конкурентоспособном уровне, обеспечивая при этом рентабельность продуктов.

Однако валовая прибыль имеет некоторые ограничения:

  • Он не показывает общую прибыльность компании, потому что не включает все затраты.
  • Без надлежащего контекста он может представлять неточное представление о прибыльности. Например, компании может потребоваться временно платить больше за сырье, если несколько поставщиков в определенном регионе закрываются после наводнения, или она может получить большие скидки, чтобы захватить долю рынка.
  • Это менее ценно для сравнения компаний из разных отраслей. Средняя валовая прибыль варьируется в зависимости от отрасли, в основном из-за различий в себестоимости.

Валовая прибыль и маржа чистой прибыли

В то время как валовая прибыль является полезным финансовым показателем, маржа чистой прибыли является истинным показателем общей прибыльности компании.

Норма чистой прибыли отличается от маржи валовой прибыли тем, что включает в себя все расходы и издержки компании, в то время как последняя включает только себестоимость. Чтобы определить маржу чистой прибыли, первым делом необходимо рассчитать чистую прибыль компании (чистую прибыль) путем вычитания из выручки не только COGS, но и всех других операционных расходов, таких как страхование и налоги.Маржа чистой прибыли выражается в процентах; он рассчитывается путем деления чистой прибыли на выручку и последующего умножения результата на 100.

Зависимость валовой прибыли от маржи валовой прибыли

Маржа валовой прибыли отличается от валовой прибыли тем, что измеряет эффективность, с которой компания генерирует доход в процентах. С другой стороны, валовая прибыль выражается в долларах. Компания определяет свою валовую прибыль путем деления валовой прибыли на чистую выручку.

Примеры маржи валовой прибыли

Если у производителя чистая выручка от продаж 230 000 долларов, а COGS — 180 000 долларов, то его валовая прибыль составляет 50 000 долларов (230 000 долларов минус 180 000 долларов). Разделив эту валовую прибыль в размере 50 000 долларов на чистые продажи в размере 230 000 долларов, вы получите маржу валовой прибыли в размере 22%.

Вот два реальных примера:

Чистый объем продаж 3M составил 32 доллара.136 миллиардов долларов, а себестоимость продаж — 17,136 миллиона долларов за год, закончившийся 31 декабря 2019 года. Его валовая прибыль составила 15 миллиардов долларов (32,136 миллиарда — 17,136 миллиарда долларов), что соответствует его валовой прибыли в 46,7% (15 миллиардов долларов / 32,136 миллиарда долларов).

Apple сообщила, что годовой чистый объем продаж за финансовый год, закончившийся 30 сентября 2019 года, составил 260,174 миллиарда долларов. Общая стоимость продаж за этот период составила 161,782 миллиарда долларов. Валовая прибыль, рассчитанная как чистая выручка за вычетом себестоимости продаж, составила 98,392 миллиарда долларов, а валовая прибыль — 37.8%.

Три элемента прибыли | Малый бизнес

Компании занимаются бизнесом, чтобы получать прибыль, создавая благоприятные условия для своих клиентов. Как владельцу бизнеса важно понимать, как определить размер прибыли вашей компании, поскольку это надежный показатель финансового положения вашей компании. Маржа прибыли показывает компаниям, сколько денег они зарабатывают на продажах своим клиентам. Компании должны стремиться к высокой прибыли, которую можно определить с помощью трех элементов.

Доход

Доход, который генерирует ваш бизнес, является частью расчета нормы прибыли, которую вы используете для измерения прибыльности вашей компании. Выручка включает в себя все деньги, которые ваша компания зарабатывает в результате продажи товаров или услуг своим клиентам. Например, если вы управляете дневным спа-салоном и салоном красоты, рассчитайте выручку от услуг по укладке и окрашиванию волос, маникюра и педикюра, а также от косметических процедур и розничных продаж как выручку.

Чистая прибыль

Чистая прибыль вашей компании включает весь полученный доход за вычетом затрат, которые вы понесли на создание продукта или предоставление услуги.Некоторые из этих затрат могут включать расходные материалы, амортизацию оборудования, материалы для создания продуктов, которые вы продаете, аренду, маркетинговые расходы и заработную плату. Его также обычно называют доходом после уплаты налогов.

Процент

Последний элемент маржи прибыли — это способ ее выражения. Уравнение для рентабельности представляет собой чистую прибыль, деленную на выручку. Вы должны выразить результат уравнения в процентах, который указывает, какой процент прибыли вы получаете от дохода вашей компании.

Пример

В качестве примера того, как рассчитывается размер прибыли, используйте продажи дневного спа и салона. Дневной спа-салон и салон приносят чистую прибыль в размере 500 000 долларов США при валовых продажах в размере 750 000 долларов США. Разделите чистую прибыль в размере 500 000 долларов на доход в 750 000 долларов, чтобы получить 67 процентов прибыли.

Ссылки

Биография писателя

Миранда Брукинс — специалист по маркетингу с более чем семилетним опытом работы в области копирайтинга, прямого ответа и веб-маркетинга, управления публикациями и деловых коммуникаций.Она имеет степень бакалавра в области бизнеса и маркетинга в Университете Таусона и работает над степенью магистра в области дизайна публикаций в Университете Балтимора.

Краткое руководство по валовой прибыли и рентабельности

«Я действительно не хочу, чтобы у моего бизнеса была более высокая прибыль», — сказал ни один предприниматель.

Для большинства владельцев бизнеса их основная цель — получить как можно больше дохода и со временем увеличить потенциальную прибыль своего бизнеса.Хотя четкое понимание того, сколько денег приносит ваша компания, важно, сами по себе значения доходов не дают достаточно информации, чтобы помочь вам оценить здоровье и потенциал роста вашего малого бизнеса.

Что такое размер прибыли?

Чтобы получить четкое представление о прибылях и убытках вашей компании, важная точка данных — это маржа прибыли. Маржа прибыли показывает, какой процент чистой прибыли вашей компании приходится на продажи. Поскольку эта цифра также влияет на ваши бизнес-расходы, она показывает, насколько хорошо ваша компания может управлять расходами по сравнению с продажами.

Используйте следующую формулу для расчета нормы прибыли вашего бизнеса.

Формула прибыли

Чтобы рассчитать размер прибыли, просто разделите чистую прибыль на чистую выручку.

Давайте разберем переменные этого уравнения дальше.

  • Чистая прибыль — Чтобы найти чистую прибыль, вычтите общие расходы из общей выручки.
  • Чистые продажи — Расчет чистых продаж путем вычитания общих доходов или возвратов из общих продаж.

Все числа, необходимые для расчета этих значений, можно найти в балансе вашей компании. Вот пример.

Предприниматель, занимающийся бутиками по продаже специального печенья, за год заработал 100 000 долларов валовой выручки. Компания вернула 5000 долларов, в результате чего их чистая выручка за год составила 95 000 долларов. В том же году у компании было 70 000 долларов расходов, в результате чего чистая прибыль составила 30 000 долларов.

Используя эти значения, вот как мы рассчитываем норму прибыли для бутиковой хлебопекарной компании:

Маржа прибыли = 30 000 долларов США / 95 000 долларов США x 100 = 31.5%

Рассчитанная нами маржа прибыли говорит о том, что бизнесу по производству бутиков удалось преобразовать 31,5% продаж в прибыль. Хотя это довольно простой пример, значения нормы прибыли и сложность могут варьироваться в зависимости от компании, поскольку затраты могут сильно различаться.

Важно отметить, что не существует единого числа норм прибыли, которое отделяет хорошую норму прибыли от плохой. На самом деле, насколько высока рентабельность вашей компании, во многом зависит от вашей отрасли.

В 2019 году коммерческие лизинговые компании имели одни из самых высоких заявленных показателей рентабельности — в среднем почти 50%. С другой стороны, производственные компании имели среднюю рентабельность всего 10%. Вероятно, это связано с более высокими затратами на материалы и рабочую силу по сравнению с коммерческим лизингом, который, как правило, имеет более низкие эксплуатационные расходы. Пытаясь оценить, насколько хорошо ваша компания работает на основе нормы прибыли, обратите внимание на среднюю норму прибыли для вашей отрасли.

Кроме того, зрелость вашего бизнеса также играет роль.Для новых и масштабных компаний затраты, как правило, выше, что может привести к более низкой рентабельности по сравнению с более устоявшимися компаниями.

Теперь, когда мы понимаем основы расчета нормы прибыли компании, давайте обсудим другие расчеты, которые могут быть полезны для определения рентабельности малого бизнеса: валовая маржа и маржа чистой прибыли.

Что такое валовая прибыль?

Этот вариант уравнения рентабельности рассчитывает, какую прибыль имеет ваша компания после учета стоимости проданных товаров.

Себестоимость проданной продукции включает прямые расходы, связанные с производством и продажей продукции вашей компании. В эту стоимость не включены внереализационные расходы.

Формула валовой прибыли

Чтобы найти валовую прибыль, вычтите стоимость проданных товаров из общей выручки и разделите полученное значение на общую выручку.

Вот как выглядит это уравнение:

Теперь давайте применим это к примеру.Допустим, ваша компания заработала в этом году 2 000 000 долларов дохода. Общие затраты, связанные с вашим продуктом, составили 650 000 долларов в год. Вот как можно рассчитать валовую прибыль:

Валовая маржа = (2000000 — 650 000 долларов) / 2000000 долларов = 67,5%

В идеале валовая прибыль вашей компании должна быть достаточно высокой, чтобы покрывать ваши операционные расходы, позволяя получить некоторую прибыль. Любые дополнительные средства можно использовать для других расходов, таких как выплата дивидендов или маркетинговое обеспечение.

Это значение также может быть полезно для расчета нормы прибыли по конкретному продукту или предложению, а не для определения маржи для компании в целом. Чтобы рассчитать валовую прибыль по конкретному продукту, используйте выручку, полученную от продажи продукта, и затраты, связанные с производством продукта.

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли позволяет рассчитать, какая часть вашего общего дохода составляет прибыль. Вместо того, чтобы учитывать только прямые затраты на создание и продажу такого продукта, как маржа валовой прибыли, маржа чистой прибыли учитывает все расходы.

Формула чистой прибыли

Для расчета чистой прибыли вычтите общие расходы из общего дохода и разделите полученное значение на общий доход.

Вот как выглядит уравнение для чистой прибыли:

Давайте рассмотрим это на примере. Если доход вашего бизнеса составляет 2 миллиона долларов, а общие расходы — 1 500 000 долларов, вы можете рассчитать маржу чистой прибыли как:

Маржа чистой прибыли = (2000000 — 1500000 долларов США) / 2000000 долларов США = 25%

Ожидается, что для многих предприятий чистая прибыль будет ниже, чем валовая прибыль.Это связано с добавлением внереализационных расходов. Если вы обнаружите, что ваша чистая прибыль ниже, чем вы хотели бы, или ниже той, которая необходима для здоровья вашего бизнеса, вы можете найти способы сократить свои расходы — это легче контролировать, чем пытаться резко увеличить доход. в короткие сроки.

Валовая маржа и маржа прибыли

Теперь, когда мы понимаем, что такое валовая прибыль и маржа прибыли, давайте обсудим сходства и различия между ними.

Как валовая прибыль, так и маржа прибыли дают ценную информацию о финансовом состоянии бизнеса. Эти значения измеряют, насколько эффективно компания в настоящее время получает прибыль на основе проданных товаров и услуг. Разница между ними заключается в факторах, используемых для определения прибыльности.

Валовая прибыль показывает, насколько прибыльна компания сверх того, сколько она тратит на создание и продажу своей продукции. Маржа прибыли показывает, сколько компания зарабатывает от каждой продажи.

Понимание того и другого важно для получения всестороннего представления о финансовых показателях вашей компании, и они являются полезными точками данных для определения как краткосрочных, так и долгосрочных финансовых стратегий.

Прочтите этот пост, чтобы узнать об основах бухгалтерского учета, чтобы лучше понять финансовое состояние вашей компании.

Как рассчитать маржу прибыли

Понимание прибыли и размера прибыли имеет решающее значение для владельцев бизнеса и лиц, принимающих корпоративные решения, для достижения их конечной цели — заработка денег, необходимых для успеха и развития своей компании.

То же самое и с владельцем малого бизнеса, который начинает бизнес по веб-дизайну в подвале, или с высокопоставленным генеральным директором, который управляет многомиллиардным глобальным бизнесом.

Чтобы добиться успеха, каждый должен зарабатывать достаточно денег, чтобы получать прибыль, и зарабатывать достаточно, чтобы поддерживать процветание бизнеса для себя и своих семей, своих сотрудников, акционеров и своих сообществ.

Именно здесь на сцену выходит расчет прибыли.

Что такое прибыль?

Одним словом, прибыль — это сумма денег, которую компания, большая или маленькая, зарабатывает по сравнению с деньгами, которые она тратит на ведение бизнеса.

Часто известная как чистая прибыль, прибыль — это остаток денежных средств после вычета каждой из этих коммерческих затрат в течение определенного периода времени (известного как «отчетный период»). Например, большинство публичных компаний измеряют свою прибыль ежеквартально, выпуская отчеты о прибылях и убытках, в которых сравниваются их прибыли и убытки.

Прибыль часто используется как мерило деятельности компании. Если размер прибыли высок, это обычно свидетельствует о том, что руководство делает правильные запросы, компания производит или продает правильные продукты правильным образом, и что видение будущего компании является правильным и должно использоваться в качестве ориентира. план в будущем.

Соответственно, низкая прибыль или ее отсутствие, или, что еще хуже, финансовые потери обычно означают, что компания может столкнуться со значительными проблемами, включая некачественное управление, слабый спрос или незаинтересованность в продукте или услуге, которые она предлагает, и неадекватные продажи и маркетинговые усилия.

Нет никаких сомнений в том, что прибыль — это конечная цель для любого в бизнесе. Если вы не зарабатываете деньги, у вашей компании вполне может быть короткий срок годности, поэтому правильное получение прибыли и ее правильное измерение — большое дело в бизнесе.

Прибыль и выручка совпадают?

Прибыль и выручка схожи в том, что оба измеряют денежные средства, поступающие в компанию, но на этом сходство заканчивается.

Давайте рассмотрим прибыль и выручку и посмотрим, чем они отличаются — и почему это различие важно:

Прибыль . Опять же, прибыль — это финансовый показатель, который используется для измерения производительности компании. Это остаток денежных средств после учета всех коммерческих расходов за определенный период.

Выручка. Выручка — это сумма денежных средств, которые предприятие получает в ходе ведения бизнеса.

В то время как выручка представляет собой весь доход, поступающий в бизнес, прибыль является важной цифрой в финансовом отчете — она ​​показывает, что остается после того, как компания оплатит все свои счета.

Вот почему выручку нельзя использовать для точного сравнения финансовых показателей.

Да, важно регистрировать доходы, так как вы хотите знать сумму дохода, которую ваша компания получает непосредственно от ваших продуктов или услуг.Но выручка не говорит о том, что делает прибыль — вы можете иметь высокие доходы, но ваша компания все равно может зафиксировать убыток, если деньги, которые у вас текут из вашей компании, превышают деньги, которые вы втекаете в компанию.

Различные типы прибыли

Существуют различные формы прибыли, о которых все лица, принимающие деловые решения, должны знать и знать, как их измерять:

  • Валовая прибыль . Валовая прибыль — это категория в отчете о прибылях и убытках компании, в которой регистрируется общая выручка за вычетом стоимости продуктов или услуг, проданных бизнесом.На жаргоне бухгалтерского учета валовая прибыль — это прибыль предприятия без учета операционных расходов, процентных платежей и налогов.
  • Операционная прибыль . Еще одна ключевая категория в отчете о прибылях и убытках компании, операционная прибыль — это сумма денег, остающаяся после вычета расходов, используемых для работы компании, из валовой прибыли бизнеса. Обычно расходы связаны с тремя сферами деятельности — коммерческими, общехозяйственными и административными расходами.
  • Чистая прибыль .Чистая прибыль, также известная как чистая прибыль, — это сумма денежных средств, остающихся после вычета операционных расходов из общей выручки компании. Операционные расходы, которые необходимо вычесть, включают проценты, налоги и выплаты по привилегированным акциям. По сути, чистая прибыль означает деньги, которые компания зарабатывает после выплаты коммерческих расходов и издержек.
  • Экономическая прибыль . Экономическая прибыль — это разница между доходами, полученными компанией, и альтернативными издержками при ведении бизнеса.Компании все время выбирают разные бизнес-стратегии, что дает множество возможных результатов. В этом отношении экономическая прибыль — это сумма денежных средств, которую бизнес зарабатывает после выбора одной бизнес-стратегии по сравнению с другой бизнес-стратегией, которую компания могла бы выбрать, но не сделала этого.

Что такое маржа прибыли?

Норма прибыли — это показатель прибыльности компании, выраженный в процентах от отчета о прибылях и убытках компании. Чем выше процент, тем больше денег зарабатывает компания после оплаты всех расходов.

Существует два типа нормы прибыли — маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли.

Как рассчитать маржу валовой прибыли

Специалисты по бухгалтерскому учету используют маржу прибыли как барометр ценовых стратегий компании. Если расчет приводит к низкой валовой прибыли, лицам, принимающим решения, вполне возможно, что придется скорректировать цены на продукты или услуги в сторону повышения.

Маржа валовой прибыли рассчитывается путем вычета стоимости проданной продукции из чистой суммы продаж. Затем разделите оставшееся число на чистые продажи, чтобы вычислить процент или соотношение, представляющее валовую прибыль.

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Маржа чистой прибыли рассчитывает именно то, что она предлагает — общую прибыльность компании по всем ее продуктам и услугам. Как и любая маржа прибыли, она выражается в процентах.

Высокий уровень чистой прибыли говорит о том, что компания находится на правильном пути и стабильно растет в течение определенного (обычно ежеквартального) периода. Низкая маржа чистой прибыли обычно является индикатором проблем, которые могут включать неверные управленческие решения, слабый спрос на продукты и услуги, высокие затраты и, в конечном итоге, слабые продажи и низкие доходы.

Маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли бизнеса на общий объем продаж и последующего умножения результата на 100. Расчет чистой прибыли компании включает все затраты и доходы компании.

В целом, правильный расчет чистой маржи выглядит следующим образом:

Маржа прибыли = Чистая прибыль / Чистые продажи (выручка)

Примеры расчета маржи прибыли

Вот пример расчета маржи валовой прибыли:

Помните, что валовая прибыль — это валовая прибыль / общий доход, умноженная на 100.

  • Выручка компании составляет 100 000 долларов.
  • Стоимость продуктов или услуг компании составляет 80 000 долларов США
  • Валовая прибыль компании составляет 20 000 долларов США (100 000 долларов США минус 80 000 долларов США).

Общая маржа валовой прибыли составляет 20 000 долларов США / 100 000 долларов США x 100 = 20%

С От общей маржи чистой прибыли компания добавит, например, 10 000 долларов на остальные расходы компании. Добавление этой цифры в расчет даст маржу чистой прибыли в размере 10%.

10 000 долл. США (дополнительные расходы) / 100 000 долл. США x 100 = 10%

Как правильно сделать

Понимание того, как прибыль влияет на компанию и как она рассчитывается, является финансовым приоритетом для лиц, принимающих решения. Правильный подход может стать разницей между компанией, идущей по пути к успеху, и компанией, у которой мрачное — и краткосрочное — финансовое будущее.

8 шагов, которые могут предпринять менеджеры для повышения прибыльности

Прибыльность — это показатель, который можно использовать для измерения прибыли вашей компании после оплаты всех расходов и помогает оценить финансовые результаты.Повышение прибыльности вашей компании может показаться сложной задачей, но, как менеджер, вы находитесь в таком положении, когда каждое принимаемое вами решение может повлиять на чистую прибыль вашей организации. Как и любой другой важной цели, достижение этой цели более управляемо, если разбить ее на более мелкие действия.

Вот восемь шагов, которые вы можете предпринять, чтобы повысить прибыльность вашей организации.


Бесплатная электронная книга: Руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету

Получите доступ к своей бесплатной электронной книге сегодня.

СКАЧАТЬ СЕЙЧАС

Как повысить прибыльность: 8 шагов для менеджеров

1.Научитесь читать финансовую отчетность

Первый шаг — ознакомиться с тремя ключевыми финансовыми отчетами: баланс , отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств . Вот несколько ресурсов для начала:

Определите, какие части этих операторов вы можете контролировать как менеджер. Базовое понимание баланса, отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств может дать вам более четкое представление о том, что ваш бизнес тратит и зарабатывает, и приведет к продуктивным обсуждениям с другими лицами, принимающими решения, о бюджетировании и эффективности.

2. Рассчитайте рентабельность будущих проектов

Один из способов оценить влияние, которое вы можете оказать на финансовое здоровье вашей компании, — это рассчитать прогнозируемую прибыльность проектов. При этом следует учитывать три показателя: чистую приведенную стоимость, внутреннюю норму прибыли и период окупаемости.

Чистая приведенная стоимость (ЧПС) — это сумма денег, которую сегодня приносят вашей организации конкретное вложение. Этот расчет принимает во внимание как временную стоимость денег — концепцию, согласно которой ваши деньги сейчас стоят больше, чем та же сумма в будущем, — так и неотъемлемый риск инвестиций.Если NPV проекта положительное число, ожидается, что проект будет прибыльным.

Внутренняя норма доходности (IRR) — это ставка дисконтирования, при которой NPV устанавливается равной нулю. Другими словами, при использовании IRR ваш проект не будет ни прибыльным, ни убыточным. Чтобы ваш проект был прибыльным, ставка дисконтирования должна быть ниже его IRR.

Например, если вы обнаружите, что IRR для проекта составляет три процента, но ставка дисконтирования проекта составляет пять процентов, вы можете предсказать, что проект не будет прибыльным, и соответственно измениться.

Период окупаемости — это время, которое потребуется вложению, чтобы окупить первоначальную стоимость. При продвижении проектов и планировании бюджетов полезно знать, насколько быстро вы ожидаете увидеть окупаемость инвестиций.

Связано: Финансовая терминология: 20 финансовых терминов, которые необходимо знать

3. Повышайте эффективность своих процессов

Проанализируйте отчет о прибылях и убытках своей компании и обратите внимание на расходы. Есть ли какие-то элементы, которые можно устранить путем оптимизации процессов? Какие позиции вы контролируете, и какие из них можно уменьшить или исключить? Проведение аудита ваших расходов и устранение неэффективных процессов — необходимые шаги к повышению прибыльности вашей компании.

4. Создавайте бюджеты и придерживайтесь их

Умение составлять бюджет — важный навык для менеджеров. Ознакомьтесь с графиком составления бюджета, процедурами и финансовыми отчетами вашей фирмы, чтобы вы могли составить бюджет, который позволит вашей команде выполнять проекты, которые повышают прибыльность и производительность.

Отслеживайте каждое действие, выполняемое вашей командой, чтобы вы могли сравнить свои фактические расходы с прогнозируемыми. Это может позволить вам учиться на ошибках и принимать более обоснованные финансовые решения в будущем.

5. Проведите исследование рынка

Проведение маркетинговых исследований может помочь вам узнать о мышлении ваших нынешних и потенциальных клиентов. Варианты проведения маркетингового исследования варьируются от недорогих (например, бесплатный онлайн-опрос) до дорогих (например, привлечение внешнего поставщика для проведения очных фокус-групп). Независимо от того, какой вариант вы выберете, эта информация может быть бесценной.

Возможно, ваши потенциальные клиенты захотят заплатить за ваш продукт на 100 долларов больше, если в нем есть определенная функция, или, возможно, ваши текущие клиенты с большей вероятностью купят у вас снова, если они получат скидку во второй раз.Эти идеи могут повысить прибыльность вашей организации, но вы не узнаете об этом, пока не спросите.

6. Предлагать комплектные продукты

Если ваша компания предлагает множество продуктов, в ваших интересах предлагать два или более продуктов вместе по более низкой цене, чем если бы каждый из них был приобретен отдельно.

«Объединение широко распространено на нескольких рынках, и во многих случаях оно работает», — говорит Винит Кумар, доцент отдела маркетинга Гарвардской школы бизнеса, в журнале «Рабочие знания».

Кумар, однако, предупреждает, что если объединение будет единственным вариантом, это может отрицательно повлиять на продажи.

«Очень важно предоставить потребителю такую ​​гибкость», — говорит Кумар.

Согласно его исследованию, подумайте о том, чтобы продвигать идею предложения комплексного варианта наряду с индивидуальными предложениями продукта — тактика, называемая смешанным пакетом. Кумар и его соавтор Тимоти Дерденджер обнаружили, что чистое пакетное решение, в котором отсутствуют отдельные продукты, привело к 20-процентному снижению продаж, а смешанное пакетное решение дало больший прирост доходов, чем чистое пакетное решение и индивидуальный продукт. продажи.

Связано: Как и почему менеджеры используют финансовую отчетность

7. Посвятите время обучению новых сотрудников

Недавнее исследование показало, что 40 процентов сотрудников, получивших плохую подготовку, уходят с работы в течение первого года. Учитывая, что стоимость замены сотрудника может составлять от половины до двух раз больше его зарплаты, в интересах вашей организации тщательно и эффективно обучать новых сотрудников. Это может не только привести к большему чувству самоэффективности и помочь в удержании сотрудников, но и поможет уменьшить количество дорогостоящих ошибок в будущем.

Связано: Как повысить вовлеченность сотрудников, когда ваша команда удалена

8. Содействуйте вовлечению ваших сотрудников

Исследование Gallup показывает, что уровень вовлеченности сотрудников в США находится на рекордно высоком уровне: 38 процентов. Обратной стороной является то, что 13 процентов рабочих сообщают о том, что они активно отстраняются, а 49 процентов находятся где-то посередине.

Чтобы привлечь своих сотрудников, рассмотрите несколько из приведенных ниже стратегий.

  • Получите обратную связь от своей команды и действуйте в соответствии с результатами
  • Прозрачное общение между командами и бизнес-уровнями
  • Предоставить конструктивную обратную связь на основе наблюдений
  • Признавайте своих сотрудников за их работу и мнения
  • Поддержите обучение и развитие своих сотрудников
  • Делегируйте задачи своим сотрудникам, чтобы продемонстрировать свою веру в их способности

Если менеджеры и специалисты по персоналу будут работать над тем, чтобы лучше привлекать своих «активно не вовлеченных» и «промежуточных» сотрудников, может последовать повышение производительности и снижение текучести кадров, что положительно повлияет на прибыльность.


Работа в качестве менеджера

Как менеджер, ваши действия и решения могут повлиять на прибыльность вашей компании. Когда вы научитесь анализировать финансовую отчетность своей компании, вы сможете начать делать выбор, чтобы повысить ее прибыль и стать лучшим менеджером.

Понимание того, какие аспекты вашей организации влияют на конкретные цифры в финансовой отчетности, может помочь вам сократить расходы, увеличить доходы и в полной мере использовать активы вашей компании.

Вы заинтересованы в улучшении своих управленческих навыков в сфере финансов? Изучите наш шестинедельный онлайн-курс Leading with Finance или другие наши курсы по финансам и бухгалтерскому учету и узнайте, как вы можете приобрести навыки и уверенность, чтобы использовать основы финансов в своей карьере.

Как определить маржу чистой прибыли для бизнеса, основанного на предоставлении услуг

ВАЖНОСТЬ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ

Хотя вы должны помнить, что этот единственный показатель не может определить, как обстоят дела у вашего бизнеса, финансовые эксперты часто не зря называют чистую прибыль «чистой прибылью».

Обеспечивая понимание финансового состояния и стабильности бизнеса, маржа чистой прибыли имеет решающее значение для кредиторов при оценке вероятности дефолта по ссуде и используется инвесторами, чтобы определить, готовы ли они инвестировать в ваш бизнес.

Независимо от размера компании, этот показатель — отличный способ сравнить себя с конкурентами. Сравнение вашей чистой прибыли с показателями других аналогичных предприятий в той же отрасли и категории позволяет увидеть, какие у вас дела, лучше или хуже, чем у ваших конкурентов.

Проще говоря, наличие положительной чистой прибыли свидетельствует о прибыльности вашего бизнеса.

ФАКТОРЫ: ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ОТРАСЛИ VS. СЕРВИСНЫЕ ОТРАСЛИ

Маржа сильно различается в зависимости от сектора и отрасли. Важно помнить, что маржа чистой прибыли измеряет только количество денег, заработанных на каждый доллар продаж, и не определяет, сколько денег может заработать ваш бизнес.

В дополнение к очень широкому диапазону отраслей, несколько факторов определяют, что увеличивает или уменьшает чистую прибыль компании.

Давайте рассмотрим несколько примеров факторов, определяющих маржу чистой прибыли продуктового бизнеса, прежде чем переходить к различным возможным факторам вашего бизнеса, основанного на предоставлении услуг.

(Вернуться к началу)

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ОТРАСЛИ

Продуктовые магазины и супермаркеты с рентабельностью от 1 до 3% являются прекрасным примером низкорентабельной индустрии, основанной на продуктах.

Это связано с несколькими факторами, включая относительно низкий порог входа в отрасль.Низкий барьер для входа обычно приводит к появлению большого количества конкурентов, а также к необходимости держать обширные запасы, которые постоянно обновляются.

Чтобы компенсировать эти факторы, продуктовые магазины должны иметь большой объем покупателей и продавать значительные количества своей продукции, чтобы двери для бизнеса оставались открытыми.

С другой стороны, растущая фармацевтическая промышленность имеет гораздо большую чистую прибыль, при этом крупные производители в среднем составляют около 18%.

Пара причин более высокой рентабельности в этой отрасли включает высокие барьеры для входа из-за огромных рисков и затрат, связанных с исследованиями и разработками, а также требования соответствия для вывода на рынок новых и эффективных лекарств. Фармацевтическая промышленность также должна двигаться быстро, потому что до того момента, когда непатентованные версии лекарств появятся в продаже и снизится объем продаж, остается относительно небольшой промежуток времени.

СЕРВИСНЫЕ ОТРАСЛИ

В то время как вышеупомянутые причины имеют смысл для отраслей, продающих материальные продукты, факторы при расчете чистой прибыли для нематериальных предприятий, основанных на услугах, может быть немного сложнее определить.

Независимо от того, включает ли услуга ремонт компьютеров, упаковку и переезд для домовладельцев и арендаторов, обучение или аудит, существует несколько факторов, которые необходимо учитывать для этих видов бизнеса.

  1. Прямые затраты

Прямые затраты — это затраты, которые можно полностью отнести к производству услуги.

В отраслях, ориентированных на продукцию, эти затраты могут включать материалы и транспортировку. В сфере услуг вы рассматриваете такие расходы, как заработная плата руководителя, который курировал конкретный проект в течение определенного периода времени.Это также может быть комиссия с продаж, выплачиваемая в связи с конкретным проектом.

Если компания ABC разрабатывает специальную компьютерную программу для клиента для собственного внутреннего использования, тогда затраты будут присвоены клиенту как прямые затраты.

  1. Косвенные затраты

Помимо прямых затрат, относящихся к конкретной услуге, косвенные затраты — это обычные повседневные затраты на ведение бизнеса.

Примеры косвенных затрат включают типичные накладные расходы, такие как аренда и коммунальные услуги, но также могут включать в себя чистящие средства, компьютеры, сотовые телефоны, затраты на технологии и офисную мебель.

Есть также несколько косвенных затрат, которые могут быть связаны с сотрудниками. Существенные затраты связаны с медицинским страхованием и другими выплатами, а также с обучением сотрудников.

Административные расходы являются неотъемлемой частью повседневной работы и поэтому считаются косвенными расходами.

  1. Временные затраты

Вы слышали, как сказано: «Время — деньги». Сбор и мониторинг данных, которые помогут вам выяснить, сколько времени необходимо для услуги или проекта, значительно упрощают прогнозирование затрат на ваш проект.Программы учета рабочего времени позволяют отслеживать продуктивность сотрудников и определять, сколько времени требуется вашей компании для выполнения определенных услуг.

  1. Заработная плата сотрудников

Директор по маркетингу, который занимал руководящую должность в вашей фирме в течение последних семи лет, не будет находиться в том же конце диапазона заработной платы, что и молодой графический дизайнер, который все еще устраивается. Для целей учета косвенные затраты на их зарплату, расчет средней почасовой ставки выгоден.Ваш бухгалтер малого бизнеса может помочь вам с этим расчетом.

  1. Маркетинг

Хотя определенный уровень маркетинга жизненно важен для успеха вашего бизнеса, важно не увлекаться. Независимо от того, реализуются ли ваши маркетинговые стратегии в основном вашим менеджером по социальным сетям или вы проводите крупные SEO-кампании, ваша чистая прибыль может серьезно пострадать от рекламных расходов.

(Вернуться к началу)

РЕАЛЬНЫЕ ОЖИДАНИЯ

Хотя владельцы малого бизнеса должны уделять пристальное внимание максимальному увеличению своей чистой прибыли, важно поддерживать реалистичные ожидания в рамках своей категории и отрасли.Очень успешные предприятия могут иметь более низкую чистую прибыль, чем вы думаете.

Кроме того, в зависимости от этапа, на котором в настоящее время находится ваш бизнес, ваша чистая прибыль может быть намного ниже, чем вы ожидаете.

Comments

No comments yet. Why don’t you start the discussion?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *