Что облагается: Как платить налоги по вкладам и инвестициям

Содержание

Минус $239 млрд: сколько новых налогов заплатят богатейшие американцы

В понедельник, 25 октября, когда акции Tesla подскочили, увеличив на $26 млрд состояние Илона Маска ($253 млрд), некоторые демократы в Конгрессе работали над законопроектом о новом налоге на миллиардеров. Рано утром в среду, председатель финансового комитета Сената США Рон Уайден представил 107-страничный план, согласно которому федеральный налог на долгосрочный прирост капитала должен распространяться также на «нереализованный прирост» биржевых активов, принадлежащих лицам, которые владеют активами на сумму более $1 млрд или на протяжении трех лет подряд получали доход $100 млн.

Таким образом нереализованный (а следовательно, никогда не облагавшийся налогом) прирост капитала миллиардеров, попадающих под критерии, начинает облагаться новым налогом. Предполагается, что проект Уайдена вступит в силу в 2022 году. Чтобы понять масштаб потери, Forbes посчитал, что было бы, если бы налог уже действовал в 2020 году, взяв для примера 20 богатейших миллиардеров из рейтинга Forbes 400, чьи активы состоят преимущественно из биржевых акций, в том числе Маск, Джефф Безос, Марк Цукерберг, Билл Гейтс и Уоррен Баффетт.

Теоретически они должны были бы заплатить правительству $239 млрд.

В 2020 году больше всех пострадал бы Безос (долг — $39,7 млрд), а за ним следовал бы Цукерберг, которому пришлось бы выплатить $19,9 млрд. План Уайдена дает миллиардерам пять лет на то, чтобы выплатить чистый налог за первый год, и разрешает распределить эту сумму на пять равных траншей.

Реклама на Forbes

Акции Маска по состоянию на 3 сентября (именно эти данные были использованы для составления рейтинга Forbes 400 2021 года) выросли на $83 млрд с момента публикации рейтинга прошлого года, а значит, основателю Tesla пришлось бы заплатить дополнительные $20 млрд налогов: за первые два года общая сумма составила бы $29,8 млрд. Для сравнения: согласно налоговым декларациям, полученным ProPublica, с 2014-го по 2018 год Маск уплатил налог на доход в размере $455 млн.

Если ориентироваться на дату составления рейтинга Forbes 400 2021 года, топ-20 миллиардерам пришлось бы выложить еще $106 млрд за 2021 год. Отметим, что эти расчеты верны, если предположить, что налог был введен в 2020 году, а не в 2022 году, как предусматривает законопроект. Всего за первые два года действия налога этим миллиардерам пришлось бы заплатить $345 млрд или примерно 19% от их совокупного богатства, если предположить, что они не делали крупных пожертвований, что также допускает законопроект.

Неудивительно, что Маск сразу же осудил новый законопроект, опубликовав в понедельник несколько твитов с критикой. «Рано или поздно, деньги других людей закончатся, и они придут за вами», — написал он в Twitter.

Тем не менее, проект Уайдена, похоже, оставляет миллиардерам несколько способов избежать уплаты налога: например, передать подорожавшие акции благотворительной организации до того, как будет подсчитана сумма налога на конец первого года. А если ежегодно облагать налогом только биржевые активы, сотни миллиардеров с долями в непубличных компаниях остаются в стороне. Если точнее, 56% из 400 богатейших американцев (и 58% из 777 американских миллиардеров, которых мониторит Forbes) владеют преимущественно непубличными активами.

Но Уайден не забыл и о них. Напротив, эти активы, не представленные на бирже, облагаются налогом (с надбавкой за «отсрочку») при продаже или при определенных видах передачи или дарения. Например, прирост, включенный в стоимость этих активов на конец первого года, когда на налогоплательщика начинает распространяться налог на миллиардеров, будет отнесен на этот год, затем проценты за все эти годы будут добавлены к сумме налога, которая должна быть начислена за первый год. Общая сумма процентов будет ограничена. Так, согласно законопроекту, в год продажи общая сумма налога на прирост капитала, а также все отложенные проценты не может составлять более 49% от прироста.

Менее состоятельные миллиардеры тоже получат льготы: они смогут уплатить налоги со своих долей в публичных компаниях стоимостью до $1 млрд так, как если бы это были непубличные активы.

Одним из крупных бенефициаров отсрочки для непубличных активов станет Майкл Блумберг, главный жертвователь Демократической партии: он владеет состоянием в $59 млрд и является богатейшим американцем с преимущественно непубличными активами благодаря доле 88% в Bloomberg LP.

Пока неясно, будут ли криптовалюты рассматриваться как биржевые активы (на которые распространяется ежегодный налог) или как неторгуемые активы, которые облагаются налогом только в случае продажи или передачи, что потенциально освободило бы от уплаты налога таких миллиардеров, как Сэм Бэнкман-Фрид. Он заработал за несколько лет $26,5 млрд и уже критикует законопроект в Twitter.

«Если вы исключаете налог на криптовалюты, это может оказаться более существенной проблемой, чем исключение про непубличные активы», — говорит Филип Хэкни, преподаватель налогового права в Университете Питтсбурга.

По словам Дэвида Гамажа, преподавателя права из Университета Индианы, который работал над законопроектом вместе с сенатором Уайденом, некоторые, но не все криптовалюты будут облагаться налогом, но какие именно — пока неизвестно.

Законопроект, по словам его сторонников, не вводит налог на имущество, что, как они полагают, защитит его от признания неконституционным: идея в том, что это налог на доход, применяемый к нереализованному приросту и рассчитываемый с учетом текущих курсов, то есть публично торгуемые активы оцениваются так, как если бы их продавали в конце каждого года.

Миллиардеры могут уйти от налога, передав свои акции в компании с ограниченной ответственностью или трасты, чтобы скрыть бенефициара. «Состоятельные лица будут искать инструменты поместить свои деньги в трасты, которые освобождены от учета по текущему курсу, а правительство и Налоговое управление попытаются это предотвратить», — говорит Филип Хэкни, преподаватель налогового права в Университете Питтсбурга.

Уайден пытается ограничить использование трастов в целях уклонения от налога: законопроект предусматривает введение налога для существующих трастов, которые владеют активами на сумму не менее $100 млн или получают доход в $10 млн на протяжении трех лет подряд, и классифицирует передачу миллиардером активов в определенные трасты как налогооблагаемую продажу. Благотворительные трасты освобождены от налога на передачу активов, к трастам с раздельными бенефициарами (когда бенефициарами являются и благотворительная организация, и частное лицо) применяются особые правила.

Что насчет миллиардеров, которые выплатили налог, а затем столкнулись с падением стоимости акций? С 2020-го по 2021 год акции ипотечного миллиардера Дэниэла Гилберта и владелицы империи казино Мириам Адельсон в Rocket Companies и Las Vegas Sands, подешевели на $7,6 млрд. Согласно законопроекту Уайдена, все убытки, которые они понесли на конец года, могут быть зачтены в счет доходов за три предыдущих года, а следовательно, они смогут потребовать возврата крупных сумм.

Законопроект Уайдена вызывает споры даже среди демократов. Как сообщается, некоторые демократы рассматривают возможность ввести вместо налога на миллиардеров «дополнительный налог» по ставке 3% на лиц, зарабатывающих более $5 млн в год.

Реклама на Forbes

Некоторые выступают за предыдущий план, поддержанный президентом Джо Байденом, который предусматривал бы налогообложение нереализованной прибыли сверх определенной суммы в случае смерти предпринимателя. Согласно действующему законодательству, все активы, которыми кто-то владеет на момент смерти, «повышаются» до своей текущей рыночной стоимости, а это означает, что любая нереализованная прибыль, даже если она достигает десятков миллиардов долларов, не облагается подоходным налогом.

«Миллиардеры и мегамиллионеры могут уклоняться от уплаты налогов таким образом, что это наносит огромный ущерб экономике, — говорит Гамаж из Университета Индианы. — В нашей налоговой системы есть проблемы, и это хороший первый шаг к их устранению».

Перевод Натальи Балабанцевой

Любая трудовая деятельность, направленная на получение дохода, облагается налогом

Проблема неформальной занятости населения на сегодняшний день является для российской экономики одной из самых актуальных.

Под неформальной занятостью понимается официально не¬зарегистрированная экономическая деятельность, занятые в которой не платят налогов, то есть деятельность в «теневом» режиме, влекущая за собой увод доходов от налогообложения.
Работники, занятые в такой сфере, либо не оформлены на работу, либо занимаются неучтенной деятельностью. Они практически лишены возможности социальной и правовой защиты, получая неофициальную, так называемую «серую» зарплату в конвертах.
Неформальные работники не платят налоги и не участвуют в формировании соответствующих социальных отчислений, что ограничивает бюджетные возможности государства и подрывает налоговую мораль.

Уклоняясь от уплаты налогов и взносов, работники ухудшают своё социальное обеспечение. Ведь от размера официальной заработной платы зависит размер будущей пенсии, оплата больничных листов, в том числе по беременности и родам, сумма налоговых вычетов при приобретении жилья или затратах на обучение детей, лечение.
Важно помнить, что любая деятельность, направленная на получение дохода, облагается налогом.
Однако кто-то, возможно, по незнанию, а кто-то намеренно нарушает налоговое законодательство.
Для легализации своей деятельности гражданину необходимо официально получить статус индивидуального предпринимателя или зарегистрировать компанию (юридическое лицо).
Разобраться в порядке регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица поможет сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru. В разделе «Физические лица» → «Создание своего бизнеса» размещены пошаговые инструкции как стать официально зарегистрированным лицом.
После регистрации индивидуальный предприниматель или компания, оказывающие услуги, могут осуществлять деятельность как по общей системе налогообложения, так и применять специальные режимы налогообложения, введенные для облегчения взаимодействия малого предпринимательства с налоговой службой.

Разделы сайта «Индивидуальный предприниматель» и «Юридические лица» содержат тематические подразделы о налогах, которые помогут определиться с режимом налогообложения.
В случае, если получение дохода от оказания услуг не осуществляется на постоянной основе и носит разовый характер, необходимо задекларировать доход, подав в налоговую инспекцию налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме     №3-НДФЛ.
В этой связи, Управление Федеральной налоговой службы по Приморскому краю напоминает, что исчисленная по декларации сумма налога на доходы физических лиц должна быть уплачена налогоплательщиками самостоятельно в срок не позднее 15 июля года. В 2017 году срок уплаты о доходах,  задекларированных за 2016 год,  не позднее 17 июля 2017 года, поскольку 15 июля выпадает на выходной день.
Оплатив налоги, граждане легализуют свой доход, что важно для утверждения своего статуса.

В Госдуме одобрили налоговые льготы гражданам и организациям из-за COVID-19

https://ria. ru/20211115/lgoty-1759207686.html

В Госдуме одобрили налоговые льготы гражданам и организациям из-за COVID-19

В Госдуме одобрили налоговые льготы гражданам и организациям из-за COVID-19 — РИА Новости, 15.11.2021

В Госдуме одобрили налоговые льготы гражданам и организациям из-за COVID-19

Комитет Госдумы по бюджету и налогам поддержал поправки об освобождении от НДФЛ, страховых взносов и налога на прибыль ряда доходов граждан и организаций, в том РИА Новости, 15.11.2021

2021-11-15T22:48

экономика

госдума рф

андрей макаров

алексей сазанов

льготы

россия

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/04/1a/1730047231_0:0:3117:1753_1920x0_80_0_0_da1e4d0d45dab6af7a5942f4bef4f85d.jpg

МОСКВА, 15 ноя — РИА Новости. Комитет Госдумы по бюджету и налогам поддержал поправки об освобождении от НДФЛ, страховых взносов и налога на прибыль ряда доходов граждан и организаций, в том числе связанных с противодействием коронавирусной инфекции. В частности, поправки освобождают от НДФЛ доходы, полученные в рамках стимулирующих мероприятий для граждан, участвующих в вакцинации, а также в связи с выполнением мероприятий по догазификации, сообщил на заседании комитета замглавы Минфина Алексей Сазанов. А субсидии, полученные субъектами малого и среднего предпринимательства и социально ориентированными некоммерческими организациями (НКО) в 2021 году в рамках мер поддержки для борьбы с последствиями пандемии, освобождаются от налога на прибыль.От НДФЛ и страховых взносов освобождаются доходы граждан в пределах 1 МРОТ (12 792 рубля), полученных в рамках мер господдержки в связи с пандемией коронавируса. Эта льгота будет предоставляться однократно и касается граждан, которые работают в тех предприятиях и НКО, которые получают субсидии на поддержку занятости и борьбу с пандемией. От обложения НДФЛ и налогом на прибыль освобождаются доходы граждан и организаций, полученных по результатам участия в соревнованиях, конкурсах и иных мероприятиях организациями от НКО, которые учреждены в соответствии с указами президента. Помимо этого, от НДФЛ освобождаются и доходы, получаемые при продаже жилья семьями с двумя и более детьми в случае приобретения нового жилья в целях улучшения жилищных условий. Это прямое поручение президента РФ, напомнил глава комитета Андрей Макаров. А Сазанов, отвечая на вопросы депутатов, уточнил, что льгота по НДФЛ предоставляться не будет, если у членов семьи есть жилое помещение с большей кадастровой стоимостью, чем то, что приобретается взамен.Сейчас налогом на прибыль по ставке 15% облагаются купонные доходы, полученные по облигациям российских организаций, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг, номинированы в рублях и эмитированы в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года. Одна из поправок снимает ограничение по сроку, в течение которого выпущены такие бумаги. «Пониженная ставка показала свою эффективность. Просто изначально это вводилось на ограниченный срок, чтобы понять, насколько это оправдано. Сейчас после встречи с бизнес-сообществом было принято решение убрать ограничения и сделать эту пониженную ставку бессрочной», — пояснил Сазанов. Соответствующие поправки были поддержаны бюджетным комитетом в понедельник при подготовке ко второму чтению законопроекта о введении акциза на жидкую сталь, повышении НДПИ на железную руду, коксующийся уголь, калийные соли и ряда госпошлин.

https://ria.ru/20211115/nadbavki-1759193899.html

https://ria.ru/20211115/regiony-1759151622.html

https://ria.ru/20211112/pensiya-1758741089.html

россия

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og. xn--p1ai/awards/

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/04/1a/1730047231_41:0:2770:2047_1920x0_80_0_0_906b519ec7fdf0375e57da46e8f24d54.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, госдума рф, андрей макаров, алексей сазанов, льготы, россия

В Госдуме одобрили налоговые льготы гражданам и организациям из-за COVID-19

Счетная палата призвала взять под контроль рынок криптовалют

В России необходимо ввести правовое регулирование криптовалютного рынка, считает аудитор Счетной палаты Алексей Саватюгин.

«Общая капитализация криптовалют превышает $2 трлн — это больше всей капитализации российского фондового рынка. Не замечать этого никак не получится, в том числе и в России очень многие люди майнят, вкладываются в криптовалюты. Это значит, что пора ввести какое-то нормативное регулирование», — сказал Саватюгин в беседе с «РИА Новости».

В России правила законодательного регулирования криптовалют отражены в законе о цифровых финансовых активах, который вступил в силу 1 января 2021 г. Этот закон разрешает куплю-продажу криптовалюты в России, однако запрещает ее использование внутри страны в качестве платежного средства. Выпуск не обеспеченных реальными активами криптовалют на российских финансовых площадках также запрещен, при этом их можно приобретать на зарубежных площадках.

В сентябре Банк России, который ранее называл биткойны финансовой пирамидой, заявил, что видит высокие риски в развитии рынка криптовалют и ведет работу с банками с целью ограничить переводы платежей в пользу обменных пунктов и криптовалютных бирж. Сейчас готовятся соответствующие изменения законодательства.

Саватюгин поддержал жесткую позицию Центробанка по криптовалютам — по его словам, смягчения по этому вопросу вряд ли стоит ожидать. Он добавил, что Счетная палата пока не обсуждала собственную инициативу по регулированию криптовалют и будет ориентироваться на ЦБ и Минфин в этом отношении.

11 ноября поручение списке Госдумы Вячеслав Володин поручил создать рабочую группу для обсуждения вопроса легализации майнинга криптовалют. Ранее стало известно, что Минэкономразвития и Минэнерго поддержали идею приравнять майнинг к предпринимательской деятельности, что позволит облагать налогом соответствующие доходы. ЦБ выступил против — регулятор считает, что подобные инициативы способствуют появлению новых «денежных суррогатов».

Таможенные услуги и таможенная информация при получении отправления

	С 01.07 декларирует Omniva	Декларируете самостоятельно
Стоимость декларирования	Автоматическая э-декларация* 2.35 € Таможенная декларация** от 10 €. Расценки таможенных услуг Omniva находятся здесь.	Бесплатно
Оплата таможенных пошлин	Происходит в среде minu.omniva.ee.	Происходит во время процесса декларирования непосредственно в Налогово-таможенном департаменте.
Выбор декларанта	Omniva отправит вам SMS, электронное письмо или письменное уведомление о посылке, которую необходимо задекларировать. В полученном уведомлении содержится ссылка на среду minu.omniva.ee, где можно просмотреть данные о посылке, подтвердить их (при необходимости изменить), выбрать Omniva для декларирования своей посылки, а также оплатить налоги и сборы за услуги..	Omniva отправит вам SMS, электронное письмо или письменное уведомление о посылке, которую необходимо задекларировать. В уведомлении содержится ссылка на среду minu.omniva.ee, где можно просмотреть данные о посылке. Вы не должны извещать Omniva, если решите самостоятельно декларировать посылку в самообслуживании Налогово-таможенного департамента.
Декларирование	Omniva декларирует вашу посылку. Уполномочивая Omniva декларировать вашу посылку, вы сразу запускаете процесс декларирования. Поэтому отменить доверенность нельзя.	Вы самостоятельно декларируете посылку на сайте Налогово-таможенного департамента. Убедитесь, что местонахождением товара в декларации указана Omniva и добавлен конкретный номер посылки, указанный нами в уведомлении. Кроме того, у вас должен быть документ, подтверждающий стоимость товара (счет, платежное поручение, распечатка подтверждения заказа и т.п.). При составлении декларации в строке получателя всегда должно быть указано лицо, на имя которого поступило почтовое отправление.
Доставка посылки	В зависимости от услуги мы отправим посылку в почтовое отделение по вашему местонахождению или домой курьером в течение 5 рабочих дней после высвобождения товара из таможни.	Когда процесс декларирования в Налогово-таможенном департаменте будет завершен (посылка получила статус «Товар отпущен»), необходимая информация автоматически поступит в Omniva в тот же день. Вам не нужно отдельно уведомлять Omniva о высвобождении товара. Мы отправим посылку в почтовое отделение по вашему местонахождению.
Получение посылки	Omniva отправит вам уведомление о прибытии посылки в почтовое отделение или договорится по телефону об удобном времени для получения посылки, если посылка доставляется курьером.
Дополнительная информация	Отслеживать движение отправления можно на сайте Omniva.	За помощью в заполнении таможенной декларации можно обратиться в Налогово-таможенный департамент, тел. 8 800 814 или на сайте www.emta.ee Отслеживать движение отправления можно на сайте Omniva.

Какие доходы облагаются налогом на прибыль — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Российские организации, а также иностранные компании, которые являются налоговыми резидентами РФ или работают через постоянные представительства, должны платить налог на прибыль с доходов от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационных доходов (п. 1, 5 ст. 246, п. 1 ст. 248 НК РФ).

Доходы от реализации — выручка от продажи собственной продукции, покупных товаров, товаров, работ, услуг, основных средств, имущественных прав (п. 1 ст. 249 НК РФ).

Внереализационные доходы — это доходы компании, которые нельзя отнести к доходам от реализации. Например, к ним относятся:

доходы от покупки и продажи иностранной валюты;
штрафы и пени за нарушение договора контрагентом;
имущество, полученное безвозмездно;
проценты по выданным займам;
положительные курсовые разницы;
дивиденды от участия в других компаниях.

Перечень внереализационных доходов приведен в статье 250 НК РФ.

Чтобы правильно определить налогооблагаемый доход, нужно исключить из него косвенные налоги: НДС и акцизы, которые компания предъявила покупателям и заказчикам (подп. 2 п. 1 ст. 248, п. 19 ст. 270 НК РФ). Если доход получен в натуральной форме, то для определения его величины для целей налогообложения следует воспользоваться нормами статьи 105.3 НК РФ. Доходы, выраженные в иностранной валюте, перед включением в налоговую базу нужно пересчитать по официальному курсу ЦБ РФ, который действовал на дату признания дохода (п. 3 ст. 248 НК РФ).

В зависимости от того, какой метод признания доходов и расходов использует организация, порядок включения доходов в расчет налоговой базы различается.

Пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Отправить заявку

Организация применяет метод начисления

Доходы нужно включать в расчет налоговой базы в том периоде, когда они возникли. Подтвердить период получения дохода могут договоры с контрагентами, акты и т п. По общему правилу так следует поступать вне зависимости от фактического поступления или выплаты денежных средств (п. 1 ст. 271, п. 1 ст. 272 НК РФ).

Компания применяет кассовый метод учета

Доходы следует признавать в периоде их получения. День получения дохода — это день, когда деньги получены в кассе или поступили на расчетный счет (п. 2 ст. 273 НК РФ). Авансы от покупателей и заказчиков также следует включить в расчет налоговой базы в день получения денежных средств (п. 2 ст. 249, подп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Необходимо добавить, что действующим законодательством установлен перечень доходов, освобожденных от налогообложения. К ним, в частности, относятся:

предоплата, полученная от контрагента, при условии, что компания применяет метод начисления;
задаток или залог, полученные в качестве обеспечения обязательств;
денежные средства и имущество, полученное в качестве вклада в уставный капитал;
имущество, полученное от участников (акционеров) для увеличения чистых активов общества;
средства или имущество, полученные по кредитным договорам и договорам займа.

Полный список доходов, которые не подлежат налогообложению, приведен в статье 251 НК РФ.

Порог беспошлинных покупок в интернете снизят до 20 евро | 09.11.21

Члены Евразийской экономической комиссии обсудят на заседании межправительственного совета 18-19 ноября в Ереване возможность снижения беспошлинного порога для посылок при трансграничной торговле с 200 до 20 евро к 2024 году с введением пошлины в 1 евро для посылок стоимостью менее 20 евро. Об этом сообщил ТАСС источник, близкий к участникам переговоров.

Согласно документу, имеющемуся в распоряжении ТАСС, по состоянию на сентябрь предложение РФ по установлению порогов беспошлинного ввоза в отношении товаров для личного пользования, ввозимых в рамках внешней электронной торговли, выглядело следующим образом: нынешние правила, по которым покупка свыше 200 евро или более 31 кг облагается пошлиной в 15% от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг веса, будут действовать до 30 июня 2022 года. Далее с 1 июля по 31 декабря 2022 г. предлагается снизить беспошлинный порог до 100 евро, а с 1 января по 31 декабря 2023 г. — до 50 евро, с 1 января 2024 г. — до 20 евро при тех же условиях таможенной пошлины. С 1 января 2024 г. также предлагается ввести пошлину в 1 евро за отправления, стоимость которых не превышает 20 евро, а вес — 31 кг.

Директор департамента таможенно-тарифного и нетарифного регулирования ЕЭК Ваагн Казарян подтвердил, что премьер-министры стран Евразийского экономического союза в ходе предстоящего заседания Евразийского межправительственного совета 18-19 ноября в Ереване «рассмотрят ряд вопросов, касающихся регулирования электронной торговли».

«В первую очередь, речь идет о дорожной карте по созданию благоприятных условий для развития взаимной и внешней электронной торговли. Кроме того, в контексте развития электронной торговли в ЕАЭС и обеспечения справедливых условий деятельности для отечественных и зарубежных компаний данной сферы экономики будет затронут вопрос о порогах беспошлинного ввоза товаров электронной торговли», — сказал Казарян ТАСС.

Позиция экспертов НИФИ при Минфине

Как отмечается в докладе Научно-исследовательского финансового института Минфина России (НИФИ), международный опыт показывает, что стран, которые повышают порог, больше, чем тех, которые его понижают. Снижают порог беспошлинного ввоза, в основном, для увеличения налоговых поступлений и защиты внутреннего рынка. Международная торговая палата рекомендует правительствам стран вводить минимальную стоимость беспошлинного импорта на уровне 1 тыс. долларов США исходя из баланса между затратами на оценку и сбор таможенных пошлин и налогов и получаемыми доходами.

В 2020 году в Россию направлено 224,2 млн почтовых отправлений на общую стоимость 1,45 млрд евро. При этом 65% — это отправления стоимостью до 5 евро, 21,9% — 5-10 евро, 7,3% — 10-15 евро, 2% — 15-20 евро. Таким образом, чуть более 96% отправлений приходится на посылки стоимостью не выше 20 евро, а 87% — ниже 15 евро, сообщила ТАСС руководитель Центра отраслевой экономики НИФИ Инна Рыкова.

«Есть риск, что таможенные сборы снизятся, если потребители начнут отказываться от покупки в результате снижения таможенного порога, но этот риск минимален для бюджетной системы. А вот рост цены товара для потребителя может привести к снижению емкости рынка трансграничной электронной торговли. Решение возможно за счет развития системы бондовых (таможенных) складов, которые позволят повысить прозрачность рынка и «обеление» товарного рынка», — сказала Рыкова в беседе с корреспондентом ТАСС.

Она подчеркнула, что высокие пороги справедливы для стран, где в торговле нет такого преобладания дешевых товаров — как в случае России. Для России важна прозрачность рынка, и снижение порогов не отразится на текущей ситуации.

Как сообщил ТАСС старший научный сотрудник центра налоговой политики НИФИ Алексей Попов, сильное снижение таможенных порогов может повлиять на объемы трансграничной интернет-торговли в России. Однако при этом появление новых форматов торговли, в том числе маркетплейсов, может повлиять на рынок таким образом, что он сместится еще больше в сторону интернет-торговли. И это единственный канал продаж в отдаленных регионах России при условии, что будет развита логистика доставки.

Попов добавляет, что, как показывает международный опыт, при высоком уровне автоматизации процессов основную часть информации о посылке, облагаемой таможенным сбором, будет предоставлять продавец, и потребитель в меньше степени ощутит на себе изменения или какую-то дополнительную нагрузку.

Эксперты отмечают, что если в России будет построена модель бондовых складов, то эффект будет в повышении НДС, таможенных сборов и пошлин. Бондовые склады позволят обеспечить полную прозрачность импорта, товары будут в большей мере аккумулироваться на территории РФ, что позволит конечному потребителю получать товар более качественный и в более сжатые сроки.

Решение о постепенном снижении порога беспошлинного ввоза было принято на уровне ЕАЭС в декабре 2017 года. Порог беспошлинного ввоза покупок из зарубежных интернет-магазинов с 1 января 2020 года был снижен с 500 евро до 200 евро.

Информационное агентство России ТАСС

Что такое налогооблагаемый доход? | RamseySolutions.com

О налогооблагаемом доходе говорят все не реже одного раза в год — или чаще, если вы подаете декларацию ежеквартально.

Что ж, у нас есть для вас действительно хорошие новости: не , все денег, которые вы зарабатываете, будут облагаться налогом. Руки прочь, дядя Сэм! Это важно, потому что знание того, какая часть вашего дохода подлежит налогообложению и , как он будет облагаться налогом, поможет вам понять, сколько вы должны будете к тому времени, когда наступит налоговый день.

Итак, как узнать, какой доход подлежит налогообложению, а какой нет? А как именно рассчитать? Давайте копнем глубже и выясним.

Что такое налогооблагаемый доход?

Проще говоря, налогооблагаемый доход — это часть вашего общего дохода, которая может облагаться налогом. Да, это означает, что часть вашего дохода не облагается налогом . Мы выясним, почему это (кашель, кашель — налоговые вычеты) позже. Но пока давайте кратко рассмотрим, какие виды доходов подлежат налогообложению, а какие нет.

Какой заработок считается налогооблагаемым доходом?

Что общего между получением зарплаты, бартером и выигрышем в лотерею?

Все они имеют налогооблагаемый доход.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Что? Ага. Правда в том, что IRS облагает налогом многие вещи, а не только вашу годовую зарплату или почасовую оплату, как полагает большинство людей. Если ваш доход подпадает под любую из перечисленных ниже категорий, вы должны указать это в своей федеральной налоговой декларации.

Доход, который вы зарабатываете: Независимо от того, работали ли вы на кого-то или занимались индивидуальной трудовой деятельностью, ваш заработанный доход составляет , всегда подлежит налогообложению. Сюда входят заработная плата, оклады, комиссионные, внештатный заработок, праздничные бонусы и чаевые.

Выигрышей: Вы знаете, как бывает. Вы выигрываете что-то крупное, например новый Ferrari, и прыгаете вверх и вниз, пока кто-нибудь не скажет вам плохие новости. Вы должны заплатить налогов с этого . Ага. Это правда. Вы должны сообщать обо всем, что вы выиграли в азартных играх или пари, даже о призах, которые вы выиграли в конкурсе.

Деньги или имущество, которое вы получаете: Так что, возможно, вы не работали за часть своего дохода. Возможно, вы заработали деньги на своих инвестициях или сдавали в аренду свою личную собственность. Облагается ли этот доход налогом? Да. В частности, IRS считает все следующее налогооблагаемым доходом:

Аннулированная или прощенная задолженность
Проценты или дивиденды от инвестиций
Доходы от недвижимости
Аренда личного имущества
Роялти за авторские права и патенты
Варианты на складе
Пособие по безработице
Профсоюзные пособия по забастовке
Прибыль от виртуальной валюты (например, биткойнов)

Некоторые из этих видов дохода представляют собой прирост капитала, то есть деньги, которые вы зарабатываете от продажи актива, такого как акция или объект недвижимости.Они облагаются налогом по-разному в зависимости от того, как долго вы владеете им, и в некоторых случаях от типа актива. Например, предположим, что вы продаете дом, в котором жили, в качестве основного места жительства. Если вы прожили там полный рабочий день в течение двух из предыдущих пяти лет, вы не платите никаких налогов с этой продажи до 250 000 долларов (500 000 долларов для супружеской пары).

Обмены или бартерные услуги: Это удивляет людей. Допустим, вы механик, и ваш лучший друг — плотник — ставит новый шкаф в ваш дом.Взамен вы почините радиатор на его машине. Согласно IRS, вы оба должны декларировать стоимость услуг друг друга как доход.

Бахрома: Бахрома — это преимущество, которое ваша компания дает вам. Это может быть что угодно, от платного абонемента в тренажерный зал до рождественского бонуса. Как и при выигрыше, вы будете облагаться дополнительным налогом.

Что не считается налогооблагаемым доходом?

Да, мы знаем, о чем вы думаете. Это лот налогооблагаемого дохода.Но хотите верьте, хотите нет, IRS не облагает налогом все . Как правило, вот что IRS обычно считает необлагаемым налогом доходом:

Награды за несчастные случаи и телесные повреждения
Денежные скидки
Алименты
Алименты
Возврат федерального подоходного налога ( duh! )
Выплаты по уходу за приемными семьями
Наследства и денежные подарки
Выплаты по страхованию жизни
Стипендии или стипендии
Пособия ветеранам
Социальные пособия

Одно небольшое предупреждение, прежде чем мы продолжим.Некоторые из этих могут облагаться налогом при определенных обстоятельствах.

Например, допустим, вы выиграли стипендию и используете ее для оплаты обучения. Что ж, в таком случае вам не придется беспокоиться о налогах. Но если вы потратите эти деньги на проживание и питание или вообще не потратите эти деньги на учебу, а вместо этого купите грузовик, то будет облагаться налогом.

Наше эмпирическое правило определения того, что не подлежит налогообложению: не угадай. Если есть сомнения, обратитесь к налоговому специалисту, который может выяснить тип дохода и вашу конкретную ситуацию.

Как налоговые вычеты влияют на ваш налогооблагаемый доход?

Ранее мы говорили вам, что часть вашего дохода не облагается налогом . Что ж, приступим к делу. Вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход. Как?

С налоговыми вычетами .

Что такое налоговый вычет?

Налоговые вычеты уменьшают налогооблагаемый доход, что, в свою очередь, уменьшает ваш налоговый счет. Например, предположим, что Том зарабатывает 42 000 долларов в год в качестве учителя.Он берет стандартный вычет, поэтому он может вычесть 12 400 долларов из своего годового дохода: 42 000 долларов минус 12 400 долларов равняются 29 600 долларам. Это означает, что IRS может облагать налогом только 29 600 долларов дохода Тома. ¹

Подождите. Стандартный вычет?

Хорошо, если вы не уверены в вычетах, мы можем сделать резервную копию. Когда дело доходит до подачи налоговой декларации, вы можете взять стандартный вычет (12 400 долларов для индивидуальных лиц или 24 800 долларов для супружеских пар, подающих совместно). Или вы можете перечислить вычетов из списка, составленного IRS (например, благотворительные пожертвования или выплаченные проценты по ипотеке).

Здесь нужно помнить следующее: нельзя делать одновременно с . Вы можете взять стандартный вычет или , который вы можете детализировать. Как выбрать? Выберите тот, который сэкономит вам больше денег. Если вы не уверены, какой из них выбрать, обязательно обратитесь к налоговому профи.

Как я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?

Если бы налогоплательщиками были щенки, тогда бы их хвосты начали вилять. Уменьшить мой налогооблагаемый доход? Да! Наконец-то. Мы говорим о том, как можно сэкономить на налогах.

1. Воспользуйтесь налоговыми скидками.

Да, составление списков — это боль. Но если это означает экономию денег, не ленитесь. Детализируйте.

2. По возможности используйте поправки к доходу.

Корректировка дохода — секретное оружие налогового декларанта. Они работают как детализированные вычеты, и чем больше вы имеете право, тем больше вы можете снять с налогооблагаемого дохода. Но вот в чем дело: это , а не вычетов по статьям. Это означает, что даже если вы возьмете стандартный вычет, вы все равно сможете их использовать.

Хорошо, а как узнать, имеете ли вы право на корректировку дохода? Да, если вы ответите yes на любой из этих вопросов:

Выплачивали ли вы проценты по студенческому кредиту?
Делали ли вы взносы в традиционный HSA или IRA?
Получали ли вы доход от самозанятости?
Вы учили K – 12?
Вы заплатили штраф за снятие со сберегательного счета?

Вы можете найти больше корректировок дохода на веб-сайте IRS.

3. Сделайте больший вклад в традиционный 401 (k).

Вы не платите налоги с дохода, вложенного в традиционный 401 (k). Например, предположим, что вы зарабатываете 53 000 долларов и инвестировали 3 000 долларов в 401 (k). Помимо стандартных вычетов и разбивки по статьям, вы можете вычесть 3000 долларов из налогооблагаемого дохода.

Итак, если ваш работодатель дает вам возможность инвестировать в традиционный 401 (k), а вы находитесь на этапе 4, не стесняйтесь вносить вклад в свой 401 (k), по крайней мере, до соответствия работодателю (если предлагается).В 2021 году вы можете вложить в свой 401 (k) до 19 500 долларов, а если вам 50 или больше, вы можете внести дополнительные 6500 долларов. В 2022 году вы сможете внести 20 500 долларов в свой 401 (k). ²

Теперь мы хотим кое-что прояснить: мы не хотим, чтобы вы инвестировали только , чтобы уменьшить налогооблагаемый доход. Да, замечательно, что добавление традиционного 401 (k) может помочь уменьшить ваши налоговые счета. И если он у вас есть, дерзайте. Но есть и другие варианты инвестирования, такие как Roth IRA, которые могут помочь вам увеличить ваши фактические инвестиции , не облагаемые налогом.Итак, как только вы встретите совпадение в своем 401 (k), начните инвестировать в Roth IRA.

В какой налоговой группе мой доход?

Хорошо, после того как вы рассчитали свой налогооблагаемый доход, следующим шагом будет определение вашей налоговой категории . Думайте о налоговых скобках как о диапазоне доходов, который соответствует налоговой ставке. Если это звучит глупо, вот как выглядят налоговые скобки 2021 года. ³

10% для доходов 9 950 долларов и менее (19 900 долларов для супружеских пар)
12% для доходов от 9 951 до 40 525 долларов (от 19 901 до 81 050 долларов для супружеских пар)
22% для доходов от 40 526 долларов США до 86 375 долларов США (от 81 051 доллара США до 172 750 долларов США для супружеских пар)
24% для доходов более 86 376–164 925 долларов (от 172 751 до 329 850 долларов для супружеских пар)
32% для доходов от 164926 до 209 425 долларов (от 329 851 до 418 850 долларов для супружеских пар)
35% для доходов от 209 426 до 523 600 долларов (от 418 851 до 628 300 долларов для супружеских пар)
37% для доходов свыше 523 601 долларов (628 301 доллар для супружеских пар)

У.S. налоговая система — прогрессивная (ретроспективный курс на гражданский класс), и это означает, что чем выше ваш налогооблагаемый доход, тем больше налогов вы платите.

Но вот в чем дело, ребята: вы не попадаете просто в один диапазон доходов (если ваш доход не находится в первом диапазоне, тогда вы попадаете). Ваш доход распределяется на человек. Например, предположим, что вы одиноки и имеете налогооблагаемый доход в размере 55 000 долларов. Вот как это будет выглядеть:

Первая налоговая категория: 9 950 долларов x 10% = 995 9000 долларов 3

Вторая налоговая категория: 40 525 долларов x 12% = 4863 доллара

Третья налоговая категория: 4525 долларов США x 22% = 995 долларов США.50

Общий налог на прибыль: 6 853,50 долларов США

И в этом волшебство американской налоговой системы!

Правильно уплачивайте налоги

Налоговые скобки, налогооблагаемый доход. . . Если у вас сейчас кружится голова, возможно, вам понадобится что-то посильнее аспирина, чтобы уплатить налоги.

Если ваша налоговая ситуация проста, у вас не должно возникнуть проблем с подачей налоговой декларации самостоятельно — и вы можете сделать это с помощью Ramsey SmartTax . Мы знаем, что вы устали от использования налогового программного обеспечения, которое заявляет, что оно «бесплатное» или «единая низкая цена», но в итоге обходится вам в руку и ногу. Это просто смешно! Ramey SmartTax заранее сообщит вам, сколько будет стоить подача налоговой декларации. Теперь вы, наконец, можете навсегда распрощаться со скрытыми платежами!

Узнайте больше о Ramsey SmartTax сегодня!

Но если у вас есть вопросы о налогооблагаемом доходе или ваши налоги в этом году сложнее (например, если у вас несколько источников дохода или у вас небольшой бизнес), то работа с налоговым профи может быть разумным шагом.В этих сценариях пропущенный вычет может стоить вам намного больше, чем работа с профессионалом, например с одним из наших налоговых одобренных местных поставщиков (ELP) . Выплачивайте налоги правильно и будьте спокойны!

Найдите налогового специалиста в вашем районе уже сегодня!

Планировщик льгот | Подоходный налог и ваше пособие по социальному обеспечению

Подоходный налог и пособие по социальному обеспечению

Некоторым из вас необходимо платить федеральный подоходный налог со своих пособий по социальному обеспечению.Обычно это происходит только в том случае, если у вас есть другой существенный доход в дополнение к вашим льготам (например, заработная плата, самозанятость, проценты, дивиденды и другой налогооблагаемый доход, который должен быть указан в вашей налоговой декларации).

В соответствии с правилами налоговой службы (IRS) вы будете платить налог только с 85 процентов ваших пособий по социальному обеспечению. Если вы:

подайте федеральную налоговую декларацию как «физическое лицо» , и ваш совокупный доход * составляет
от 25 000 до 34 000 долларов США, возможно, вам придется заплатить подоходный налог в отношении до 50 процентов ваших льгот.
более 34 000 долларов США, до 85 процентов ваших льгот могут облагаться налогом.
подать совместную декларацию , и вы и ваш супруг (а) имеете совокупный доход * , то есть
от 32 000 до 44 000 долларов США, возможно, вам придется заплатить подоходный налог в отношении до 50 процентов ваших льгот.
более 44 000 долларов США, до 85 процентов ваших льгот могут облагаться налогом.
состоят в браке и подают отдельную налоговую декларацию , вы, вероятно, будете платить налоги на свои льготы.

Ваш скорректированный валовой доход
+ Необлагаемые проценты
+ ½ вашего пособия по социальному обеспечению
= Ваш « комбинированный доход »

Каждый январь вы будете получать выписку о пособии по социальному обеспечению (форма SSA-1099) с указанием суммы пособий, полученных вами в предыдущем году.Вы можете использовать эту декларацию о льготах при заполнении декларации о федеральном подоходном налоге, чтобы узнать, облагаются ли ваши льготы налогом.

Если вы в настоящее время проживаете в Соединенных Штатах и потеряли или не получили форму SSA-1099 или SSA-1042S за предыдущий налоговый год, вы можете получить мгновенную замену, используя свою учетную запись в моем социальном обеспечении. Если у вас еще нет учетной записи, вы можете создать ее в Интернете. Чтобы получить форму на замену SSA-1099 или SSA-1042S, перейдите на вкладку «Документы на замену» , чтобы получить форму.
Если вам все же необходимо платить налоги с ваших пособий по социальному обеспечению, вы можете ежеквартально производить расчетные налоговые платежи в IRS или выбрать удержание федеральных налогов из ваших пособий.
Для получения дополнительной информации о налогообложении пособий прочтите буклет Пенсионные пособия или Публикацию IRS 915, Социальное обеспечение и эквивалентные пенсионные пособия для железных дорог .
налогооблагаемого дохода по вашей налоговой декларации IRS за 2020 г. ⇒ в 2021 г.
Большая часть получаемого дохода полностью облагается налогом и должна указываться в вашей федеральной налоговой декларации, если это специально не исключено законом.Однако существует также необлагаемый налогом доход, который вам может потребоваться указать в своей налоговой декларации. Прочтите примеры налогооблагаемого дохода, которые следует учитывать при определении необходимости подачи налоговой декларации. Если у вас небольшой доход или нет, узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию. Эти перечисленные здесь категории налогооблагаемого дохода могут не применяться к налогооблагаемому доходу штата; узнайте о состояниях, которые относятся к вам.
Категории налогооблагаемой прибыли
Ниже приведены различные виды налогооблагаемого дохода и информация о каждом из них.Найдите налоговые формы, связанные с каждым типом дохода, а также налоговые последствия каждого из них. Если у вас несколько видов дохода, подготовьте свою налоговую декларацию на eFile.com, и мы поможем вам указать весь ваш доход в налоговой декларации за 2021 год. Отчетность по нескольким типам доходов может быть сложной, но налоговое приложение eFile рассчитает их в соответствующих формах для вас.
W-2 Заработная плата или оклад, независимый договор
Большинство налогоплательщиков — это наемные работники, которые ежегодно указываются в форме W-2.Этот тип дохода наиболее прост для налогоплательщиков, поскольку удерживаются подоходные налоги, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Укажите этот доход в своей налоговой декларации при подаче налоговой декларации на eFile.com.
Если вы получили доход от независимого подрядчика или самозанятость, указанный в форме 1099, вам нужно будет включить его в свою налоговую декларацию. Налоги, как правило, не удерживаются из этого дохода, поэтому вы хотели бы произвести расчетные налоговые платежи в течение налогового года. Сообщите о предполагаемых платежах при составлении налоговой декларации, чтобы их можно было включить в качестве платежей в счет налога на самозанятость, указанного в Приложении SE.
Получено алиментов
Внимание: изменились налоги на выплату алиментов.
Вам не нужно платить налог на алименты, полученные в соответствии с постановлением суда или постановлением, принятым после 31 декабря 2018 года. Другими словами, если развод был завершен, например, в 2021 году, получатель алиментов больше не платит налоги с этих платежей. . Плательщик алиментов уплачивает регулярные подоходные налоги до выплаты алиментов.
Если вы получаете алименты от вашего супруга или бывшего супруга, вы должны указать алименты как доход в том году, когда вы их получили.Однако это применимо только в том случае, если вы получили алименты на основании постановления или постановления суда от 31 декабря 2018 г. включительно.
Обратите внимание, что алименты не являются алиментами и необлагаемым налогом доходом.
Если вы выплачиваете алименты в течение налогового года, они подлежат вычету из налогооблагаемой базы только в том случае, если они произведены в соответствии с официальным декретом о разводе и выполнены все его требования. Платежи, которые не производятся в соответствии с официальным указом или соглашением (например, устный консенсус между двумя родителями), не подлежат налогообложению.
Подробнее читайте в Публикации 504 — Разведенные или разлученные лица
Бартерный доход
Когда вы обмениваете товары или услуги на другие товары или услуги, вы должны указать их стоимость (стоимости) в качестве налогооблагаемого дохода. Стоимость бартерных товаров и услуг определяется справедливой рыночной стоимостью обмена между несвязанными сторонами.
Человек, с которым вы торговали, должен отправить вам форму 1099-B с указанием справедливой рыночной стоимости товаров или услуг.Кроме того, вы оба должны сообщать информацию в отдельном Приложении C; вы сообщаете стоимость ваших услуг, а другой человек сообщает сумму.
Аннулированная или прощенная задолженность
По общему правилу, долг, аннулированный или прощенный официальным кредитором, считается налогооблагаемым доходом. Например, если вы погасите задолженность по кредитной карте на сумму, меньшую, чем полный баланс, вы должны будете заплатить подоходный налог с суммы, которая была прощена. Есть некоторые обстоятельства, при которых аннулированный долг может быть исключен из вашего налогооблагаемого дохода.Если вы получили форму 1099-C (Аннулирование долга) в отношении вашего основного дома, она может не облагаться налогом.
Некоторые студенческие ссуды, содержащие положение о том, что часть или вся задолженность, возникшая за обучение в соответствующем колледже или университете, будет аннулирована, если вы проработаете определенный период времени по определенной профессии.
Подробнее см. Публикация 4681 — Аннулированные долги, выкупа, повторное владение и отказ.
Азартные игры
Поскольку деньги и призы, выигранные в азартных играх, считаются доходом и облагаются федеральным подоходным налогом, вы должны указать все свои выигрыши в азартных играх в своей налоговой декларации.Вы должны включить все денежные выигрыши и справедливую рыночную стоимость неденежных выигрышей в качестве налогооблагаемого дохода. IRS обычно облагает эти выигрыши налогом по фиксированной ставке 25%, а не по ставке подоходного налога у источника выплаты. Поскольку казино, ипподромы, веб-сайты фэнтези-спорта и другие места, где можно играть в азартные игры, строго регулируются IRS, они обязаны сообщать о ваших выигрышах в форме W-2G.
Если у вас есть проигрыши в азартных играх, вы можете вычесть свои проигрыши, если перечислите свои вычеты. Однако вычитаемые убытки от азартных игр не могут превышать доход от азартных игр, указанный в вашем возвращении.Чтобы вычесть ваши убытки, IRS требует, чтобы вы получили выписку из учреждения, в котором были понесены убытки.
Узнайте больше о налогах на доход от азартных игр.
Расходы на переезд
Расходы на переезд не облагаются налогом, только если вы служите в Вооруженных силах. Если вы лично финансируете свои расходы на переезд, договор о переезде должен удовлетворять двум требованиям, чтобы считаться вычитаемым из налогооблагаемой базы: (1) ваше новое место работы должно находиться не менее чем в 50 милях от вашего старого дома и (2) вы должны работать 39 недель без переезда. первые 12 месяцев сразу после переезда на новое место жительства.
Если ваш работодатель оплачивает вам переезд и расходы на переезд подлежали вычету, если бы вы оплачивали их самостоятельно, вам не нужно включать оплаченные расходы на переезд в качестве налогооблагаемого дохода. Если ваш работодатель оплачивает ваши расходы на переезд, но вы не соответствуете критериям налогового вычета (т.
Например, если Джо получает новую работу в 35 милях от него, а его работодатель перемещает его на 5 миль от его новой работы, Джо должен включить расходы на переезд, уплаченные его работодателем, в качестве налогооблагаемого дохода.Если новая работа Джо находится на расстоянии 1000 миль, а его новый работодатель перемещает его на 980 миль ближе к новой работе, расходы на переезд, оплачиваемые его компанией, не должны включаться в валовой налогооблагаемый доход Джо.
Подробнее читайте в Публикации 521 — Транспортные расходы.
Пенсионный и аннуитетный доход
Пенсии и аннуитеты полностью или частично облагаются налогом в зависимости от ваших взносов. Ваша пенсия или аннуитет полностью облагается налогом, если все взносы были внесены вашим работодателем до включения их в вашу налогооблагаемую заработную плату или оклад.Возврат по платежам, произведенным в долларах после уплаты налогов, частично облагается налогом. В этом случае с вас будет взиматься налог не со стоимости плана или инвестиций, а только с необлагаемых налогом процентов, начисленных на пенсию или аннуитет.
Узнайте больше о пенсиях и аннуитетном доходе.
Доходы по пенсионному плану
Распределение пенсионного плана
, как правило, облагается налогом, за исключением случаев, когда распределение происходит из Roth IRA или специального счета Roth, и в этом случае оно не облагается налогом.Прочтите о различных типах пенсионных планов и их налоговых льготах, а также о том, подлежат ли обязательные минимальные выплаты пенсионных планов налогообложению.
Досрочное, необязательное снятие средств пенсионного плана облагается налогом как доход и может облагаться штрафом в размере 10% дополнительного налога. Узнайте о штрафах за досрочное прекращение пенсионного плана.
Пособия по социальному обеспечению
Если социальное обеспечение является вашей единственной формой дохода, то, как правило, оно не облагается налогом.Если у вас был доход из других источников в дополнение к вашим пособиям по социальному обеспечению, возможно, что часть ваших пособий может облагаться налогом. Как правило, ваш доход по социальному обеспечению будет облагаться налогом только в том случае, если ваш совокупный доход из всех источников превышает базовую сумму, определяемую вашим статусом регистрации.
Узнайте, может ли ваш доход по социальному обеспечению облагаться налогом.
Советы и благодарности
Все чаевые, которые вы получаете на работе (по работе в ресторане, присмотру за детьми, доставке или парковке и т. Д.), независимо от того, получена ли большая часть вашего дохода в виде чаевых или заработной платы, считается доходом и облагается федеральным подоходным налогом. Безналичные чаевые в виде подарков, билетов на спортивные мероприятия или других ценных вещей, как правило, облагаются федеральным подоходным налогом.
Вы должны сообщать своему работодателю чаевые наличными, чеком или кредитной картой, чтобы он мог удержать социальное обеспечение, Medicare, пенсионный налог или любые другие применимые налоги из вашей общей суммы чаевых. Если вы получаете 20 долларов и более в виде чаевых в течение одного календарного месяца, вы должны сообщить об этом доходе своему работодателю, и он должен удержать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Если вы зарабатываете чаевые не более чем на 20 долларов в месяц, вам не нужно сообщать о доходе своему работодателю, но вы должны указать доход в своей федеральной налоговой декларации.
Подробнее см. Публикация 531 — Отчетность о доходах.
Пособия по безработице, доход
Пособие по безработице, как правило, должно быть включено в вашу федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата как налогооблагаемый доход. Доход по безработице включает любые деньги и стоимость любой другой помощи, полученной в соответствии с законодательством США или конкретного штата о безработице.Сюда также входят пособия по инвалидности. Правительство отправит вам форму 1099-G, в которой будет указана общая сумма, которую они вам заплатили.
Узнайте больше о доходах по безработице и налогах.
Примеры других налогооблагаемых доходов
Существует множество других видов налогооблагаемого дохода. Ваш валовой доход обычно включает доход из всех источников, в какой бы форме он ни был. Ниже приведены другие виды налогооблагаемого дохода (Примечание : этот список исчерпывающий, но не исчерпывающий; существуют и другие виды налогооблагаемого дохода) :
Награды
Бартерные услуги и товары: если вы обмениваете свои услуги или товары с другими, вы можете облагаться налогом на них, даже если это не деньги.Человек, с которым вы торговали, должен отправить вам форму 1099-B с указанием справедливой рыночной стоимости товаров или услуг. Кроме того, вы оба должны сообщать информацию в отдельных таблицах C: вы сообщаете стоимость своих услуг, а другой человек сообщает сумму. Хотя вам, возможно, придется заплатить ориентировочные налоги на сделки, вы можете вычесть затраты на оказание услуг, которые вы обменяли.
Задолженность по оплате
Бонусы, льготы от работодателей: они считаются дополнительной заработной платой, облагаемой налогом по фиксированной ставке 28%.Имейте в виду, что вы также должны платить с него государственные и местные налоги, а также в систему социального обеспечения и Medicare. Если ваш работодатель оплатил онлайн-курс или другую образовательную услугу, вы можете исключить из расходов до 5250 долларов. Поскольку ваш работодатель не сообщает о льготах с вашей заработной платой и других компенсациях, вам не нужно указывать льготы в своей налоговой декларации. Вам нужно будет заплатить налог с любых расходов, превышающих 5250 долларов, которые ваш работодатель укажет в вашем W-2.
Доходы от бизнеса
Прирост капитала
Отпуск без выплаты наличных денег или больничный
Жалованье духовенства
Комиссии
Компенсация за бытовые услуги
Вознаграждение директора
Пособие по инвалидности (финансируется работодателем)
Скидки
Дивиденды
Донорство яйцеклеток бесплодным парам: Если вы получили деньги за пожертвование яйцеклеток в клинику репродуктивного здоровья, IRS будет обложить налогом этот платеж.Вы должны получить форму 1099 из клиники, которая отправила вам платеж.
Награды сотрудникам
Премии сотрудникам
Доход от наследства и траста
Обмен долей страхователя на акции
Выигрыши в фэнтези-спорте: любые деньги, которые вы выигрываете в лигах фэнтези-спорта (включая частные), считаются доходом от азартных игр, облагаемым налогом. Вы должны получить форму 1099-MISC с сообщением о выигрыше не менее 600 долларов с любого веб-сайта фэнтези-спорта.Если у вас есть какие-либо убытки, такие как вступительные взносы в лигах, которые вы не выиграли, вы можете вычесть убытки из своих прибылей, если они произошли в течение того же года.
Доход фермы
Прибыль от продажи имущества или ценных бумаг
Подарки от работодателя: если вы получили неденежный подарок от работодателя, который вознаграждает вас за работу, которую вы проделали для компании, с вас может взиматься налог с этого подарка.
Доход от хобби
Проценты
Распределения IRA
Сборы присяжных: если вы входили в состав присяжных, федеральное правительство или правительство штата оплачивают ваш гражданский долг.Поскольку ваша зарплата поступает от государства, ее необходимо указать в налоговой декларации. В противном случае IRS может отправить вам уведомление о недостающем доходе присяжных. Ваш работодатель может или не может продолжать платить вам, пока вы исполняете обязанности присяжных, поэтому вы можете спросить его или ее об этом. Если он или она попросит, чтобы вы заплатили им свою зарплату присяжных, вы можете потребовать вычет своей заработной платы в Приложении C, строка 30.
Урегулирование судебного процесса: если вы выиграете судебный процесс, вам может потребоваться уплатить налоги с вашего поселения в зависимости от понесенного вами ущерба.
Прощенные ссуды: Любые прощенные ссуды, полученные от федерального правительства или частной компании, должны указываться как доход в вашей налоговой декларации. Вам не нужно сообщать о займах от родственников или друзей, поскольку они считаются подарками.
Деньги на получение Нобелевской премии мира: IRS требует, чтобы вы платили налоги с любых денег, полученных вами за получение Нобелевской премии мира или Пулитцеровской премии, если вы не пожертвуете платеж в благотворительную организацию, освобожденную от налогов, до ее получения. Однако, если вы примете деньги и отдадите их на благотворительность, вам, возможно, придется заплатить налоги с некоторой части дохода, поскольку вы можете вычесть только до 50% скорректированного валового дохода на благотворительные цели.
Выплаты за донорство яйцеклеток бесплодным парам
Паушальные выплаты
Военнослужащие (не освобождены от налогообложения)
Разное. Сборы
Вознаграждение, не связанное с сотрудниками
Нотариальные сборы
Сайты по сбору личных средств в Интернете (GoFundMe, Kickstarter и т. Д.) — см. Ниже
Доход от партнерства, недвижимости и S-Corporation (График K-1s, доля налогоплательщика)
Призы
Карательный урон
Выход на пенсию железной дороги
Возврат государственных налогов (если они указаны в год уплаты и налоги были уменьшены за счет удержания)
Доход от аренды жилья и других услуг e.грамм. Airbnb (при аренде более 15 дней)
Награды
Роялти
Доход от самозанятости
Выходное пособие
Украденное имущество: IRS не позволит вам избавиться от любого дохода, полученного вами от незаконной деятельности (ограбление банка, торговля наркотиками и т. Д.). Они также облагают налогом любые взятки. Если вас поймают за то, что вы не сообщили о своем доходе, они также могут взимать с вас плату за уклонение от уплаты налогов.
Захороненное сокровище: если вы нашли закопанные деньги или продали старинный стол, который видели в безлюдном месте, вы должны сообщить о доходах в IRS.Это правило действует с 1954 года, когда пара, заработавшая 4467 долларов на продаже бывшего в употреблении пианино, которое они купили за 15 долларов, должна была заплатить за это налоги; Окружной суд США согласился с требованием IRS.
Доход, который может или не может облагаться налогом
Некоторые доходы могут облагаться налогом при определенных обстоятельствах, но не облагаться налогом в других ситуациях. Примеры предметов, которые могут или не могут быть включены в ваш налогооблагаемый доход:
GoFundMe, Kickstarter или другие сайты по сбору средств для личного пользования: Эти сайты становятся все более популярными.Доход с одного из этих сайтов можно считать либо доходом, либо подарком. Для кампаний, которые собирают не менее 20 000 долларов и имеют 200 транзакций, о доходе необходимо сообщать в IRS. Подарки считаются доходом, не облагаемым налогом, но если подарок приносит доход, этот доход подлежит налогообложению.
Страхование жизни: Если вы отказываетесь от полиса страхования жизни за наличные, вы должны включить в доход любые доходы, превышающие стоимость полиса страхования жизни. Поступления по страхованию жизни, которые были выплачены вам в связи со смертью застрахованного лица, обычно не облагаются налогом, если только полис не был передан вам за определенную плату.
Стипендия или стипендия: Если вы претендуете на ученую степень, вы можете исключить из дохода суммы, которые вы получаете в качестве квалифицированной стипендии или стипендии. Суммы, потраченные на проживание и питание, не подлежат исключению.
Неденежный доход: Налогооблагаемый доход может быть не в денежной форме. Одним из примеров этого является бартер, который представляет собой обмен собственности или услуг. Справедливая рыночная стоимость обмениваемых товаров и услуг полностью облагается налогом и должна быть включена в доход по форме 1040 для обеих сторон.
Если вы не перечисляете вычеты, вы можете вычесть стандартный вычет из налогооблагаемого дохода при составлении налоговой декларации.
Подробнее о налогооблагаемом и необлагаемом доходе в Публикации 525 — Налоговый и необлагаемый доход
Получите дополнительную информацию о доходах, не облагаемых налогом.
Воспользуйтесь нашим бесплатным налоговым калькулятором, чтобы рассчитать свои налоги.
TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
Налоги, которые вы должны заплатить
Как бы вы ни зарабатывали деньги — работая или инвестируя, — вы можете рассчитывать на то, что должны заплатить налоги федеральному правительству. В большинстве мест вы также должны будете платить налоги правительству вашего штата.
А пока давайте просто рассмотрим размер вашего федерального налога на общие формы дохода.
Налог на прибыль: Ваш «заработанный» доход — то, что вы получаете в результате работы — будет облагаться налогом по градуированной шкале.
Существует 7 ставок налога на прибыль: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 36% и 39,6%.
Первый доллар, который вы заработаете, будет облагаться налогом по ставке 10%, в то время как последний доллар, который вы заработаете, вероятно, будет облагаться налогом по более высокой ставке. Чем больше вы зарабатываете, тем выше будет ваша максимальная ставка.
Например, в 2015 году, если ваш налогооблагаемый доход составляет 65 000 долларов и вы не замужем, вы попадете в группу 25%.Вы будете должны 10% на первые 9 225 долларов вашего дохода, 15% на следующие 28 225 долларов и 25% на оставшуюся часть.
Помните, ваш налогооблагаемый доход не является вашим валовым доходом. Как правило, он отражает ваш валовой доход за вычетом любых вычетов, кредитов и льгот, которые вы можете запросить.
Итак, если вы заработаете 100 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход может быть ближе к 80 000 долларов.
Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание: Налоги на заработную плату — или налоги FICA, как их еще называют — предназначены для финансирования двух крупнейших U.С. программы социальной защиты.
Ваша задолженность по налогу на социальное обеспечение составляет 12,4% от первых 118 500 долларов вашего заработанного дохода. (Этот порог дохода установлен на 2015 год; он ежегодно корректируется с учетом инфляции.)
Если вы являетесь сотрудником, вы будете платить 6,2% от этой суммы, а ваш работодатель будет платить остальные 6,2%.
Если вы работаете не по найму, вы заплатите полные 12,4%, но можете вычесть половину из своей налоговой декларации как коммерческие расходы.
Вы будете должны еще 2,9% налогов по программе Medicare со всего вашего заработанного дохода.Опять же, если вы работаете, вы будете платить половину (1,45%), в то время как ваш работодатель заплатит вторую половину.
Если у вас очень высокий доход, вы должны дополнительно 0,9% от суммы, превышающей 200 000 долларов (250 000 долларов в браке). Таким образом, вы в конечном итоге заплатите 1,45% с первых 200 000 долларов и 2,35% с остальных.
Подоходный налог Medicare в размере 0,9% — это недавнее изменение, предназначенное для оплаты реформы здравоохранения.
Налог на инвестиционный доход: Прирост капитала, дивиденды и проценты представляют собой «незаработанный доход.
Вообще говоря, проценты — скажем, со сберегательного счета — облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога.
Но вы будете платить более низкую ставку на прирост капитала и дивиденды по инвестициям, которыми вы владеете не менее года. Насколько ниже это зависит от вашего общего дохода.
Для большинства людей ставка налога на прирост капитала и дивидендов составляет 15%.
Но она увеличивается до 20% для домохозяйств, зарабатывающих более 200000 долларов.
Те же самые высокие домохозяйства с доходом, возможно, также должны будут платить 3.8% подоходного налога Medicare на часть их прироста капитала и дивидендов — еще одна мера, призванная помочь в оплате реформы здравоохранения.
Доходы от инвестиционной собственности (например, от аренды на время отпуска) также облагаются обычным подоходным налогом.
CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 28 мая 2015 г .: 16:19 по восточному времени
Налог с продаж и использование | Mass.gov
Следующие категории продаж или типы операций обычно освобождаются от налога с продаж / использования:
Продукты питания и одежда
Продажа продуктов питания для потребления людьми (кроме блюд, продаваемых в ресторанах) и одежды стоимостью 175 долларов или менее .Для товаров, стоимость которых превышает 175 долларов, налог с продаж взимается только с суммы, превышающей 175 долларов за товар.
Периодические издания
Продажа периодических изданий , таких как газеты и журналы. Однако информационные бюллетени обычно не рассматриваются как газеты и могут облагаться налогом.
Входные билеты
Продажа билетов на такие мероприятия, как спортивные и развлекательные мероприятия.
Коммунальное и отопительное топливо
Продажа коммунальных услуг (газ, пар, электричество) и отопительного топлива по адресу:
Бытовые пользователи — бытовое использование включает использование в любом жилом помещении, где люди обычно проживают на долгосрочной основе, независимо от того, покупают они топливо или нет, в том числе: Бытовые пользователи не должны предоставлять свидетельства об освобождении.
Многоквартирные дома
Частное общежитие
Дом престарелых
Дома на одну или несколько семей (но, как правило, не включает отели)
Малые предприятия — предприятия с 5 или менее сотрудниками и валовым доходом менее 1 миллиона долларов. Компании с несколькими офисами, в которых работает менее 5 человек в одном месте, должны использовать общее количество сотрудников из всех местоположений. Чтобы подать заявку на освобождение, предъявите поставщику Сертификат об освобождении от энергоснабжения малого бизнеса.
С 1 января 2019 г., чтобы совершить покупку коммунальных услуг, не облагаемых налогом, малые предприятия, отвечающие требованиям, должны зарегистрироваться онлайн через MassTaxConnect и получить сертификат SBE (освобождение для малого бизнеса), который необходимо предъявить поставщику, чтобы получить освобождение. См. 830 CMR 64H.6.11 для получения дополнительной информации о льготах для малых предприятий в области энергетики. Сертификат действителен два года.
Определенные промышленные пользователи — Производственные предприятия, которые используют не менее 75% своей энергии для производства или обогрева производственных помещений.Правомочные промышленные пользователи должны предоставить Свидетельство об освобождении от использования (форма ST-12).
Услуги телефонной связи для бытовых пользователей
Продажа местной телефонной связи , выставляемых на регулярной основе или в качестве платы за единицу сообщений (когда она предоставляется покупателю в жилищном секторе), на общую сумму до 30 долларов США в месяц . Это включает в себя услуги, предоставляемые физическому лицу для личного пользования по адресу его проживания (включая индивидуальную жилую единицу, такую как квартира).
Для учреждений, в которых проживают отдельные лица (например, школы, дома престарелых), телефонная связь считается жилой, если она предоставляется и оплачивается физическим лицом, а не учреждением. Телефонные услуги, предоставляемые предприятию, не являются услугами по проживанию, даже если предприятие находится в доме физического лица.
Если в других случаях домашний телефон используется для деловых целей, компания должна подать налоговую декларацию о коммерческом использовании (форма ST-10) и уплатить налог за использованную услугу.
Транспортные услуги
Эти услуги обычно не облагаются налогом. Например, отдельно указанная транспортная плата за доставку обычным перевозчиком освобождается от налога, если транспортировка происходит после продажи собственности. Дополнительную информацию о расходах на доставку и транспортировку см. Здесь.
Персональные или профессиональные услуги
Такие услуги как:
Бухгалтерский учет
Страхование
Юридические и медицинские услуги
Стрижки
Авторемонт
Товары, проданные вместе с услугами (например,г., бутылка шампуня из салона, запчасти для ремонта автомобиля), облагаются налогом и должны быть указаны в счете отдельно. Налоговое законодательство рассматривает некоторые продукты как услуги и поэтому исключает их, в то время как другие могут иметь налогооблагаемые и необлагаемые элементы. Хотя другие продукты могут быть помечены как специальные или услуги, они могут не соответствовать юридическому определению для целей налогообложения.
Если вы поставщик услуг и у вас есть вопросы о налогообложении ваших транзакций, обратитесь в Сервисные предприятия или свяжитесь с нашим Бюро правил и норм.
Случайные и изолированные продажи
Редкие и разовые транзакции, совершаемые людьми или предприятиями, которые не осуществляют такие продажи регулярно. Например, продажа бывшей в употреблении техники домовладельцем или продажа на нечастых дворовых распродажах. Обратите внимание, что обычно случайная продажа автомобилей, лодок или прицепов облагается налогом, за исключением некоторых семейных сделок. См. Более подробную информацию о случайных и изолированных продажах.
Вторички
Продажи, когда покупатель намеревается перепродать товар или телекоммуникационные услуги в рамках бизнеса.Продавцу необходимо предоставить свидетельство о перепродаже налога с продаж (форма ST-4) и сохранить его как доказательство того, что продажа была освобождена от налога по причинам, указанным в сертификате. Продавцы могут подтвердить действительность налоговой регистрации своих клиентов и использовать сертификаты о перепродаже через Интернет через MassTaxConnect.
Свидетельства о перепродаже налога с продаж недействительны для продажи или покупки табачных изделий.
Негосударственная поставка
Продажи, при которых покупатель принимает право владения и владение предметом за пределами Массачусетса.Точно так же, если поставщик должен доставить товар на адрес покупателя за пределами штата или на межгосударственного общего перевозчика, продажа не облагается налогом в Массачусетсе. Однако любой облагаемый налогом предмет, привезенный в штат в течение 6 месяцев с момента покупки для использования, хранения или потребления в Массачусетсе, обычно облагается налогом за использование.
Прямые поставки
Компания, имеющая связь в Массачусетсе, обязана собирать налог, когда она отправляет товары потребителю в Массачусетсе от имени продавца, который не обязан собирать налог, поскольку у него нет связи с Массачусетсом.См. Более подробное объяснение правил, касающихся транзакций прямой отгрузки.
Освобожденные организации
Продажи организациям, освобожденным от налогов в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса (например, благотворительным и некоммерческим организациям), а также продажи агентам таких организаций. Чтобы потребовать освобождения от налога, покупатель или его агент должны предоставить продавцу:
Подписанная копия Свидетельства об освобождении от налога с продаж покупателя (Форма ST-5) или Свидетельства Подрядчика о покупке, освобожденной от налога с продаж (Форма ST-5C), и
Копия Свидетельства об освобождении от уплаты налогов (форма ST-2), выданного DOR.Продавец должен убедиться, что эта форма заполнена, и сохранить ее, чтобы доказать, что сделка не облагалась налогом. В противном случае продавцу, возможно, придется заплатить налог с продаж.
Правомочные организации, желающие подать заявление на получение свидетельства об освобождении (форма ST-2), должны подать заявку через MassTaxConnect.
Государственные учреждения
Продажи осуществляются напрямую правительственным учреждениям или организациям федерального правительства и штата Массачусетс или муниципалитета. Чтобы соответствовать требованиям, агентство должно быть обычным государственным ведомством или организацией, полностью принадлежащей государству, которая выполняет исключительно государственные обязанности.
Кроме того, продажа материального личного имущества, включая обеды, агентам государственных органов освобождается от налога при соблюдении определенных требований. См. Раздел Освобождение от налога с продаж и налога на использование: агенты освобожденных от налога лиц и налог с продаж на питание для получения дополнительной информации.
Подрядчики и субподрядчики
Продажа материальной личной собственности для использования при выполнении государственных общественных работ определенным подрядчикам и субподрядчикам, действующим в качестве агентов государственных органов.
Чтобы подать заявку на освобождение, подрядчик или субподрядчик должен предоставить поставщику подписанную копию Свидетельства о покупке Подрядчика, освобожденного от уплаты налога с продаж (форма ST-5C), и копию Свидетельства об освобождении от налога с продаж (форма ST-2), выданного Подрядчиком. DOR. Подрядчики и субподрядчики должны указать в форме ST-5C, что они претендуют на освобождение от налога на имущество, используемое для выполнения контракта на предоставление квалифицированных услуг в рамках государственного проекта.
Продажа материалов, инструментов, топлива, оборудования и запасных частей подрядчикам для 1 из исключенных целей, описанных в G.L. c. 64H, § 6 (r) и § 6 (s) (например, производство, исследования и разработки, сельскохозяйственное производство) также освобождаются от налога, независимо от того, осуществляет ли подрядчик закупку в качестве агента стороны, которая будет использовать эти предметы таким образом освобождены от этих положений. Подрядчики могут купить соответствующую собственность, предъявив своим поставщикам Свидетельство об освобождении от уплаты налогов (форма ST-12). Такие подрядчики несут бремя доказательства демонстрации в ходе аудита того, что приобретенные товары используются или будут использоваться без уплаты налогов.Если товары не подпадают под освобождение, подрядчик будет нести ответственность за уплату налога.
Посетите зарубежных подрядчиков и субподрядчиков для получения дополнительной информации.
Производителей
В продаже из:
Материалы
Инструменты
Топливо
Машины и
Запасные части
Это будет использоваться непосредственно и исключительно в фактическом производстве, переработке или преобразовании материальной личной собственности для продажи, включая издание газеты или организацию коммерческого радиовещания или телевещания.
Продажи вышеуказанных товаров, которые потребляются и напрямую используются в исследованиях и разработках производственной корпорацией или корпорацией исследований и разработок, как правило, также освобождаются от налога. См. Дополнительную информацию о квалификации научно-исследовательской корпорации здесь или позвоните в наше бюро правил и норм.
Поставщик должен получить от покупателя Свидетельство об освобождении от уплаты налогов (форма ST-12) и вести надлежащий учет этих продаж.
Контакт
Поскольку налоговое законодательство является сложным, приведенные ниже правила могут применяться не ко всем транзакциям.Чтобы избежать каких-либо процентов или штрафов по налогам, которые не были собраны должным образом, если у вас есть какие-либо вопросы, позвоните нам.
определение налога на The Free Dictionary
Остроумие, доблесть и вежливость также предлагалось облагать большим налогом и собирать таким же образом, когда каждый человек давал свое собственное слово в отношении количества того, чем он обладал.
Женщин было предложено обложить налогом в соответствии с их красотой и умением одеваться, причем они имели такие же привилегии, что и мужчины, определялись их собственными суждениями.
Затем, чтобы обеспечить потребление более бедных налогоплательщиков, лицензии розничных торговцев облагались налогом в соответствии с численностью населения районов, в которых они жили.
Если бы мне сказали, что это было плохое правительство, потому что оно облагало налогом некоторые иностранные товары, доставляемые в его порты, я, скорее всего, не стал бы шутить по этому поводу, поскольку я могу обойтись без них.
Это решает многие вопросы, на которые в противном случае ему пришлось бы отвечать налогом; а единственный новый вопрос, который он ставит, — это сложный, но лишний, как их потратить.
Я не понимал, почему учитель должен платить налог, чтобы содержать священника, а не священник учитель; ибо я не был государственным учителем, но обеспечивал себя добровольной подпиской.
Если они платят налог из-за ошибочного интереса к налогоплательщику, чтобы спасти его собственность или предотвратить его попадание в тюрьму, то это потому, что они не учли мудро, насколько они позволяют своим личным чувствам вмешиваться в общественное благо.
Было решено, что колонисты не будут облагаться налогом, за исключением их собственных представителей.Я не понимал, почему учитель должен облагаться налогом, чтобы содержать священника, а не священник учитель, потому что я не был школьным учителем штата, но содержал себя добровольной подпиской. Представители и прямые налоги будут распределены между несколькими штатами, которые могут быть включены в этот Союз согласно их соответствующему количеству, которое определяется путем прибавления к общему количеству свободных Лиц, включая тех, которые обязаны служить в течение Срока лет, и за исключением индейцев, не облагаемых налогами, трех пятых всех других Лиц. .По завершении каждого массового убийства в любой стране или как можно скорее после этого, или в установленные регулярные периоды, как может быть предусмотрено договором, между двумя правительствами будет произведен обмен скальпами, скальп на скальп, независимо от пола. или возраст; Правительство, имеющее наибольшее число, должно облагаться налогом на превышение по ставке 1000 долларов за скальп, а другое правительство, которому засчитывается сумма 1 (g) (налог на детей), призваны минимизировать преимущество семейного подоходного налога, полученное, когда (1) родители дарят активы ребенку, (2) инвестиционный доход облагается налогом по более низким ставкам подоходного налога ребенка и (3) увеличивается благосостояние семьи.
Информация о налогах с продаж и ответы на часто задаваемые вопросы
Следующая информация предназначена только для общего ознакомления. Обратите внимание, что любая информация, доступная через часто задаваемые вопросы, не может изменить регулирующий устав или нормативных актов, и любая такая информация не предназначена для использования в качестве «письменного совет »для целей NRS 360.294. Чтобы получить письменную консультацию, пожалуйста, запросить консультативное заключение.
Обзор:
Закон облагает налогом с продаж продажу, передачу, бартер, лицензирование, аренду, аренда, использование или иное потребление материальной личной собственности в Неваде. Законодательство о продаже / использовании было первоначально принято в Неваде в 1955 году.
Кто пострадал?
Лица, занимающиеся продажей или передачей материальных ценностей личная собственность.
Когда нужно платить налог с продаж?
Налоги подлежат уплате в период совершения сделки купли-продажи и нельзя отложить до тех пор, пока розничный торговец не получит платеж от покупатель.
Что облагается налогом?
Практически все движимое имущество, передаваемое по стоимости, облагается налогом.Большинство товаров, товаров и товаров подлежат налогообложению в Неваде. Услуги, необходимые для завершения продажи движимого имущества, облагаются налогом. Только услуги по установке и ремонту / восстановлению не облагаются налогом, если это отдельно указано в счете-фактуре, а с мая 2009 года расходы на транспортировку, доставку и почтовые расходы не облагаются налогом, если они отдельно указаны в счете-фактуре клиента. К другим статьям, не облагаемым налогом, относятся неподготовленные продукты питания, сельскохозяйственная техника и оборудование, газеты, а также проценты, финансы и текущие расходы по продаже в кредит.Вы можете написать в налоговый департамент о налогообложении конкретной статьи.
Облагается ли налогом стоимость доставки?
По состоянию на 22 мая 2009 г. любые сборы за фрахт, транспортировку или доставку в связи с продажей материального личного имущества, отдельно указанные конечному пользователю, НЕ облагаются налогом в соответствии с AB403. Обработка, упаковка и упаковка или любые другие услуги, связанные с фрахтом, транспортировкой или доставкой, по-прежнему облагаются налогом, даже если это указано отдельно.Плата за фрахт или транспортировку до продажи материального личного имущества (входящий фрахт) облагается налогом как часть продажной цены продукта или как сквозная фрахтовая плата, указанная отдельно от продукта, проданного в счете-фактуре конечному пользователю.
Облагается ли налогом аренда или сдача внаем материального личного имущества?
Да. Налог с продаж взимается с арендатора на все материальное личное имущество, сдаваемое или сдаваемое в аренду. Дается вариант, как платить этот налог. Налог с продаж может быть уплачен на общую стоимость во время покупки собственности, или налог с продаж может взиматься с покупателя на общую сумму арендной платы или арендной платы в этом штате.NRS 372.060, 372.085, 372.105
Облагается ли труд налогом?
Производственный труд всегда облагается налогом с продаж / налогом на использование, когда материальные движимое имущество продается в розницу. Ремонт / восстановление и монтажные работы не облагаются налогом, если это отдельно указано на счет. NAC 372.380, 372.390-372.400 и NRS 372.025 и 372.065
Я занимаюсь консультированием, облагается ли это налогом с продаж?
В Неваде налог с продаж / использования взимается с продажи, передачи, аренды, аренды, использования или другого потребления материальной личной собственности за вознаграждение.Услуги, не связанные с продажей движимого имущества, не облагаются налогом с продаж. Однако поставщик услуг может иметь обязательство по налогу на использование материалов и оборудования, используемых или потребляемых при предоставлении услуги, если они были приобретены без уплаты налога с продаж. Пересмотренный статут Невады 372.085, 372.105 и 372.185
Облагаются ли транспортные средства, самолеты и внедорожные транспортные средства, приобретенные в другом штате, налогом с продаж Невады?
Да, если они приобретены для использования или хранения в Неваде.Для того, чтобы быть зарегистрированный в Неваде, доказательство того, что налог с продаж был уплачен Неваде или другому состояние требуется на всех лицензированных транспортных средствах (легковые, грузовые, мотоциклы, прицепы) авиационная и внедорожная техника. Если доказательства не могут быть предоставлены, используйте Налог должен быть уплачен в Неваду. Налог с продаж, законно уплаченный другому государству, составляет применяется в качестве кредита для уплаты налога на использование в штате Невада. НАК 372.055, NRS 372.185
Должен ли я платить налог с продаж штата Невада при покупке лодки?
Да, если лодка приобретена для использования или хранения в Неваде.Невада соблюдать налог с продаж, уплаченный другому штату в сумме, эквивалентной налогу Невады. Если вы приобрели лодку и прицеп у дилера за пределами штата и оплатили продажи Налог в этот штат по эквивалентной ставке, ваше обязательство по налогу с продаж было встретились. Если вы заплатили налог с продаж по меньшей ставке другому штату, вы необходимо будет выплатить разницу напрямую Неваде. Если ты не уплатить налог с продаж в месте покупки, затем налог с продаж / использования штата Невада будет причитаться цена покупки, включая все аксессуары.Пожалуйста, принесите все необходимое документацию в налоговую инспекцию для уплаты налога и получения налоговое оформление, затем вы можете перейти в Департамент транспортных средств, чтобы зарегистрируйте трейлер и Отдел дикой природы, чтобы завершить необходимые регистрация на лодку. NAC 372.055
Облагается ли пиво, вино и спиртные напитки налогом с продаж?
Налог с продаж применяется к розничным продажам пива, вина и спиртных напитков вся сумма, взимаемая за продукт, включая сумму всех других состояний и федеральные налоги, взимаемые с продукта.NAC 372.150
Облагается ли в Неваде продажа монет или неотмеченных марок налогом с продаж?
Продажа почтовых марок через торговые автоматы не подлежит Налог с продаж, поскольку такие марки представляют собой нематериальное право на получение услуг. и не являются материальной личной собственностью. Налог распространяется на продажу монет. и неогашенные марки по повышенной цене (превышает 50% от номинала) за в иных целях, кроме использования в качестве средства обмена или почтовых отправлений. Налог делает не распространяется на продажу монет или неотмененных марок, даже если они проданы по премиальная цена, если целью использования монет или марок является обмена или почтовые расходы.NRS 372.085 и NAC 372.170
Облагается ли налогом программное обеспечение, электронные журналы, клипарт, программный код или другой загружаемый материал для резидентов Невады?
Нет. Товары, доставляемые электронным способом или с отправкой и отправкой, не подлежат подлежит обложению налогом с продаж или налогом на использование штата Невада. Однако товары, заказанные через Интернет и отправленные в Неваду облагаются налогом, как и любое программное обеспечение, передаваемое через диск или другой материальный носитель. Коробка с программным обеспечением или другим продуктом, отправленная по адресу клиенты в этом состоянии являются физическим, материальным личным имуществом и подлежат налог с продаж.
Все ли компании автоматически добавляют налог с продаж к облагаемым налогом почтовым переводам, покупкам за пределами штата, через Интернет и по телефону?
Нет, только компании, зарегистрированные для взимания налога с продаж штата Невада. Если продавец не зарегистрирован для сбора и перечисления налога с продаж в Неваде, покупатель из Невады должны платить налог за пользование непосредственно штату Невада.
Что такое упрощенный налог с продаж?
Цель этой работы — найти решения для сложных государственных системы налогообложения продаж, в результате которых U.S. Верховный суд постановил, что государство не может требовать от продавца, не имеющего физического присутствия в штате, собирать налог с продаж в штат. Суд постановил, что существующие система была слишком сложной, чтобы навязывать ее бизнесу, не имеющему физического наличие в гос. Суд заявил, что Конгресс имеет право разрешить штаты требуют, чтобы удаленные продавцы собирали налог.
Результатом этой работы стало Соглашение об упорядоченном налогообложении продаж и использования. Целью Соглашения является упрощение и модернизация налога с продаж и использования. администрирование с целью существенного снижения налогового бремени. Соглашение направлено на совершенствование налогового администрирования с продаж и использования. системы для всех продавцов и для всех видов торговли.
Предлагает ли Невада программы стимулирования налога с продаж / налога на использование?
Невада предлагает программы отсрочки налога с продаж / использования и снижения налога с продаж на покупка основного оборудования для нового или расширяющегося бизнеса.Все компании, заинтересованные в этих программах стимулирования, могут связаться с Комиссией по Отдел экономического развития: (775) 687-4325 или http://www.expand2nevada.com для приложения. NRS 372.397, NRS 374.357, NAC 372.040
Есть ли в Неваде программа добровольного раскрытия информации о налоге с продаж / налоге за пользование?
Да. В соответствии с NAC 360.440–360.448 налогоплательщик может подать заявление о добровольном раскрытии информации в Департамент, что может привести к отказу от штрафа и пени.Налоговая комиссия штата Невада имеет право окончательного утверждения отказа. Налогоплательщик или его представитель должны подать заявление о добровольном раскрытии информации до того, как Департамент инициирует проверку или расследование в отношении налогоплательщика. Если налогоплательщик зарегистрирован для одного типа налога и добровольно раскрывает другой вид налога, он может иметь право на отказ от штрафа и пени, относящихся только к недавно раскрытому налогу. Заявление о добровольном раскрытии информации можно найти в разделе форм на нашем веб-сайте: http: // tax.nv.gov/Forms/General_Purpose_Forms/
Есть ли освобождение от налога с продаж / использования для некоммерческих организаций?
Да, но организации не освобождаются автоматически от их федерального статуса 501 (c). Пересмотренный статут Невады (NRS) 372.326 предусматривает освобождение от налога с продаж / использования для некоммерческих организаций, созданных для религиозных, благотворительных или образовательных целей, однако организации должны подать заявку и получить разрешение Департамента налогообложения для получения статуса освобожденной организации. .Если организация соответствует требованиям, она получит письмо от департамента, в котором говорится, что она освобождена от уплаты налогов. Заявление на получение статуса освобожденного от уплаты налога представляет собой двухстраничную форму, которую можно загрузить на веб-сайте нашего Департамента по адресу: http://tax.nv.gov/Forms/General_Purpose_Forms/ Автоматически загружаются вместе с приложением соответствующие статуты, определяющие требования для квалификация. Организация, освобожденная от уплаты налогов, должна обновлять свой статус каждые пять лет. Государственные и местные органы власти штата Невада и агентства федерального правительства освобождены от налогообложения по закону (NRS 372.325 и NAC 372.680), поэтому отказное письмо от Департамента не требуется.
Где мой номер освобождения от уплаты налога с продаж / использования?
Департамент имеет процесс утверждения для проверки организаций, подавших заявки для религиозной / благотворительной / образовательной программы освобождения от уплаты налога с продаж / налога на пользование. На разрешение, отказное письмо на фирменном бланке Департамента с номером исключения будет выдан, а затем отправлен по почте в соответствующую организацию. NRS 372.3261
Что такое «Сертификат перепродажи» и как он используется?
Если материальная личная собственность приобретается для перепродажи в розницу или для включения собственности в конечный продукт для продажи или перепродажи, этот покупатель может предоставить поставщик с «сертификатом перепродажи».Сертификат представляет собой заверение покупателя в том, что недвижимость предназначена для последующей перепродажи, и в этом случае будет взиматься налог. Сертификат должен содержать общее описание вида недвижимости, приобретаемой для перепродажи, а также имя покупателя и продавца. Если он доставляется в электронном виде, его не нужно подписывать. Сертификаты перепродажи за пределами штата приемлемы в Неваде, если они содержат вышеупомянутые требования.
Где я могу получить бланк «Свидетельство о перепродаже»?
Вы можете загрузить пустой сертификат перепродажи, перейдя на нашу страницу форм на веб-сайте нашего департамента: http: // tax.nv.gov/Forms/General_Purpose_Forms/
Как мне изменить уже поданную мной налоговую декларацию с продаж?
Невада не имеет специальной формы для внесения поправок в вашу налоговую декларацию. Ты может вносить поправки в ранее поданную декларацию по налогу с продаж / использования одним из двух способов:
Метод A-Изменение индивидуальных налоговых деклараций:
1. Скопируйте налог с продаж / использования доход за период (месяц / квартал), в котором продажи / использование были первоначально оплачены.
2. Напишите черным цветом «ИЗМЕНЕНО» в верхнем правом углу налоговой декларации.
3. Сквозные исходные данные для каждого округа, в котором изначально взимался налог. сообщается черным цветом, поэтому исходные цифры остаются разборчивыми.
4. Введите исправленные цифры черным цветом рядом со сквозными цифрами.
5. Укажите сумму востребованного кредита.
6. Включите письменное объяснение и документацию, обосновывающую основу кредитное требование.
7. Укажите, запрашивается ли возврат средств или кредит будет использован для выполнить текущие / будущие налоговые обязательства.
Метод B — таблица, включающая :
1. Периоды (месяцы / кварталы), в которых налог был первоначально уплачен, и округ в о каком налоге сообщалось изначально.
2. Исходный размер налога и первоначальная сумма уплаченного налога и округ, в котором сообщил.
3. Исправленная налоговая оценка и исправленная сумма налоговой задолженности / кредита, запрошенного для каждый округ, в котором налог был первоначально отчитан.
4. Общая сумма налогового кредита, заявленного за все периоды во всех округах.
5. Включите письменное объяснение и документацию, обосновывающую основу кредитное требование.
6. Укажите, запрашивается ли возврат средств или кредит будет использован для выполнить текущие / будущие налоговые обязательства.
Как произвести оплату онлайн?
Щелкните «Платежи» в левой части страницы. Это перенесет вас в список ваших предприятий. Выберите компанию, за которую хотите произвести оплату. После этого вы перейдете на экран «Внести платеж».На этом экране у вас есть возможность произвести платеж или запланировать платеж.
Почему я все еще должен налог с продаж после того, как я подал заявление о банкротстве в соответствии с главой 7?
Назначен конкурсный управляющий для ликвидации ваших неиспользованных активов и платите своим кредиторам в соответствии с приоритетом, установленным кодексом о банкротстве. Обычно средств для погашения долгов не хватает, поэтому вы изначально подала заявление о защите от банкротства. Выписка предоставляется освободить вас от долгов.Однако разряд отменяет только те виды долгов, которые подлежат погашению в соответствии с Кодексом о банкротстве. Часто люди с удивлением обнаруживают, что определенные виды долгов освобождены от уплаты налогов. разряд и, следовательно, собираемый после разряда предоставляется. Налог с продаж освобожден от разряда, предоставленного при банкротстве.