Банковская ликвидность это: Ликвидность банка — Википедия – Ликвидность банка — это… (нормативы, показатели)

Содержание

Ликвидность банка — это… (нормативы, показатели)

Ликвидность банка – это способность банковской организации своевременно и в полноценном размере выполнять обязательства перед собственными клиентами. В данные обязательства входит несколько основных моментов – это настоящие обязательства перед клиентами, и обязательства, которые носят условный характер.



Выражаясь простыми словами, ликвидностью банка называется его способность выполнения собственных «обещаний», которые организация предоставила своему клиенту за открытие счета, выдачу кредита и т.д.

К настоящим обязательствам можно отнести деньги кредиторов, межбанковская валюта, которая была привлечена при помощи другой банковской организации, депозитные средства. Обязательства условного характера представляют собой процесс выдачи банковской организацией поручительства, передача определенных гарантий, предоставление счета, а также возможность пользования неактивными кредитными направлениями. Ликвидность банка показывает полную возможность погасить имеющиеся обязательства и определить период из возобновления.

При применении эффективной системы управления банковской организацией, его ликвидность может быть как в избытке, так и в недостатке. При недостатке ликвидности банковская организация может потерять способность к оплате своих платежей, а при избытке ликвидность, скорее всего, сможет понизить уровень доходов.

Классификация ликвидности

Ликвидность банковской организации делится на несколько видов, которые, в свою очередь, делятся на некоторые подвиды по источникам ликвидности:

  1. Накопленная. Данная ликвидность включает в себя наличные деньги, а также активные средства, которые отличаются большой платежеспособностью;
  2. Покупная. Эта ликвидность образуется при помощи покупок и получении кредитов у других банковских организаций.

Помимо источников ликвидности, существуют еще подразделы ликвидности, отличающиеся по срочности выполнения:

  • Краткосрочная

Данная ликвидность характеризуется тем, что занимается улучшением ограничений рисковых потерь банковской организации и его возможностей осуществления платежей на протяжении нынешнего дня. Это отношение между активами, где банк может осуществлять на протяжении нынешнего дня которые банк обязан исполнить. Клиенты банка могут таким же образом потребовать выполнить свои обязательства на протяжении нынешнего дня. Этот процесс можно наблюдать в текущих и расчетных кредитах клиентуры банка.

Данные обязательства необходимо брать в расчет измененными на величину минимума всей остаточной величины денежных средств относительно счетов всех видов лиц, которые воспользовались услугами банка. Исключения составляют лишь банки, которые являются клиентами. Показатель минимума остаточной величины денежных средств высчитывается индивидуально для каждого банка, но не может быть меньше 15%;

  • Нормальная (средняя продолжительность процесса возобновления, имеет еще название «текущая»)

Данная ликвидность характеризуется тем, что занимается улучшением ограничений рисковых потерь банковской организации и его возможностей осуществления платежей на протяжении последующих 30-ти дней. Эти отношения активных средств, которые банковская организация имеет право использовать в период последующих 30-ти дней, к тем обязательствам, которые банк обязан выполнить или же, при невыполнении условий, оргструктуры уполномочены требовать выполнить данные обязательства в период ближайших 30-ти дней.

Данные обязательства необходимо взять во внимание, а также учитывать при расчете в измененном виде, основываясь на минимум остаточной величины денежных средств относительно счетов всех лиц, которые воспользовались услугами банка. Исключения составляют лишь банки, которые являются клиентами. Данная процедура осуществляется в течение 30-ти ближайших дней, при учете минимальной величины, которая имеет фиксированное значение – 50%;

Данная ликвидность направлена на работу по ограничениям рисковых ситуаций при возможности неплатежеспособности банка впоследствии реализации денежных средств на долгосрочной основе. Примером подобного может стать, например, кредит по ипотеке. Подобные соотношения активных средств банковской организации должны быть реализованы не раньше, чем через один год, учитывая вычет имеющихся ресурсов по этим средствам, на будущие расходы, которые банк должен выполнить не раньше, чем через год. Эти обязательства могут меняться относительно показателя минимальной величины денежных средств относительно счетов всех лиц, которые воспользовались услугами банка.

Данная процедура осуществляется не раньше, чем через один год, при учете минимальной величины, которая имеет фиксированное значение – 120%.

Оценка ликвидности банка

Полная и эффективная формула для расчета данных показателей минимальной величины представлена в рекомендациях к Банку РФ 139-И. Нормативные величины для различных банковских организаций указаны на сайте Центрального Банка Российской Федерации по форме 135 в виде отчета кредитных фирм.

В случаях, когда необходимо произвести оценку нынешнего положения ликвидности банковской организации, сотрудники производят сравнение величины активов и пассивов. Активные средства составляют таким образом, чтобы они шли по списку в убывающем порядке, а пассивные средства, наоборот, составляются так, чтобы их отражение соответствовало сроку погашения обязательств по схеме увеличения интервала этого погашения.

Ликвидность банка показывает, как банковская организация умеет погашать имеющиеся обязательства и каким образом обеспечивается в свое время полноценное исполнение имеющихся обязательств перед клиентами. Процесс работы, основанный на ликвидности банка, постоянно направлен на то, чтобы предотвратить и устранить все имеющиеся недостатки и излишки.

Недостаток ликвидности банковской организации может привести к неспособности платить по своим обязательствам, а излишки ликвидности могут негативно отразиться на прибыльности банка. Имеющиеся обязательства банка могут характеризоваться как внешние или внутренние.

Ликвидность банковской организации предстает в виде отношения активов, которые на данный момент имеются в наличии у банка, к величине денег, подлежащих к платежным операциям. Исходя из этого, необходимо выделить две позиции:

  • Банковская ликвидность. Нужно отметить, что активные средства представляют собой не только деньги, но и разнообразные ценные материалы, которые обладают финансовой устойчивостью и платежеспособностью;
  • Финансовое учреждение. Здесь нужно сказать, что ликвидность банка имеет большую зависимость от временного значения. Этот фактор необходимо своевременно рассматривать, потому что величина нынешней ликвидности банковской организации – это необходимый показатель, которые напрямую влияет на отношение активных средств и платежных операций, которые предстоит выполнить в ближайшее время. Эта операция может быть рассчитана на любое время, которое было установлено заранее. Например, ликвидность банковской организации за месяц представляется собой отношение поступающих денежных средств к реализуемым платежам в течение одного календарного месяца.

Определению ликвидности банка может встать в противовес определение прибыльности, поскольку при условии, что имеющиеся запасы большие, то, соответственно, меньшее количество денег будет расходоваться на будущие вклады. Конечно, в реальности бывают и исключения, когда, к примеру, появляется некое кредитное предприятие, денежные средства которой находятся на корреспондентском счете у Центробанка. Получается, что показатель ликвидность будет соответствовать 100%, а прибыльность будет равно нулю, поскольку вложения еще не были реализованы.

Этому могут способствовать некоторые показатели:

  1. Ликвидность финансовой организации. В период становления банковской организации происходит привлечение денежных средств клиентов и последующая выдача кредитов. Впоследствии, возрастает величина прибыльности и уменьшается степень ликвидности;
  2. Деятельность банковских организаций. В любой момент клиент банка, которые совершил некоторое время назад операции по вкладу, может требовать вернуть собственные вложенные деньги с соответственной величиной процента. Вот поэтому чрезмерно низкая ликвидность может послужить причиной разорения банковской организации. Чтобы подобной ситуации не случилось, соответствующие государственные органы определяют необходимые показатели ликвидности;
  3. Вкладчики банковских организаций.

Стоит сказать, что существует несколько ресурсов для поддержания ликвидности банковской организации: внутренние и внешние.

  • Внутренние ресурсы – это имеющиеся деньги в кассе или на счетах, которые довольно-таки быстро могут перейти в статус наличных (если были в форме безнала).
  • Внешние ресурсы представляют собой такие денежные средства, которые можно быстро реализовать, используя заем или кредит у другой финансовой организации или Центрального банка Российской Федерации.

Управление ликвидностью

В деятельности банковской организации используются различные способы для управления ликвидностью. Это могут быть разнообразные календари, где отражены последующие поступления и отчисления денежных средств, и расчет любых операций по платежам. Существуют и такие моменты, когда наличных денег в конкретный временной интервал не всегда хватает для осуществления необходимых платежных операций, хотя по общей сумме доходов выходит, что они превышают расходы. Такая ситуация называется кассовым разрывом.

Процесс управления ликвидностью банковской организации должен быть направлен преимущественно на то, чтобы предотвратить и устранить недостаток и переизбыток ликвидности. Низкая степень ликвидности влечет за собой соответствующую неплатежеспособность банковской организации, а слишком высокая степень негативно отражается на прибыльности.

Банковскую организацию принято считать ликвидной при условии, что наличные деньги и остальные ликвидные активы характеризуются должным уровнем для погашения обязательств в установленное время.

Необходимо отметить тот факт, что ликвидные ресурсы банковской организации нужны для того, что бы удовлетворять все возникающие по плану нужды финансового характера, а также те, которые возникают внезапно. Также данные ресурсы нужны для реализации прибыльных кредитных или инвестиционных сделок, процесса покрытия мгновенного или долгосрочного изменения спроса на кредитный продукт, вложение денежных средств или изъятие имеющегося вклада и т.д.

Виды обязательств

Все имеющиеся обязательства банковской организации можно разделить на два вида:

  • реальные. Такие обязательства отражаются в бухгалтерском балансе организации, как денежные средства в качестве депозитов, заемных средств у иных кредитных организаций и др.;
  • условные. Данные обязательства отображаются в иных документах, которые не имеют связи с бухгалтерским балансом. Это может быть, например, документация по гарантиям, которая была выдана банковской организацией.

Согласно Международным стандартам финансовой отчетности стоит отметить, что реальные и условные обязательства банка являются денежными величинами, являющимися итоговым результатом проведенных договоренностей, которые были достигнуты при помощи финансовых операций. Получается, что любая сделка, влекущая рождение активных денежных средств одной организации и обязательств другой организации, будет считаться обязательствами банковской организации.

Ликвидность по источникам

Ликвидность банка делится на некоторые типы: по срочности и по источникам. Необходимо рассмотреть каждый по отдельности. Ликвидность банковской организации по источникам можно разделить:

  • накопительная. Данная ликвидность представляет собой денежные средства, выраженные наличным расчетом, которые находятся в кассах или на корреспондентских счетах;
  • активы. Эта ликвидности представляет собой активные средства, которые возможно быстрым способом преобразовать из безналичного вида в наличный или выпустить как ценные бумаги.

Процесс нарушения установленных показателей ликвидности говорит о том, что наблюдается ее недостаточный запас. Если не соблюдать данные нормативные показатели, то, скорее всего, банковская организация будет слишком негативно употреблять реализацией краткосрочных пассивных средств на долгосрочные активные средства.

Подобную ситуацию можно наблюдать, если, к примеру, банковская организация одобряет ипотечный кредит на 30 лет, но денежные средства да выдачу этого кредита банк взял у банка-контрагента с последующим возвратов в течение 30-ти дней. Данное несоблюдение нормативных правил может привести к штрафным санкциям, начисленных Центробанком Российской Федерации, а также он может ввести запрет на исполнение некоторых банковских процедур. Если нарушения за банковской организацией имеют постоянный характер, то высшие органы имеют полноценное право отозвать лицензию.

Ваш репост и оценка статьи:

Поставьте оценку

Похожие статьи

  1. Виды коммерческих банков
  2. Аванс
  3. Антимонопольная политика
  4. Бюджетная ссуда
  5. Депонент

определение понятия, показатели, управление и нормативы ликвидности банка, запас и факторы ликвидности банка, виды банковских активов

Добавлено в закладки: 0

Что такое ликвидность банка? Описание и определение понятия.

imgresЛиквидностью банка называется возможность банка вовремя и в полной мере исполнять свои обязательства перед клиентурой. В обязательства банка включаются два важных момента, а именно реальные обязательства и условные. Определение реальные обязательства как правило это средства кредиторов, привлеченные межбанковские ресурсы, депозиты срочные и до востребования. А под условными обязательствами подразумевается выдача банком поручительства и предоставление гарантий, выставление аккредитивов и неиспользованные кредитные линии. Ликвидностью обязательств можно показать возможности быстрого их погашения и уровень возобновляемости банка.

Эффективное управление ликвидностью банка имеет своей целью избежать как недостаточной, так и избыточной ликвидности. Из — за недостатка ликвидности можно лишиться банковской платежеспособности, а в случае избытка ликвидность, возможно уменьшит доходность. Виды ликвидности банка можно подразделять по различным критериям, а именно:по источникам: ликвидность может быть накопленной, включающей в себя денежную наличность, и высоколиквидные активы; или покупной — межбанковские кредиты; по срочности: мгновенная, краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность. Когда хотят оценить состояния ликвидности банка, в этой ситуации сравнивают активы и пассивы, и следует отметить, что активы формируют по степени ликвидности в порядке убывания, а пассивы всегда по срокам погашения в порядке увеличения сроков.

Значение термина ликвидность банка. Под этим всегда подразумевается умение и возможности банка, для обеспечивания своевременного и полного исполнения вверенных обязательств. Работа с ликвидностью банка всегда направляется на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. К чему может привести недостаточная ликвидность? Как правило это может приводить к неплатёжеспособности банка, ну а чрезмерная соответственно неблагоприятно может влиять на его прибыль. Обязательства которые имеет банк, могут быть как реальные, так и условные. В согласии с установленной терминологией, реальные и условные обязательства — это денежные и другие обязательства, выходящие как следствие из сделок с применением финансовых инструментов, то есть любого контракта, который повлечёт за собой возникновение денежною актива одной компании и денежною обязательства или инструмента капитала другой. Ну и ещё один момент, что факторы, которые определяют ликвидность коммерческого банка, могут быть или внутренними, или внешними.

Рассмотрим, более детально, что значит ликвидность банка.

Определение ликвидности финансовой организации

Данный вид ликвидности определяется соотношением имеющихся в наличии активов к денежным обязательствам, которые целиком и полностью подлежат исполнению. В связи с этим фактором, стоит учесть два следующих момента.imgres

  • банковская ликвидность.

Для начала, стоит понять, что активами могут являться не только наличные денежные средства, но и различное множество других ценностей, которые с финансовой точки зрения имеют свойства ликвидности.

  • финансовое учреждение.

Следующим немаловажным моментом, стоит отметить, что ликвидность организации такое понятие, при котором очень тесна связь со временем. Это необходимо учитывать поскольку нельзя исключать фактор текущей ликвидности банка – что является своего рода соотношением активов и предстоящих платежей немедленно. Данный момент рассчитан и на любой другой предварительно назначенный срок. К примеру, месячная ликвидность это такое соотношение поступлений к платежам на период продолжительности одного месяца. И так далее по такому принципу.

Показатели ликвидности банка

Понятию ликвидности банка можно противопоставить понятие доходности по ряду следующих причин.

Избыточно высокий уровень ликвидности снижает прибыльность операций.

Если резервы или запасы довольно велики, то меньше денежных средств и затрат расходуется на вложения. Бывают на практике и исключительные случаи. Например когда в момент появления кредитной организации все ее средства находятся на корсчете в Центробанке. В таком случае, ликвидность может достичь показателя равному 100%, а доходность станет равняться нулю, по причине того, что инвестиции еще не производились.

  • ликвидность финансовой организации.imgres

В течении того как банк развивает свою деятельность, он привлекает деньги вкладчиков и выдает кредиты. В ходе такого процесса растет уровень доходности и понижается уровень ликвидности.

  • банковская деятельность.

В тот же момент, в любую секунду вкладчики имеют право потребовать вернуть свои законные средства. Именно поэтому, слишком заниженная связана с риском полного краха финансового учреждения. Для того чтобы исключить подобную вероятность, регулирующие органы создают и вводят определенные нормативы ликвидности.

  • банковские вкладчики.

Можно отметить несколько источников обеспечения ликвидности банка. Внутренние источники. К данному виду источников можно отнести собственные денежные средства – в кассе и на корсчетах, другие активы, которые за определенный период могут быть переведены в деньги. Например в кредитный портфель, если его переуступить или в ценные бумаги и тому подобное.

Обеспечение ликвидности банка

Ко всему выше приведенному, принято выделять также и  внешние источники ликвидности. К ним относятся средства, которые могут быть самым быстрым  образом привлечены в случае необходимости. К ним относятся и  межбанковские кредиты, а также кредиты центральных банков.

  • привлечение средств.imgres

В своей работе кредитные организации используют разнообразие всевозможных методов управления ликвидностью. В том числе, составляют своеобразные платежные календари, которые отображают будущие поступления и списания средств, а так же рассчитывают любые платежные позиции. Бывает возникают ситуации, когда наличных средств на определенный период, оказывается не вполне достаточно для выполнения текущих финансовых обязательств, хотя общая сумма от активов превышает общую задолженность, в таком случае, данная ситуация имеет название – кассовый разрыв.

  • деятельность кредитной организации.

Управление ликвидностью банка направлено главным образом на предотвращение и устранение как недостатка, так и переизбытка ликвидности. Недостаточный уровень ликвидности может повлечь за собой недостаточную платёжеспособность банка, а чрезмерный ее уровень может неблагоприятно сказаться на его доходности.

Управление ликвидностью банка

Банк считается ликвидным, когда суммы его наличных средств и любых других ликвидных активов, а также возможности  для быстрой мобилизации средств из других источников, имеют довольно таки достаточный уровень для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

  • погашение банковских обязательств.

Стоит уделить должно внимание так же и тому фактору, что ликвидный резерв особенно нужен для удовлетворения практически любых возникающих внезапно и непредвиденных финансовых нужд. Другими словами, о заключении наиболее выгодных сделок по кредиту или инвестированию, так же на компенсирование временных или сезонных и любых непредвиденных изменений спроса на кредит, пополнение средств при неожиданном изъятии вкладов и другие подобные моменты.

  • ликвидный резерв и виды обязательств банка.

imgresВсе обязательства банка подразделяются на два типа. Первое – реальные обязательства банка. Данный тип обязательств – это отображается на балансе банка в виде средств до их востребования в определенный момент времени, в виде депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов или средств заемщиков, а так же любых прочих заемных средств.

Следующий тип – это условные обязательства банка. Они находят отражение  вне баланса. Например в пассивных операциях – гарантии и поручительства, выданные банком. Так же в активных операциях – неиспользованных кредитных линиях и выставленных аккредитивах.

Внебалансовые операции банка. Если проследовать терминологии, установленной МСФО, можно увидеть, что реальные и условные обязательства –  все это денежные и иные обязательства, которые являются следствием сделок с использованием финансовых инструментов. Другими словами – любого контракта, который влечет за собой появление денежного актива одного предприятия и денежного обязательства или инструмента капитала другого предприятия или другой стороны производимой сделки.

  • денежные обязательства и типы ликвидности банка.

Ликвидность банков можно разделить на определенные типы: по срочности и по источникам. Рассмотрим типы банковской ликвидности. Первый из них – ликвидность банка по источникам. Данный тип разделяют на другие подвиды:

  • накопленная ликвидность – это денежная наличность, когда деньги в кассе и на корреспондентских счетах;
  • активы, которые можно наиболее быстро превратить в наличность -в ценные бумаги.

Накопленная ликвидность банка – это покупная ликвидность, включающая межбанковские кредиты, которые можно заполучить с межбанковского рынка, это возможные кредиты от основного регулятора банковской деятельности в стране. Например в России -это Центральный Центробанк РФ.

Покупная ликвидность банка – так называется ликвидность банка по уровню срочности. Она бывает:

  • мгновенной;
  • краткосрочной;
  • среднесрочной;
  • долгосрочной.

Срочность и нормативы ликвидности банка

На данное время, регулятор обязывает к соблюдению трех основных нормативов понятия ликвидности – мгновенной, текущей и долгосрочной.

  • норматив мгновенной ликвидности банка.imgres

Можно подробнее рассмотреть норматив мгновенной ликвидности. Он налаживает ограничения на риск потери банком платежеспособности в течение одного текущего дня. Это взаимоотношение активов, которые банк имеет право реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он обязательно должен выполнить и у него могут так же потребовать исполнить в течение так же одного календарного дня. То видно в случае например, текущих и расчетных счетов клиентов, депозитов до востребования, однодневных межбанковские долгов. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на размер минимального общего остатка средств по счетам физических и юридических лиц, исключая при этом банки-клиены, до востребования.

Система расчета минимального остатка тоже определяется путем работы регулятора. Самое минимальное значение, установленное ЦБ – 15%.

  • норматив текущей ликвидности банка.

Норматив текущей ликвидности накладывает ограничения на риск потери банком платежеспособности в течение ближайших 30 дней. Это соотношение активов, которые банк может реализовать в ходе течения ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен в свою очередь обязан исполнить или у него могут потребовать исполнить их в течение ближайших 30 дней. Такие обязательства берутся во внимание и в расчет скорректированными на величину минимального уровня совокупного остатка средств, по счетам физических или юридических лиц, так же исключая банки-клиенты. Это происходит до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок самого расчета минимального уровня остатка также определяется регулятором. Минимальный уровень значения, установленный ЦБ , составляет 50%.

  • норматив долгосрочной ликвидности банка.

imgresНорматив долгосрочной ликвидности направляет свою работу на ограничение риска неплатежеспособности кредитной организации в следствии размещения средств в состав долгосрочных активов. Это касается например, ипотечных кредитов. Такие отношение активов банка, будут приведены в исполнение не ранее, чем через год, за вычетом сформированных непосредственно  по ним резервов на все возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он обязуется исполнить не ранее чем через год. Обязательства эти изменяются в зависимости величины минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц, так же исключая при этом банки-клиенты как и в выше приведенных случаях, до востребования и сроком исполнения до одного года. Порядок расчета минимального остатка также определяется в этом случае регулятором. Максимальное значение, установленное ЦБ – 120%.

Наиболее точную формулу расчета нормативов можно увидеть в инструкции к Банку РФ 139-И. Нормативы по большему количеству банков, можно отыскать на сайте ЦБ в 135 форме отчетности кредитных организаций.

Расчет банковских нормативов

Нарушение нормативов свидетельствует о недостаточном запасе ликвидности у данной кредитной организации. Несоблюдение норматива показывает, что банк чрезмерно злоупотребляет размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов. Так происходит в случае, когда банк выдает ипотеку сроком на 35 лет, при этом деньги на эти кредиты он отдалживает у банков-контрагентов сроком на 30 дней. Несоблюдение определенных нормативов может быть стать причиной применения штрафных санкций со стороны Центрального банка РФ, введением запрета на выполнение определенных банковских операций. Так же в случае многократных случаев нарушения может и вовсе может привести к отзыву лицензии. Смотря на все в общем, можно понять, что в отдельных случаях ЦБ может поменять на срок до полу года, установленные за ведома значения нормативов для такого банка-нарушителя.

Запас и факторы ликвидности банка

Факторы, которые определяют ликвидность коммерческого банка, могут иметь вид внутренних и внешних. Следует уделить внимание определенным факторам банковской ликвидности.

Внутренние факторы ликвидности банка, к которым можно отнести:

  • качество самих активов банка;
  • качество привлеченных им средств;
  • сопряженность активов и пассивов по установленным срокам;
  • менеджмент банка;
  • сам имидж банка.

Теперь можно дать определение внешним факторам ликвидности банка. Наиболее крепкая капитальная база является следствием наличия значительной и абсолютной величины своего собственного капитала. Основу собственного капитала составляют как раз таки сам уставный фонд, а так же другие фонды банка, которые предназначены для разнообразных целей, в том числе и для обеспечения непосредственной финансовой устойчивости банка. Чем больше уровень личного капитала банка, тем выше уровень и показатель его ликвидности.

Можно сказать, что собственный капитал банка и качество активов – является фактором, определяющим ликвидность банка. Таким образом, одним из наиболее главных и основных факторов, оказываемых влияние на ликвидность банка, является качество его личных активов. При непосредственном расчете нормативов, активы коммерческого банка распределяются на пять групп риска, при этом учитываются степени риска вложений средств и, соответственно с этим, возможности потери части стоимости данных средств при не совсем благоприятной ситуации. Одновременно с этим, отдельно стоящими категориям активов, входящих в каждую из пяти выше приведенных групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, измеряющийся от 0 до 100%. Этот коэффициент, является показателем того, какая часть стоимости текущей категории активов может быть утеряна, или иначе говоря, в какой мере надежно данное вложение средств в ту или другую категорию активов банка.

К слову о качестве банковских активов. Такой показатель активов банка отражает три определенных свойства:

  • ликвидность активов банка;
  • уровень рисковость активов банка;
  • доходность активов банка.

Виды банковских активов

Ликвидность активов банка – это уровень способности активов без особых потерь видоизменяться в денежную наличность через возможность их реализации или погашения обязательств должником или заемщиком, при этом уровень возможности потерь обозначающий рискованность активов.

По степени уровня ликвидности любые активы банка разделяются на четыре главные группы:

  • первая группа ликвидности активов банка. Ее составляют первоклассные ликвидные активы: такие как денежные средства банка, которые находятся в его кассе и на корреспондентских счетах; гос. ценные бумаги, которые имеются в портфеле банка. Более высокая часть указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного запасов) нужна банкам, у которых наиболее значительны и непостоянны депозиты или ожидаетсяimgres увеличение на них спроса на ссуды;
  • вторая группа ликвидности активов банка, включает в себя краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; Такие краткосрочные ссуды банка – это к примеру межбанковские кредиты,  или факторинговые операции;
  • третья группа ликвидности активов банка содержит в себе наиболее долгосрочные вложения и инвестиции банка, включая так же долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги;
  • четвертая группа активов заключается в неликвидных активах, в виде просроченных ссуд, в определенных видах ценных бумаг и сооружений.

Таким образом можно увидеть во всей выше рассмотренной информации, что ликвидность коммерческого банка полностью отражает возможности своевременного и незатратного выполнения всех установленных перед ним обязательств перед всеми своими клиентами: вкладчиками, кредиторами, инвесторами.

Мы коротко рассмотрели что такое ликвидность банка, различные особенности и характеристики отвечающие за ликвидность банка, определенные нормативы для полного соответствия и разнообразии видов ликвидности, на которые она делиться. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

Ликвидность — Википедия

Ликви́дность (от лат. liquidus «жидкий, перетекающий») в экономике — свойство активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной[1]. Ликвидный — обращаемый в деньги.

Обычно различают высоколиквидные, низколиквидные и неликвидные ценности (активы). Чем легче и быстрее можно обменять актив с учётом его полной стоимости, тем более ликвидным он является. Для товара ликвидность будет соответствовать скорости его реализации по номинальной цене, без дополнительных скидок.

Например, активы предприятия, отражаемые в бухгалтерском балансе, имеют разную ликвидность (по убыванию):

Термин «ликвидность» используется также по отношению к банкамПерейти к разделу «Ликвидность банка», деньгамПерейти к разделу «Ликвидность денег», предприятиям (фирмам)Перейти к разделу «Ликвидность предприятия», рынкуПерейти к разделу «Ликвидность рынка», ценным бумагамПерейти к разделу «Ликвидность ценных бумаг» и др.

Одной из задач анализа финансового состояния предприятия является оценка его платёжеспособности и ликвидности.

Инструментами оценки ликвидности могут быть коэффициенты ликвидности — финансовые показатели, рассчитываемые на основании отчётности предприятия для определения номинальной способности компании погашать текущую задолженность за счёт имеющихся текущих активов.

На практике расчёт коэффициентов ликвидности сочетается с модификацией бухгалтерского баланса компании, цель которой — в адекватной оценке ликвидности тех или иных активов.

Например, часть товарных остатков может иметь нулевую ликвидность; часть дебиторской задолженности может иметь срок погашения более одного года; выданные займы и векселя формально относятся к оборотным активам, но фактически могут быть средствами, переданными на длительный срок для финансирования связанных структур. Такие составляющие баланса выносятся за пределы оборотных активов и не учитываются при расчёте показателей ликвидности.

На практике принято выделять 4 группы ликвидности активов:

  • А1 — наиболее ликвидные активы,
  • А2 — быстро реализуемые активы,
  • А3 — медленно реализуемые активы,
  • А4 — трудно реализуемые активы.

Деление производится с целью определения ликвидности предприятия или ликвидности бухгалтерского баланса. Для этого источники финансирования разделяют на 4 группы:

  • П1 — наиболее срочные обязательства,
  • П2 — краткосрочные пассивы,
  • П3 — долгосрочные пассивы,
  • П4 — постоянные пассивы.

Предприятие ликвидно, если А1>=П1, А2>=П2, А3>=П3, А4<=П4.

На основании вышеуказанных групп рассчитываются показатели ликвидности.

Текущая ликвидность[править | править код]

Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент покрытия (англ. Current ratio, CR) — финансовый коэффициент, равный отношению текущих (оборотных) активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Источником данных служит бухгалтерский баланс компании (форма № 1): (Строка 1200) / (строка 1500-1530-1540).

Ктл = (ОА — ЗУ) / КО

или

К = (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2)

где: Ктл — коэффициент текущей ликвидности;

ОА — оборотные активы;
ЗУ — задолженность учредителей по взносам в уставный капитал;
КО — краткосрочные обязательства.

Коэффициент отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем показатель больше, тем лучше платёжеспособность предприятия. Принимая во внимание степень ликвидности активов, можно предположить, что не все активы можно реализовать в срочном порядке. Нормальным считается значение коэффициента от 1.5 до 2.5, в зависимости от отрасли. Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске, связанном с тем, что предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 3 может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала.

Быстрая ликвидность[править | править код]

Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности (англ. Quick ratio, Acid test, QR) — финансовый коэффициент, равный отношению высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Источником данных служит бухгалтерский баланс компании аналогично, как для текущей ликвидности, но в составе активов не учитываются материально-производственные запасы, так как при их вынужденной реализации, убытки будут максимальными среди всех оборотных средств.

Кбл = (Текущие активы — Запасы) / Текущие обязательства

или

Кбл = (Краткосрочная дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства)/(Краткосрочные пассивы — Доходы будущих периодов — Резервы предстоящих расходов)

или

К = (А1 + А2) / (П1 + П2)

Коэффициент отражает способность компании погашать свои текущие обязательства в случае возникновения сложностей с реализацией продукции. Строки баланса (1230+1240+1250) / (1500-1530-1540).[2]

Абсолютная ликвидность[править | править код]

Коэффициент абсолютной ликвидности (англ. Cash ratio) — финансовый коэффициент, равный отношению денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Источником данных служит бухгалтерский баланс компании аналогично, как для текущей ликвидности, но в составе активов учитываются только денежные и приравненные к ним средства: (1250+1240) / (1500-1530-1540).

Кал = А1/(П1+П2)
Кал = (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / Текущие обязательства

или

Кал = (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / (Краткосрочные пассивы — Доходы будущих периодов — Резервы предстоящих расходов)

Считается, что нормальным значение коэффициента должно быть не менее 0,2, то есть каждый день потенциально могут быть оплачены 20 % срочных обязательств. Он показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время.

Рынок считается высоколиквидным, если на нём регулярно в достаточном количестве заключаются сделки купли-продажи обращающихся на этом рынке товаров и разница в ценах заявок на покупку (цена спроса) и продажу (цена предложения) невелика. Каждая отдельная сделка на таком рынке обычно не способна оказать существенного влияния на цену товара.

Показателем ликвидности рынка является параметр «чёрн» (англ. churn) — соотношение между объемом заключенных контрактов (открытых позиций) и стоимостью физических объемов поставленных по ним товаров с конкретной торговой площадки (отношение всего реализованного товара к объему его физической поставки). Общепринято, что ликвидные рынки начинаются со средневзвешенного уровня «чёрна» от 15 и выше.[3]

Ликвидность фондового рынка обычно оценивают по количеству совершаемых сделок (объём торгов) и величине спреда — разницы между максимальными ценами заявок на покупку и минимальными ценами заявок на продажу (их можно увидеть в стакане торгового терминала). Чем больше сделок и меньше разница, тем больше ликвидность.

Существует два основных принципа совершения сделок:

  • котировочный — выставление собственных заявок на покупку или продажу с указанием желательной цены.
  • рыночный — выставлением заявок для моментального исполнения по текущим ценам спроса или предложения (удовлетворение котировочных заявок с лучшей текущей ценой).

Котировочные заявки формируют моментальную ликвидность рынка — автор указывает объём, желаемую цену и ждёт удовлетворения заявки, позволяя другим участникам торгов в любой момент времени купить (или продать) определённое количество актива по оговоренной автором заявки цене. Чем больше котировочных заявок выставлено по торгуемому активу, тем выше его моментальная ликвидность.

Рыночные заявки формируют торговую ликвидность рынка — автор указывает объём, цена формируется автоматически на основе лучших цен из текущих котировочных заявок, что позволяет авторам котировочных заявок купить (или продать) определённое количество актива. Чем больше рыночных заявок приходится на инструмент, тем выше его торговая ликвидность.

В отношении денег, ликвидность — возможность использования в качестве средства платежа и способность сохранять свою номинальную стоимость неизменной[4].

Обычно деньги обладают самой большой ликвидностью в рамках конкретной экономической системы. Но не всегда деньги могут быстро обмениваться на товары. Например, резервные требования центральных банков не позволяют направить в оборот все банковские средства. Увеличение или уменьшение резервных требований сковывают или высвобождают соответствующее количество денег.

Когда банк выдаёт кредит, уменьшается количество хранимых в банке денег. Чем больше средств выдано, тем больше риск того, что для возврата депозита денег может не хватить. В этом случае говорят о снижении ликвидности в банке. Для её повышения служат обязательные резервы. Банк также может обратиться в Центральный банк с просьбой о временном займе, который будет рассматриваться как «дополнительная ликвидность». Наличие излишней ликвидности в банках стимулирует их к размещению средств, в том числе в ценные бумаги. Снижение банковской ликвидности может приводить к распродаже части активов, например, ценных бумаг.[5]

  • Бригхэм Ю., Эрхардт М. Анализ финансовой отчётности // Финансовый менеджмент = Financial management. Theory and Practice / Пер. с англ. под. ред. к.э.н. Е. А. Дорофеева.. — 10-е изд. — СПб.: Питер, 2007. — С. 121—122. — 960 с. — ISBN 5-94723-537-4.

Управление ликвидностью банковского сектора и процентными ставками денежного рынка

Основным параметром денежно-кредитной политики Банка России является ключевая ставка. Ее уровень влияет на уровень процентных ставок в экономике, включая ставки по банковским кредитам и депозитам и доходности финансовых активов. Ставки и доходности по операциям с финансовым сектором, в свою очередь, сказываются на решениях домохозяйств и предприятий о потреблении, инвестировании и сбережении. Таким образом, изменения ключевой ставки влияют на спрос и предложение в экономике и, как следствие, на инфляцию.

Чтобы транслировать свое решение об уровне ключевой ставки в экономику, Банк России регулярно проводит с банками операции, предоставляя или привлекая у них денежные средства. Этот процесс называется управлением банковской ликвидностью, а соответствующие операции Банка России с банками относятся к инструментам денежно-кредитной политики. Применяя их, Банк России влияет на ставки по краткосрочным сделкам кредитования, которые банки заключают друг с другом, добиваясь их сближения с ключевой ставкой.

Ниже представлены ответы на наиболее часто возникающие вопросы об управлении ликвидностью банковского сектора и процентными ставками денежного рынка. Более подробно этот процесс рассматривается в материале.

2. Что такое банковская ликвидность? Как банки ее используют?

В контексте денежно-кредитной политики под ликвидностью понимаются средства на корреспондентских счетах (корсчетах) банков в Банке России. Банки используют эти средства для расчетов друг с другом и с Банком России через его платежную систему. В некоторых случаях расчеты можно провести только через корсчета в центральном банке. Поэтому в определенном смысле можно сказать, что ликвидность — это деньги банков.

3. От чего зависит объем ликвидности у банков?

Некоторые платежи приводят к перераспределению средств между корсчетами разных банков, при этом общий объем ликвидности банковского сектора не меняется. Но есть и операции, которые приводят к изменению совокупного объема корсчетов — это платежи, одной стороной по которым является банк, а другой — Банк России или его клиент. Такие операции принято называть факторами формирования ликвидности. К ним относятся автономные факторы — те операции, на которые Банк России не может повлиять (по крайней мере в рамках проведения денежно-кредитной политики), и собственно операции Банка России по управлению ликвидностью.

4. Сколько ликвидности нужно банковскому сектору?

В течение дня банки проводят очень большой объем платежей. Для этого они используют как остатки средств на корсчетах, так и внутридневной кредит Банка России. Банк России устанавливает обязательные резервные требования — требования поддерживать на счетах в Банке России определенные остатки средств. Банки могут поддерживать часть обязательных резервов на корсчетах в Банке России, одновременно используя их для проведения платежей. При этом корсчет банка за каждый день может быть любым, — главное, чтобы средний корсчет за установленный Банком России период усреднения превышал объем обязательных резервов, который нужно поддержать на корсчетах.

5. Что такое денежный рынок и зачем он нужен?

В результате перетока средств между корсчетами разных банков, они регулярно сталкиваются с недостатком или избытком ликвидности. Для того, чтобы разместить лишние средства или привлечь необходимую ликвидность, банки заключают друг с другом краткосрочные сделки кредитования. Предпосылкой для активного межбанковского рынка являются обязательные резервные требования, благодаря которым на корсчетах банков всегда есть свободные средства, которые можно разместить на рынке в случае наличия спроса по высоким ставкам. Активности участников рынка также способствуют операции Банка России по управлению ликвидностью, поскольку с их помощью Банк России обеспечивает наличие как спроса, так и предложения практически в любой ситуации. Таким образом, Банк России, сам являясь участником межбанковского денежного рынка, влияет на его ставки и тем самым — на экономику.

Ликвидность банковского сектора, инструменты денежно-кредитной политики и другие операции Банка России

Ликвидность банковского сектора

Структурный дефицит/профицит ликвидности банковского сектора

Средства кредитных организаций на корсчетах в Банке России

Сальдо операций Банка России по предоставлению и абсорбированию ликвидности

Факторы формирования ликвидности банковского сектора

Прогноз факторов формирования ликвидности банковского сектора

Обязательные резервы

Обязательные резервы кредитных организаций

Нормативы обязательных резервов

Коэффициент усреднения обязательных резервов

Корректировочный коэффициент

Процентные ставки

Процентный коридор Банка России и ставки сегмента овернайт денежного рынка

Процентные ставки по операциям денежно-кредитной политики

Процентные ставки по специализированным механизмам рефинансирования, механизмам экстренного предоставления ликвидности и безотзывным кредитным линиям

Ключевая ставка Банка России

Контрагенты и обеспечение

Контрагенты по операциям денежно-кредитной политики

Участники операций постоянного действия

Ломбардный список Банка России

Перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение по кредитам

Перечень ценных бумагах, принимаемых по репо в рублях

Перечень ценных бумагах, принимаемых по репо в иностранной валюте

Структура ценных бумаг, переданных в обеспечение по кредитам

Депозиты в Банке России

Средства кредитных организаций на депозитах в Банке России

Ставки по депозитам постоянного действия

Максимальные ставки на депозитных аукционах

Условия привлечения депозитов постоянного действия

Условия проведения депозитного аукциона

Параметры депозитных аукционов

Итоги депозитных аукционов

Облигации Банка России (ОБР)

ОБР в обращении

ОБР в обращении по выпускам

Параметры аукционов по размещению и доразмещению ОБР

Итоги аукционов по размещению и доразмещению ОБР

Исполнение Банком России обязательств по ОБР

Обеспеченные кредиты

Внутридневные кредиты

Требования Банка России к кредитным организациям по кредитам овернайт

Требования Банка России к кредитным организациям по ломбардным кредитам

Требования Банка России к кредитным организациям по кредитам, обеспеченным нерыночными активами

Требования Банка России к кредитным организациям по обеспеченным кредитам по срокам до погашения

Ставка по кредитам овернайт

Ставка по ломбардным кредитам постоянного действия

Ставки по кредитам постоянного действия, обеспеченным нерыночными активами

Условия предоставления кредитов постоянного действия

Минимальные ставки на кредитных аукционах (нерыночные активы)

Ставки отсечения и средневзвешенные ставки на кредитных аукционах (нерыночные активы)

Параметры кредитных аукционов (нерыночные активы)

Итоги кредитных аукционов (нерыночные активы)

Ликвидность банка

Ликвидность банка — это способность банка обеспечить полное и своевременное выполнение своих финансовых обязательств. Сам термин «ликвидность» означает быстроту реализации, продажи, превращения материальных ценностей и активов в денежные средства.

Уровень банковской ликвидности напрямую влияет на устойчивость всей банковской системы, одной из главных задач которой является осуществление расчетных функций, проведение платежей между различными субъектами экономики.

Низкий уровень ликвидности банка ограничивает платежеспособность кредитных организаций вплоть до полного прекращения деятельности платежных систем, что может парализовать функционирование экономики.

Типы ликвидности банка

По источникам различают следующие виды ликвидности:

  • накопленная (денежная наличность, активы)
  • покупная (межбанковские кредиты и возможные кредиты от Центрального банка РФ).

По срочности ликвидность банка бывает:

  • мгновенная,
  • краткосрочная,
  • среднесрочная,
  • долгосрочная.

Управление ликвидностью банка

Управление ликвидностью банка означает установление оптимального соотношения между отдельными видами активов и пассивов, которое определяется показателями ликвидности и банковскими рисками и позволяет финучреждению своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Управление ликвидностью банка включает в себя целый спектр мер: разработка финансовой политики банка; выбор методов оценки и анализа регулирования ликвидности; порядок принятия текущих и стратегических решений; формирование информационных баз данных и прочее. При этом, целью управления ликвидностью банка является обеспечение способности этого банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

Оценка ликвидности банка

Ликвидность банка рассчитывается на основе данных баланса и оценки денежных потоков. Оценка ликвидности банка зависит от многих факторов, которые можно условно разделить на внутренние и внешние.

К внутренним относятся:

  • наличие значительных собственных денежных средств
  • качество и количество активов и депозитов
  • определенная зависимость от внешних источников и факторов
  • сопряженность активов и пассивов по срокам.

К внешним факторам относятся:

  • политическая и экономическая обстановка в стране и мире
  • развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка
  • организация системы рефинансирования
  • эффективность надзорных функций.

Оценить ликвидность банка можно методом коэффициентов, который является самым простым. Коэффициентный метод анализа ликвидности банка включает в себя:

  • выявление и определение состава, периодичности расчета и предельных показателей ликвидности
  • анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе: сравнения фактических значений с нормативными, предельными; анализа динамики фактических значений показателей; факторного анализа изменений фактических значений
  • определение способов устранения несоответствий, установленных на основе анализа.

В принципе, состав показателей и методы оценки ликвидности определяются каждым банком, исходя из специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного финучреждения.

Степени ликвидности и доходности активов банка

По степени ликвидности активы банка можно разделить на несколько групп:

  • первоклассные ликвидные активы — это денежные средства в кассе или на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги
  • высоколиквидные активы банка — это межбанковские кредиты, корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи
  • низколиквидные активы банка — это краткосрочные и иногда долгосрочные ссуды, факторинговые операции, инвестиционные ценные бумаги, лизинговые операции
  • неликвидные активы — это просроченные ссуды, некоторые ценные бумаги, мебель, техника и сооружения.

По степени доходности активы банка подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход. Ко второй группе можно смело отнести неликвидные активы и некоторые низколиквидные активы. Соответственно, чем менее ликвидны ресурсы, тем выше риск и ниже доходность финучреждения.

Качественное и количественное равновесие притока и оттока средств кредитного потенциала является главным фактором в поддержании ликвидности банка.

Нормативы ликвидности Центрального банка РФ

В России нормативы ликвидности устанавливает ЦБ РФ и все коммерческие банки ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии следующих показателей:

  • норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня
  • норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней
  • норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Недостаточная и избыточная ликвидность банка

Недостаточная ликвидность банка может вызвать дефицит платежных средств, который должен быть покрыт путем повышенных затрат, вызывая тем самым уменьшение прибыльности, рентабельности и доходности банка. Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности банка.

Дефицит ликвидности можно исправить с помощью поступления в банковскую систему государственных ресурсов. От избыточной ликвидности избавиться гораздо сложнее.

Избыточная ликвидность — это денежные средства, которые банк имеет, но не желает размещать на рынке в силу существенных рисков невозврата. Российская банковская система на сегодняшний день, в целом, имеет избыточную ликвидность.

Избыточная ликвидность, с которой столкнулось большинство банков, стала прямым следствием антикризисных мер, принятых как государством, так и самими финансовыми институтами. Кредитование восстанавливается очень медленно из-за существования высоких финансовых рисков в стране и мире. Сегодня банки предпочитают работать с узким кругом качественных заемщиков. А заемщики, в свою очередь, стараются жить по средствам и сокращают размеры заимствований.

Избыток денежных средств приводит к снижению ставок по кредитам, соответственно, процентные доходы банков падают. Так, недавно, аудитор Счетной палаты Михаил Бесхмельницын заявил, что банкам необходимо решать вопросы избыточной ликвидности, так как из-за этого они имеют более дорогие ресурсы и дополнительные затраты на обслуживание этой ликвидности. По мнению Бесхмельницына, банкам необходимо оптимизировать риски, «перестать бояться реального сектора, выдавать кредиты и снижать процентные ставки».

На основе вышеперечисленного, можно сделать вывод, что ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.

Олег Королев, RealtyPress.ru



Ликвидность банка — это… Что такое Ликвидность банка?

Ликвидность банка – способность кредитной организации выполнить взятые на себя финансовые обязательства в полном объеме и в срок.

Термин «ликвидность организации» следует отличать от другого финансового термина – «ликвидность» , что означает возможность быстро и с наименьшими потерями перевести тот или иной актив в денежные средства.

Ликвидность финансовой организации определяется соотношением имеющихся в наличии активов к денежным обязательствам, подлежащим исполнению. При этом необходимо учитывать два момента.

Во-первых, активами могут быть не только наличные денежные средства, но и другие ценности, которые с финансовой точки зрения обладают свойством ликвидности.

Во-вторых, ликвидность организации – понятие, которое тесно связано со временем. Существует текущая ликвидность банка – соотношение активов и предстоящих платежей немедленно. Она может быть рассчитана и на любой другой срок. Например, месячная ликвидность – соотношение поступлений к платежам в течение месяца и т. д.

Понятию ликвидности банка противостоит понятие доходности. Избыточно высокая ликвидность снижает прибыльность операций. Если резервы велики, то меньше денежных средств используется для вложений. Крайний случай: в момент создания кредитной организации все ее средства находятся на корсчете в Центральном банке. Ликвидность достигает 100%, а доходность равна нулю, так как инвестиции еще не производились.

По мере того как банк развивает свою деятельность, он привлекает деньги вкладчиков и выдает кредиты. При этом растет доходность и снижается ликвидность.

В то же время в любой момент текущие вкладчики могут потребовать вернуть свои средства. Таким образом, чрезмерно низкая ликвидность связана с риском краха финансового учреждения. Чтобы этого не произошло, регулирующие органы вводят нормативы ликвидности.

Существует несколько источников обеспечения ликвидности банка. К внутренним относятся собственные денежные средства – в кассе и на корсчетах, другие активы, которые за определенный период могут быть переведены в деньги: кредитный портфель, если его переуступить, ценные бумаги и т. д.

Кроме того, принято выделять внешние источники ликвидности: средства, которые могут быть быстро привлечены в случае необходимости. Это межбанковские кредиты, а также кредиты центральных банков.

В своей деятельности кредитные организации используют разные методы управления ликвидностью. В частности, составляют так называемые платежные календари, отражающие предстоящие поступления и списания средств, рассчитывают платежные позиции. Ситуации, когда наличных средств временно недостаточно для выполнения текущих финансовых обязательств, притом что общая стоимость активов превышает общую задолженность, называются кассовыми разрывами.

Comments

No comments yet. Why don’t you start the discussion?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *