Что такое экономическая рентабельность? Анализ экономической рентабельности :: BusinessMan.ru
Экономическая прибыль производства интересует не только инвесторов и директоров, но и простых рабочих. Ведь от нее зависит их заработная плата. Но вычислить прибыль от реализации товара, то, сколько нужно вложить средств, как изменяется величина активов, не совсем просто. Спрос, цена, количество продаж постоянно изменяются на плацдарме экономического рынка, поэтому важно следить за показателями рентабельности производства и анализировать их.
Что означает слово «рентабельность» в экономике?
Эффективность работы производства можно увидеть, вычислив прибыль, которую предприятие получило от реализации своей продукции. Капитал, оставшийся после покрытия затрат на производство товара, называется рентабельностью. Иначе говоря, это эффективное использование средств организации, в процессе которого она получает прибыль.
Рентабельность в экономике имеет абсолютные и относительные показатели, которые могут выражаться в рублях или процентах.
Показатель экономической рентабельности
Это понятие обозначается в науке как прибыльность, доходность и полезность, характеризует экономическую эффективность и является относительным. Оно комплексно отражает плодотворность использования ресурсов того или иного предприятия.
Резервами принято считать материальные, трудовые, денежные и другие объекты. Коэффициент, который показывает, какова экономическая рентабельность предприятия, рассчитывается на основе отношения прибыли к активам. Этот показатель важен при статистическом отчете о работе объекта.
При проведении сравнительного и финансового анализа предприятия показатель экономической рентабельности рассчитывается в обязательном порядке. Для рыночной экономики существует система индексов (показателей) доходности (рентабельности), которую можно рассчитывать как в целом, так и по отдельным видам. Уровень и динамика показателя – это главные объекты внимания менеджеров организаций, поскольку рентабельность отражает достигнутый баланс внутренних и внешних экономических интересов.
Прибыль от активов
Для каждого типа прибыльности есть свой путь определения необходимых значений. Формула для расчёта доходности активов выглядит следующим образом:
R (активов) = П (чистая, за определенный период)/ Величина активов (общая, за тот же период).
Расчеты показывают, как экономическая рентабельность активов способна порождать прибыль для предприятия. Это своеобразный индикатор, очищенный от заемных средств, который показывает, какова доходность и эффективность деятельности организации.
Прибыль производственных фондов
R (ПФ) = Балансовая прибыль / Среднее значение (Цена основных производственных фондов + нематериальные активы + оборотные средства (товарные и материальные).
Рентабельность ПФ тем выше, чем выше прибыльность.
Показатель ПФ показывает значения того, какова на данный момент экономическая рентабельность. Формула ее имеет следующий вид:
R (ПФ) = П/ПФ (среднегодовая стоимость).
Если разделить прибыль от продаж за год на среднюю стоимость ОС (основных средств) и МПФ (материально-производственные фонды), то получим показатель прибыли производственных фондов. В таком случае экономическая рентабельность ПФ указывает на эффективность их использования. Конкретный смысл числовых значений состоит в сумме прибыли, приходящейся на каждую денежную единицу стоимости этой части активов. Чем больше данная величина, тем эффективнее используются ресурсы предприятия. Производственные фонды делят на основные и оборотные. По отношению к каждой группе можно делать расчет экономической рентабельности по идентичной методике. Чтобы расчеты были точными, берут средние показатели за период.
Доходность производственных фондов нужно не только определять, но и анализировать.
Прибыльность продаж
Экономическая рентабельность продаж указывает на долю прибыли в каждой заработанной денежной единице. Расчет доходности продаж имеет такой вид:
R (продаж) = Прибыль (чистая) / Выручка
Доходность продаж – это индикатор ценовой политики предприятия, показатель способности к контролю издержек, величина прибыли от реализации товара в каждой денежной единице выручки без издержек на проценты и налоги.
Рентабельность продаж характеризует многие факторы. К вышеперечисленным, например, относится показатель удельного веса прибыли в структуре выручки от реализованной продукции. Его называют нормой прибыльности.
Если рентабельность продаж понижается, значит, уменьшается конкурентоспособность продукции на рынке, что, в свою очередь, указывает на сокращение спроса. В этом случае необходимы конкретные меры предотвращения бесприбыльной работы предприятия. Чтобы достигнуть повышения рентабельности продаж, увеличивают цены на реализуемую продукцию, а также снижают ее себестоимость. Повысить прибыль от реализуемого товара можно путем увеличения удельного веса более доходных видов изделий.
Для увеличения прибыли от продажи организации необходимо держать под контролем любые изменения на рынке, отслеживать динамику ценовой политики на аналогичную продукцию, уровня затрат на производственные потребности и реализацию продукции, работать над ассортиментом.
Прибыль оборотных активов
Оборотными называют текущие активы, которые могут изменяться каждое мгновение.
Если взять во внимание особенности бухучета, то часто трудно отделить оборотные активы (ОА) для основной и неосновной деятельности. Существует мнение, что целесообразнее рассчитывать доходность общих мобильных активов. При этом в расчет берут общую прибыль (убыток) до уплаты налогов. Тогда:
R (ОА) общ. = (Прибыль (продажи+прочее) /общая величина ОА) *100%.
Если расписать эту формулу в развернутом виде, где учитывают затраты на себестоимость производства, расходы на коммерцию и управление, то получим:
R (ОА) общ. = ((Выручка с продаж – (Производственная себестоимость + расходы на коммерцию + расходы на управление) + Доходы (иные) – Расходы (иные)) / общая величина ОА) *100%.
Если же учитывать деление затрат, то формула рентабельности ОА будет такой:
R (ОА) общ. = ((Выручка от продажи – (Постоянные затраты + Переменные затраты) + Доходы (не основные) – Расходы (прочие) /общая величина ОА) *100%.
Прибыль от инвестиций
Доходность от инвестиций показывает результативность использования вложенных в развитие данного предприятия средств.
R(ин) = ((Инвестиционная прибыль — Цена инвестиций) / Стоимость инвестиций) * 100%.
Еще коэффициент рентабельности рассчитывают:
R (ин) = ((П + (Ц (продаж) + Ц (приобретения))) /Цена приобретения) *100%, где
П – прибыль;
Ц – цена.
Экономическая рентабельность собственного финансового капитала
Прибыльность собственного капитала (дальше — СК) говорит о доходе от вложенных финансов владельцами предприятия. Рассчитывается экономическая рентабельность капитала по формуле:
R (СК) = П (в пользовании организации) *100% / размер СК
Итогом сопоставления полезности активов и собственного капитала будут выводы о степени использования заимствованных средств, которые являются финансовыми рычагами для предприятия. Такой анализ необходим для повышения уровня доходности.
R собственного капитала будет выше, если вес (удельный) кредитных средств в общей сумме источников формирования активов возрастет.
Разницу между прибыльностью СК и доходностью общей величины капитала называют эффектом финансового рычага.
Плечо финансового рычага показывает долю удельного веса заемных средств в общей сумме финансовых источников формирования имущества предприятия.
Оптимальным соотношение источников формирования активов предприятия будет считаться тогда, когда оно обеспечивает максимальный рост доходности собственного капитала в сочетании с приемлемой величиной финансового риска.
Прибыль продукции или деятельности производства
Рентабельность продукции для предприятия важно рассчитывать, так как она дает возможность определить разницу между затратами на ее производство и выручкой за нее. Этот показатель можно вычислить по формуле:
Прибыль, которая осталась в распоряжении предприятия, умноженная на 100%, и поделенная на полную себестоимость реализованной продукции.
Также до того как разделить на себестоимость, можно использовать значение прибыли от продажи продукции.
Эта формула хорошо показывает, какой доход получило предприятие от каждого рубля, вложенного в производство и продажу товара. Рентабельность продукции можно высчитывать в рамках всей организации, а также по ее структурным составляющим.
Экономическая рентабельность совместных вложений капитала
Этот показатель является обобщающим для денежных средств всего предприятия. Он выражает, насколько эффективно они используются. По этому значению можно сделать выводы о всей работе организации, произвести анализ экономической рентабельности и затем принимать меры по повышению прибыльности или продолжать ту же работу.
Как и все остальные, рентабельность совокупных вложений капитала рассчитывается по своей формуле:
Расходы, возникшие в ходе займов + Прибыль, которой на данный момент располагает предприятие * на 100% / Значение совместного капитала (еще называется валютой баланса).
Формула экономической рентабельности
Экономическая рентабельность, формула которой является универсальной, рассчитывается просто:
R = (П (чистая или от продаж) / Показатель, для R рассчитываемой) *100%.
Показатель в знаменателе имеет всегда стоимостное выражение. Например, для объема продаж это выручка, которая, в свою очередь, рассчитывается так:
Цена * объем продаж = выручка.
Исследование понятия рентабельности и анализ основных показателей рентабельности на примере ПАО «Газпром» Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
Mityushina Irina Leonidovna
STUDY THE CONCEPT OF PROFITABILITY ..
economic sceinces
UDC 330:658.155
DOI: 10.34671/SCH.HBR.2019.0304.0017
ИССЛЕДОВАНИЕ ПОНЯТИЯ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ И АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «ГАЗПРОМ»
© 2019
AuthorlD: 816348 SPIN: 7621-0942 ResearcherlD: AAE-3545-2019 ORCID: 0000-0003-3566-5654 ScopusID: 57192810505
Митюшина Ирина Леонидовна, ассистент кафедры Инновационной экономики и финансов
Белгородский государственный национальный исследовательский университет (308015, Россия, Белгород, улица Победы, 85, e-mail: irenemityshina@mail.
ru) Аннотация. Рентабельность является основополагающим, относительным показателем для деятельности предприятия и его стоимости. Актуальность выборной тематики заключается в том, что рентабельность, прибыльность и доходность являются основными и важнейшими показателями, для выявления эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия. В рамках исследования в статье выступает понятие рентабельность и анализа коэффициентов рентабельности, применяемых к различным методикам. Выделены основные характерные черты понятия рентабельности. Составлена классификация показателей рентабельности в рамках разделения на финансовую, экономическую и инвестиционную рентабельности. В статье приведена характеристика каждого показателя по сгруппированным разделам. Произведен анализ показателей рентабельности на примере компании ПАО «Газпром» за 2007-2017 года таких как: коэффициент рентабельности используемого капитала, коэффициент рентабельности собственного капитала, коэффициент рентабельности заемного капитала, коэффициент рентабельности продаж, коэффициент рентабельности оборотного капитала, коэффициент рентабельности всего основного капитала, коэффициент рентабельности операционного основного капитала, коэффициент рентабельности инвестиционной деятельности.
На основе про анализируемых данных, приведена динамика показателей рентабельности с 2007-2017 года. Статья будет актуальна и интересна бакалаврам, магистрантам и преподавателям занимающихся исследование анализа рентабельности компании.
Ключевые слова. Рентабельность, экономическая рентабельность, инвестиционная рентабельность, финансовая рентабельность, коэффициенты оценки рентабельности, чистая прибыль, собственный капитал, заемный капитал.
STUDY THE CONCEPT OF PROFITABILITY AND ANALYSIS OF KEY PERFORMANCE INDICATORS ON THE EXAMPLE OF PJSC «GAZPROM»
© 2019
Mityushina Irina Leonidovna, assistant of the Department of Innovative Economics and Finance Belgorod state national research University (308015, Russia, Belgorod, Pobedy street, 85, e-mail: [email protected]) Abstract.
In the framework of the study of the concept of profitability and the analysis of profitability coefficients, various methods were used. The main features of the concept of profitability are highlighted. The classification of profitability indicators is made and the analysis of profitability indicators on the example of PJSC Gazprom for 10 years is made. The article will be of interest to bachelors, undergraduates and teachers engaged in the study of profitability analysis of the company.
Keyword. Profitability, economic profitability, investment profitability, financial profitability, profitability evaluation coefficients, net profit, equity, debt capital.
ВВЕДЕНИЕ
При создании организации, главной задачей стоит получение максимальной прибыли, которая является основным результатом финансовой, производственной, торговой или экономической деятельностью организации.
Обобщающим показателем, который характеризует экономическую эффективность производства, является показатель рентабельности [9]. Потенциал предприятия оценивается эффективностью показателем экономической рентабельности, который является гарантом эффективной реализации экономических интересов всех участников финансово-хозяйственной деятельности компании. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия можно рассматривать через показатели рентабельности, которые позволяют предприятию выявить дальнейший потенциал развития компании, резервы роста прибыли, анализ капитала и т.д.
МЕТОДОЛОГИЯ
Целью статьи является исследование понятия рентабельности и практические расчеты показателей рентабельности на примере ПАО «Газпром». Для выполнения поставленной цели, необходимо решить ряд задач: проанализировать исследуемое понятие рентабельности у различных авторов; определить преимущества и недостатки в трактовке рентабельности; составить классификацию показателям рентабельности и произвести
практические расчеты показателей рентабельности на примере компании ПАО «Газпром» на основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
РЕЗУЛЬТАТЫ
Анализом рентабельности занимались большое количество экономистов зарубежных и российских, но детальное понятие рентабельности трактовали в различных аспектах. Многие экономисты считают, что рентабельность и прибыльности понятия сами собой заменяемые, другие экономисты соотносят рентабельность с понятием доходности. Детально понятие рентабельности отражено в таблице 1.
Исходя изданных, представленных в таблице, видно, что у каждого автора своя терминология понятия «рентабельности». Одни ближе к эффективности или доходности деятельности, другие анализирует термин сточки зрения методов расчета или акцент делают на производственные фонды и оборотные средства.
Стоянова Е. С. анализирует рентабельность как показатель экономической эффективности производства в компании.
В терминологии Стоянова Е.С. дает комплексное отражение использование материальных, трудовых и денежных.
К классическому определению рентабельности, можно отнести трактовку Шеремета А.Д., который утверждает, что рентабельность — основной показатель эффективности хозяйственной деятельности. Показатели
икономически науки
Митюшина Ирина Леонидовна ИССЛЕДОВАНИЕ ПОНЯТИЯ …
рентабельности рассчитываются как относительные показатели финансовых результатов, полученных предприятием за отчетный период [8].
Таблица 1 — Анализ понятия рентабельности с выявлением положительных и отрицательных сторон
Автор понятия рентабельности Определение рентабельности Пр еимущества определения Недостатки определения
Лепинг АА (русско-немецкий словарь) Рентабельность (от немецкого «Rentabel») — это «рентабельный, доходный, прибыльный, выгодный, самоокупающийся»,или от слова «рента».
что в буквальном смысле означает «доход» [1]. Конкретизация методика р а счета
РансбергБ.А. экономический словарь) Рентаб ельно сть хар актеризует конечный хозяйственный результат деятельности за определенный периоди определяется величиной полученной прибыли б сравнениис р азмер ами вл о женин (р а сх од ов) в основные и оборотные средства [2]. Сравнение прибыль с расходами. Пр о сл ежнва ет ся методика расчета р ентаб ельно сти Не учитываются все виды р ентаб ельно сти
СавицкаяГ.В. это степень доходности,выгодности, прибыльности бизнеса [3]. Акцент д ел а ется на пр ибыльно сти и доходности р ентаб ельно сти. Не прослеживается методика р а счета.
Щедрая Л. И.. ШининВ. В. Это норма прибыли, которая проявляетсяв соотношение прибыли к себестоимости продукции или производственных фондов [4]. В определении методика расчета Отождествление вдет только с категорией прибыли
Масленников В.
Н.. Афремов В.М. отношение всей массы полученного чистого дохода к стоимости основных производственных фондов и оборотных средств или к полной с е о естоимо ста р еа лизованной продукции [5]. Акцент д ел а ется на пр оизводственные фонды и оборотные средства. В определение не прибыльно сти и доходности.
Эпштейн Д. категорией, котор ал показывает, насколько прибыльна деятельность компании. Чем выше показатели р ентабельностн, тем успешнее д еятельно сть пр е дпр иятия [б ]. Анализирует зависимость деятельности пр е дпр ият ия от р ентаб ельно сти Сложная формулировка, которая не за тр агива ет суть определения.
Лозовский ЛIII., Стародубцева Е.Б Рентабельность-эффективность, прибыльно сть. д ох одно сть пр е дпр иятия или предпринимательской деятельности m Затрагивает методику расчета Не затрагивается р а счет трудовых р есур сов, отсутствует характеристика как показателя
ШереметА Д д еяте льно сти.
По каза те ли р ентаб ельно сти р а с считывают ся как относительные показатели финансовых результатов, полученных предприятием за отчетный период [3]. Определение дает полную систему р ентаб ельно сти, затронут не только расчет<до его Определение р а с смагрива ется только с точки зрения хозяйственной деятельности, не учитывая и другие
Д. Эпштейн, трактует показатель рентабельности, как сложную категорию, которая обеспечивает повышения прибыли компании, с помощью показателей рентабельности.
тренних факторов, которые исследуются в факторном анализе рентабельности;
4) рентабельность — это инструмент оценки эффективности производства, который дает выбор оптимальному направлению ускорения экономического роста;
5) понятия «рентабельность», «доходность», «прибыльность», отождествляются авторами как синонимы;
6) показатели рентабельности дают оценку прибыльности компании, при каждом вложенном рубле в деятельность (активы) компании.
Классификация показателей рентабельности многоаспектна [10-13]. Основные представлены на рисунке 1. Такая классификация и деления на группы, позволяет качественно подойти к анализу эффективности деятельности предприятия и сразу понять какие структуры требуют той или иной доработки или более пристольного анализа.
На примере ПАО «Газпром» рассчитаем необходимые показатели рентабельности для анализа эффективности деятельности за период десять лет (таблица 1).
Таблица 1 — Основные коэффициенты оценки рентабельности компании ПАО «Газпром» за 2007-2017гг.
Коэффициенты оценки рентабельности
Коэффициенты 2007 2003 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Коэффициент рентабельности используемого капитала 0,06 0,03 0,08 0,05 0,09 0,05 0,06 ОД 5 0,03 0,03 0,01
Коэффициент рентабельности собственного капитала 0,08 0,04 0,11 0,06 0,12 0,07 0,08 0,02 0,04 0,04 0,01
Коэффициент 0,33 0,13 0,42 0,23 0,49 0,27 0,27 0,07 0,12 0,12 0,03
Коэффициент продаж 0,14 0,1 0,25 0,13 0,25 0,15 0,16 0,05 0,10 0,10 0,02
Коэффициент оборотного капитала 03 0,11 0,34 0,15 0,30 0,22 0,21 0,06 0,1 0,13 0,03
Коэффициент 0,09 0,04 0,12 0,07 0,15 0,08 0,08 0,22 0,04 0,04 0,01
Коэффициент
операционного 0,33 0,13 0,42 0,18 0,34 0,25 0,24 0,07 0,13 0,17 0,04
капитала
Коэффициент инвестиционно й деятельности 0,8 2,98 2,68 10,1 3,95 5,03 0,45 1,13 134 0,14
Рисунок 1- Классификация показателей рентабельности (составлено автором)
Проанализировав терминологию понятия рентабельности, можно выявить общие черты:
1) рентабельность — это относительный показатель интенсивности производства.
Рентабельность характеризуется ростом объема деятельности с использования имеющихся ресурсов;
2) при анализе, рентабельность использует материальные, денежные и трудовые ресурсы;
3) эффективность рентабельности предприятия можно осуществить через анализ влияния внешних и вну-
Анализ рентабельности показал, что показатели находятся в положительной динамике за анализируемый период. Рентабельность собственного показателя ниже показателей рентабельности заемного капитала, это говорит о том, что компания в большей степени использует заемный капитал.
Коэффициент рентабельности основного капитала соответствует нормативному показателя, за десять лет резких колебаний не обнаружено.
Коэффициент рентабельности продаж за весь анализируемый период был приблизительно на одном уровне, но к 2018 году значительно снизился, это обусловлено снижением оборотов продаж нефтегазовых продуктов.
Коэффициент рентабельности оборотного капитала показывает, что пик приходится на 2009-2011 гг,, чем обуславливает получение наибольшей прибыли по отношению к используемым оборотным средствам.
Коэффициент рентабельности операционного основного капитала за десять лет упал на 0,29%, что означает замедление его оборота при одновременном повышении рентабельности продаж.
Коэффициент рентабельности инвестиционной деятельности более чем благоприятный для инвесторов, так как если компания не выполнит проект, то всегда можно вернуть вложенный денежные средства собственным имуществом компании.
Динамику показателей рентабельности можно проанализировать на рисунке 2.
Хуманитарни Балкански изследвания. 2019. Т.3. № 4(6)
69
Mityushina Irina Leonidovna
STUDY THE CONCEPT OF PROFITABILITY .
economic sceinces
Рисунок 2 — Динамика показателей рентабельности за 2007-2017 гг., на примере ПАО «Газпром»
(составлено автором на основе бухгалтерского баланса ПАО «Газпром» 2007-2017гг.).
ВЫВОДЫ
Таким образом, поэтапный разбор рентабельности как научного определения, показал, что нет точного анализа этого слово, тем самым дает толчок для актуальности выбранной тематики. Рентабельность, с точки зрения, эффективности деятельности, дает полную оценку руководителя компании, инвесторам, состояния имущества и капитала компании, движению денежных потоков.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Лепинг А. А. Русско-немецкий словарь / А. А.
Лепинг — М.: Государственное издательство иностранных и национальных словарей, 1954. — 568 с.
2. Райзберг Б. А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг — М.: Популярная литература, 2002, — 330 с.
3. Савицкая Г. В. Экономический анализ: учебник. М.: Новое знание, 2005. 400 с.
4. Щедрая Л. И., Шинин В. В. Рентабельность в системе хозяйственного механизма//Вопросы политической экономии. 1988. № 197. С. 18
5. Экономические методы определения рентабельности в промышленности: Вопросы методологии рентабельности: учебник. М.: Финансы и статистика, 1975. 460 с.
6. Эпштейн Д. Рентабельность сельскохозяйственных предприятий России // АПК: Экономика и управление. — 2012. — № 8. — С. 35-38.
7.
Райзберг Б.А., Стародубцева Е.Б., Лозовский Л.Ш. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2012.
8. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С., Негашев Е. В. Методика финансового анализа: учебное пособие. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.:ИНФА-М, 2000. — 208с.
9. Блажевич О.Г., Сулейманова А.Л. Рентабельность предприятия — важнейший показатель эффективности деятельности предприятия / О.Г. Блажевич, А.Л. Сулейманова Научный вестник: Финансы, банки, инвестиции — 2015 — №4 С. 67-75
10. Курилова А.А. Оценка динамики рентабельности финансово-хозяйственной деятельности ПАО «АВТОВАЗ» //Азимут научных исследований: экономика и управление. 2016. Т. 5. № 4 (17). С. 223-226.
11. Тимофеева К.А., Павлова Ю.А. Пути повышения рентабельности // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2014.
№ 4 (9). С. 98-102.
12. Болданова Е.В. Выявление зависимости рентабельности нефтегазовых компаний от котировки нефти // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2018. Т. 7. № 4 (25). С. 56-58.
13. Великая Е.Г., Чурко В.В. Индикаторы оценки эффективности организации //Балтийский гуманитарный журнал. 2014. № 2 (7). С. 57-61.
Как повысить рентабельность капитала с помощью заемных средств
Займы — это не только головная боль, но и один из факторов эффективного управления капиталом. Как правильно занимать деньги, чтобы они помогли бизнесу, а не развалили его — в колонке сопредседателя свердловской «Деловой России» Ирины Екимовских:
— В предыдущей колонке мы разобрались, что основным показателем эффективного бизнеса является не столько объем капитала и размер прибыли, сколько доходность (процент) от вложенных в бизнес средств — то, что финансисты называют рентабельностью собственного капитала.
А теперь хотелось бы показать, какие именно факторы оказывают на нее влияние. Проще всего это сделать с помощью знаменитой формулы американской корпорации DuPont («Дюпон»), cформулированной еще в прошлом веке.
Напомним, что формула рентабельности капитала выглядит так:
ROE = Пр/СК, где
ROE — рентабельность собственного капитала,
Пр — прибыль, а
СК — собственный капитал
Шаг 1. Увеличиваем рентабельность активов
Математически формулу ROE можно представить так:
ROE = Пр/СК = Пр/А · А/СК, где А — активы (все имущество предприятия).
Заметим, Пр/А = ROA — рентабельность активов, характеризующая интенсивность их использования в бизнесе, или, проще говоря, сколько прибыли приносит один рубль активов.
Понятно, что чем больше ROA, тем больше и доходность капитала. Увеличивать же рентабельность активов можно двумя способами: либо наращивая прибыль (увеличение числителя в формуле), либо сокращая активы (снижение знаменателя в формуле).
Чтобы увеличить размер прибыли, необходимо работать над ростом выручки и уменьшением затрат, в этом бесценным помощником окажется отчет о доходах и расходах предприятия.
Для сокращения же активов нужен системный подход: необходимо регулярно контролировать все составляющие активов — остатки на складах материалов и готовой продукции, предупреждать затоваривание складов, важно выстроить четкую работу с дебиторской задолженностью, не допуская роста задолженности покупателей и поставщиков.
Шаг 2. Контролируем финансовый леверидж
Рассмотрим вторую часть формулы DuPont А/СК.
Зная о том, что активы всегда равны пассивам, представляем эту дробь в следующем виде:
А/СК = П/СК, где П — пассивы.
В пассивах у каждой компании есть собственный капитал (СК) и заемный капитал (ЗК). Поэтому после несложных математических манипуляций рассматриваемая нами часть формулы будет выглядеть так:
(СК + ЗК) / СК = 1 + ЗК/СК
Отношение ЗК/СК — это финансовый леверидж, или финансовый рычаг, характеризующий степень использования заемных средств в бизнесе.
Шаг 3. Увеличиваем долю заемного капитала
А теперь соберем все части формулы DuPont вместе:
ROE = Пр/СК = ROA · (1 + ЗК/СК)
Глядя на эту формулу, становится очевидно, что есть как минимум два возможных пути повышения доходности капитала, вложенного в предприятие: увеличение рентабельности активов и увеличение доли заемного капитала в бизнесе (без роста величины активов).
Эффективное управление капиталом закономерно включает замещение части собственного капитала заемными средствами. Однако привлекая заемные средства в свой бизнес, нужно знать две финансовые аксиомы:
Аксиома 1. Стоимость заемных средств должна быть ниже рентабельности активов
«Эффект финансового рычага» (Эфр) — сложная математическая формула, которая рассчитывает, на сколько процентов увеличится рентабельность собственного капитала в ходе привлечения заемных средств, и выглядит так:
Эфр (%) = (1 – Cнп) · (ROA – Rзк) · ЗК/СК, где Снп — ставка налога на прибыль, Rзк — ставка привлечения заемного капитала.
Из формулы видно, что если рентабельность активов будет меньше стоимости заемных денег, то в итоге значение эффекта финансового рычага окажется со знаком «минус». Это означает, что предполагаемый кредит окажется невыгодным для предприятия и будет сводить на нет результаты вашей деятельности.
Аксиома 2. Соотношение собственных и заемных средств – вопрос финансовой устойчивости бизнеса
Когда заемных средств слишком много, бизнес начинает зависеть от кредитора, и любая внештатная ситуация может угрожать жизнеспособности компании. Так, европейские банки рекомендуют соотношение ЗК/СК = 1:2. Достаточно устойчивым является соотношение заемных и собственных средств, равное 1:1, но при условии выполнения необходимых показателей доходности.
Предельно возможным соотношением заемных и собственных средств, которое можно допустить в бизнесе, считается 4:1. Если доля заемного капитала еще больше, ситуация может очень быстро обернуться банкротством организации.
Повышая рентабельность капитала, вложенного в бизнес, используя заемные средства, следите за сохранением устойчивости вашего предприятия!
Теги:
Что такое прибыльность? — Определение | Значение
Определение: Прибыльность — это способность компании использовать свои ресурсы для получения доходов, превышающих ее расходы.
Другими словами, это способность компании получать прибыль от своей деятельности.
Что означает прибыльность?
Прибыльность — это один из четырех строительных блоков для анализа финансовой отчетности и деятельности компании в целом. Остальные три — это эффективность, платежеспособность и рыночные перспективы.Инвесторы, кредиторы и менеджеры используют эти ключевые концепции для анализа того, насколько хорошо работает компания, и какой у нее может быть будущий потенциал при правильном управлении операциями.
Два ключевых аспекта прибыльности — это доходы и расходы. Доходы — это доход от бизнеса. Это сумма денег, полученная от клиентов за счет продажи товаров или предоставления услуг. Однако получение дохода не является бесплатным. Компании должны использовать свои ресурсы для производства этих продуктов и предоставления этих услуг.
Ресурсы, как и наличные, используются для оплаты таких расходов, как заработная плата сотрудников, аренда, коммунальные услуги и другие необходимые в производственном процессе.
Прибыльность рассматривает взаимосвязь между доходами и расходами, чтобы увидеть, насколько хорошо работает компания и какой будущий потенциальный рост может иметь компания.
Пример
Существует множество отчетов, которые можно использовать при измерении прибыльности компании, но внешние пользователи обычно используют числа, указанные в отчете о прибылях и убытках.В финансовой отчетности перечислена прибыльность компании по двум основным направлениям.
Первые признаки прибыли отражаются в марже или валовой марже, которые обычно рассчитываются и указываются на лицевой стороне отчета о прибылях и убытках. Эти коэффициенты определяют, насколько хорошо компания использует свои ресурсы для получения прибыли.
Второй знак прибыли на самом деле не знак; это больше похоже на настоящую вещь. В отчете о прибылях и убытках всегда указывается чистая прибыль в нижней части отчета. Часто это верный признак прибыльности, поскольку он показывает внешним пользователям общую сумму доходов, которая превысила расходы в течение периода.
Определение и синонимы слова profitability в словаре английский языка
PROFITABILITY — Определение и синонимы слова profitability в словаре английский языкаEducalingo Файлы cookie используются для персонализации рекламы и получения статистики веб-трафика. Мы также делимся информацией об использовании сайта с нашими партнерами по социальным сетям, рекламе и аналитике.
Скачать приложениеeducationalingo Нам необходимо пересмотреть наше экономическое мышление, чтобы полностью оценить наши природные ресурсы.Эта пересмотренная экономика стабилизирует как теорию, так и практику капитализма свободного рынка. Он предоставит бизнесу и государственной политике новый мощный инструмент экономического развития, , рентабельность, и продвижение общественного блага.
Пол Хокен
ПРОИЗВОДСТВО ДОХОДНОСТИ
ГРАММАТИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ ДОХОДНОСТИ
Прибыльность — это существительное .
Существительное — это тип слова, значение которого определяет реальность. Существительные дают имена всем вещам: людям, предметам, ощущениям, чувствам и т. Д.ЧТО НА АНГЛИЙСКОМ ОЗНАЧАЕТ РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ?
Прибыль
Финансовая выгода, которая реализуется, когда сумма дохода, полученного от коммерческой деятельности, превышает расходы, затраты и налоги, необходимые для поддержания деятельности.Любая полученная прибыль поступает владельцам бизнеса, которые могут или не могут решить потратить ее на бизнес. Прибыль может означать: ▪ Прибыль, разница между ценой покупки и затратами на вывод на рынок ▪ Прибыль имеет два связанных, но различных значения: Нормальная прибыль и Экономическая прибыль ▪ Прибыль, несобственная доля в земле ▪ Прибыль , недолговечный американский телесериал с Адрианом Пасдаром в главной роли ▪ Прибыль ▪ Прибыль , художественный фильм 2001 года Питера Н.
Александр ▪ Отчет о прибылях, вид справедливого средства правовой защиты в законе ▪ Profit , канадский деловой журнал для предпринимателей ▪ Profit, Виргинские острова США …Значение слова profitability в словаре английский языка
Определение прибыльности в словаре — это качество или состояние получения прибыли, выгоды или прибыли.
СЛОВА, РИФМУЮЩИЕСЯ СО ПРИБЫЛЬНОСТЬЮ
Синонимы и антонимы слова profitability в словаре английский языка синонимов
Перевод слова «прибыльность» на 25 языков
ПЕРЕВОД ДОХОДНОСТИ
Узнайте о переводе прибыльности на 25 языков с помощью нашего многоязычного переводчика английского языка.
переводов прибыльности с английского на другие языки, представленные в этом разделе, были получены посредством автоматического статистического перевода; где основной единицей перевода является слово «прибыльность» на английском языке.Переводчик с английского на
китайский 盈利1325 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
на испанский rentabilidad570 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
хинди लाभप्रदता380 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
арабский الربحية280 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
португальский rentabilidade270 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
бенгальский লাভজনকতা260 миллионов говорящих
Переводчик английский —
французский аренда220 миллионов говорящих
Переводчик с английского на малайский
Кеунтунган190 миллионов говорящих
Переводчик с английского на немецкий
Rentabilität180 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
на японский 採 算 性130 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
корейский 수익성85 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
яванский Невоспитанный85 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
вьетнамский lợi nhuận80 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
тамильский இலாபத்தை75 миллионов говорящих
Переводчик с английского языка на
маратхи नफा75 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
турецкий karlılık70 миллионов говорящих
Переводчик английский —
итальянский redditività65 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
польский rentowność50 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
румынский profitabilitatea30 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
греческий κερδοφορία15 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
африкаанс Winsgewendheid14 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
шведский lönsamhet10 миллионов говорящих
Переводчик с английского на
норвежский lønnsomhet5 миллионов говорящих
Тенденции использования рентабельности
ТЕНДЕНЦИИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТЕРМИНАЛА «ДОХОДНОСТЬ»
Термин «рентабельность» очень широко используется и занимает 20 место.
130 позиция в нашем списке наиболее широко используемых терминов в словаре английского языка.ЧАСТОТА
Очень широко используется
На показанной выше карте показана частотность использования термина «прибыльность» в разных странах.Тенденции основных поисковых запросов и примеры использования слова Profitability Список основных поисковых запросов, предпринимаемых пользователями для доступа к нашему английскому онлайн-словарю, и наиболее часто используемых выражений со словом «прибыльность».ЧАСТОТА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТЕРМИНАЛА «РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ» В ТЕЧЕНИЕ ВРЕМЕНИ
На графике показано годовое изменение частотности использования слова «profitability» за последние 500 лет.
Его реализация основана на анализе того, как часто термин «прибыльность» встречается в оцифрованных печатных источниках на английском языке с 1500 года по настоящее время.Примеры использования в англоязычной литературе, цитаты и новости о доходности
10 ПРЕДЛОЖЕНИЙ С «ДОХОДНОСТЬЮ»
Известные цитаты и высказывания со словом рентабельности .Наша цель — сделать General Motors самой дорогой автомобильной компанией. Очевидно, что это обеспечивает устойчивую прибыльности и обеспечивает большую прибыль для наших акционеров.
Супермаркеты — это крупные логистические компании, и один из способов увеличения прибыльности в прошлом — это переоценка того, как они занимаются логистикой.
Часто в компаниях вы видите противоречие между продажами и маркетингом.
Продавцы захотят предоставлять клиентам скидки, потому что им часто платят комиссию в зависимости от того, сколько они продают. Поэтому они всегда настаивают на скидках, потому что это увеличит продажи. Маркетинг, однако, оценивается по общей прибыльности .
Нам необходимо пересмотреть наше экономическое мышление, чтобы в полной мере оценить наши природные ресурсы. Эта пересмотренная экономическая теория стабилизирует как теорию, так и практику капитализма свободного рынка.Это предоставит бизнесу и государственной политике новый мощный инструмент экономического развития, , рентабельность, и продвижение общественного блага.
Ваш типичный бизнес просто измеряет метрики, которые так или иначе связаны с прибыльностью бизнеса. Но у вас могут быть показатели, которые измеряют уровень счастья и морального духа сотрудников. Вы также можете проводить прямые опросы клиентов; вы можете отслеживать это с течением времени.
Вы также можете оценить удовлетворенность поставщиков.
Сотрудники, которые считают, что руководство заботится о них как о личности, а не только о сотрудниках, более продуктивны, более удовлетворены, более удовлетворены. Довольные сотрудники — это довольные клиенты, что приводит к прибыльности .
Если ваша цель отличается от прибыльности — если она должна быть большой, или быстро расти, или стать лидером в области технологий — вы столкнетесь с проблемами.
Я уверен, что наступит время, когда мы будем использовать AMD. Продукция становится лучше. Принятие улучшается. Но мы как компания не страдали ни из-за роста, ни из-за прибыльности , потому что у нас не было AMD.
Учитывая тот факт, что мы находимся в капиталистическом обществе, мы по-прежнему не хотим упускать из виду не только то, что производит корпорация и ее прибыльность , но и то, как она влияет на окружающую среду, затрагивает человеческую жизнь и защищает ли она или подрывает достоинство человеческая личность.
А затем наступили девяностые, когда руководство, внезапно испугавшись передачи контроля игрокам, попыталось восстановить прибыльность бейсбола , «ведя игру как бизнес».
10 КНИГ НА АНГЛИЙСКОМ ЯЗЫКЕ ПО
«ДОХОДНОСТЬ» Поиск случаев использования слова Profitability в следующих библиографических источниках.Книги, относящиеся к рентабельности и краткие выдержки из них, чтобы представить контекст его использования в английской литературе.1
Ценообразование и прибыльность Управление : Практическое руководство для … Представляет комплексную основу для более эффективного управления ценообразованием и прибыльностью. Обозначения шести ключевых категорий управления ценообразованием и прибыльностью. Показывает, как получить конкурентное преимущество, управляя ценообразованием и .
..
Джули Михан, Майк Симонетто, Ларри Монтан, 2011
2
Оптимизация прибыльности дистрибьютора : передовой опыт а…С более чем 120 экспонатами, схемой структуры прибыльности дистрибьютора, реальными примерами и пятиэтапной методологией оптимизации прибыльности дистрибьютора с практическими рекомендациями и инструментами, эта книга представляет собой мощное оружие для …
Ф. Барри Лоуренс, Ф. Барри Лоуренс, доктор философии, Сентил Гунасекаран и Прадип Кришнадевараджан, Сентил Гунасекаран, 2009
3
Стоимость и эффект: использование интегрированных систем затрат для управления…Описывает систему корпоративного финансового планирования и анализа, основанную на калькуляции затрат по видам деятельности.
4
Цены на Profitability : Цены на основе деятельности для .
..Эта книга предлагает всестороннее рассмотрение этих взаимоотношений, которые повлияют на вашу прибыль.
5
Банк Прибыльность и контроль рисковЭта книга посвящена отчетам о прибыльности банков и их влиянию на процесс принятия решений руководством банка.
6
Пригоршня риса: мое неожиданное стремление покончить с бедностью …Основатель микрофинансовой фирмы объясняет, как он использовал небольшие ссуды для бедных людей в бизнес, который не только приносил прибыль, но и помогал бедным в мире.
7
Операционная Прибыльность : Системные подходы к … Это руководство помогает CPA и их клиентам, а также генеральным директорам понимать и регулировать состояние бизнеса, систематически определяя области, которые больше всего влияют на прибыльность, и предлагая основанные на опыте решения для улучшения.
..
Роберт М. Торок, Патрик Дж. Кордон, 2002
8
Управление косвенными расходами: повышение прибыльности за счет …Управление косвенными расходами Повышение прибыльности за счет стратегического поиска поставщиков «Сколько мы платим ?!» То же самое и с большинством компаний.
Джо Пейн, Уильям Р. Дорн, 2011
9
Оценка эффективности строительства РентабельностьЕсли строительная отрасль должна обеспечить повышение производительности, требуемое конечными пользователями, и воспроизвести прирост эффективности и прибыльности других секторов, ей срочно необходимо обратиться к формальному измерению производительности.
10
Искусство Прибыльность Необычайно новый взгляд на то, как компании могут получать большую прибыль.
Представленный в виде 23 компактных уроков, «Искусство прибыльности» представляет собой продолжающийся урок между двумя вымышленными людьми.
10 НОВОСТЕЙ, КОТОРЫЕ ВКЛЮЧАЮТ ТЕРМИН «ПРИБЫЛЬНОСТЬ»
Узнайте, о чем говорит национальная и международная пресса и как термин прибыльность используется в контексте следующих новостей.GigOptix достигает рентабельности по GAAP во втором финансовом квартале…
В первом квартале мы получили прибыль по GAAP , без единовременных статей, и самую высокую за всю историю прибыльность без учета GAAP и скорректированную … «Business Wire, 15 июля»
Gerresheimer приобретет Centor — выше Рентабельность Ожидается
Gerresheimer AG, один из ведущих партнеров в фармацевтической и медицинской промышленности во всем мире, будет и дальше расширять свою фармацевтическую деятельность.
.. «MarketWatch, 15 июля»
Essar Steel Algoma возвращается к с прибыльностью за 2015 финансовый год
Essar Steel Algoma Inc. объявила сегодня о завершении финансового года, закончившегося 31 марта 2015 года, сообщив о EBITDA в размере 194,9 млн канадских долларов, как … «SooToday.com, 15 июля»
Рост трафика Ryanair помог повысить прибыльность
Увеличение трафика помогло увеличить прибыль Ryanair Holdings Plc в первом квартале, несмотря на снижение тарифов.Бенджамин Кац из Bloomberg сообщает … «Bloomberg, 15 июля»
BAT дымит до рентабельность
British American Tobacco (BAT) Зимбабве сообщила об увеличении прибыли после уплаты налогов до 7,6 млн долларов за полгода по сравнению с 5,3 млн долларов за .
.. «NewsDay, 15 июля»
Nalco может настроить объем, цену для , прибыльность , говорит CMD
На вялом рынке металлов крупнейшая алюминиевая компания National Aluminium Company (Nalco) намеревается сохранить свою прибыльность за счет продукции,… «Бизнес Стандарт, 15 июл»
Более низкие реализации повредили рентабельности Ambuja
ПоказателиAmbuja Cements за июньский квартал были ниже консенсус-прогноза Bloomberg, но не настолько плохи, как у ACC. Оба … «Бизнес Стандарт, 15 июля»
HaloSource фокусируется на движении денежных средств, Прибыльность нацелена на рост продаж
ЛОНДОН (Alliance News) — HaloSource Inc во вторник заявила, что по-прежнему сосредоточена на достижении безубыточности денежного потока и достижении рентабельности при.
.. «Юго-Восточный Лондон, 15 июля»
Fitch: Прибыльность бермудских (пере) страховщиков Сильная, но на будущее меньше…
Fitch Ratings сообщает в недавно опубликованном отчете, что рынок (пере) страховщиков на Бермудских островах демонстрирует долгую историю операционной прибыли … «Business Wire, 15 июля»
прибыльности ведущих бизнес-групп в 2014 году упала
СЕУЛ, 28 июля (Йонхап) — В 2014 году ведущие бизнес-группы Южной Кореи увидели, что их прибыльность упала на , поскольку крупные экспортеры столкнулись с проблемой… «Yonhap News, 15 июля»
ССЫЛКА
«EDUCALINGO. Рентабельность [онлайн]. Доступно на
прибыльное прилагательное — Определение, изображения, произношение и примечания по использованию
- , который приносит или может принести деньги
- высокодоходный бизнес
- прибыльное вложение
- Обычно выгоднее продавать напрямую населению.
- прибыльный
- коммерческий
- прибыльный
- экономический
- успешно заработал много денег, особенно благодаря популярности:
- Пьеса была очень успешной на Бродвее.
- У компании был еще один успешный год.
- прибыльный с получением прибыли:
- высокодоходный бизнес
- коммерческий [только перед существительным], приносящий прибыль или предназначенный для получения прибыли:
- Фильм не имел коммерческого успеха (= не получил прибыли).
- прибыльный (бизнеса или работы), производящий или выплачивающий крупную сумму денег; с большой прибылью:
- Они активно работают на прибыльных зарубежных рынках.
- Они активно работают на прибыльных зарубежных рынках.
- экономический (часто используется в отрицательных предложениях) (процесса, бизнеса или деятельности), приносящий достаточно прибыли для продолжения:
- Маленькие местные магазины перестают быть экономичными, когда поблизости открывается супермаркет.
- успешный / прибыльный / прибыльный бизнес
- успешный / прибыльный / прибыльный год
- коммерческий / экономический успех
- Бизнес не очень прибыльный довольно.
- Что можно сделать, чтобы бизнес оставался прибыльным?
- уверена, что предприятие окажется прибыльным.
- , которая дает кому-то преимущество или синоним полезного результата, награждая
- выгодным опытом
- Она провела прибыльный день в библиотеке.
- В целом встреча была прибыльной.
- Некоторые церкви посчитали выгодным проводить службы в течение недели.
- очень
- взаимно
- потенциально
- …
Происхождение слова Среднеанглийский язык: со старофранцузского, от глагола profiter, от латинского profectus ‘прогресс, прибыль’, от proficere ‘ advance ‘, от pro-‘ от имени ‘+ facere’ do ‘.
Если вы являетесь владельцем бизнеса, как я, вы знаете, что одна из наших многочисленных обязанностей — обеспечить прибыльность нашего бизнеса.Однако рентабельность — это гораздо больше, чем наличие солидного бюджета, работа в плюсе и чтение ваших прибылей и убытков.
Ведение прибыльного бизнеса означает предоставление вашей команде — и себе — возможностей свободы, безопасности, преимуществ, роста и многого другого! Как и большинство аспектов ведения бизнеса, это непростая задача, но прибыльность достижима с помощью простых рекомендаций и четырех моих проверенных советов!
Разрушение мифов о прибыльности
Прежде чем мы сможем говорить о способах увеличения вашей прибыли, нам нужно иметь общее определение того, что равно , а что — не .Давайте начнем с простого вопроса: просматриваете ли вы ежемесячный отчет о прибылях и убытках (P&L)? Если вы, , не просматриваете свои ежемесячные прибыли и убытки, вам это абсолютно необходимо! Как говорится, «то, чем ты не управляешь, будет управлять тобой». Невероятно важно видеть сводку ваших финансовых вложений и результатов. Но, пожалуйста, не запутайтесь. Ваши прибыли и убытки не король — важны деньги.
Верно, то, что происходит на вашем банковском счете, и есть правда.
Владельцы прибыльного бизнеса понимают, что одна из их основных ролей в ведении бизнеса — знать цифры. Ваша прибыль — это то, что у вас осталось после того, как все ваших расходов оплачены, все учтены ваши конкретные сбережения, и после того, как вы заплатили себе . Многие владельцы бизнеса извлекают доход из прибыли — это дорогостоящая ошибка. Вы должны указать свою зарплату в ежемесячных цифрах. Один из способов узнать, действительно ли ваш бизнес прибылен, — это то, может ли внешний покупатель выкупить бизнес, взять на себя управление и получить большой доход.
Прибыль важна, потому что нам необходимо вести хорошо функционирующий бизнес, не беспокоясь о том, сможем ли мы провести модернизацию оборудования, инвестировать в наш персонал посредством профессионального развития и любого количества других инвестиций. Это также важно, потому что у всех нас есть собственные мечты, которые были бы невозможны без прибыли. Например, если вы хотите продать свой бизнес, чтобы с комфортом выйти на пенсию.
Или, может быть, вы хотите получать от прибыли ежегодно, чтобы делать пожертвования на свои увлеченные проекты.Возможно, вы захотите перестроить свой магазин, добавить вторую локацию или даже купить здание, в котором вы находитесь.
В конце концов, все это невозможно без прибыли. Каковы для вас ближайшие два-пять лет? Какие у вас есть долгосрочные цели в отношении финансовых показателей, с которыми они конкретно связаны? Если ваш бизнес нерентабелен, у вас не будет возможности сосредоточиться на больших мечтах.
Что, если бы ваш бизнес был не единственной вашей миссией, а скорее средством реализации более масштабного видения.Недавно у меня была возможность взять интервью у Винна Клейбо, известного оратора по мотивации и бизнес-эксперта, и он рассказал о трех основных человеческих потребностях, которые есть у всех нас. Мы хотим чувствовать себя в безопасности, чувствовать себя принадлежим и иметь цель в жизни. Если деньги не дают вам спать по ночам и вам не хватает каких-либо или всех этих человеческих потребностей, сейчас самое время сосредоточиться на том, что вы можете сделать для увеличения прибыли своего бизнеса!
Теперь, когда у вас есть четкое представление о прибыли и о том, почему она необходима для успешного бизнеса, следите за обновлениями в моей следующей публикации, когда я поделюсь своими четырьмя советами по увеличению вашей прибыли на ! А пока свяжитесь со мной в социальных сетях или отправьте мне свои мысли!
Четыре способа измерения прибыльности и развития вашего бизнеса
Сегодняшнее деловое слово дня — «прибыльный.
Согласно полному английскому словарю Merriam-Webster, прибыльность определяется как «получение прибыли: получение выгодной прибыли или результатов». На сайте Thesaurus.com есть несколько связанных слов, в том числе «полезный», «рентабельный» и «плодотворный». Другие релевантные слова включают «приносящий доход» и «зарабатывание денег». Антонимы включают «бесплодный» и «бесполезный».
Большинство владельцев бизнеса понимают прибыльность с фундаментальной точки зрения. Если доход от продаж покрывает ваши расходы, вы получаете прибыль.Прибыль означает положительный денежный поток. Положительный денежный поток помогает поддерживать бизнес в рабочем состоянии. Прибыльность обычно является одной из основных целей владельцев бизнеса. Они стремятся получить прибыльный опыт и извлечь выгоду из материальной выгоды.
Однако владельцы бизнеса не должны ограничиваться простой суммой прибыли в долларах. Базовая сумма в долларах не указывает на то, почему бизнес прибыльный. Анализ ключевых показателей может помочь владельцам бизнеса определить, является ли их компания здоровой и стабильной ли прибыльность.
Вычисляя и сравнивая метрики, владельцы могут определить области бизнеса, которые работают хорошо, и те, которые нуждаются в улучшении.
Вообще говоря, есть три основных способа определить, прибыльный ли вы бизнес: показатели маржи или прибыльности, анализ безубыточности и оценка рентабельности активов.
В этой статье мы подробно расскажем обо всем, что вам нужно знать для проведения анализа финансовой прибыльности. Включенные нами финансовые коэффициенты и цифры не только предоставят вам точную оценку прибыльности, но и помогут спрогнозировать будущую прибыльность.
Показатели маржи или рентабельности
Возможно, лучший способ определить, ведете ли вы прибыльный бизнес, — это использовать коэффициенты маржи, также обычно называемые коэффициентами прибыльности. Чтобы получить эти цифры, вам сначала нужно вычислить три вещи из отчета о доходах:
- Валовая прибыль = Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров
- Операционная прибыль = Валовая прибыль — (Операционные расходы, включая коммерческие и административные расходы)
- Чистая прибыль = (Операционная прибыль + Любой другой доход) — (Дополнительные расходы) — (Налоги)
Все три цифры дают вам возможность выразить прибыль с точки зрения доллара.
Мы можем пойти дальше, превратив эти цифры в соотношения. Это выгодно, потому что позволяет более точно анализировать вашу компанию. Коэффициенты помогают измерить эффективность намного лучше, чем простые долларовые суммы.
Например, в 1 квартале у вас может быть более высокая валовая прибыль, чем в 4 квартале, даже если вы заработали больше денег (с точки зрения суммы в долларах) в 4 квартале. Кроме того, коэффициенты позволяют сравнивать вашу компанию с другими компаниями в вашей отрасли.
Тот факт, что компания получает больше прибыли, не означает, что она финансово здорова.Коэффициенты маржи являются гораздо лучшим показателем здоровья и долгосрочного роста, чем простые долларовые цифры.
Ниже мы рассмотрим, как вы можете преобразовать такие показатели, как валовая и чистая прибыль, в коэффициенты, чтобы вы могли лучше анализировать финансовое состояние своей компании. Одно соотношение не лучше другого. Все три помогут вам лучше понять, как устроен ваш бизнес.
Коэффициент маржи валовой прибыли
Если вы продаете физические продукты, валовая прибыль позволяет вам повысить рентабельность вашего продукта.Ваша общая валовая прибыль — это выручка от продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Себестоимость проданных товаров показывает, сколько ваша компания заплатила за продажу товаров в течение определенного периода.
Другими словами, это прибыль за вычетом прямых затрат на материалы, затраты на рабочую силу, запасы и накладные расходы на продукцию. Он не учитывает ваши общие коммерческие расходы. Формула для расчета коэффициента валовой прибыли:
Коэффициент валовой прибыли = (Валовая прибыль ÷ Объем продаж) × 100
Если валовая прибыль высока, это означает, что вы получаете большую прибыль по сравнению со стоимостью вашего продукта.Одна из главных вещей, о которой вы хотите позаботиться, — это стабильность этого соотношения.
Ваша валовая прибыль не должна сильно колебаться от одного периода к другому.
Единственное, что должно вызвать серьезные колебания, — это если в отрасли, в которой вы работаете, произойдет широкомасштабное изменение, которое напрямую повлияет на вашу ценовую политику или стоимость проданных товаров.
Коэффициент рентабельности операционной прибыли
Операционная маржа дает вам хорошее представление о вашей текущей доходности.В отличие от валовой прибыли, которую вы предпочли бы быть стабильной, увеличение операционной прибыли свидетельствует о здоровой компании. Формула для расчета операционной маржи:
Коэффициент операционной прибыли = (Операционная прибыль ÷ Выручка) × 100
Операционная маржа дает вам хорошее представление о вашей эффективности. Если вы хотите сравнить свою прибыль с доходами других компаний в отрасли, это лучшее соотношение, поскольку оно показывает вашу способность превращать продажи в прибыль до налогообложения.Многие специалисты в области корпоративных финансов считают, что это гораздо более объективный инструмент оценки, чем коэффициент чистой прибыли.
Одним из факторов, которые могут удержать этот коэффициент на прежнем уровне, является увеличение операционных расходов. Если вы подозреваете, что некоторые операционные расходы растут, вам следует провести сравнительный анализ своих операционных расходов.
Сравнительный анализ — это параллельное процентное сравнение данных за два или более лет. Это немного больше времени, чем расчет базового коэффициента, но неплохо, если вы можете экспортировать данные из своей бухгалтерской программы.
После того, как вы введете числа, просканируйте свой сравнительный анализ на предмет самых больших процентных изменений с течением времени. Это позволит вам определить причину увеличения расходов и определить, стоит ли об этом беспокоиться.
Коэффициент рентабельности чистой прибыли
Норма чистой прибыли, которую иногда называют просто «нормой прибыли», представляет собой общую картину вашей прибыльности. Некоторые отрасли, такие как финансовые услуги, фармацевтика, медицина и недвижимость, имеют заоблачные показатели прибыли, в то время как другие более консервативны.
Используйте отраслевые стандарты в качестве ориентира и проведите внутреннее сравнение за год, чтобы оценить свою производительность. Формула для расчета коэффициента чистой прибыли:
Коэффициент чистой прибыли = (Чистая прибыль ÷ Продажи) × 100
Норма чистой прибыли аналогична марже операционной прибыли, за исключением того, что она учитывает прибыль после уплаты налогов. Он демонстрирует, какую прибыль вы можете извлечь из общих продаж.
Анализ безубыточности
Ваша точка безубыточности — это точка, в которой расходы и доходы совпадают.Вы не зарабатываете деньги в момент безубыточности, но и не теряете деньги. Вы должны найти время, чтобы измерить точку безубыточности, чтобы определить, сколько у вас «передышки» на случай, если ситуация пойдет не так.
Как владелец бизнеса, вы должны планировать неожиданное. Возможно, вы потеряете доступ к сырью из-за стихийного бедствия. Или один из ваших производителей пострадал от пожара на складе и больше не может предоставить вам необходимые товары.
В любом случае, знание точки безубыточности позволит вам узнать, сколько вы можете позволить себе потерять, прежде чем перестанете быть прибыльной компанией.
Вы можете рассчитать точку безубыточности для различных компонентов бизнеса. Например, вы можете измерить точку безубыточности как показатель продаж. Формула для этого:
Продажи в точке безубыточности = фиксированные расходы + переменные расходы
Вы также можете измерить свою точку безубыточности относительно проданных единиц. Способ сделать это:
Точка безубыточности для проданных единиц = фиксированные расходы ÷ (цена продажи единицы — переменные расходы на единицу)
Эти цифры позволяют определить, насколько прибыльным вы останетесь в будущем, если с вашей компанией что-то случится.
Рентабельность активов и рентабельность инвестиций
Последние два показателя рентабельности, которые вы можете получить из своей финансовой отчетности, — это рентабельность активов (ROA) и рентабельность инвестиций (ROI).
ROA показывает общий доход по сравнению с общим объемом используемых активов. Вы можете использовать эту цифру в качестве инструмента для сравнения по периодам внутри вашей компании и с другими фирмами в вашей отрасли. Чем выше ROA, тем эффективнее вы работаете. Формула для расчета ROA:
Рентабельность активов = (Чистая прибыль до налогообложения ÷ Общие активы) × 100
ROI показывает, сколько вы зарабатываете по сравнению с вложенными вами инвестициями.Измерение прибыльных инвестиций позволит вам убедиться, что вы вкладываете деньги в нужные места.
Вы должны быть уверены, что ваша рентабельность инвестиций будет не ниже той, которую вы зарабатываете от безрисковых инвестиций, таких как высокодоходный сберегательный счет или CD. Если это не так, вам лучше положить деньги на один из этих счетов, так как они принесут более высокий доход. ROI — это, по сути, мера того, «стоит ли все это того». Формула для расчета ROI:
Рентабельность инвестиций = чистая прибыль до налогообложения ÷ чистая стоимость
Также учитывайте прибыль по сегментам
Многие малые предприятия подчиняются правилу 80/20: 80% доходов поступает от 20% клиентов.
Сегментируйте свой бизнес по продуктам или направлениям услуг, чтобы узнать, какие области вашего бизнеса имеют лучший доход и чистую прибыль.
Есть два способа рассчитать прибыль по сегментам. Один из вариантов — определить конкретный доход и расходы, связанные с сегментом. Если вы сделаете это, вы проигнорируете накладные расходы, такие как страхование бизнеса, аренда, коммунальные услуги и зарплата руководителей.
В качестве альтернативы можно использовать план распределения затрат для распределения накладных расходов по каждому сегменту или строке обслуживания.Например, если ваша зарплата включает в себя большой кусок накладных расходов, вы должны распределить эту зарплату в зависимости от того, сколько времени вы тратите на каждый сегмент.
Оцените потребности вашего бизнеса
Оценка вашей прибыли должна выходить за рамки простого просмотра вашего банковского счета. Успешные владельцы бизнеса знают, что способность компании зарабатывать деньги не измеряется тем, сколько денег находится в банке.
Напротив, истинное определение финансового здоровья исходит из анализа деловой активности.
Используя надежное программное обеспечение для бухгалтерского учета, владельцы могут получить глубокое представление о прибыльности своей компании. Это поможет им достичь и поддерживать долгосрочный успех. Использование коэффициентов, которые мы предоставили в этой статье, — отличный способ начать.
Тематическая Библия: прибыльный
Concordance
Прибыльный (34 появления) Матфея 5:29
Если ваш правый глаз заставляет вас споткнуться, вырвите его и выбросьте от себя. Ибо лучше для вас, чтобы погиб один из членов ваших, нежели чтобы все тело ваше было ввержено в геенну.
(WEB KJV ASV DBY WBS)
Matthew 5:30
Если ваша правая рука заставляет вас споткнуться, отрежьте ее и выбросьте от себя. Ибо лучше для вас, чтобы погиб один из членов ваших, нежели чтобы все тело ваше было ввержено в геенну.
(WEB KJV ASV DBY WBS)
Матфея 18: 6
Но кто бы ни заставил одного из этих маленьких, уверовавших в Меня, преткнуться, тому выгодно, чтобы ему на шею повесили большой жернов, и тот «он должен быть затоплен в глубине моря.
(ASV DBY)
Луки 17: 2
Ему было бы выгоднее, если бы ему на шею повесили жернов и бросили в море, чем быть ловушкой для одного из малых сих.
(DBY YLT)
Иоанна 11:50
и не думайте, что вам выгодно, чтобы один человек умер за народ, а не погиб весь народ.
(DBY)
Иоанна 16: 7
Но Истину говорю вам: выгодно вам, чтобы Я отошел; ибо, если Я не уйду, Утешитель не придет к вам; но если пойду, пришлю его к вам.
(DBY)
Деяния 20:20
как я не уклонился от того, чтобы объявить вам все, что было выгодно, обучая вас публично и по домам,
(WEB KJV WEY ASV DBY WBS YLT NAS RSV)
1 Corinthians 6:12
Мне все позволено, но не все выгодно. Мне все позволено, но рабом ничему не стану.
(WEY YLT NAS)
1 Коринфянам 10:23
«Все мне позволительно», но не все полезно.«Все мне позволительно», но не все созидает. Второе письмо Павла к Коринфянам
(WEB WEY DBY YLT NAS)
2 Коринфянам 8:10
И я высказываю свое мнение по этому поводу, потому что это полезно для вас, кто прежде начал, не только делать, но и желать , год назад.
(DBY)
2 Коринфянам 12: 1
Мне, несомненно, невыгодно хвалиться. Ибо я приду к видениям и откровениям Господа.
(WEB WEY YLT NAS)
1 Тимофею 4: 8
Ибо телесные упражнения мало полезны, а благочестие на все полезно, имея обетование жизни нынешней и будущей.
(KJV ASV DBY WBS YLT NAS)
2 Тимофею 2:14
Принесите все это в память людей, торжественно поручив им в присутствии Бога не тратить время на споры о простых словах, что в целом невыгодно и имеет тенденцию только к гибели слушателей.
(Корень в WEY DBY YLT)
2 Тимофею 2:21
если кто может очиститься от них, он будет сосудом для почитания, освященным и полезным для господина — для всякого доброго дела, которое было совершено. подготовлено,
(YLT)
2 Тимофею 3:16
Каждое Писание богодухновенно и полезно для обучения, обличения, исправления и наставления в праведности,
(WEB KJV ASV DBY WBS YLT NAS RSV)
2 Тимофею 4:11
Только Лука со мной.
Возьми Марка и приведи его с собою: он полезен мне для служения.
(KJV WBS YLT)
Титу 3: 8
Это изречение верное, и в отношении этих вещей я желаю, чтобы вы утверждали с уверенностью, чтобы те, кто поверил Богу, могли быть осторожны, чтобы поддерживать добрые дела. Это хорошо и полезно для людей;
(WEB KJV ASV DBY WBS YLT NAS RSV NIV)
Philemon 1:11
Что в прошлом было для тебя невыгодным, но теперь прибыльным для тебя и для меня:
(Корень в KJV ASV WBS YLT)
Есфирь 3 : 8
И сказал Аман царю Артаксеркс: «Есть один народ, рассеянный и разделенный между народами во всех областях царства твоего, и его законы« отличны »от всех народов, и законы царя они не поступают, и царю невыгодно терпеть их;
(YLT)
Esther 5:13
и все это не приносит мне пользы, все время, пока я вижу Мардохея Иудея, сидящего у ворот царя.’
(YLT)
Job 15: 3
Должен ли он рассуждать бесполезными разговорами или речами, которые не могут принести пользу?
(корень в WEB KJV JPS ASV DBY WBS NAS RSV)
Job 22: 2
«Может ли человек быть полезным Богу? Конечно, мудрый приносит пользу самому себе.
(WEB KJV JPS ASV DBY WBS YLT RSV)
Иов 33:27
Он смотрит на людей и говорит: «Я согрешил, и правоту исказил, и мне не на пользу».
(YLT)
Притчи 31:18
Она видит, что товары ее выгодно.Ее лампа ночью не гаснет.
(WEB ASV RSV NIV)
Екклесиаст 5: 9
Кроме того, земля выгодна во всех отношениях: сам царь зависит от поля.
(DBY)
Екклесиаст 7:11
Мудрость хороша, как наследство, и полезна видящим солнце.
(DBY)
Екклесиаст 10:10
Если железо тупое и лезвие не точит, то он должен приложить больше силы: но мудрость полезна направлять.
(KJV JPS ASV DBY WBS)
Исайя 30: 6
Бремя животных Юга.Через страну бед и страданий львицы и льва, гадюки и огненной летающей змеи они несут свои богатства на плечах молодых ослов, а свои сокровища на горбах верблюдов к убыточному народу.
(корень в WEB YLT NIV)
Исайя 44:10
Кто создал бога или слепил образ, который ни на что не годен?
(WEB KJV JPS ASV DBY WBS YLT RSV)
Иеремия 13: 7
Тогда я пошел к Евфрату, и выкопал, и взял пояс с того места, где я спрятал его; и вот, пояс был порчен, зря он не годился.
(WEB KJV JPS ASV WBS YLT)
Иеремия 13:10
Эти злые люди, которые отказываются слышать мои слова, которые ходят в упорстве своего сердца и ушли за другими богами, чтобы служить им и поклоняться им , будет даже как этот пояс, который ни на что не годен.
(WEB JPS ASV YLT)
Иеремия 16:19
О Иегова, сила моя и крепость моя, прибежище мое в день бедствий, К Тебе народы пришли со всех концов земли и говорят: только ложь наши отцы наследуют тщеславие, и никто из них не приносит пользы.
(YLT)
Иеремия 23:32
Вот, я «против» пророков ложных снов, утверждение Иеговы, И они рассказывают о них и заставляют мой народ ошибаться своей ложью и своей нестабильностью, И я — я не посылал их, И Я не повелевал им, И они совершенно бесполезны для этого народа, Утверждение Иеговы.
(YLT)
Иезекииль 15: 4
Вот, оно брошено в огонь в качестве топлива; огонь пожрал оба конца его, и середина его сожжена: какая польза от работы?
(WEB JPS ASV YLT)
Подтемы
Прибыльный
Связанные термины
Онисимус (2 вхождения)
Полезный (14 вхождений)
Экспедиционный (8 вхождений)
Прибыль (
)
Пояс (9 вхождений)
Пояс (15 вхождений)
Бросок (135 вхождений)
Упражнение (35 вхождений)
Встречи (281 вхождение)
событий (483 вхождения)
случаев (483 вхождения) )
Гибель (186 случаев)
Благочестие (21 случай)
Благоприятное воздействие (3 случая)
Причина (209 случаев)
Причины (89 случаев)
Причина (1309 случаев) 9000 Возможные случаи
Споткнуться (89 вхождений)
Применить (19 вхождений)
Геенна (12 вхождений)
Член (20 вхождений)
Полезно (6 появлений) повторений)
Полностью (27 вхождений)
Ад (53 вхождения)
Литва (640 вхождений)
Выгода (39 вхождений)
Пояс (32 вхождения)
Проявление (24
повторений) 9000 )
Тело (562 вхождения)
Плата (212 вхождений)
Вдохновение (4 вхождения)
Полностью (153 вхождения)
Бесполезно (103 вхождения)
Вхождений (43 вхождения) 9000 2 случая
Вертикальность (46 вхождений)
Работа (60 вхождений)
Лукас (3 вхождения)
Надрез (4 вхождения)
Богодухновенный (1 вхождение)
Проявление (142 вхождений
Стекло) )
Весомый (7 вхождений)
Заточка (5 вхождений)
Улучшение (2 вхождения)
Неустойчивость (1 вхождение)
Вылеплено (22 вхождения)
Топливо (13 вхождений)
Мода (10 вхождений)
Ложь (4 вхождения)
Ложь (5 вхождений)
Жир (150 вхождений)
Вдумчивые (4 вхождения)
повторений (9 вхождений)
безрассудство (8 вхождений)
откровения (2 вхождения)
безрассудство (1 раз)
занятость (5 вхождений)
участие (20 вхождений)
бесконечное (10 раз) 52 Вхождения)
Наслаждайтесь (68 Вхождений)
Божественно (11 Вхождений)
Несомненно (10 Вхождений)
Прилежно (33 Вхождения)
Споры (18 Вхождений)
Предоставление События)
Поврежденные (7 вхождений)
Маркус (3 появления)
Формы (4 появления)
Поддержание (50 случаев)
Дома (4 3 вхождения)
Profiteth (9 вхождений)
Рентабельность в предложении (особеннохорошее предложение вроде цитата, пословица .
..)1. Менеджер по продукту отвечает за рентабельность продукта .
2. Компании нужно очень скоро вернуться к рентабельности .
3. Рентабельность снизилась с 16% до 12,2%.
4. Эти затраты повлияют на нашу рентабельность .
5. Хищение на складе снижает рентабельность примерно на два процента.
6. Низкий уровень рентабельности означает отсутствие стимула для новых инвестиций.
7. Такое снижение затрат улучшает нашу маржу и прибыльность .
8. Проверкой конкурентной стратегии является ее прибыльность .
9. Такое вмешательство было необходимо для восстановления производительности и рентабельности .
10. Такое повышение заработной платы привело к снижению рентабельности .
11. Ожидается, что в 2003 году она достигнет прибыльности .
12. Network Solutions постоянно отказывается обсуждать прибыльность .
13. Таким образом, их развитие имеет решающее значение для потенциальной прибыльности .
14. Нельзя терять для повышения рентабельности .
15. Рост цен на нефть ухудшил доходность и снизил спрос.
16. Качество, производительность (приговор .com) и рентабельность — все начало падать.
17. Хотя это не увеличивает нашу рентабельность , похоже, это то, чего хотят потребители.
18.Они планируют увеличить рентабельность за счет повышения эффективности производства.
19. Но туристическое агентство Lunn Poly существенно увеличило прибыльность после значительного расширения в последние годы.
20. Наша краткосрочная цель — справиться с текущими финансовыми трудностями, но наша долгосрочная цель — повысить рентабельность компании .
21. По мнению экспертов, компания пошла на убыль, но находится на пути к прибыльности .
22. Окончательные предложения были довольно неудачным компромиссом между необходимостью рентабельности и требованиями местных защитников природы.
